审计报告
安徽迎驾贡酒股份有限公司
会审字[2017]0420 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
安徽迎驾贡酒股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1．公司概况
安徽迎驾贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽迎驾贡酒有限公司
于 2011 年 9 月 15 日整体变更设立的股份公司，公司设立时股本为 36,000 万元。
2012 年 6 月 22 日，根据公司股东大会决议，决定以 2011 年 12 月 31 日为基准日，按
总股本 36,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司股本为
72,000 万元。
2015 年 5 月 25 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监
督管理委员会证监发行字【2015】836 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）
8,000 万股（每股面值 1 元），每股发行价格 11.80 元，扣除发行费用后实际募集资金
882,932,335.94 元，其中股本 80,000,000.00 元，资本公积 802,932,335.94 元，发行后公司股
本为 80,000 万元。此次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015
年 5 月 25 日出具会验字【2015】1322 号验资报告。至此，公司注册资本变更为 80,000 万
元。
法定代表人：倪永培
注册资本：80,000 万元
注册地址：六安市霍山县佛子岭镇
经营范围：白酒生产、销售；产品包装；饲料（凭许可证经营）生产、销售；纸及塑
料产品印刷加工、制造、销售（分公司经营）；金属、塑料容器加工、制造、销售（分公司
经营）。
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财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 19 日决议批准报
出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 安徽美佳印务有限公司 安徽美佳 100.00 -
2 合肥美佳印务有限公司 合肥美佳 100.00 -
3 安徽溢彩玻璃器皿有限公司 溢彩玻璃 100.00 -
4 安徽迎驾物流有限公司 迎驾物流 100.00 -
5 安徽迎驾酒业销售有限公司 迎驾销售 100.00 -
6 武汉衡山商贸有限公司 武汉衡山 - 100.00
7 北京北方龙博商贸发展有限公司 北京龙博 - 100.00
8 南昌市巨诺商贸有限责任公司 南昌巨诺 - 100.00
9 合肥加州商贸有限公司 加州商贸 - 51.00
10 安徽迎驾电子商务有限公司 迎驾电子商务 - 54.33
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 合肥加州商贸有限公司 加州商贸 控制
2 安徽迎驾电子商务有限公司 迎驾电子商务 控制
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原
因
1 霍山迎驾酒行经营管理有限公司 迎驾酒行 转让
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
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1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度采用公历制，自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是
指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，则全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
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（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属
于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
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A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初
始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务
报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别
财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
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本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方
的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报
表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的
资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于
合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行
说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余
额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且
其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本
法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子
公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报
表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益
除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
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按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
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权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
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本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
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利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2） 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
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计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售
或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六
条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当
将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会
计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（5）金融资产转移
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金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
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融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量
的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
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（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持
有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金
流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减
值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
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且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可
以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分
析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化
所使用的假设。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元及以上应收账款，200 万
元及以上其他应收款确定为单项金额重大。
② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1 确定组合的依据：
A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述(1)标准的，
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且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的
应收款项。
B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)
标准的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用
风险特征组合的应收款项。
C．控股子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公
司为信用风险特征组合的应收款项。
2 按组合计提坏账准备的计提方法：
A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同
账龄段相应的比例计提坏账准备。
B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不
同账龄段相应的比例计提坏账准备。
C．母公司与控股子公司以及控股子公司之间的应收款项：不计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确
定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
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12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产
成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
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④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立
即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股
东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
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C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
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司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 年 5% 9.50-3.17
机器设备 4-15 年 5% 23.75-6.33
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运输设备 5-10 年 5% 19.00-9.50
其他 3-5 年 5% 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
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足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
18．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
1 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确
计算机软件 5年
定使用寿命
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每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
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或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19．长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
3 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
4 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
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很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方
式合理摊销。
21．职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
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①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
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为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22．预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
23．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
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值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债
的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的
权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款
项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24．收入确认原则和计量方法
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（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25．政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本作为政府补助核算。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购
建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确
认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负
债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
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②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏
损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同
可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足
够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
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由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所得税权益。
27．重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
备注（受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
和金额）
适用于 2016 年 5 月 1 日起发
财政部于 2016 年 12 月 3 日发 生的相关交易。本公司执行该
执行《增值税会计处理规定》 布《增值税会计处理规定》（财 规定的主要影响：将利润表中
会【2016】22 号） 的“营业税金及附加”项目调
整为“税金及附加”项目。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
三、税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售过程或提供应税劳务过程中的增值额 17%
增值税 货物运输收入 11%
房屋租赁收入 5%
（1）从价计征：按照白酒销售额计算缴纳 20%
消费税
（2）从量计征：按照销售数量计算缴纳 0.5 元/500ml
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
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安徽美佳 15%
2．税收优惠
2014 年 7 月本公司子公司安徽美佳印务有限公司被安徽省高新技术企业认定管理领导
小组认定为高新技术企业，并取得编号为“GR201434000089”《高新技术企业证书》；根据
《企业所得税法》及其实施条例的规定，经认定的高新技术企业享受企业所得税优惠税率，
减按 15%所得税优惠税率缴纳所得税；安徽美佳印务有限公司本年度执行 15%的所得税优
惠税率。
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 2,456.12 11,199.46
银行存款 861,688,811.59 686,697,856.14
其他货币资金 115,192,382.47 341,142,414.27
合 计 976,883,650.18 1,027,851,469.87
年末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入的保证金 113,927,284.34 元及存放于支付宝
账户 1,265,098.13 元。除此之外，年末货币资金无因冻结或抵押等使用存在限制的情况。
2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 - 346,755,417.95
其中：权益工具投资 - 346,755,417.95
合 计 - 346,755,417.95
年末交易性金融资产较年初下降 100%，主要系上年购买的开放式基金本年赎回所致。
3．应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 70,767,811.28 140,339,917.01
合 计 70,767,811.28 140,339,917.01
52
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
（1）应收票据年末余额较年初余额下降 49.57%，主要系采用票据结算的货款减少以及
票据背书增加所致。
（2）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 99,558,428.88 -
合 计 99,558,428.88 -
4．应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
3,928,599.09 4.95 3,928,599.09 100.00 -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
75,410,174.10 95.05 4,103,639.42 5.44 71,306,534.68
收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 79,338,773.19 100.00 8,032,238.51 10.12 71,306,534.68
（续上表）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
65,400,138.14 100.00 4,091,848.52 6.26 61,308,289.62
收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 65,400,138.14 100.00 4,091,848.52 6.26 61,308,289.62
53
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
1 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
因双方存在经济纠纷，不
广州市汇丰包装制 再继续合作，该款项预计
3,928,599.09 3,928,599.09 100.00
品有限公司 无法收回，公司下一步拟
提起诉讼。
合 计 3,928,599.09 3,928,599.09 100.00 ——
2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 72,832,791.72 3,641,639.59 5%
1至2年 1,653,513.08 165,351.31 10%
2至3年 826,430.69 247,929.21 30%
3至4年 97,438.61 48,719.31 50%
合 计 75,410,174.10 4,103,639.42 -
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,778,230.97 元；同时本年合并迎驾电子商务增加应收账款坏账
准备 42,811.09 元，本年处置迎驾酒行减少应收账款坏账准备 677,997.97 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额 核销原因
安徽绍远电子科技有限公司 198,390.57 无偿还能力，无法收回
其他 4,263.53 无法收回
合 计 202,654.10 ——
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年末余
单位名称 年末余额
合计数的比例（%） 额
54
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
第一名 11,860,119.75 14.95 593,005.99
第二名 5,507,496.37 6.94 275,374.82
第三名 4,439,323.40 5.60 221,966.17
第四名 4,370,282.77 5.51 218,514.14
第五名 4,246,153.00 5.35 212,307.65
合 计 30,423,375.29 38. 35 1,521,168.77
5．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,383,191.26 100.00 3,196,512.35 97.27
1至2年 - - 793.60 1.79
2至3年 - - 41,376.00 0.94
合 计 35,383,191.26 100.00 3,238,681.95 100.00
（2）预付账款年末余额较年初余额增加 992.52%，主要系根据合同约定预付货款增加所
致。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额
合计数的比例（%）
宜宾长江源商贸有限公司 28,350,000.00 80.12
中钢集团耐火材料有限公司 530,652.16 1.50
阳江市巧媳妇厨业有限公司 120,000.00 0.34
潮州市潮安区彩塘震龙五金厂 107,000.00 0.30
广西丹宝利酵母有限公司 97,500.00 0.28
合 计 29,205,152.16 82.54
6．其他应收款
55
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（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
9,522,211.55 100.00 583,181.41 6.12 8,939,030.14
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 9,522,211.55 100.00 583,181.41 6.12 8,939,030.14
（续上表）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
12,282,724.05 100.00 1,673,319.09 13.62 10,609,404.96
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 12,282,724.05 100.00 1,673,319.09 13.62 10,609,404.96
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,080,978.89 404,048.95 5%
1至2年 1,302,686.66 130,268.66 10%
2至3年 123,946.00 37,183.80 30%
3至4年 - - 50%
56
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
4至5年 14,600.00 11,680.00 80%
合 计 9,522,211.55 583,181.41 ——
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额824,515.92元；同时本年合并迎驾电子商务增加其他应收款坏账准
备40,314.88元，本年处置迎驾酒行减少其他应收款坏账准备102,936.64元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额 核销原因
储明 125,000.00 对方无偿债能力，无法收回
东莞市卡尔自动化设备有限公司 78,000.00 对方无偿债能力，无法收回
合 计 203,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
预付返利款 5,939,422.06 4,313,924.03
往来款 2,186,888.41 2,404,927.89
备用金 1,055,515.76 2,480,612.33
拆迁补偿款 - 2,824,378.68
其他 340,385.32 258,881.12
合 计 9,522,211.55 12,282,724.05
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
数的比例(%) 年末余额
合肥市上上座餐饮
预付返利款 2,248,841.70 1 年以内 23.62 112,442.09
有限责任公司
合肥杏林花园大酒
预付返利款 1,849,279.44 1 年以内 19.42 92,463.97
店
华润怡宝饮料（中
保证金 500,000.00 1 年以内 5.25 25,000.00
国）有限公司
57
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合肥紫云楼大酒店 预付返利款 316,842.30 1-2 年 3.33 31,684.23
合肥盛誉酒店管理
预付返利款 293,920.28 1 年以内 3.09 14,696.01
有限公司
合 计 —— 5,208,883.72 —— 54.71 276,286.30
7．存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
金 额 跌价准备 账面价值
原材料 111,381,261.61 - 111,381,261.61
周转材料 3,710,820.71 - 3,710,820.71
委托加工物资 125,586.65 - 125,586.65
在产品 50,151,909.09 - 50,151,909.09
半成品 1,535,195,535.77 - 1,535,195,535.77
库存商品 256,479,568.87 - 256,479,568.87
合 计 1,957,044,682.70 - 1,957,044,682.70
年初余额
项 目
金 额 跌价准备 账面价值
原材料 73,880,702.76 - 73,880,702.76
周转材料 4,792,626.92 - 4,792,626.92
委托加工物资 375,348.09 - 375,348.09
在产品 57,931,523.64 - 57,931,523.64
半成品 1,310,905,060.05 - 1,310,905,060.05
库存商品 198,938,945.08 - 198,938,945.08
合 计 1,646,824,206.54 - 1,646,824,206.54
（2）年末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。
8．其他流动资产
58
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（1）分类列示
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 976,181,787.51 455,000,000.00
待抵扣进项税 18,750,864.31 23,656,868.96
财产保险费 47,158.61 60,685.00
合 计 994,979,810.43 478,717,553.96
（2）理财产品明细：
产品名称 产品期限 产品金额
华泰睿泰.迎驾贡酒尊享 1 号定向资
6 个月 300,000,000.00
产管理计划
恒天稳泓可交转换债私募投资基金 12 个月 50,000,000.00
华泰紫金易融宝 2 号 375 天 20,000,000.00
华泰紫金尊享 1 号 181 天 40,000,000.00
华赢增益定向资产管理计划 12 个月 100,000,000.00
大唐财富唐诺 29 号私募投资基金 12 个月 40,600,000.00
平安财富.泽沃 2-0044 号私募投资基
6 个月 100,000,000.00
金
恒天财富稳泰 49 号私募投资基金 6 个月 50,000,000.00
新时代信托【恒新 60 号】集合基金
180 天 50,000,000.00
信托计划
中融—融瀚 21 号集合基金信托计划 12 个月 49,000,000.00
中银保本理财—人民币按期开放理
12 个月 55,000,000.00
财产品
中国工商银行保本型法入 63 天稳利
63 天 40,000,000.00
人民币理财产品
徽商银行“本利盈”系列组合投资类
183 天 77,000,000.00
CA1605651
安心快线天天利滚利第 2 期 —— 4,581,787.51
合 计 —— 976,181,787.51
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
（3）其他流动资产年末余额较年初余额增加 107.84%，主要系公司本年购买的理财产品
增加所致。
9．固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 其他 合计
一、固定资产
原值
1、年初余额 998,102,705.77 722,459,544.28 32,324,906.59 105,626,989.76 1,858,514,146.40
2、本年增加
107,416,849.65 29,894,582.50 2,396,795.09 25,842,926.65 165,551,153.89
额
（1）购置 66,165,195.06 16,889,621.70 2,396,795.09 25,842,926.65 111,294,538.50
（2）在建工
41,251,654.59 13,004,960.80 - - 54,256,615.39
程转入
3、本年减少
439,919.62 35,412,354.64 2,283,554.45 1,888,729.82 40,024,558.53
额
（1）处置或
439,919.62 19,004,369.07 2,283,554.45 1,804,147.16 23,531,990.30
报废
（2）转入在
- 16,407,985.57 - - 16,407,985.57
建工程
（3）处置子
- - - 84,582.66 84,582.66
公司减少
4、年末余额 1,105,079,635.80 716,941,772.14 32,438,147.23 129,581,186.59 1,984,040,741.76
二、累计折
旧：
1、年初余额 197,675,836.98 257,049,218.49 27,681,681.17 64,817,380.23 547,224,116.87
2、本年增加
51,005,277.02 64,665,628.62 2,484,391.28 16,531,524.20 134,686,821.12
额
（1）计提 51,005,277.02 64,632,525.21 2,484,391.28 16,531,524.20 134,653,717.71
（2）其他
- 33,103.41 - - 33,103.41
增加
3、本年减
69,264.81 28,888,436.70 2,575,484.71 1,037,835.72 32,571,021.94
少额
（1）处置
69,264.81 13,300,850.41 2,575,484.71 980,067.40 16,925,667.33
或报废
（2）转入
- 15,587,586.29 - - 15,587,586.29
在建工程
（3）处置
- - - 57,768.32 57,768.32
子公司减少
60
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
4、年末余额 248,611,849.19 292,826,410.41 27,590,587.74 80,311,068.71 649,339,916.05
三、减值准
备：
四、账面价
值：
1、年末账
856,467,786.61 424,115,361.73 4,847,559.49 49,270,117.88 1,334,700,825.71
面价值
2、年初账
800,426,868.79 465,410,325.79 4,643,225.42 40,809,609.53 1,311,290,029.53
面价值
注：累计折旧其他增加系本年购买的旧设备转入所致。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
一车间后接仓库 1,798,919.87 房产证办理中
三车间及配套仓储（新二车
37,812,903.94 房产证办理中
间）
酒业配电房 1,277,653.50 房产证办理中
邢台办事处房屋 630,564.00 房产证办理中
保定办事处房屋 873,030.08 房产证办理中
邯郸办事处房屋 836,563.00 房产证办理中
唐山办事处房屋 1,207,526.00 房产证办理中
盐城片区用房 824,405.00 房产证办理中
桐城办事处房屋 572,498.47 房产证办理中
常州深业华府花园房屋 2,685,869.56 房产证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房 9,050,466.65 房产证办理中
恒基旭辉中心房产 64,000,000.00 房产证办理中
合计 121,570,400.07 ——
（3）本年固定资产增加中由在建工程转入部分为 54,256,615.39 元。
（4）年末固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。
（5）年末固定资产不存在已用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
61
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
10．在建工程
（1）在建工程账面余额
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
优质酒陈酿老
熟及配套设施 - - - 12,280,454.37 - 12,280,454.37
技术改造项目
零星工程 24,000,835.30 - 24,000,835.30 8,398,240.13 - 8,398,240.13
合 计 24,000,835.30 - 24,000,835.30 20,678,694.50 - 20,678,694.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本年其
预算数（万 本年转入固定资
项目名称 年初余额 本年增加金额 他减少 年末余额
元） 产金额
金额
优质 酒陈酿 老熟 及
配套 设施技 术改 造 14,245.00 12,280,454.37 4,924,799.94 17,205,254.31 - -
项目
零星工程 - 8,398,240.13 52,653,956.25 37,051,361.08 - 24,000,835.30
合 计 - 20,678,694.50 57,578,756.19 54,256,615.39 - 24,000,835.30
（续上表）
工程累计投入
利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资
项目名称 占预算比例 工程进度 资金来源
计金额 本化金额 本化率(%)
(%)
优质酒陈酿老熟及
配套设施技术改造 131.56% 100.00% - - - -
项目
零星工程 - - - - - -
合 计 - - - - - -
（3）年末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（4）年末在建工程不存在已用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11．无形资产
（1）无形资产明细表
62
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合计
一、资产原值
1、年初余额 97,818,895.62 9,004,917.54 106,823,813.16
2、本年增加金额 24,383,163.36 3,300,435.69 27,683,599.05
（1）购置 24,383,163.36 3,273,085.26 27,656,248.62
（2）企业合并增加 27,350.43 27,350.43
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4、年末余额 122,202,058.98 12,305,353.23 134,507,412.21
二、累计摊销
1、年初余额 12,593,807.19 4,079,367.29 16,673,174.48
2、本年增加金额 2,378,421.60 1,780,398.84 4,158,820.44
（1）计提 2,378,421.60 1,769,536.76 4,147,958.36
（2）企业合并增加 - 10,862.08 10,862.08
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4、年末余额 14,972,228.79 5,859,766.13 20,831,994.92
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 107,229,830.19 6,445,587.10 113,675,417.29
2、年初账面价值 85,225,088.43 4,925,550.25 90,150,638.68
（2）年末无形资产不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（3）年末无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
12．长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 379,379.48 - 276,273.96 103,105.52
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
合计 379,379.48 - 276,273.96 103,105.52
13．递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
类 别
可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 8,349,598.78 2,058,030.41 5,469,302.15 1,224,632.22
递延收益 15,548,914.30 3,887,228.59 2,366,110.00 354,916.50
未结算折扣 119,730,544.54 29,932,636.14 133,231,108.59 33,307,777.15
内部未实现的利润 6,568,755.17 1,642,188.79 8,436,969.52 2,109,242.38
拆除固定资产损失 21,830,214.53 5,457,553.63 23,228,461.08 5,807,115.27
交易性金融资产公允
- - 3,244,582.04 811,145.51
价值变动
合计 172,028,027.32 42,977,637.56 175,976,533.38 43,614,829.03
注：年末合并迎驾电子商务增加递延所得税资产 20,781.49 元。
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
类 别
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
固定资产评估增值 4,520,581.24 1,130,145.31 4,934,680.24 1,233,670.06
可供出售金融资产
- - 5,000,000.00 1,250,000.00
公允价值变动
合 计 4,520,581.24 1,130,145.31 9,934,680.24 2,483,670.06
注：固定资产评估增值系 2010 年 12 月迎驾销售收购北京龙博按非同一控制下企业合并
处理，在编制合并报表时因固定资产账面价值高于计税基础产生的递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 年末余额 年初余额
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
可抵扣暂时性差异 265,821.14 295,865.46
可抵扣亏损 6,052,541.17 6,745,150.96
合 计 6,318,362.31 7,041,016.42
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额
2017 年 - -
2018 年 1,280.52 1,280.52
2019 年 3,146,935.79 3,146,935.79
2020 年 3,311,566.96 3,596,934.65
2021 年 -407,242.10 -
合 计 6,052,541.17 6,745,150.96
14．其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付购房款及设备款 10,815,423.39 66,872,580.00
预付土地出让款 9,138,000.00 -
合 计 19,953,423.39 66,872,580.00
其他非流动资产年末余额较年初减少 70.16%，系上年预付购房款本年交房所致。
15．应付票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 157,830,831.19 187,765,396.06
合 计 157,830,831.19 187,765,396.06
16．应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付货款 341,022,919.45 369,173,666.66
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
应付工程款 6,200,656.71 5,282,671.66
应付设备款 11,742,493.72 10,318,253.87
广告费 20,774,754.93 28,661,859.78
其他 4,906,175.69 969,031.60
合 计 384,647,000.50 414,405,483.57
（2）年末账龄超过 1 年的应付账款余额为 10,109,677.55 元，主要系未结算的货款，无
账龄超过 1 年的重要应付账款。
17．预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 479,191,590.84 422,695,635.49
合 计 479,191,590.84 422,695,635.49
（2）预收款项账龄分析
账 龄 年末余额 年初余额
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 476,655,172.06 99.47 419,092,996.67 99.15
1-2 年 1,545,713.90 0.32 2,163,747.99 0.51
2-3 年 153,133.77 0.03 1,266,674.22 0.30
3 年以上 837,571.11 0.18 172,216.61 0.04
合 计 479,191,590.84 100.00 422,695,635.49 100.00
（3）年末账龄超过 1 年的预收款项余额为 2,536,418.78 元，主要系未结算的尾款，无
账龄超过 1 年的重要预收款项。
（4）年末预收款项金额前五名单位情况
占预收款项年末余额
单位名称 与本公司关系 年末余额
合计数的比例（%）
第一名 非关联方 10,428,414.00 2.18
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
第二名 非关联方 9,564,179.17 2.00
第三名 非关联方 7,943,444.80 1.66
第四名 非关联方 7,818,639.98 1.63
第五名 非关联方 7,519,553.88 1.57
合 计 43,274,231.83 9.04
18．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬项目 38,723,713.34 335,355,911.08 328,719,274.35 45,360,350.07
二、离职后福利-设定
2,399,499.14 34,776,796.55 31,040,356.29 6,135,939.40
提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其
- - - -
他福利
合 计 41,123,212.48 370,132,707.63 359,759,630.64 51,496,289.47
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津
35,522,602.75 312,029,110.91 305,585,804.98 41,965,908.68
贴和补贴
二、职工福利费 - 2,634,036.88 2,634,036.88 -
三、社会保险费 15,614.66 14,159,837.35 14,168,018.71 7,433.30
其中：医疗保险费 15,614.66 11,520,338.24 11,529,607.40 6,345.50
工伤保险费 - 1,893,983.38 1,893,348.83 634.55
生育保险费 - 745,515.73 745,062.48 453.25
四、住房公积金 497,774.82 5,088,079.00 4,867,860.00 717,993.82
五、工会经费和职工
2,687,721.11 1,444,846.94 1,463,553.78 2,669,014.27
教育经费
六、短期带薪缺勤 - -
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合 计 38,723,713.34 335,355,911.08 328,719,274.35 45,360,350.07
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 2,399,499.14 33,506,564.69 29,771,484.18 6,134,579.65
2、失业保险 - 1,270,231.86 1,268,872.11 1,359.75
合 计 2,399,499.14 34,776,796.55 31,040,356.29 6,135,939.40
（4）年末应付职工薪酬余额将在下一会计期间内发放或使用，公司不存在拖欠性质的职
工薪酬。
19．应交税费
税 种 年末余额 年初余额
企业所得税 221,922,101.58 178,208,770.86
消费税 91,557,800.68 22,793,620.80
增值税 50,716,765.03 8,340,497.64
城建税 9,329,833.22 4,309,750.52
教育费附加 4,804,205.92 2,542,071.61
地方教育费附加 3,202,044.57 1,683,945.67
房产税 1,848,378.59 1,005,654.86
土地使用税 1,222,215.61 300,507.71
个人所得税 975,863.24 168,423.51
其他 1,278,701.74 728,432.50
合 计 386,857,910.18 220,081,675.68
应交税费年末余额较年初余额增加 75.78%，系本年预交税费减少以及本年利润增长影
响所致。
20．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
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项 目 年末余额 年初余额
未结算折扣 119,730,544.54 133,231,108.59
折让保证金 - 60,206,744.70
保证金及押金 63,644,577.13 60,144,598.97
其他 12,652,472.89 9,817,953.85
合 计 196,027,594.56 263,400,406.11
（2）年末账龄超过 1 年的其他应付款余额为 19,351,525.19 元，主要为收取的经销商保证
金，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（3）折让保证金年末无余额系根据经销合同约定的结算方式变更，调整至预收款项核算
所致。
21．递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 43,503,661.74 18,395,009.30 5,579,876.82 56,318,794.22
合 计 43,503,661.74 18,395,009.30 5,579,876.82 56,318,794.22
涉及政府补助的项目：
本年计入营 与资产相
本年新增补助 其他
项目 年初余额 业外收入金 年末余额 关/与收益
金额 变动
额 相关
产业转移新型
2,366,110.00 - 332,205.00 - 2,033,905.00 资产
工业化项目
污水深度治理
2,210,000.00 - 130,000.00 - 2,080,000.00 资产
项目
太阳能示范项
38,927,551.74 3,980,000.00 5,117,671.82 - 37,789,879.92 资产
目
曲酒废弃物综
- 13,515,009.30 - - 13,515,009.30 资产
合利用项目
曲酒污水处理
- 900,000.00 - - 900,000.00 资产
升级改造项目
合 计 43,503,661.74 18,395,009.30 5,579,876.82 - 56,318,794.22 -
①根据合肥市人民政府文件《关于承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策》，合
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
肥美佳分别于 2009 年 12 2010 年 7 2011 年 3 月和 2013 年 6 月收到合肥市财政国库
支付中心拨付的政府补助款 539,300.00 元、1,787,800.00 元、937,000.00 元和 912,700.00 元。
根据《企业会计准则-政府补助》的相关规定，合肥美佳将该款项作为与资产相关的政府补
助计入递延收益并在资产的可使用年限内平均分摊。
②根据安徽省财政厅、安徽省环境保护厅财建【2012】835 号《关于下达 2012 年淮河、
巢湖流域水污染防治考核奖励资金（指标）的通知》，本公司分别于 2012 年 6 月、2013 年
7 月收到霍山县财政局拨付的政府补助款 2,400,000.00 元和 200,000.00 元，根据《企业会计
准则-政府补助》的相关规定，公司将该款项作为与资产相关的政府补助计入递延收益并在
资产的可使用年限内平均分摊。
③根据财政部、科技部、国家能源局财建【2012】177 号《关于公布 2012 年金太阳示
范项目目录的通知》，本公司 2012 年 9 月、2013 年 2 月、2013 年 6 月、2014 年 1 月、2014
年 9 月和 2016 年 10 月分别收到霍山县财政局拨付的政府补助款 2000 万元、1300 万元、550
万元、550 万元、553 万元和 398 万元。根据《企业会计准则-政府补助》的相关规定，公司
将该款项作为与资产相关的政府补助计入递延收益并在资产的可使用年限内平均分摊。
④根据霍山县人民政府霍政【2016】28 号《关于给予安徽迎驾贡酒股份有限公司曲酒
酿造副产物资源化综合利用项目基础配套设施建设资金的通知》，本公司 2016 年 3 月收到
霍山县财政局拨付的政府补助款 13,515,009.30 元。根据《企业会计准则-政府补助》的相关
规定，公司将该款项作为与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目投入使用时在资产
的可使用年限内平均分摊。
⑤根据财建【2015】789 号《六安市财政局、六安市环境保护局关于拨付 2014 年度大
别山区水环境生态补偿资金的通知》，本公司 2016 年 8 月年收到六安市环境保护局拨付的
曲酒污水处理升级改造项目生态补偿资金 90 万元。根据《企业会计准则-政府补助》的相关
规定，公司将该款项作为与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目投入使用时在资产
的可使用年限内平均分摊。
22．股本
本次增减变动（+、一）
项 目 年初余额 年末余额
发行新股 其他 小计
有限售条件股
720,000,000.00 -86,400,000.00 -86,400,000.00 633,600,000.00
份
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无限售条件流
80,000,000.00 86,400,000.00 86,400,000.00 166,400,000.00
通股份
普通股股份总
800,000,000.00 - - - 800,000,000.00
数
本年有限售条件股份变动系限售股上市流通所致。
23．资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 1,263,000,533.82 - - 1,263,000,533.82
合 计 1,263,000,533.82 - - 1,263,000,533.82
24．其他综合收益
本年发生金额
税 后
减 ：前 期 计
项 目 年初余额 本年所得 归 属 年末余额
入 其他 综 合 减 ： 所 得 税 后 归 属
税前发生 于 少
收 益当 期 转 税费用 于母公司
额 数 股
入损益
东
二、以后将重分类
进损益的其他综合 - - - - - - -
收益
可供出售金融资
产公允价值变动损 3,750,000.00 - 3,750,000.00 - - - -
益
其他综合收益合计 3,750,000.00 - 3,750,000.00 - - - -
25．盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 172,195,414.57 54,585,239.66 - 226,780,654.23
合 计 172,195,414.57 54,585,239.66 - 226,780,654.23
法定盈余公积增加系按照《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司当年度净利润
的 10％提取法定盈余公积所致。
26．未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
年初未分配利润 1,414,226,003.50 1,253,708,572.18
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加：归属于母公司所有者的净利润 683,006,555.00 530,399,115.17
减：提取法定盈余公积 54,585,239.66 49,881,683.85
应付普通股股利 400,000,000.00 320,000,000.00
年末未分配利润 1,642,647,318.84 1,414,226,003.50
2016 年分配现金股利 400,000,000.00 元，系根据 2016 年 7 月本公司股东大会审议通过
的利润分配方案，以公司总股本 80,000 万股为基数分配现金股利 400,000,000.00 元，各股
东按持股比例分配。
27．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,798,366,527.01 964,907,777.46 2,674,263,287.82 1,010,702,209.55
其他业务 239,963,513.93 196,712,735.44 252,541,081.70 208,895,912.48
合 计 3,038,330,040.94 1,161,620,512.90 2,926,804,369.52 1,219,598,122.03
（2）营业收入分类（产品）
项 目 本年发生额 上年发生额
①主营业务收入
A 类白酒 1,523,258,191.46 1,376,588,249.32
B 类白酒 1,275,108,335.55 1,297,675,038.50
主营业务收入合计 2,798,366,527.01 2,674,263,287.82
②其他业务收入
包装材料 174,874,750.00 190,500,803.31
其他 65,088,763.93 62,040,278.39
其他业务收入合计 239,963,513.93 252,541,081.70
营业收入合计 3,038,330,040.94 2,926,804,369.52
（3）营业成本
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项 目 本年发生额 上年发生额
①主营业务成本
A 类白酒 407,791,023.68 406,130,295.88
B 类白酒 557,116,753.78 604,571,913.67
主营业务成本合计 964,907,777.46 1,010,702,209.55
②其他业务支出
包装材料 146,262,777.29 160,674,910.09
其他 50,449,958.15 48,221,002.39
其他业务成本合计 196,712,735.44 208,895,912.48
营业成本合计 1,161,620,512.90 1,219,598,122.03
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收
客户名称 本年营业收入
入的比例(%)
第一名 37,525,028.09 1.24
第二名 24,039,762.44 0.79
第三名 22,431,266.72 0.74
第四名 22,189,217.53 0.73
第五名 21,326,780.32 0.70
合 计 127,512,055.10 4.20
28．税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
消费税 390,368,475.60 391,446,946.61
营业税 17,533.17 30,600.52
城市维护建设税 35,200,539.77 33,274,839.63
教育费附加 20,893,534.33 19,623,576.71
地方教育费附加 13,928,121.55 13,082,384.40
房产税 5,626,811.65 -
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土地使用税 5,663,490.57 -
其他 3,229,408.52 -
合 计 474,927,915.16 457,458,347.87
自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费
用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调整。
29．销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
广告宣传费 229,118,791.57 228,555,665.65
职工薪酬 85,128,832.52 86,919,952.69
运输费 32,189,109.59 32,421,703.87
折旧费 12,472,206.57 9,783,906.73
招待费 6,656,768.98 6,008,311.87
差旅费 5,318,886.00 5,263,096.07
车辆费 3,584,474.43 3,870,004.50
租赁费 2,599,280.04 3,248,438.14
其他 5,088,164.72 6,194,327.86
合 计： 382,156,514.42 382,265,407.38
销售费用率（%） 12.58 13.06
30．管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 62,033,112.91 63,212,259.60
折旧费 33,012,087.76 32,650,371.98
修理费 16,253,467.04 13,215,833.45
税费 6,937,461.84 22,267,425.98
无形资产摊销 4,239,371.35 2,941,041.21
租赁保管费 4,093,353.32 3,919,423.47
74
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招待费 3,675,416.18 3,820,408.14
中介咨询费 3,376,620.28 4,354,527.01
办公及会务费 2,658,000.85 3,961,251.27
差旅费 2,541,807.16 2,566,855.89
车辆使用费 1,983,939.02 2,394,935.81
其他 19,419,007.61 20,116,312.36
合 计 160,223,645.32 175,420,646.17
管理费用率（%） 5.27 5.99
31．财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
减：利息收入 14,601,600.13 24,640,412.27
手续费等 383,963.17 493,489.18
合 计 -14,217,636.96 -24,146,923.09
本年度财务费用较上年度增加 41.12%，主要系本年购买理财产品增加，银行存款减少，
相应的利息收入减少所致。
32．资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,953,715.05 -1,021,269.35
合 计 3,953,715.05 -1,021,269.35
33．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,244,582.05 -3,244,582.05
合 计 3,244,582.05 -3,244,582.05
34．投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,968,700.54 -
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-14,777,664.52 3,121,179.72
金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,580,821.92 -
理财产品 14,503,454.50 1,516,493.15
合 计 23,275,312.44 4,637,672.87
35．营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本年发生额 上年发生额
处置非流动资产利得 4,423,945.93 360,544.59
其中：固定资产处置利得 4,423,945.93 360,544.59
政府补助 25,358,183.51 20,935,032.73
其他 1,896,603.30 1,619,446.33
合 计 31,678,732.74 22,915,023.65
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
上市奖励款 8,136,900.00 - 与收益相关
太阳能示范项目 5,117,671.82 5,022,909.92 与资产相关
科技创新资金 2,945,000.00 822,600.00 与收益相关
节约集约利用土地奖励 2,820,121.00 3,931,049.29 与收益相关
高新技术企业奖励 2,605,128.13 149,000.00 与收益相关
土地使用税财政补助 1,068,691.56 130,000.00 与收益相关
失业保险岗位补贴 783,422.00 767,022.66 与收益相关
企业发展专项资金补助 657,704.00 2,000,000.00 与收益相关
产业转移新型工业化项目 332,205.00 332,205.00 与资产相关
专利补助 270,600.00 69,480.00 与收益相关
职业技能培训补助资金 158,250.00 36,800.00 与收益相关
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污水深度治理项目 130,000.00 130,000.00 与资产相关
节能先进企业奖励 30,000.00 30,000.00 与收益相关
高校毕业生就业见习工程补贴 29,250.00 29,250.00 与收益相关
技能人才培养成果资助费 60,000.00 - 与收益相关
区 12 强奖励款 60,000.00 - 与收益相关
工业精品补助资金 50,000.00 - 与收益相关
黄标车淘汰补贴 37,600.00 - 与收益相关
园区转型升级补助 31,340.00 - 与收益相关
旅游厕所建设补助资金 30,000.00 - 与收益相关
工会建设专项资金 2,300.00 - 与收益相关
安全生产标准化奖励 2,000.00 50,000.00 与收益相关
招商引资财政扶持资金 - 3,736,858.41 与收益相关
固定资产投资补助 - 2,036,442.00 与收益相关
新产品增值税奖励 - 908,366.00 与收益相关
贴息补助 - 540,000.00 与收益相关
纳税大户奖励 - 128,349.45 与收益相关
节能减排补助资金 - 74,700.00 与收益相关
限上商贸流通企业奖励资金 - 10,000.00 与收益相关
合 计 25,358,183.51 20,935,032.73 -
36．营业外支出
（1）营业外支出明细
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 4,823,269.21 13,012,707.67
其中：固定资产处置损失 4,823,269.21 13,012,707.67
捐赠支出 16,286,277.00 17,961,584.00
其他 243,885.05 435,000.03
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合 计 21,353,431.26 31,409,291.70
37．所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 222,642,238.37 180,288,199.58
递延所得税费用 554,448.21 -558,453.47
合 计 223,196,686.58 179,729,746.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 906,510,571.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 226,627,642.76
子公司适用不同税率的影响 -2,989,249.30
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -578,404.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-109,321.60
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 246,019.35
所得税费用 223,196,686.58
38．其他综合收益
本年其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益
当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、24 其他综合收益。
39．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 38,173,315.99 14,937,417.81
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押金 3,982,450.49 2,934,046.17
往来款 15,081,050.74 12,754,605.26
其他 2,016,408.38 3,392,984.50
合 计 59,253,225.60 34,019,053.74
40．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
广告宣传费 234,682,302.15 210,516,737.42
运输费 31,365,553.66 29,480,482.98
备用金及往来款 5,875,101.16 6,244,726.47
招待费 10,332,185.16 9,821,106.01
差旅费 7,860,693.16 7,871,082.13
其他 71,023,345.50 69,947,196.95
合 计 361,139,180.79 333,881,331.96
41．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 13,879,177.83 23,697,787.47
合 计 13,879,177.83 23,697,787.47
42．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司及其他营业单
3,210,135.72 -
位支付的现金净额
合 计 3,210,135.72 -
43．现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本年发生额 上年发生额
净利润 683,313,884.44 530,399,115.17
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加：资产减值准备 3,953,715.05 -1,021,269.35
固定资产折旧 134,653,717.71 128,613,147.51
无形资产摊销 4,147,958.36 2,941,041.21
长期待摊费用摊销 276,273.96 687,425.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
399,323.28 12,652,163.08
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,244,582.05 3,244,582.05
财务费用（收益以“－”号填列） -13,879,177.83 -23,670,085.31
投资损失（收益以“－”号填列） -23,275,312.44 -4,637,672.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 657,972.96 -454,928.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,353,524.75 1,146,475.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -306,997,943.85 -465,343,391.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 132,965,254.89 -48,886,759.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,717,377.59 264,166,611.82
经营活动产生的现金流量净额 704,334,937.32 399,836,454.16
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 6,120,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,968,493.55
取得子公司支付的现金净额 3,151,506.45
（3）现金和现金等价物
项 目 年末余额 年初余额
现金 862,956,365.84 839,836,073.81
其中：库存现金 2,456.12 11,199.46
可随时用于支付的银行存款 861,688,811.59 686,697,856.14
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可随时用于支付的其他货币
1,265,098.13 153,127,018.21
资金
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 862,956,365.84 839,836,073.81
注：年末可随时用于支付的其他货币资金系存放于支付宝账户的款项，年初可随时用于
支付的其他货币资金系存储投资款。
44．所有权或使用权受到限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 113,927,284.34 保证金
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
迎驾电子商务 2016.12.31 6,120,000.00 54.33 增资
（续上表）
购买日的确定 购买日至年末被购 购买日至年末被购
被购买方名称 购买日
依据 买方的收入 买方的净利润
迎驾电子商务 2016.12.31 取得控制权 - -
（2）合并成本及商誉
合并成本 迎驾电子商务
—现金 6,120,000.00
合并成本合计 6,120,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,120,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -
其他说明：2016 年 12 月 31 日，公司以现金对迎驾电子商务增资 6,120,000.00 元，增资
后迎驾电子商务实收资本为 8,120,000.00 元，净资产为 9,129,962.84 元，其中少数股东权益
为 3,009,962.84 元，公司取得的可辨认净资产公允价值份额为 6,120,000.00 元。
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
迎驾电子商务
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,968,493.55 2,968,493.55
应收款项 813,410.76 813,410.76
其他应收款 765,982.71 765,982.71
存货 5,118,685.07 5,118,685.07
其他流动资产 4,581,787.51 4,581,787.51
无形资产 16,488.35 16,488.35
递延所得税资产 20,781.49 20,781.49
负债：
应付账款 3,173,873.96 3,173,873.96
预收账款 1,531,244.00 1,531,244.00
应付职工薪酬 107,743.73 107,743.73
应交税费 225,161.53 225,161.53
其他应付款 117,643.38 117,643.38
净资产 9,129,962.84 9,129,962.84
减：少数股东权益 3,009,962.84 3,009,962.84
取得的净资产 6,120,000.00 6,120,000.00
2．处置子公司
处置价款与处置投
资对应的合并财务
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时
子公司名称 股权处置价款 报表层面享有该子
比例（%） 方式 权的时点 点的确定依据
公司净资产份额的
差额
迎驾酒行 2,000,000.00 100.00 转让 2016.6.30 股权变更 2,968,700.54
（续上表）
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按照公允
丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 价值重新 与原子公司股权投
丧失控制权之 日剩余股权公
权之日剩 权之日剩 计量剩余 资相关的其他综合
子公司名称 日剩余股权的 允价值的确定
余股权的 余股权的 股权产生 收益转入投资损益
比例 方法及主要假
账面价值 公允价值 的利得或 的金额
设
损失
迎驾酒行 - - - - - -
3．其他原因的合并范围变动
子公司名称 股权取得时点 股权取得成本（元） 股权取得比例（%） 股权取得方式
加州商贸 2016 年 5 月 4 日 1,530,000.00 51.00 现金出资
（续上表）
合并日至年末实现的 合并日至年末实 年末少数股东权
子公司名称 合并日
收入（元） 现的净利润（元） 益
加州商贸 2016 年 5 月 4 日 7,711,465.42 627,202.94 1,777,329.44
2016 年 4 月 29 日，经公司第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司与
公司关联人共同投资设立合肥加州商贸有限公司的关联交易的议案》，公司全资子公司迎驾
销售以现金对加州商贸出资人民币 153 万元，持股比例 51%；公司关联人倪永培、秦海、
杨照兵分别以现金出资人民币 10.5 万元，分别持股 3.5%，非关联自然人股东总共出资 115.5
万元，持股比例 38.5%。公司自加州商贸新设之日起，将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
同一控制下企
安徽美佳 安徽六安 安徽六安 包装印刷 100.00 -
业合并
同一控制下企
合肥美佳 安徽合肥 安徽合肥 包装印刷 100.00 -
业合并
同一控制下企
溢彩玻璃 安徽霍山 安徽霍山 玻璃制品制造 100.00 -
业合并
同一控制下企
迎驾物流 安徽霍山 安徽霍山 汽车货物运输 100.00 -
业合并
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同一控制下企
迎驾销售 安徽霍山 安徽霍山 白酒销售 100.00 -
业合并
同一控制下企
武汉衡山 湖北武汉 湖北武汉 白酒销售 - 100.00
业合并
同一控制下企
南昌巨诺 江西南昌 江西南昌 白酒销售 - 100.00
业合并
非同一控制下
北京龙博 中国北京 中国北京 白酒销售 - 100.00
企业合并
加州商贸 安徽合肥 安徽合肥 日用、酒销售 - 51.00 设立
非同一控制下
迎驾电子商务 安徽霍山 安徽霍山 酒产品销售 - 54.33
企业合并
八、与金融工具相关的风险
（一）定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（二）信用风险信息
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据、应收账款等。本公司持有的银行存
款，主要存放于国有银行和其他大中型商业银行，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强
的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据
保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会
持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大
信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用
风险评价较低。于资产负债表日，本公司主要金融资产以未折现的合同现金流量列示如下：
年末余额（万元） 坏账准备 账面价值
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
金融资产：
货币资金 97,688.37 - - - 97,688.37 - 97,688.37
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年末余额（万元） 坏账准备 账面价值
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
应收票据 7,076.78 - - - 7,076.78 - 7,076.78
应收账款 7,440.38 330.15 153.61 9.74 7,933.88 803.22 7,130.65
小 计 112,205.53 330.15 153.61 9.74 112,699.03 803.22 111,895.80
（三）流动性风险信息
流动性风险为本 公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在
资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资
磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。于资产负债表日，本公司主要金
融负债以未折现的合同现金流量列示如下：
年末余额（万元）
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
金融负债：
短期借款 - - - -
应付票据 15,783.08 - - - 15,783.08
应付账款 37,453.73 690.70 161.79 158.48 38,464.70
小 计 53,236.81 690.70 161.79 158.48 54,247.78
九、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
迎驾集团 母公司 股份公司 安徽霍山 倪永培 投资
（续上表）
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业 本公司最终控
母公司名称 统一社会信用代码
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%) 制方
迎驾集团 13,168.047 79.04 79.04 倪永培 91341500754889416
9 Y
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
85
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
合肥鳌牌金属制品有限公司 同受迎驾集团控制 913401006881174761
安徽霍山亚力包装材料有限公司 同受迎驾集团控制 91341525756828131E
安徽野岭饮料食品有限公司 同受迎驾集团控制 91341525732991639W
安徽迎驾国际旅行社有限公司 同受迎驾集团控制 91340100764776626C
安徽鳌牌新材料有限公司 同受迎驾集团控制 9134150075682814XY
安徽物宝光电材料有限公司 同受迎驾集团控制 91341525580101261D
霍山众彩商贸有限公司注 1 关联方控制 ——
安徽宝峰置业有限公司 同受迎驾集团控制 913415255830054942
大别山野岭饮料股份有限公司 同受迎驾集团控制 91341500343863932G
六安市迎驾慈善基金会 本公司和倪永培为发起人 53341500394361828F
注 1：霍山众彩商贸有限公司已于 2016 年 8 月注销。
（四）关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
关联交易 本年发生额 上年发生额
企业名称
内容 金额 比例（%） 金额 比例（%）
安徽鳌牌新材料有限公司 金属制品 43,697,429.01 3.76 29,065,823.06 2.38
安徽鳌牌新材料有限公司 废品 1,165,286.75 0.10 - -
彩釉、漆、胶、
安徽物宝光电材料有限公司 28,113,224.53 2.42 16,676,891.51 1.37
油膜
安徽物宝光电材料有限公司 废品 72,456.07 0.01 71,622.92 0.01
安徽霍山亚力包装材料有限公司 塑料泡沫 23,539,258.06 2.03 13,707,642.91 1.12
安徽霍山亚力包装材料有限公司 废品 28,474.15 - - -
安徽野岭饮料食品有限公司 饮料 1,927,196.28 0.17 1,592,307.41 0.13
安徽野岭饮料食品有限公司 包装物 216,367.01 0.02 - -
安徽野岭饮料食品有限公司 废品 79,377.19 0.01 - -
86
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
借调人员工
安徽野岭饮料食品有限公司 338,567.68 0.03 - -
资
合肥鳌牌金属制品有限公司 废品 1,523,520.39 0.13 4,470,121.04 0.37
迎驾集团 酒店服务 1,586,672.58 0.14 1,534,834.40 0.13
安徽迎驾国际旅行社有限公司 旅游服务 73,206.68 0.01 252,112.39 0.02
安徽迎驾国际旅行社有限公司 广告宣传 108,570.47 0.01 587,121.00 0.05
大别山野岭饮料股份有限公司 饮料 25,726.00 - - -
合 计 102,495,332.85 8.84 67,958,476.64 5.58
（2）出售商品、提供劳务情况表
商品 本年发生额 上年发生额
企业名称
名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
安徽鳌牌新材料有限公司 包装材料 1,101,596.81 0.04 865,711.77 0.03
安徽鳌牌新材料有限公司 运输服务 792,396.40 0.03 422,116.50 0.01
安徽鳌牌新材料有限公司 水费 452,167.38 0.01
安徽鳌牌新材料有限公司 废品 156,247.85 0.01 90,177.01 -
安徽鳌牌新材料有限公司 白酒 125,114.50 - 38,632.48 -
安徽鳌牌新材料有限公司 维修费 15,384.62 - 15,512.82 -
安徽野岭饮料食品有限公司 包装材料 5,889,587.28 0.19 4,225,455.78 0.14
安徽野岭饮料食品有限公司 运输服务 3,732,226.66 0.12 4,915,741.59 0.17
安徽野岭饮料食品有限公司 酒类 486,509.39 0.02 155,157.26 0.01
安徽野岭饮料食品有限公司 其他 102,833.99 - 309,804.36 0.01
安徽野岭饮料食品有限公司 水费 56,199.12 - 90,326.11 -
大别山野岭饮料股份有限公司 运输服务 1,653,466.28 0.05
大别山野岭饮料股份有限公司 酒类 15,781.20 - - -
大别山野岭饮料股份有限公司 包装物 2,803.42 - - -
迎驾集团 酒类 402,335.04 0.01 7,693.16 -
迎驾集团 水费 38,885.51 - 38,852.70 -
87
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
迎驾集团 包装材料 - - 2,606.67 -
合肥鳌牌金属制品有限公司 运输服务 588,697.30 0.02 337,244.14 0.01
合肥鳌牌金属制品有限公司 电费 169,445.98 0.01
合肥鳌牌金属制品有限公司 包装材料 23,333.11 - 4,118,331.56 0.14
合肥鳌牌金属制品有限公司 酒类 5,555.56 - 25,025.64 -
安徽迎驾国际旅行社有限公司 酒类 282,586.33 0.01 67,709.40 -
安徽迎驾国际旅行社有限公司 包装材料 - 3,401.71 -
安徽迎驾国际旅行社有限公司 其他 - - 40,249.59 -
安徽霍山亚力包装材料有限公司 代收代垫电费 2,198,728.55 0.07 1,991,756.39 0.07
安徽霍山亚力包装材料有限公司 运输服务 572,530.29 0.02 676,071.80 0.02
安徽霍山亚力包装材料有限公司 酒类 34,764.09 - 82,350.43 -
安徽霍山亚力包装材料有限公司 包装材料 15,334.44 - 296,882.02 0.01
安徽物宝光电材料有限公司 代收代垫电费 4,228,016.26 0.14 3,207,885.21 0.11
安徽物宝光电材料有限公司 酒类 41,114.50 - 38,461.54 -
安徽物宝光电材料有限公司 维修费 14,871.80
安徽物宝光电材料有限公司 包装材料 7,264.96 - 16,814.10 -
安徽物宝光电材料有限公司 运输服务 - - 15,765.77 -
安徽宝峰置业有限公司 酒类 7,521.36 - 9,299.15 -
合 计 23,213,299.98 0.75 22,105,036.66 0.73
2．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本年度确认的租赁收入 上年度确认的租赁收入
迎驾集团 经营租赁 95,238.10 100,000.00
注： 2015 年 6 月，本公司与迎驾集团签署房屋租赁合同，合同约定本公司将证号为房
地权霍字第 105392 号办公大楼第四层计 1211 平方米租赁给迎驾集团，迎驾集团按年支付租
金 10 万元。
88
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年度确认的租赁费 上年度确认的租赁费
霍山亚力 经营租赁 209,985.85 323,150.94
物宝公司 经营租赁 863,156.62 837,305.66
鳌牌新材料 经营租赁 - 318,339.62
合肥鳌牌 经营租赁 1,024,593.81 893,396.22
3．其他关联交易
（1）销售设备
①2016 年，本公司子公司安徽美佳与安徽霍山亚力包装材料有限公司签署资产转让协
议，将其使用过的设备转让给霍山亚力，转让价格以转让方账面价值为基础确定为 7.37 万
元。
②2016 年，本公司与安徽鳌牌新材料有限公司签署资产转让协议，将本公司使用的过
设备转让给鳌牌新材料，转让价格以转让方账面价值为基础确定为 162.93 万元。
（2）购买固定资产
①2016 年，本公司子公司迎驾销售与安徽宝峰置业有限公司签订商品买卖合同，购买
其开发位于霍山经济技术开发区的商品房共 2,704.82 ㎡，购买价款以当地商品房市场价值
为基础确定为 9,050,466.65 元，该商品房已于 2016 年底交付。
②2016 年，本公司与安徽迎驾集团股份有限公司签订资产购买协议，从迎驾集团购买
其采购的雕刻机，购买价款以转让方账面价值为基础确定为 650,000.00 元。
（3）捐赠
2016 年 7 月，本公司子公司迎驾销售参与六安市迎驾慈善基金会组织的公益捐赠活动，
迎驾销售向六安市迎驾慈善基金会捐款 1,500.00 万元。
4．关键管理人员薪酬
2016 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 419.55 万元。
（五）关联方应收应付款项
89
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
安徽霍山亚力包装材料有限公司 2,135,598.02 776,132.25
安徽鳌牌新材料有限公司 2,071,636.57 543,662.20
应付账款
安徽物宝光电材料有限公司 280,578.65 106,693.27
安徽野岭饮料食品有限公司 19,127.68 723.89
十、承诺及或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2017 年 3 月 19 日，公司董事会通过审议通过《关于安徽迎驾贡酒股份有限公司 2016
年度利润分配预案》，决定拟以总股本 80,000 万元为基数，对全体股东每 10 股派发现金红
利 6 元（含税）。除此之外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
a.安徽迎驾酒业销售有限公司；
b.安徽迎驾物流有限公司；
c.安徽溢彩玻璃器皿有限公司；
90
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
d.合肥美佳印务有限公司；
e.安徽美佳印务有限公司；
f.北京北方龙博商贸有限公司
g.武汉衡山商贸有限公司
h.合肥加州商贸有限公司
i.安徽迎驾电子商务有限公司
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
会计科目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
母公司 1,766,724,348.29 1,130,136,091.91 5,357,243,505.67 2,154,626,849.61
迎驾销售 2,797,400,856.00 1,703,972,960.56 1,883,993,406.93 1,021,574,117.95
迎驾物流 24,710,275.31 21,579,921.41 9,178,326.01 1,509,575.77
溢彩玻璃 278,712,193.10 219,089,134.90 293,078,194.90 119,074,901.92
合肥美佳 100,506,143.61 84,622,168.10 101,683,023.53 16,406,627.17
安徽美佳 182,967,847.55 136,395,637.20 131,637,432.08 32,244,705.97
迎驾酒行 18,078,159.61 10,336,032.85 - -
北京龙博 18,669,876.53 11,312,559.95 7,010,748.69 8,171,319.10
武汉衡山 2,461,486.55 1,662,897.95 1,125,025.46 4,523,994.13
加州商贸 7,711,465.42 6,236,419.95 4,135,585.52 508,382.58
迎驾电子商务 - - 14,285,629.44 5,155,666.60
分部间抵消 2,159,612,611.03 2,163,723,311.88 2,152,654,922.79 1,650,295,984.53
合计： 3,038,330,040.94 1,161,620,512.90 5,650,715,955.44 1,713,500,156.27
2、除上述分部信息外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
91
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
71,400,156.96 100.00 155,756.34 71,244,400.62
账款
其中：组合 1 68,285,030.20 95.64 - 68,285,030.20
组合 2 3,115,126.76 4.36 155,756.34 2,959,370.42
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 71,400,156.96 100.00 155,756.34 71,244,400.62
年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
282,919,015.74 100.00 110,809.21 282,808,206.53
账款
其中：组合 1 280,702,831.57 99.22 - 280,702,831.57
组合 2 2,216,184.20 0.78 110,809.21 2,105,374.99
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 282,919,015.74 100.00 110,809.21 282,808,206.53
①组合 1 系母公司与控股子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。
②组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）
金 额 比例(%)
1 年以内 3,115,126.76 100.00 155,756.34 5.00
合 计 3,115,126.76 100.00 155,756.34 5.00
92
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账 45,227.73 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额 核销原因
实际核销的应收账款 280.60 结算尾款，无法收回
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备
单位名称 金额 账龄
额的比例(%) 年末余额
安徽迎驾酒业销售有限公司 60,751,695.47 1 年以内 85.09 -
北京北方龙博商贸发展有限公
4,000,000.00 1 年以内 5.60 -
司
武汉衡山商贸有限公司 3,086,226.23 1 年以内 4.32 -
武汉太福制药有限公司 514,714.16 1 年以内 0.72 25,735.71
济川药业集团有限公司 463,827.40 1 年以内 0.65 23,191.37
合计 68,816,463.26 —— 96.38 48,927.08
2．其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
558,861.07 100.00 53,348.06 505,513.01
应收款
其中：组合 1 - - - -
组合 2 558,861.07 100.00 53,348.06 505,513.01
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 558,861.07 100.00 53,348.06 505,513.01
类 别 年初余额
93
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,401,758.85 100.00 132,018.58 2,269,740.27
应收款
其中：组合 1 - - - -
组合 2 2,401,758.85 100.00 132,018.58 2,269,740.27
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 2,401,758.85 100.00 132,018.58 2,269,740.27
①组合 1 系母公司与控股子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。
②组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）
金 额 比例(%)
1 年以内 441,481.07 79.00 22,074.06 5.00
1-2 年 19,699.99 3.52 1,970.00 10.00
2-3 年 97,680.01 17.48 29,304.00 30.00
合 计 558,861.07 100.00 53,348.06 9.55
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备 670.52 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额 核销原因
东莞市卡尔自动化设备有限公司 78,000.00 对方无偿债能力，无法收回
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
拆迁补偿款 - 1,777,495.00
94
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
保证金及押金 342,882.25 -
备用金 184,456.82 427,952.11
其他 31,522.00 196,311.74
合 计 558,861.07 2,401,758.85
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占应收账款总 坏账准备年
单位名称 款项性质 金额 账龄
额的比例(%) 末余额
国网安徽省电力公 电费保证
155,000.00 1 年以内 27.73 7,750.00
司霍山县供电公司 金
霍山县人力资源和
保险金 97,680.00 2-3 年 17.48 29,304.00
社会保障局
上海商业储运有限
保证金 75,502.25 1 年以内 13.51 3,775.11
公司
金城 借款 44,000.00 1 年以内 7.87 2,200.00
杜兆伍 借款 43,410.64 1 年以内 7.77 2,170.53
合计 415,592.89 —— 74.36 45,199.64
3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
年末余额 年初余额
被投资
单位 减值 减值
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
准备 准备
对子公司
497,662,419.45 - 497,662,419.45 497,662,419.45 - 497,662,419.45
投资
合 计 497,662,419.45 - 497,662,419.45 497,662,419.45 - 497,662,419.45
（2）长期股权投资明细
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备期末
准备 余额
迎驾销售 269,732,531.8 - - 269,732,531.80 - -
0
迎驾物流 2,600,000.00 - - 2,600,000.00 - -
合肥美佳 58,040,186.81 - - 58,040,186.81 - -
95
安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
安徽美佳 56,909,102.71 - - 56,909,102.71 - -
安徽溢彩 110,380,598.1 - - 110,380,598.13 - -
3
合 计 497,662,419.4 - - 497,662,419.45 - -
5
4．营业收入
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,766,724,348.29 1,755,570,462.39
营业成本 1,130,136,091.91 1,152,236,074.95
（2）营业收入分类（产品）
项 目 本年发生额 上年发生额
①主营业务收入
A 类白酒 920,146,566.28 867,881,003.14
B 类白酒 782,033,509.88 835,101,548.92
主营业务收入合计 1,702,180,076.16 1,702,982,552.06
②其他业务收入
包装材料及其他 64,544,272.13 52,587,910.33
其他业务收入合计 64,544,272.13 52,587,910.33
营业收入合计 1,766,724,348.29 1,755,570,462.39
（3）营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
①主营业务成本
A 类白酒 477,262,937.01 456,780,760.13
B 类白酒 607,327,663.44 655,571,037.72
主营业务成本合计 1,084,590,600.45 1,112,351,797.85
②其他业务支出
包装材料及其他 45,545,491.46 39,884,277.10
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
其他业务支出合计 45,545,491.46 39,884,277.10
营业成本合计 1,130,136,091.91 1,152,236,074.95
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收
客户名称 本年度营业收入 入的比例(%)
安徽迎驾酒业销售有限公司 1,693,238,088.72 95.84
安徽美佳印务有限公司 8,833,368.19 0.50
北京北方龙博商贸发展有限公司 8,779,051.60 0.50
合肥宏图彩印有限公司 6,771,509.39 0.38
合肥美佳印务有限公司 3,705,298.10 0.21
合 计 1,721,327,316.00 97.43
5．投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 450,000,000.00 440,854,609.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-14,777,664.52 3,121,179.72
金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,580,821.92 -
理财产品 10,831,673.68 1,299,726.03
合 计 466,634,831.08 445,275,514.80
十四、补充资料
1、当期非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损益 2,569,377.26 -12,664,150.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 25,358,183.51 20,935,032.73
补助除外）
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
- -
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 - -
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- -
项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
- -
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- -
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
- -
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
- -
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 23,551,193.95 1,393,090.82
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- -
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- -
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,633,558.75 -16,765,150.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 36,845,195.97 -7,101,177.23
减：所得税影响数 9,232,993.53 -1,861,590.03
少数股东损益影响数 - -
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安徽迎驾贡酒股份有限公司 财务报表附注
非经常性损益净额 27,612,202.44 -5,239,587.20
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润项目
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.84 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普
17.12 0.82 0.82
通股股东的净利润
安徽迎驾贡酒股份有限公司
二〇一七年三月十九日
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