上海格尔软件股份有限公司分红管理制度



    为规范上海格尔软件股份有限公司（以下简称“公司”）建立科学、持续、稳
定的股东回报机制，增加利润分配政策决策透明度和可操作性，切实保护公众投
资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上
海格尔软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及中国证券监督
委员会关于《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，结合公
司实际情况，制定本制度。

                          第一章公司现金分红政策

    第一条公司利润分配的原则

    公司的利润分配应充分重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持
连续性和稳定性，并坚持如下原则：1、按法定顺序分配的原则；2、存在未弥补
亏损，不得向股东分配利润的原则；3、同股同权、同股同利的原则；4、公司持
有的本公司股份不得参与分配利润的原则；5、利润分配不得超过累计可分配利
润的范围，不得损害公司持续经营能力的原则。

    第二条公司利润分配政策

    1、利润分配的形式：

    公司股利分配的形式主要包括现金、股票股利以及现金与股票股利相结合三
种。公司优先采用现金分红的方式。在具备现金分红的条件下，公司应当优先采
用现金分红的方式进行利润分配。

    2、利润分配的期限间隔：

    在符合利润分配的条件下，公司应每年进行一次年度利润分配。公司董事会
可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期分红，具体形式和分配比
例由董事会根据公司经营情况和有关规定拟定，并提交股东大会审议决定。

    3、现金分红的具体条件：

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    公司当年实现盈利，且弥补以前年度亏损和依法提取法定公积金、盈余公积
金以及考虑重大投资计划或重大资金支出安排的因素后，公司将采取现金方式分
配股利。

    4、发放股票股利的具体条件：

    公司经营状况良好，公司可以在满足上述现金分红后，提出股票股利分配预
案，但应当考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

    第三条公司的现金分红政策：

    1、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规
定的程序，提出差异化的现金分红政策：

    （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到 80%；

    （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到 40%；

    （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到 20%。

    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

    在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大资金支出安排，公司
每年以现金形式分配的利润应当不少于当年实现的可供分配利润的 20%。

    重大资金支出安排指以下情形：投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计
总资产的 50%以上，该投资项涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较
高者作为计算依据；投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占
公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元；
投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度
经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元；投资的成交金额（含承担
债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 3,000

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万元；投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝
对金额超过 300 万元。

    2、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金
分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事
应当发表明确意见。

    独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

    股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股
东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复
中小股东关心的问题。

    3、公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的
现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，
应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出
席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

    4、符合本制度明确的现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配预案
的，应当在定期报告中披露未分红的原因和留存资金的具体用途，独立董事应当
对此发表独立意见并公开披露，公司在召开股东大会时除现场会议外，还应向股
东提供网络形式的投票平台，并应当在定期报告中披露原因。

    5、公司如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配
的现金红利，以偿还其占用的资金。

    第四条公司留存未分配利润主要用于购买资产、购买设备、对外投资等投资
支出，扩大生产经营规模，优化财务结构，提高产品竞争力，促进公司快速发展，
实现公司未来的发展规划目标，并最终实现股东利益最大化。

                          第二章股东回报规划

    第五条公司上市后五年内，在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如
无重大资金支出安排，公司每年以现金形式分配的利润应当不少于当年实现的可
供分配利润的 30%。


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    第六条公司董事会应依据股东回报规划，结合当年的实际经营情况和财务状
况提出年中或年度利润分配的方案，并提交股东大会审议通过后方可实施。

                          第三章分红决策机制

    第七条公司制定利润分配政策时，应当履行以下决策程序：

    1、利润分配方案由公司董事会制定，经公司董事会、监事会审议通过后提
交公司股东大会批准。公司研究论证利润分配政策及分配方案应当充分考虑独立
董事、监事和中小股东的意见。利润分配政策及分配方案中应当对留存的未分配
利润使用计划进行说明，独立董事应当就利润分配方案的合理性发表独立意见。
董事会在审议利润分配方案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之
一以上独立董事表决同意。监事会在审议利润分配方案时，须经全体监事过半数
以上表决同意。

    2、股东大会对利润分配具体方案进行审议前，上市公司应当充分听取中小
股东的意见和诉求，除安排在股东大会上听取股东的意见外，还将通过股东热线
电话、互联网等方式主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，及时答复中小
股东关心的问题。股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东所
持表决权的二分之一以上表决同意；股东大会在表决时，应向股东提供网络投票
方式。

    3、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召
开后 2 个月内完成股利派发事项。

                       第四章利润分配政策的调整

    第八条利润分配政策的调整

    1、公司如因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润
分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有
关规定。

    “外部经营环境或者自身经营状况的较大变化”指以下情形之一：（1）国家制
定的法律法规及行业政策发生重大变化，非因公司自身原因导致公司经营亏损；


                                  4/6
（2）出现地震、台风、水灾、战争等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗
力因素，对公司生产经营造成重大不利影响导致公司经营亏损；（3）公司法定公
积金弥补以前年度亏损后，公司当年实现净利润仍不足以弥补以前年度亏损； 4）
中国证监会和上海证券交易所规定的其他事项。

    2、公司董事会在利润分配政策的调整过程中，应当充分考虑独立董事、监
事会和公众投资者的意见。董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董事过
半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意；监事会在审议利润分
配政策调整时，须经全体监事过半数以上表决同意。

    3、利润分配政策调整应分别经董事会和监事会审议通过后方能提交股东大
会审议。公司应以股东权益保护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原
因。股东大会在审议利润分配政策调整时，需经出席股东大会的股东所持表决权
的 2/3 以上通过。

                        第五章分红监督约束机制

    第九条公司董事会在年度报告中应披露利润分配预案，独立董事应对分红预
案发表独立意见。

    第十条监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划
的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，发表
专项说明和意见。

    第十一条公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，
说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明
确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应
有的作用，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整
或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。

                              第六章附则

    第十二条本制度未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》
规定执行。


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   第十三条本制度由公司董事会负责解释。

   第十四条本制度自公司股东大会审议通过后，待公司获准在境内公开发行股
份并于上海证券交易所挂牌交易之日起生效。

                                            上海格尔软件股份有限公司

                                                     2015 年 4 月 15 日




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