2021 年半年度报告
公司代码：603268 公司简称：松发股份
广东松发陶瓷股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人卢堃、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”五之(一)、
可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 19
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 20
第六节 重要事项........................................................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 36
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 36
第十节 财务报告........................................................................................................................... 37
经现任法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文和摘要。
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 会计报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
公司、本公司、松发股份 指 广东松发陶瓷股份有限公司
恒力集团 指 恒力集团有限公司，公司的控股股东
潮州松发 指 潮州市松发陶瓷有限公司，公司的全资子公司
雅森实业 指 潮州市雅森陶瓷实业有限公司，公司的全资子公司
广州松发 指 广州松发酒店设备用品有限公司，公司的全资子公司
松发家居 指 广州松发家居用品有限公司，公司的全资子公司
联骏陶瓷 指 潮州市联骏陶瓷有限公司，公司的全资子公司
北京松发 指 北京松发文化科技有限公司,公司的全资子公司
醍醐兄弟 指 北京醍醐兄弟科技发展有限公司，公司的控股子公司
多贝兄弟 指 北京多贝兄弟信息技术有限公司，公司的控股孙公司
真网互动 指 霍尔果斯真网互动科技有限公司，公司的控股重孙公司
广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙），公司
松发创赢 指
参与设立的基金管理合伙企业
别早科技 指 广州别早网络科技有限公司，公司的参股公司
广展通 指 潮州市广展通瓷业有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东松发陶瓷股份有限公司
公司的中文简称 松发股份
公司的外文名称 Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SONGFA
公司的法定代表人 卢堃
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李静 吴佳云
广东省潮州市枫溪区如意路工业区 广东省潮州市枫溪区如意路工业区
联系地址
C2-2号楼 C2-2号楼
电话 0768-2922603 0768-2922603
传真 0768-2922603 0768-2922603
电子信箱 lijing@songfa.com sfzqb@songfa.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼
公司办公地址的邮政编码 521031
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公司网址 http://www.songfa.com
电子信箱 songfa@songfa.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 松发股份 603268 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 185,513,021.73 170,033,662.41 9.10
归属于上市公司股东的净利润 -10,000,052.74 1,276,212.70 -883.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-10,981,834.82 -1,225,119.65 -
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,502,052.67 -115.53
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 660,204,178.35 670,204,231.09 -1.49
总资产 1,101,935,166.60 1,124,236,799.05 -1.98
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.08 0.01 -900.00
稀释每股收益（元／股） -0.08 0.01 -900.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.08 -0.01 -
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少1.70个百分
-1.5 0.20
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少1.46个百分
-1.65 -0.19
产收益率（%） 点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,748,931.30
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -480,054.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,125.82
少数股东权益影响额 -141,102.50
所得税影响额 -160,118.05
合计 981,782.08
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主营业务情况说明
公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要
经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，主营业务收入的主要来源为陶瓷
业务和教育业务，主营业务未发生变化。
1、陶瓷业务
松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶
瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。
采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸
和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷
泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有液化石油气和天然气，基
本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立
了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。
生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生
产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用 ODM/OEM
与自主品牌相结合的生产经营方式。
销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、
连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区；内
销产品采用以销定产和库存生产相结合模式。
2、教育业务
公司在线教育业务为控股子公司“醍醐兄弟”所有，主要是为线上教育机构提供在线教育直
播技术服务及音视频互动直播服务。“醍醐兄弟”主要业务有教育直播云、智慧教室系统、综合
实时通信平台业务“认真通信”以及其他的基础服务。
（二）行业情况说明
1、陶瓷业务所处行业的情况说明
根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307 陶瓷制品制造”中的“3074
日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《2021 年第 2 季度上市公司行业分类结果》，公司属于“C30
非金属矿物制品业”。
中国的日用陶瓷总产量位居世界第一位，陶瓷制品也是我国出口创汇的主要产品之一, 但我
国陶瓷行业存在产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，
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对行业的制约一直存在。中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，整个行业主要依赖代加工业务，产品
替代性高，行业大而不强。通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含
品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。
随着人们对安全、健康和环保等问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的
要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好将成为消费者
选购陶瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色健康化、个性化成为市场发展
的必然趋势。此外，受国家节能环保政策的影响，近些年日用陶瓷行业的发展模式也在发生转变，
从过去以“量增长”为主的模式转向“调整优化存量、做优做强增量”并存。
电子商务平台、自媒体的出现也为陶瓷企业在销售渠道拓展、精准营销、品牌塑造、口碑传
播等方面提供新的选择，疫情下的直播加速了行业的线上转型，也加速了行业数字化的到来。“线
上+线下”联动发展，也成为陶瓷企业品牌传播的发展新方向。
2、教育业务所处行业的情况说明
2021 年，国家对于在线教育行业的监管愈加严格。2021 年 7 月 23 日，中共中央办公厅和国
务院办公厅联合印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》的通
知，通知中规定了教育培训企业经营的时间限制、师资限制、学科限制、禁止上市等细则。随着
《意见》的进一步落实执行，学科类培训行业的转型将成为行业中各企业的当务之急。公司的控
股子公司醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，其相关业务受到了较大影响。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司始终坚持“专注、专业、价值”的发展宗
旨，弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值观。通过材料及工艺的研发、产品外观造
型和花面的创意设计，优化产品结构，提升产品附加值，注重自主品牌建设，并形成以下优势：
（一）技术研发优势
公司作为“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工
程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家
火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准
GB/T3532-2009、GB36890-2018、GB/T38706-2020,行业标准 QB/T4667-2014，地方标准
DB44/587-2009、DB44/588-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过 ISO900 质量管理体系认证、
ISO14001 环境管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证、ISO45001 职业健康管理体系认
证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。目前，公司拥有一支优秀的研发技术
团队，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平。
（二）设计创意优势
公司具有较强的创意设计能力，每年平均开发新产品 3,000 件/套以上，松发瓷器的设计注
重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。在产
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品的创意设计过程中，公司还引进工业设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才，将其他行
业的设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之
器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力量”
在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大地奖”
陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获 2020 年中国（北京）国际精品陶瓷展览
会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获潮州市
首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀奖等。
（三）品牌优势
松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以“家”
为主题的中华传统价值。经过 30 多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的
口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日
用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号；
2017 年汕头海关授予公司 AEO 高级认证企业证书，2019 年 8 月潮州海关特聘公司总经理林道
藩为“潮州海关特约监督员”。2021 年 5 月，经广东商标协会重点商标保护委员会严格评审，公
司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。
（四）客户与营销渠道优势
在外销方面，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区，目前已经与世界上 50
多个国家和地区的 160 多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国 Tesco，美国沃尔玛，澳
洲 HAG 等知名企业。
在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际等知名企业集团。通
过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电
子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。多元化的销售渠道和营销网络以
及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。
公司将坚定不移地努力，持续投入与维护，使这些竞争优势成为支撑公司持续盈利和发展、
维护市场地位、回报投资者的核心能力。
三、经营情况的讨论与分析
（一）陶瓷业务的经营情况
1、品牌推广与销售：
报告期内，公司重点推广“讲好中国故事，从陶瓷说起…”的品牌主张，以“永乐宫 x 松发
瓷器”项目撬动品牌关注度，以联名国风产品内容传播打开松发瓷器产品印象，促进产品销售和
品牌新形象树立。联动线下门店用户互动与线上自媒体内容推广，强化宣传效果。
销售方面，持续开拓国内市场，打通线上线下全方位渠道，加大大客户定制开发力度，新增
星巴克定制订单；在开发新模式、新客户的同时，维护与跟进老客户，积极探索新的销售渠道。
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稳步发展外销市场，深度分析市场与订单，增加与客户的沟通交流，认真对待，促使订单达成；
通过参加线上广交会、进驻亚马逊等跨境电商平台，增加产品销售渠道。
今年以来，全球集装箱海运价格一路高歌。近期，受到德尔塔新冠病毒变异毒株的影响，各
国的疫情出现反弹，全球供应链更是呈现紧绷态势，班期延误停航、满载爆舱、码头拥堵、“一
箱难求”等现象加剧。受此影响，我司部分已完成外销订单无法及时发出，导致成品仓爆仓，库
容压力较大。
2、优化生产与存货管理：
报告期内，公司持续优化生产流程，维护原有生产线和设备，同时新增陶瓷自动化生产线，
进一步提高生产效率和质量，降低用工率和管理成本。加大存货管理力度，加强采购、验收与入
库的控制，根据销售计划、生产采购资金筹措等制定仓储计划，合理确定库存存量的结构和数量。
3、安全生产与环境保护：
报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程、开展事故隐
患排查与整改、做好全员安全培训，安全管理工作有序开展。今年 6 月是我国第二十个“安全生
产月”，公司以“落实安全责任，推动安全发展”为主题，组织举办消防知识培训及联合演练，
邀请辖区消防救援大队为公司员工进行消防安全知识培训，并进行消防综合演练。通过安全演练，
强化员工的安全生产意识，提升应急救援快速响应能力。
公司成立精益生产管理小组，深入生产现场，检验各工序流程并完善编制对应的作业指导书，
督促产品成品检验，关注过程巡检，持续推进 5S 管理。在环境职业健康、节能减排实施方面，
公司持续贯彻“清洁生产”的环保理念，逐项督促完成拟定的节能减排措施，遵循“源头治理，
过程管控”原则。
4、党工共建与企业人文关怀：
近年来，松发党支部积极响应上级组织的号召和要求，不断完善、扎实党建工作，先后获得
“潮州市党建示范点创建单位”、“广东省非公有制经济组织党组织直接联系点”、“潮州市党
校系统现场教学点”、“全省‘两新’组织党建工作示范点”等荣誉称号。
报告期内，松发党支部根据上级组织要求，不断加强公司党组织的领导和建设，加强党员的
教育学习管理，充分发挥党员在各个岗位上的先锋模范作用；通过组织党史教育实践活动、党史
知识竞赛等，积极迎接建党一百周年。坚持以党建带工建，践行企业人文关怀。2006 年至今，松
发暑期托管班已连续举办 16 年，除了辅导孩子们完成暑期作业外，还开设英语口语、诗歌朗诵、
手工制作等多种精彩课程，免费为企业员工子女提供休息、娱乐和学习的场所，有效解决了暑期
来潮务工员工子女的教育和安全问题，深受公司员工的一致好评。
5、加强人才梯队建设，设立博士工作站：
公司坚持尊重知识、注重人才理念，通过培养内部优秀骨干与引进外部优秀人才相结合，持
续加强人才梯队建设工作。
为加快推进公司陶瓷产业转型升级，着力加强团队创新能力的培养，2021 年初公司申请设立
广东博士工作站并积极筹办，引进清华大学、华南理工大学两名博士，通过高层次人才带动团队
创新建设，提升产学研合作和研发成果转化能力。2021 年 5 月，经广东省人力资源和社会保障厅
研究，公司获批设立“广东省博士工作站”。
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（二）教育业务的经营情况
1.教育行业内的产品转型
受国家政策的影响，醍醐兄弟原有主营业务教育直播云的业务收入已经呈现下跌的趋势。经
过对国家政策的分析判断，醍醐兄弟拟逐步改变原有的社会化的在线教育公司商业模式，进而拓
展“公办学校教室的远程化改造”这一市场空间。2021 年醍醐兄弟加强了智慧教室系统在公办学
校中的市场拓展力度，寻求新的业务增长点。
2.转型拓展其他行业应用
为了加速从教育培训行业转型至其他行业，醍醐兄弟将技术研发资源从教育产品线转移到行
业通用产品线，经过开发调试，上线了综合实时通信平台业务“认真通信”软硬云一体化云服务
系统。认真通信目前已经在远程庭审和远程办公两个领域获得了一些早期用户，产品的功能和性
能得到了客户初步认可和好评。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
√适用 □不适用
公司的控股子公司“醍醐兄弟”主营业务是“为线上教育机构提供在线教育直播技术服务及
音视频互动直播服务”。2021 年 7 月 23 日，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发了《关于
进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》。随着《意见》的贯彻落实和执
行，学科类培训行业受到很大影响。醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，相关业务因
此也受到很大不利影响。截至目前，“醍醐兄弟”原有主营业务教育直播云的业务收入已经呈现
明显下跌的趋势。
为了寻求新的业务增长点，“醍醐兄弟”积极进行教育行业内的产品转型以及拓展其他行业
应用。但是，产品转型的实施较为复杂，市场的需求也需要时间积累，“醍醐兄弟”的业务收入
在短时间内能否恢复增长存在较大不确定性。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 185,513,021.73 170,033,662.41 9.10
营业成本 147,107,377.46 105,357,416.29 39.63
销售费用 14,156,777.43 13,038,665.30 8.58
管理费用 26,274,318.39 22,535,079.75 16.59
财务费用 8,005,751.03 8,370,328.00 -4.36
研发费用 8,430,165.67 7,367,123.52 14.43
经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,502,052.67 -115.53
投资活动产生的现金流量净额 5,830,577.54 2,473,750.72 135.70
筹资活动产生的现金流量净额 -16,944,623.75 -34,746,768.80 51.23
营业收入变动原因说明：本期营业收入增长幅度不大，主要是外销客户订单增加所致；
营业成本变动原因说明：本期因营业收入增加，营业成本同比增加，及由于执行新收入准则，运
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输费用调整为营业成本影响所致；
销售费用变动原因说明：本期出口销售上升其出口费用同步增加，销售人员薪酬及市场推广服务
费增加影响所致；
管理费用变动原因说明：本期办公费及中介咨询服务费增加影响所致；
财务费用变动原因说明：本期主要是美元汇率变动汇兑损失增加影响所致；
研发费用变动原因说明：本期研发人员人工费用增加影响所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期因国际海运提价及全球新冠疫情持续，影响港
口码头的正常运作，客户订不到舱位而推迟订单交货期，公司不能按期发货，导致货物销售迟缓，
延长资金周转期，存货的采购成本及人工费用正常支付所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期对“松发创赢”减资，回收投资额增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期付还银行融资金额减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末数 上年期末数 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 年期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例
（%）
本期偿还银
行贷款及支
货币资金 20,320,426.60 1.84 36,253,309.44 3.22 -43.95
付自动设备
采购款所致
本期在建项
目完工结转
在建工程 2,137,459.00 0.19 4,862,573.57 0.43 -56.04
固定资产所
致
本期一年以
长期借款 29,500,000.00 2.67 550,000.00 0.05 5,263.64 上银行借款
增加所致
本期松发创
交易性金融资
4,670,000.00 0.42 16,532,424.51 1.47 -71.75 赢对明师教
产
育减资所致
本期收到银
应收票据 538,704.00 0.05 366,469.16 0.03 47.00 行承兑汇票
增加所致
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本期预付款
项增加是订
预付款项 27,311,104.73 2.47 20,602,116.56 1.83 32.56 单增加采购
预付增加所
致
本期预付工
其他非流动资
3,630,278.46 0.33 2,220,586.89 0.2 63.48 程设备款增
产
加所致
本期支付到
应付票据 911,175.00 0.08 1,934,897.76 0.17 -52.91 期应付票据
所致
本期应付供
应付账款 47,335,191.31 4.29 36,306,213.74 3.23 30.38 应商款项增
加所致
期初已计提
应付职工薪酬 9,086,432.53 0.82 14,800,659.72 1.32 -38.61 年终奖金影
响所致
本期应交企
应交税费 1,654,222.36 0.15 3,096,593.06 0.28 -46.58 业所得税减
少所致
本期因子公
司“醍醐兄
其他应付款 56,784,740.72 5.15 33,666,950.07 2.99 68.67 弟”增加应
分派未支付
股利所致
本期偿还银
一年内到期的
33,863,840.30 3.07 57,878,518.38 5.15 -41.49 行到期借款
非流动负债
所致
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 期末账面价值（人民币元 受限原因
固定资产-房屋及建筑物 40,181,143.36 借款抵押物
固定资产-房屋及建筑物 13,133,478.65 融资租赁
固定资产-机器设备 16,595,300.49 融资租赁
固定资产-运输工具 147,170.19 融资租赁
固定资产-电子设备及其他 1,267,454.92 融资租赁
无形资产-土地使用权 19,270,997.58 借款抵押物
合计 90,595,545.19
4. 其他说明
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在对外投资情形。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币万元
公司 持股比 业务性
主营业务 注册资本 资产总额 净资产 主营业务收入 营业利润 净利润
名称 例 质
设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青
潮州 陶瓷 花玲珑瓷除外），礼品、工艺品、日用百
100% 563.2626 8,226.05 6,306.95 1,203.15 -65.69 -64.19
松发 行业 货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不锈钢、
铝、芒、藤、竹、木制品等陶瓷配套产品。
生产、销售：各式陶瓷制品、树脂制品、
卫生洁具、瓷泥、陶瓷颜料(不含危险化
雅森 陶瓷
100% 学品)、包装制品（不含印刷品）及其陶 7,826.5165 24,209.61 20,780.43 2,338.51 -142.02 -130.98
实业 行业
瓷相关配套的藤、竹、木、布、蜡、玻璃、
塑料、五金、不锈钢、电器、水暖器件。
皮革及皮革制品批发；木制、塑料、皮革
日用品零售；日用器皿及日用杂货批发；
服装零售；服装批发；厨房设备及厨房用
广州 酒店 品批发；纺织品、针织品及原料批发；陶
100% 1,000.00 642.70 593.05 213.86 18.46 17.33
松发 设备 瓷、玻璃器皿批发；家用电器批发；日用
杂品综合零售；家具批发；厨房用具及日
用杂品零售；陶瓷、玻璃器皿零售；纺织
品及针织品零售。
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2021 年半年度报告
日用杂品综合零售；工艺品批发(象牙及
其制品除外)；家居饰品批发；家具零售；
家具批发；塑料制品批发；陶瓷装饰材料
零售；纸制品批发；商品零售贸易（许可
审批类商品除外）；商品批发贸易（许可
松发 陶瓷家
100% 审批类商品除外）；陶瓷、玻璃器皿零售； 1,000.00 289.58 10.42 41.56 -134.77 -134.73
家居 居用品
陶瓷、玻璃器皿批发；会议及展览服务；
互联网商品零售（许可审批类商品除外）；
互联网商品销售（许可审批类商品除外）；
纺织品及针织品零售；厨房用具及日用杂
品零售；纸张批发。
设计、生产、销售:陶瓷制品、卫生洁具、
工艺品(象牙、犀角及其制品除外)、瓷泥、
联骏 陶瓷 瓷釉、陶瓷颜料(不含危险品)及树脂、聚
100% 6,963.00 37,408.32 23,780.73 6,975.98 457.77 369.04
陶瓷 行业 脂、橡胶、塑料、五金、玻璃、灯具、藤、
竹、木、布、蜡、包装品(不含印刷)的陶
瓷配套制品。
技术推广服务；销售酒店用品、陶瓷制品、
陶瓷销
北京 工艺品、家具；承办展览展示活动；企业
100% 售、服 500.00 353.26 -41.24 23.02 19.11 19.11
松发 管理；货物进出口、技术进出口、代理进
务
出口；经济信息咨询。
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受托管理股权投资基金（具体经营项目以
松发 资本市 金融管理部门核发批文为准）；股权投资；
76.92% 130.00 528.27 525.40 - -46.39 -46.39
创赢 场服务 股权投资管理；投资咨询服务；投资管理
服务。
教育直 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
醍醐
51% 播软件 务；计算机系统集成；计算机技术研究与 500.00 12,212.50 5,733.07 503.65 -698.93 -698.95
兄弟
服务 试验发展；销售自行开发后的产品。
信息电子技术服务；科技信息咨询服务；
科技推 广告业；计算机技术开发、技术服务；信
别早
13.98% 广和应 息技术咨询服务；商品信息咨询服务；软 117.65 370.37 259.52 0.10 -24.76 -24.76
科技
用服务 件服务；软件开发；软件测试服务；增值
电信服务。
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2021 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
当前，陶瓷行业增长乏力，行业进入增速放缓的新常态，陶瓷行业面临着洗牌的阶段。各陶
瓷企业在降耗降本的同时，不断加强研发创新能力，产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前
消费升级阶段过渡的过程中，若陶瓷产品不能满足消费者有效需求，导致消费意愿持续下降，将
会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。
2、贸易摩擦与汇率波动风险
随着国际贸易单边主义抬头，贸易摩擦不断升级，中美关系进一步紧张，将给公司境外市场
造成一定的贸易风险。公司外销产品的结算货币主要为美元，受外部宏观环境的影响，美元兑人
民币会产生相应的波动，尤其是人民币挂钩一揽子货币以来，汇率的波动日趋常态化。人民币汇
率的波动，将影响公司的盈利水平。
3、能源及原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土和化工材料等，其中瓷泥主要为高岭土、长石、石
英等不同材料调配而成，化工材料主要为各种色料、硅酸锆等化工颜料；主要能源是液化石油气
和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大，其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已
经制定较好的采购策略，并通过节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临着原材料和
能源价格波动而带来的成本变动的风险。
4、项目投资风险
企业的发展必将伴随着投资项目的新建，任何新建项目在投资前都会认真市场调查，并经过
严格的可行性论证，但由于投资项目本身的时间性、宏观政策、市场环境、技术进步等因素随时
可能变化，使公司项目投资存在不确定性。
5、管理风险
随着公司的发展壮大，对高素质人才的需求日益增加，同时公司项目建设及市场拓展的不断
推进，销售、管理、研发等人员规模也会随之增加，管理要求及复杂程度将显著提高，若公司人
员素质不能满足公司持续发展的需要，可能会对公司发展带来不利影响。
6、欧盟反规避风险
2019 年 12 月 12 日，欧委会发布对华日用陶瓷反规避终裁公告：33 家中国日用陶瓷出口企
业存在规避行为，被取消较低税率资格，调高税率至 36.1%，征税追溯时间自 2019 年 3 月 23 日
起。松发股份因子公司联骏陶瓷被列入涉案名单而成为关联公司，公司和子公司联骏陶瓷存在因
欧盟调高税率导致净利润减少的风险。
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2021 年半年度报告
7、子公司业绩下滑的风险
公司之控股子公司北京醍醐兄弟科技发展有限公司，自 2013 年以来与北京大米科技有限公
司（以下简称“大米科技”）建立了稳定的合作关系。大米科技受《关于进一步减轻义务教育阶
段学生作业负担和校外培训负担的意见》的影响十分巨大，意见中明文禁止在线培训机构聘用境
外教师，这会对醍醐兄弟的业绩产生不利影响。
8、外部宏观形势风险
国内新冠疫情已基本稳定，但全球疫情尚未明朗，未来行业需求存在不确定因素，可能对公
司正常的市场营销带来不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
会议审议通过公司 2020 年年度报
告及其摘要、2020 年度董事会工
作报告、2020 年度监事会工作报
告、2020 年度利润分配方案等议
2020 年年度 案。具体详见公司于 2021 年 5 月
2021-05-28 www.sse.com.cn 2021-05-29
股东大会 29 日在中国证券报、上海证券报、
证券日报、证券时报及上交所网站
（http://www.sse.com.cn）披露
的《松发股份 2020 年年度股东大
会决议公告》（2021 临-027）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会。经北京市康达律师事务所律师鉴证，公司上述股
东大会的召集、召开程序、召集人和出席会议人员的资格及表决程序符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定，表决结果合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
徐鸣镝 董事长 离任
卢堃 董事长 选举
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2021 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 5 月 7 日，公司董事长徐鸣镝先生因个人原因向董事会提交了书面辞职报告，申请于
2021 年 5 月 28 日召开的公司 2020 年年度股东大会会议结束后，辞去公司董事长（法定代表人）、
董事及董事会发展战略委员会主任委员职务。徐鸣镝先生辞职后公司第四届董事会董事将空缺一
席。为保证公司正常的治理结构，根据《公司法》及《公司章程》的规定，恒力集团提名增补卢
堃先生为公司第四届董事会非独立董事候选人，任期自公司 2020 年年度股东大会审议通过之日起
至公司第四届董事会任期届满之日止。
2021 年 5 月 28 日，公司召开 2020 年年度股东大会，会议审议通过了增补卢堃先生为公司董
事；同日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了选举卢堃先生为公司新任董事长。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司主营业务范围为设计、生产、销售日用陶瓷及相关制品，公司、下属子公司及其他分支
机构均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
根据《固定污染源排污许可证分类管理名录（2019 年版）》“陶瓷制品智造 307”的产能要
求，松发股份、子公司潮州松发、雅森实业、联骏陶瓷等涉及日用陶瓷生产的企业，暂不需申请
排污许可证，上述公司均已登记固定污染源排污登记表，并领取固定污染源排污登记回执。报告
期内，公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，无环境污染事件发生。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司作为日用陶瓷生产企业，在污染防治生态保护上十分重视，主要体现在：
（一）公司配套了生产污水和生活污水处理设施，专人专管，生产污水、生活污水做到应收
尽收，经素絮沉淀和生化处理后依法排放。
（二）每年按国家排污许可要求提交“年度自主监测计划”，并按计划完成每季度自主环境
污染监测，完成年度环保台帐，形成报告后上传国家排污许可平台。对生产经营中产生的“危险
废物”“废陶瓷”“废石膏”交由具备处理资质的公司进行无害化处理。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司窑炉烧成燃料全部使用清洁能源“天然气”，通过高空依规排放，生产车间
使用“水帘机”进行降尘，减少环境污染，节能减排，实现清洁生产。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺方 应说明未完成履 履行应说明
背景 类型 内容 期限 行期 严格
行的具体原因 下一步计划
限 履行
林道藩、陆巧秀（乙方）夫妇及林秋兰（丙方）已在《恒力集团有限公司 公司 2018 年度实 承诺方采取
与林道藩、陆巧秀、林秋兰关于广东松发陶瓷股份有限公司股份之股份转让协 现的净利润超过 分期偿还的
议》中标的公司（松发股份）业绩作出如下承诺： 承诺业绩。 方式支付，
（1）业绩承诺人乙方及丙方承诺，标的公司（合并报表范围）在利润补 2019 年度净利润 并将按照
收购 偿期间（2018、2019 及 2020；下同）净利润分别不低于 3,000 万元；如果上 为 2,710.51 万元， 《股权转让
述承诺未实现，承诺人乙方及丙方将按本协议规定以现金方式向标的公司进行 未达到承诺净利 协议》的约
报告
补偿。 润，林道藩、陆巧 定支付逾期
书或 （2）根据《广东松发陶瓷股份有限公司与五莲正心修身股权投资合伙企 秀及林秋兰已向 违约金。
权益 盈利预 林道藩 业(有限合伙)、北京创新方舟科技有限公司、北京学而思教育科技有限公司关 2018-08-28 公司补偿现金 公司将积极
变动 测及补 陆巧秀 于北京醍醐兄弟科技发展有限公司之股权转让协议》（以下简称“《醍醐兄弟 至 是 否 289.49 万元。 督促业绩承
报告 偿 林秋兰 股权转让协议》”）的约定，五莲正心修身股权投资合伙企业(有限合伙)及陈 2020-12-31 2020 年度净利润 诺方推进补
广涛、谢忠明、谢艳青、刘岩、徐文龙、柳国林（以下简称“五莲正心及管理 为 106.01 万元， 偿事项，关
书中
层”）对未完成业绩承诺应承担补偿义务。如五莲正心及管理层未按照《醍醐 按照《股权转让协 注补偿实施
所作 兄弟股权转让协议》义务进行补偿时，乙方及丙方应对前者补偿义务承担连带 议》约定，林道藩、 进展情况，
承诺 责任。 陆巧秀及林秋兰 并根据业
（3）净利润需以为标的公司提供年度审计服务的具有证券、期货相关业 需向公司补偿现 绩承诺补偿
务许可证会计师事务所出具的审计报告的数额为准。乙方及丙方承诺，如果标 金 2,893.99 万元。 款的回收情
的公司利润补偿期间内任一会计年度的实际净利润数不能达到相应承诺净利 由于承诺方的资 况及时履行
润数，则乙方及丙方负责向标的公司补偿。标的公司将分别在利润补偿期间各 金周转问题，目前 信息披露义
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2021 年半年度报告
年向甲方、乙方及丙方披露其该会计年度的实际净利润数与承诺净利润数的差 无充足资金一次 务，切实维
异情况，并由审计机构对此出具专项审核报告，最终实际净利润数与承诺净利 性支付补偿款，因 护全体投资
润数之差额根据上述专项审核报告的审核结果确定。 此采用分期偿还 者的合法权
的方式支付，并将 益。
按照《股权转让协
议》的约定支付逾
期违约金。截至本
报告披露日，承诺
方已向公司支付
补偿款 600 万元。
林道藩、陆巧秀（乙方）夫妇及林秋兰（丙方）已在《股份转让协议》中
就不谋求上市公司控制权作出如下声明与保证：
1、在本协议签署前及甲方（恒力集团）持有标的公司（松发股份）股份
期间，乙方及丙方与其他第三方之间均不存在且亦不谋求任何形式的其他一致
行动关系；
2、在本协议签署前及甲方持有标的公司股份期间，乙方及丙方不存在且
林道藩 亦不谋求与标的公司任何其他股东或其他方达成任何针对标的公司控制权、股
2018-08-27
其他 陆巧秀 东大会表决、董事、监事及高级管理人员的选举任命、股息分红、股份变动等 否 是
至长期
林秋兰 重大决策事项上采取一致意见的任何书面或非书面的协议、合作或默契。
3、本协议签署后，除甲方书面同意外，乙方及丙方不谋求标的股份过户
至甲方后标的公司的实际控制权，且不与他人或配合他人达成一致共识而谋求
标的股份过户至甲方后标的公司的实际控制权。
4、标的公司及其附属公司、乙方及丙方不存在与他人通过利益输送、转
移标的公司主营业务或其他方式侵害上市公司及甲方利益的情况。
5、乙方及丙方应继续履行其在本协议签署前作出的承诺事项。
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曾文光、蔡少玲夫妇已出具《承诺函》并承诺：
“1、恒力集团持有上市股份前及期间，本方不存在且亦不谋求与上市公
司任何其他股东或其他方达成任何针对上市公司控制权、股东大会表决、董事、
监事及高级管理人员的选举任命、股息分红、股份变动等重大决策事项上采取
曾文光 一致意见的任何书面或非书面的协议、合作或默契等一致行动关系。 2018-08-27
其他 否 是
蔡少玲 2、不得与他人通过利益输送、转移上市公司主营业务或其他方式侵害上 至长期
市公司及恒力集团利益的情况。
3、如本方或本方之一致行动人（如有）与本函中任何一项声明或承诺相
悖时或向恒力集团提供虚假材料或存在虚假销售、财务造假情况时，本方愿意
承担因此造成的一切损失及全部赔偿责任。”
为了保持权益变动完成后上市公司独立性，信息披露义务人恒力集团承诺
如下：
（一）确保上市公司人员独立
1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
管理人员在上市公司专职工作，不在恒力集团及其控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的其他职务，且不在恒力集团及其控制的其他企业中领薪。
2、保证上市公司的财务人员独立，不在恒力集团及其控制的其他企业中
兼职或领取报酬。
3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系 2019-09-23
其他 恒力集团 否 是
和恒力集团及其控制的其他企业之间完全独立。 至长期
（二）确保上市公司资产独立完整
1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公
司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。
2、保证恒力集团及其控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公
司的资金、资产。
3、保证不以上市公司的资产为恒力集团及其控制的其他企业的债务违规
提供担保。
（三）确保上市公司的财务独立
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1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理
制度。
3、保证上市公司独立在银行开户，不与恒力集团及其控制的其他企业共
用银行账户。
4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，恒力集团及其控制的其他企
业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。
5、保证上市公司依法独立纳税。
（四）确保上市公司机构独立
1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整
的组织机构。
2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人
员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。
3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与恒力集团及其控制的其
他企业间不存在机构混同的情形。
（五）确保上市公司业务独立
1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具
有面向市场独立自主持续经营的能力。
2、保证尽量减少恒力集团及其控制的其他企业与上市公司的关联交易，
无法避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。
本次权益变动完成后，本公司不会损害松发股份的独立性，在资产、人员、
财务、机构和业务上与松发股份保持五分开原则，并严格遵守中国证监会关于
上市公司独立性的相关规定，保持并维护松发股份的独立性。
如违反上述承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿
由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。
恒力集团作出如下避免同业竞争的承诺：
解决同 本公司将不直接或间接经营任何与松发股份及其下属子公司经营的业务 2019-09-23
恒力集团 否 是
业竞争 构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与松发股份生产的产品或 至长期
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经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
如违反上述承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿
由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。
信息披露义务人恒力集团作出如下承诺：
若本公司与松发股份之间发生关联交易，将严格按照有关法律法规做出明
确约定，并按照有关信息披露要求充分披露，其关联交易价格也将严格依照市
解决关 2019-09-23
恒力集团 场经济原则，采取市场定价确定交易价格，充分保证上市公司的利益及其他投 否 是
联交易 至长期
资者的权益。
如违反上述承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此
给上市公司造成的所有直接或间接损失。
1、本人不直接或间接从事与松发股份相同或类似的业务，不直接或间接
从事、参与或进行与松发股份的生产经营相竞争的任何活动，在避免同业竞争
方面符合国家相关法律、法规的规定。
2、本人目前未对具有与松发股份相同或类似业务的公司进行投资，将来
也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资、合作经营或承包、租赁
与首 经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接从事任何与松发股
次公 份及其控制企业的主营业务构成或可能构成同业竞争的业务或活动。
3、如本人或本人所控制的企业获得的商业机会与松发股份及其控制的企
开发 解决同 林道藩 2011-06-09
业主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知松发股份并 否 是
行相 业竞争 陆巧秀 至长期
将该商业机会给予松发股份，以确保松发股份及其全体股东利益不受损害。
关的 4、本人承诺不利用对公司的控股关系及实际控制人地位进行损害公司及
承诺 公司除本人外其他股东利益的经营活动，保障公司资产、业务、人员、财务、
机构方面的独立性，保障公司独立经营、自主决策的权利，严格遵守《公司法》
和《公司章程》的规定，履行应尽的诚信、勤勉责任。
5、如有必要，本人将采取其他有效措施避免和消除同业竞争。
6、本人确认本承诺函旨在保障公司全体股东及债权人之权益而作出。
7、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一
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2021 年半年度报告
项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
8、本承诺函为不可撤销承诺，自签字之日起生效（承诺时间为 2011 年 6
月）。
9、本人将督促本人关系密切的家庭成员同受本承诺函的约束。
1、本人不直接或间接从事与公司相同或类似的业务，不直接或间接从事、
参与或进行与公司的生产经营相竞争的任何活动，不对具有与公司相同或类似
业务的公司进行投资。
2、本人承诺不利用对公司的持股关系进行损害公司及公司除本人外其他
股东利益的经营活动，保障公司资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性，
保障公司独立经营、自主决策的权利，严格遵守《公司法》和《公司章程》的
规定，履行应尽的诚信、勤勉责任。
3、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影响的公司与松发
股份之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可
避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允
解决同 2011-06-09
刘壮超 和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定，本人不会 否 是
业竞争 至长期
要求公司给予优于提供给任何独立第三人的条件。
4、本人保证不会利用关联交易转移松发股份利润，不会通过影响松发股
份的经营决策来损害松发股份及其他股东的合法权益。
5、本人将严格遵守松发股份章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉
及的关联交易均将按照松发股份关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，
及时对关联交易事项进行信息披露。
6、本人确认本承诺函旨在保障公司全体股东及债权人之权益而作出。
7、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一
项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
8、本承诺函自签字之日起生效（承诺时间为 2011 年 6 月）。
1、本人直接或间接持有的股份公司股份目前不存在权属纠纷、质押、冻
林道藩 2014-05-08
其他 结等依法不得转让或其他有争议的情况； 否 是
林秋兰 至长期
2、若本人直接或间接持有的股票在锁定期满后两年内减持，减持价格将
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2021 年半年度报告
不低于股份公司首次公开发行股票时的价格；上述两年期限届满后，本人在减
持直接或间接持有的股份公司股份时，将按市价且不低于股份公司最近一期经
审计的每股净资产价格（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股
等情况的，应做除权、除息处理）进行减持。本人减持直接或间接持有的股份
公司股份时，将提前三个交易日通过股份公司发出相关公告。
3、股份公司上市后六个月内如股份公司股票连续二十个交易日的收盘价
均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持
有股份公司股票的锁定期限自动延长六个月。
4、在股份公司上市后三年内，若股份公司连续 20 个交易日每日股票收
盘价均低于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积
金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），本人直接或间接持有股
份公司股票的锁定期自动延长六个月，并按照《广东松发陶瓷股份有限公司上
市后三年内股价稳定的预案》增持股份公司股份。
5、为避免股份公司的控制权出现变更，保证股份公司长期稳定发展，如
本人通过非二级市场集中竞价出售股份的方式直接或间接出售股份公司 A 股
股份，本人不将所持股份公司股份（包括通过其他方式控制的股份）转让给与
股份公司从事相同或类似业务或与股份公司有其他竞争关系的第三方。如本人
拟进行该等转让，本人将事先向股份公司董事会报告，在董事会决议批准该等
转让后，再行转让。
6、本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有股份公司股票期间持续有
效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
扶绥正心
修身网络 2018-01-04
其他 五莲正心修身承诺自购买公司股票之日起 48 个月内不得通过任何方式减持
其他 科技合伙 至 是 是
承诺 或委托第三方管理所持有的公司股票。
企业（有 2022-01-03
限合伙）
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2021 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 28 日在
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
确认 2020 年度日常关联交易执行情况，对 《证券时报》及上海证券交易所网站
2021 年度日常关联交易的预计情况。 （www.sse.com.cn）披露的《关于确认公司 2020
年度日常关联交易执行情况暨对 2021 年度日
常关联交易预计情况的公告》（2021 临-014）。
具体内容详见公司于 2021 年 7 月 21 日在《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
公司控股股东恒力集团通过委托吴江市苏
券 时 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
南农村小额贷款股份有限公司向公司提供贷款。
（www.sse.com.cn）披露的《关于公司接受股东
委托贷款暨关联交易的公告》（2021 临-032）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
具体内容详见公司于 2021 年 3 月 9 日在《中
2021 年 3 月 8 日，松发创赢召开 2021 年第
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
二次合伙人大会，会议一致同意有限合伙人松发
《证券时报》及上海证券交易所网站
股份退伙部分认缴份额 536 万份，根据松发创赢
（www.sse.com.cn）披露的《关于退伙广东松发
2021 年 2 月份财务报表折合每份基金净值计算，
创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙）部分份
实际退伙赎回金额为 600.32 万元。
额的公告》（2021 临-004）。
具体内容详见公司于 2021 年 3 月 23 日在
2021 年 3 月 22 日，公司收到松发创赢的通
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
知，松发创赢已对公司退伙部分份额事项进行了
《证券时报》及上海证券交易所网站
工商变更（备案）登记，完成了合伙协议的备案，
（www.sse.com.cn）披露的《关于广东松发创赢
并取得了广州市市场监督管理局核发的“准予
产业基金管理合伙企业完成工商变更（备案）登
变更（备案）登记通知书”。
记的公告》（2021 临-006）。
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 20 日在
2021 年 4 月 19 日，松发创赢召开 2021 年
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
第四次合伙人大会，会议一致同意有限合伙人松
《证券时报》及上海证券交易所网站
发股份退伙部分认缴份额 1,234 万份，根据松发
（www.sse.com.cn）披露的《关于退伙广东松发
创赢 2021 年 3 月份财务报表折合每份基金净值
创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙）部分份
计算，实际退伙赎回金额为 1,294.8362 万元。
额的公告》（2021 临-009）。
具体内容详见公司于 2021 年 5 月 6 日在《中
2021 年 4 月 30 日，公司收到松发创赢的通
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
知，松发创赢已对公司退伙部分份额事项进行了
《证券时报》及上海证券交易所网站
工商变更（备案）登记，完成了合伙协议的备案，
（www.sse.com.cn）披露的《关于广东松发创赢
并取得了广州市市场监督管理局核发的“准予变
产业基金管理合伙企业完成工商变更（备案）登
更（备案）登记通知书”。
记的公告》（2021 临-020）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
□适用 √不适用
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贷款
本期发
关联方 关联关系 贷款额度 利率 期初余额 期末余额
生额
范围
吴江市苏
系公司控股
南农村小
股东恒力集
额贷款股 30,000,000.00 5.5% 30,000,000.00 30,000,000.00
团控股的公
份有限公
司
司
合计 / 30,000,000.00 5.5% 30,000,000.00 30,000,000.00
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 40,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 40,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.81
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
2021年5月28日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于为子公司融资
担保情况说明 提供担保的议案》，上述对子公司的担保系公司为雅森实业、联骏陶瓷、潮州松发申请
银行授信提供的担保。
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 5,927
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股
比例(%) 售条件股 股份 股东性质
（全称） 增减 数量 数量
份数量 状态
恒力集团有限 境内非国有
0 37,428,000 30.14 0 无
公司 法人
林道藩 0 27,644,000 22.26 0 质押 19,300,000 境内自然人
刘壮超 0 7,392,000 5.95 0 冻结 7,392,000 境内自然人
张利红 -2,091,060 3,199,679 2.58 0 无 境内自然人
吴国英 2,092,680 2,152,080 1.73 0 无 境内自然人
林秋兰 0 1,764,000 1.42 0 无 境内自然人
黄光新 1,685,180 1,685,180 1.36 0 无 境内自然人
扶绥正心修身
网络科技合伙 境内非国有
0 1,486,100 1.20 0 无
企业（有限合 法人
伙）
严良敏 1,115,620 1,115,620 0.90 0 无 境内自然人
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2021 年半年度报告
赵荣全 436,280 954,360 0.77 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
恒力集团有限公司 37,428,000 人民币普通股 37,428,000
林道藩 27,644,000 人民币普通股 27,644,000
刘壮超 7,392,000 人民币普通股 7,392,000
张利红 3,199,679 人民币普通股 3,199,679
吴国英 2,152,080 人民币普通股 2,152,080
林秋兰 1,764,000 人民币普通股 1,764,000
黄光新 1,685,180 人民币普通股 1,685,180
扶绥正心修身网络科技合伙
1,486,100 人民币普通股 1,486,100
企业（有限合伙）
严良敏 1,115,620 人民币普通股 1,115,620
赵荣全 954,360 人民币普通股 954,360
前十名股东中回购专户情况
不适用
说明
上述股东委托表决权、受托表
不适用
决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行 上述股东中，林道藩为公司董事兼总经理，林秋兰为公司副总经理，两人
动的说明 系父女关系。此外，未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
林道藩 董事 27,644,000 27,644,000 0 -
许业彪 董事 11,340 11,340 0 -
林秋兰 高管 1,764,000 1,764,000 0 -
董伟 高管 21,000 21,000 0 -
张锐浩 高管 21,000 21,000 0 -
陈立元 高管 21,000 21,000 0 -
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 广东松发陶瓷股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 20,320,426.60 36,253,309.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,670,000.00 16,532,424.51
衍生金融资产
应收票据 538,704.00 366,469.16
应收账款 144,241,887.56 161,033,850.08
应收款项融资
预付款项 27,311,104.73 20,602,116.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,827,230.06 41,557,816.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 211,892,252.71 193,927,018.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,641,997.62 15,145,381.38
流动资产合计 459,443,603.28 485,418,385.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,491,564.78 3,546,596.93
其他权益工具投资 396,391.67 396,391.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 250,509,797.92 241,252,089.15
在建工程 2,137,459.00 4,862,573.57
生产性生物资产
油气资产
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2021 年半年度报告
使用权资产
无形资产 55,692,027.21 57,881,015.86
开发支出
商誉 301,970,790.40 301,970,790.40
长期待摊费用 4,583,756.37 4,710,253.83
递延所得税资产 21,079,497.51 21,978,115.03
其他非流动资产 3,630,278.46 2,220,586.89
非流动资产合计 642,491,563.32 638,818,413.33
资产总计 1,101,935,166.60 1,124,236,799.05
流动负债：
短期借款 202,250,000.00 205,799,090.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 911,175.00 1,934,897.76
应付账款 47,335,191.31 36,306,213.74
预收款项
合同负债 10,354,911.47 10,763,574.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,086,432.53 14,800,659.72
应交税费 1,654,222.36 3,096,593.06
其他应付款 56,784,740.72 33,666,950.07
其中：应付利息
应付股利 25,300,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 33,863,840.30 57,878,518.38
其他流动负债 649,700.60 923,096.43
流动负债合计 362,890,214.29 365,169,593.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29,500,000.00 550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 9,849,452.36 9,770,129.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,714,186.56 6,543,570.10
递延所得税负债 5,507,290.13 5,810,958.74
其他非流动负债
非流动负债合计 50,570,929.05 22,674,658.29
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2021 年半年度报告
负债合计 413,461,143.34 387,844,252.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 124,168,800.00 124,168,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 241,923,665.54 241,923,665.54
减：库存股
其他综合收益 -5,604,639.33 -5,604,639.33
专项储备
盈余公积 22,766,712.67 22,766,712.67
一般风险准备
未分配利润 276,949,639.47 286,949,692.21
归属于母公司所有者权益
660,204,178.35 670,204,231.09
（或股东权益）合计
少数股东权益 28,269,844.91 66,188,315.95
所有者权益（或股东权
688,474,023.26 736,392,547.04
益）合计
负债和所有者权益（或
1,101,935,166.60 1,124,236,799.05
股东权益）总计
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：广东松发陶瓷股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,230,475.02 4,203,870.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 538,704.00 366,469.16
应收账款 71,112,655.92 57,140,859.12
应收款项融资
预付款项 30,663,005.63 7,708,107.37
其他应收款 65,535,336.78 31,739,064.81
其中：应收利息
应收股利 35,700,000.00
存货 107,043,155.26 101,968,080.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,976,320.61 8,807,676.02
流动资产合计 289,099,653.22 211,934,127.26
非流动资产：
债权投资
39 / 148
2021 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 720,549,394.33 737,439,394.33
其他权益工具投资 396,391.67 396,391.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 57,403,937.33 60,074,542.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,289,791.71 2,400,152.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,517,232.86 4,553,032.74
递延所得税资产 14,173,552.32 14,352,424.70
其他非流动资产 715,000.00
非流动资产合计 799,045,300.22 819,215,938.00
资产总计 1,088,144,953.44 1,031,150,065.26
流动负债：
短期借款 162,250,000.00 165,747,496.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 911,175.00 1,934,897.76
应付账款 49,419,600.38 50,919,258.77
预收款项
合同负债 4,444,721.30 6,262,672.86
应付职工薪酬 1,797,163.95 4,367,890.85
应交税费 234,948.76 191,351.50
其他应付款 314,416,631.45 281,676,428.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,939,285.63 47,953,963.71
其他流动负债 461,895.36 753,927.28
流动负债合计 557,875,421.83 559,807,887.15
非流动负债：
长期借款 29,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,581,962.33 1,822,484.81
递延所得税负债
其他非流动负债
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2021 年半年度报告
非流动负债合计 31,081,962.33 1,822,484.81
负债合计 588,957,384.16 561,630,371.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 124,168,800.00 124,168,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,272,689.86 267,272,689.86
减：库存股
其他综合收益 -5,604,639.33 -5,604,639.33
专项储备
盈余公积 19,657,365.67 19,657,365.67
未分配利润 93,693,353.08 64,025,477.10
所有者权益（或股东权
499,187,569.28 469,519,693.30
益）合计
负债和所有者权益（或
1,088,144,953.44 1,031,150,065.26
股东权益）总计
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 185,513,021.73 170,033,662.41
其中：营业收入 185,513,021.73 170,033,662.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 206,896,148.50 158,646,181.66
其中：营业成本 147,107,377.46 105,357,416.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,921,758.52 1,977,568.80
销售费用 14,156,777.43 13,038,665.30
管理费用 26,274,318.39 22,535,079.75
研发费用 8,430,165.67 7,367,123.52
财务费用 8,005,751.03 8,370,328.00
其中：利息费用 6,537,544.06 9,175,383.06
利息收入 64,736.66 1,075,525.95
加：其他收益 1,748,039.21 2,201,990.08
投资收益（损失以“－”号填
2,110,483.20 -298,514.70
列）
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2021 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
5,210,013.05 1,187,204.97
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,314,591.31 14,478,161.10
加：营业外收入 356,443.41 612,339.38
减：营业外支出 816,135.13 20,999.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-12,774,283.03 15,069,500.89
填列）
减：所得税费用 844,240.75 1,203,554.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,618,523.78 13,865,946.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-13,618,523.78 13,865,946.20
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-10,000,052.74 1,276,212.70
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-3,618,471.04 12,589,733.50
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
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2021 年半年度报告
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -13,618,523.78 13,865,946.20
（一）归属于母公司所有者的综合
-10,000,052.74 1,276,212.70
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-3,618,471.04 12,589,733.50
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.08 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.08 0.01
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 102,836,446.72 69,191,691.84
减：营业成本 81,714,900.24 53,524,188.41
税金及附加 1,541,425.95 757,313.92
销售费用 8,327,340.67 8,163,128.64
管理费用 9,421,603.56 8,065,165.84
研发费用 2,650,348.95 1,983,692.17
财务费用 7,739,496.45 8,301,261.64
其中：利息费用 7,363,236.99 7,727,949.89
利息收入 23,599.39 58,307.07
加：其他收益 860,522.48 1,501,033.51
投资收益（损失以“－”号填
36,951,562.00 5,314,317.80
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,076,115.77 1,799,302.68
号填列）
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2021 年半年度报告
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,329,531.15 -2,988,404.79
加：营业外收入 270,236.90 540,835.00
减：营业外支出 753,019.69 16,785.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号
29,846,748.36 -2,464,355.15
填列）
减：所得税费用 178,872.38 269,895.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,667,875.98 -2,734,250.56
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,667,875.98 -2,734,250.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
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2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,495,379.74 202,816,681.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,679,719.94 5,136,193.36
收到其他与经营活动有关的现金 3,306,575.79 9,349,590.09
经营活动现金流入小计 224,481,675.47 217,302,464.89
购买商品、接受劳务支付的现金 140,874,835.95 109,456,810.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 49,736,659.76 45,427,050.06
支付的各项税费 7,174,914.92 6,779,886.72
支付其他与经营活动有关的现金 31,275,990.88 26,136,665.16
经营活动现金流出小计 229,062,401.51 187,800,412.22
经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,502,052.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,413,774.00 47,312,604.04
取得投资收益收到的现金 2,115,515.35 17,759.73
处置固定资产、无形资产和其他长
80,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,770,000.00 100,000.00
投资活动现金流入小计 28,379,289.35 47,430,363.77
购建固定资产、无形资产和其他长
17,278,711.81 667,552.34
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,974,842.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
21,501,412.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,270,000.00 812,806.47
投资活动现金流出小计 22,548,711.81 44,956,613.05
投资活动产生的现金流量净额 5,830,577.54 2,473,750.72
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2021 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 101,500,000.00 95,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,450.00
筹资活动现金流入小计 101,500,000.00 95,129,450.00
偿还债务支付的现金 99,189,285.73 104,423,285.73
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,424,088.02 15,952,933.07
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,831,250.00 9,500,000.00
筹资活动现金流出小计 118,444,623.75 129,876,218.80
筹资活动产生的现金流量净额 -16,944,623.75 -34,746,768.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-238,110.59 -29,945.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,932,882.84 -2,800,910.51
加：期初现金及现金等价物余额 36,253,309.44 70,094,147.39
六、期末现金及现金等价物余额 20,320,426.60 67,293,236.88
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,881,072.92 79,340,176.10
收到的税费返还 1,450,040.21 85,358.47
收到其他与经营活动有关的现金 66,507,545.12 79,416,718.18
经营活动现金流入小计 160,838,658.25 158,842,252.75
购买商品、接受劳务支付的现金 110,892,270.82 59,485,861.38
支付给职工及为职工支付的现金 16,189,963.33 14,563,200.78
支付的各项税费 1,797,347.11 1,354,030.73
支付其他与经营活动有关的现金 36,697,408.76 77,616,080.86
经营活动现金流出小计 165,576,990.02 153,019,173.75
经营活动产生的现金流量净额 -4,738,331.77 5,823,079.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,700,000.00 4,630,000.00
取得投资收益收到的现金 1,251,562.00 5,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,951,562.00 9,730,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
46 / 148
2021 年半年度报告
期资产支付的现金
投资支付的现金 810,000.00 12,770,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 810,000.00 12,770,000.00
投资活动产生的现金流量净额 20,141,562.00 -3,040,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 107,500,000.00 115,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 107,500,000.00 115,100,000.00
偿还债务支付的现金 114,189,285.73 84,423,285.73
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,584,420.47 9,072,517.81
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 120,773,706.20 93,495,803.54
筹资活动产生的现金流量净额 -13,273,706.20 21,604,196.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-102,919.26 -35,717.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,026,604.77 24,351,558.14
加：期初现金及现金等价物余额 4,203,870.25 11,967,825.57
六、期末现金及现金等价物余额 6,230,475.02 36,319,383.71
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
47 / 148
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期
124,168,800.00 241,923,665.54 -5,604,639.33 22,766,712.67 286,949,692.21 670,204,231.09 66,188,315.95 736,392,547.04
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期
124,168,800.00 241,923,665.54 -5,604,639.33 22,766,712.67 286,949,692.21 670,204,231.09 66,188,315.95 736,392,547.04
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -10,000,052.74 -10,000,052.74 -37,918,471.04 -47,918,523.78
“－”号填
列）
（一）综合
-10,000,052.74 -10,000,052.74 -3,618,471.04 -13,618,523.78
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
48 / 148
2021 年半年度报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-34,300,000.00 -34,300,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -34,300,000.00 -34,300,000.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
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2021 年半年度报告
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
124,168,800.00 241,923,665.54 -5,604,639.33 22,766,712.67 276,949,639.47 660,204,178.35 28,269,844.91 688,474,023.26
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
本) 其 合 储 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 124,168,800.00 212,522,317.54 22,766,712.67 285,330,178.68 644,788,008.89 71,829,983.89 716,617,992.78
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 124,168,800.00 212,522,317.54 22,766,712.67 285,330,178.68 644,788,008.89 71,829,983.89 716,617,992.78
三、本期增减变动
金额（减少以 1,391,806.81 1,391,806.81 -1,810,266.50 -418,459.69
“－”号填列）
（一）综合收益总
1,276,212.70 1,276,212.70 12,589,733.50 13,865,946.20
额
（二）所有者投入
-9,500,000.00 -9,500,000.00
和减少资本
1．所有者投入的
-9,500,000.00 -9,500,000.00
普通股
2．其他权益工具
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2021 年半年度报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -4,900,000.00 -4,900,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-4,900,000.00 -4,900,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 115,594.11 115,594.11 115,594.11
四、本期期末余额 124,168,800.00 212,522,317.54 22,766,712.67 286,721,985.49 646,179,815.70 70,019,717.39 716,199,533.09
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
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2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库存 专项
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 股 储备
他
股 债
一、上年期末余额 124,168,800 267,272,689.86 -5,604,639.33 19,657,365.67 64,025,477.10 469,519,693.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 124,168,800 267,272,689.86 -5,604,639.33 19,657,365.67 64,025,477.10 469,519,693.30
三、本期增减变动金额（减少以
- 29,667,875.98 29,667,875.98
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - 29,667,875.98 29,667,875.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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2021 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 124,168,800 267,272,689.86 -5,604,639.33 19,657,365.67 93,693,353.08 499,187,569.28
2020 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 其他综
其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 合收益
他
股 债
一、上年期末余额 124,168,800.00 238,332,805.07 19,657,365.67 86,904,131.55 469,063,102.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 124,168,800.00 238,332,805.07 19,657,365.67 86,904,131.55 469,063,102.29
三、本期增减变动金额（减少以
-2,734,250.56 -2,734,250.56
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,734,250.56 -2,734,250.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
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2021 年半年度报告
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 124,168,800.00 238,332,805.07 19,657,365.67 84,169,880.99 466,328,851.73
公司负责人：卢堃 主管会计工作负责人：林峥 会计机构负责人：邱素玉
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司概况
广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“松发股份”、“本公司”或“公司”）是由广东松
发陶瓷有限公司全体股东作为发起人，以广东松发陶瓷有限公司整体变更方式设立的股份有限公
司。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请通过向社会公众公
开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本 22,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会“证
监许可［2015］312 号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）22,000,000 股，
变更后的股本为 8,800 万股。
根据公司第三届董事会第三次会议、2017 年度第二次临时股东大会决议规定，公司拟通过定
向增发的方式向曾文光等 75 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）1,584,000.00 股，每股
面值 1 元，每股授予价格为 16.35 元。其中首次授予 1,384,000.00 股，占本计划拟授出权益总
数的 87.37%，占本计划公告时公司股本总额 8800 万股的 1.57%,预留 20 万股，占本计划拟授
出权益总数的 12.63%，占本计划公告时公司股本总额 8800 万股的 0.23%。本次激励计划实际授予
的激励对象合计 75 名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,384,000.00 股，变更后公司总股本
为 89,384,000.00 股。
根据公司 2017 年年度股东大会决议规定，公司以截至 2017 年 12 月 31 日的总股本 89,384,000
股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 35,753,600 股，转增后公司的股
本为 125,137,600 股。
公司于 2019 年 1 月 18 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于终止实施 2017
年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，拟对 75 名激励对象
合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制性股票进行回购注销，该议案已经 2019 年 2 月
13 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过。2019 年 7 月 9 日，公司完成本次限制性股票
回购注销过户手续，本次回购注销完成后，公司股本由 125,137,600 元减少至 124,168,800 元。
（2）公司注册地址及总部地址
本公司注册地址及总部地址均为广东省潮州市枫溪区如意路工业区 C2-2 号楼。
（3）公司所属行业类别
本公司属于陶瓷制品业和信息技术服务业。
（4）公司经营范围及主要产品
本公司经营范围包括：（1）设计、生产、销售：陶瓷制品,卫生洁具,瓷泥,瓷釉,纸箱(不含
印刷),铁制品,塑料制品,藤、木、竹的陶瓷配套产品。销售：玻璃制品，不锈钢制品，家具，家
居用品，工艺品（象牙、犀角及其制品除外），日用百货，纺织品，文化用品；货物或技术进出
口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；展览展示服务。(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动。)（2）技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算
机系统集成；计算机技术研究与试验发展。
主要产品：日用瓷、精品瓷；在线教育直播服务。
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2021 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 8 户、孙公司 2 户及重孙公司 1 户，子公司分别为
潮州市雅森陶瓷实业有限公司、潮州市松发陶瓷有限公司、广州松发酒店设备用品有限公司、潮
州市联骏陶瓷有限公司、北京松发文化科技有限公司、北京醍醐兄弟科技发展有限公司、广东松
发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙）和广州松发家居用品有限公司；孙公司为北京多贝兄
弟信息技术有限公司、深圳市嘉和陶瓷有限公司，重孙公司为霍尔果斯真网互动科技有限公司。
公司本期的合并财务报表范围未发生变化。详见本附注七之九、1 在其他主体中的权益（1）企业
集团的构成。
本公司财务报告业经公司董事会于 2021 年 8 月 18 日决议批准。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行
确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司主要从事陶瓷销售及在线教育直播服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注五、38 收入 各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2021 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作
为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各
项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之
前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的
股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收
益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工
具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
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2021 年半年度报告
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
A． 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、
其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持
有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价
值变动转入留存收益。
B．处置子公司以及业务
（A）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
（B）分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
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2021 年半年度报告
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
C. 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
A. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现
金等价物。
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2021 年半年度报告
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法
对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A. 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B. 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
C. 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益计入当期损益或其他综合收益。
D. 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折
算。
C. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
D. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三
类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资
成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按
照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
A. 以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
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为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角
度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入
其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其
他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响
金额）计入当期损益。
B. 其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止
确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制 债)
融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入被转移金融资产的程度
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
B. 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视
同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包
括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为
一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。如存在下列情况：
A.公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不
应当终止确认该金融负债。
B.公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一
部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认
一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
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A. 减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此
外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信
用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一
阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
B. 已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a. 发行方或债务人发生重大财务困难；
b. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
C. 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
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公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内
预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的
有利变动确认为减值利得。
D. 信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
E. 评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项
评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
F. 金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产
的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
G.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，
按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累
计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
H.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负
债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
I. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
a.公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
b. 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
J. 权益工具
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权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变
动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。
发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认
为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。
本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损
失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
组合1：应收并表关联方的应收款项 按照客户类别作为信用风险特征
组合2：单项计提的应收账款 信用风险显著增加的应收款项
组合3：应收境内客户款项 按照客户类别作为信用风险特征
组合4：应收境外客户款项 按照客户类别作为信用风险特征
对于划分组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应
收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收并表关联方的应收款项
其他应收款组合4 应收保证金及押金
其他应收款组合5 应收备用金
其他应收款组合6 应收往来款
其他应收款组合7 应收出口退税款
其他应收款组合8 应收其他
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、库存商品、在产品及半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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A. 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B. 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获
得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表
日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有
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待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的
资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A. 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
B. 可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损
失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损
失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑
历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
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21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
A. 企业合并形成的长期股权投资
(a)同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
(b) 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关
规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下
的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
(a) 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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(b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
(c) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
(d) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
A．成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资
单位实现的净利润。
B. 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基
础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
C. 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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22. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照
本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地
产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置
中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者
发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5-30 年 5% 3.17%-19.00%
生产设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
24. 在建工程
√适用 □不适用
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在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已发生；
C. 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
A. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
B. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
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28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
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30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A. 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
B. 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分：
(a) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
(b) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
(c) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损
益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工
福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关
资产成本。
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34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因
不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），处理如下：
A. 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B. 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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C. 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起适用：
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经
济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他
方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按
照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公
司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金
形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不
能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将
退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应
付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易
价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减
交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金
额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
A. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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C. 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
A.本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
C.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
E.客户已接受该商品。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
本公司的营业收入主要包括陶瓷产品及酒店用品销售、提供软件和信息技术服务、专网通硬
件销售及技术服务，收入确认政策如下：
A.公司陶瓷产品及酒店用品销售
1）国内销售
根据合同条款，采取上门提货的，公司取得客户签字的货物验收单时确认收入；
根据合同条款，采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即确认收入；
通过直营店（非商场专柜）的销售，于商品交付给消费者，收取价款时，确认收入；
通过直营店（商场专柜）的销售，于期末收到商场销售确认书时确认收入；
通过自营网店的销售：于每月末根据电子商务第三方支付交易系统中显示已完成交易明细确
认收入。
2）出口销售
根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出
口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收
入。
B.公司提供软件和信息技术服务：
1）面向个人的在线教育服务，是指企业在自营平台提供的课程售卖服务，于课程介质（USB
闪存盘或相关链接）发放至个人、收款权利已经取得时确认收入。
2）面向机构的在线教育服务，是指面向全国各培训机构、教育机构等按需搭建平台、提供在
线课堂，收取技术服务费。具体方法为：
① 面向机构提供在线教育服务，明确约定相应使用期限，并明确约定每月的服务费用金额或
者服务期限内服务费用总额的，在合同约定的期限内采用直线法确认服务费收入。
② 面向机构提供在线教育服务，不约定使用期限，而约定每人次每点击收费金额的，按照每
月总点击数确认技术服务费收入。
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③ 面向机构提供产品上线开发服务、API接口对接服务，于产品上线、API接口对接完成时确
认收入。
C.专网通硬件销售及技术服务
1）专网通硬件销售在公司按照合同约定对产品进行安装调试，取得购货方验收记录时确认收
入。
2）专网通技术服务在公司按照合同约定提供相应的技术服务，在合同约定的期限内采用直线
法确认技术服务收入。
2020年1月1日前适用：
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同的金额结转劳务成本；
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A.相关的经济利益很可能流入企业；
B.收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括陶瓷产品及酒店用品销售、提供软件和信息技术服务、专网通硬
件销售及技术服务，收入确认政策如下：
A.公司陶瓷产品及酒店用品销售
1）国内销售
根据合同条款，采取上门提货的，公司取得客户签字的货物验收单时确认收入；
根据合同条款，采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即确认收入；
通过直营店（非商场专柜）的销售，于商品交付给消费者，收取价款时，确认收入；
通过直营店（商场专柜）的销售，于期末收到商场销售确认书时确认收入；
通过自营网店的销售：于每月末根据电子商务第三方支付交易系统中显示已完成交易明细确
认收入。
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2）出口销售
根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出
口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收
入。
B.公司提供软件和信息技术服务：
1）面向个人的在线教育服务，是指企业在自营平台提供的课程售卖服务，于课程介质（USB
闪存盘或相关链接）发放至个人、收款权利已经取得时确认收入。
2）面向机构的在线教育服务，是指面向全国各培训机构、教育机构等按需搭建平台、提供在
线课堂，收取技术服务费。具体方法为：
① 面向机构提供在线教育服务，明确约定相应使用期限，并明确约定每月的服务费用金额或
者服务期限内服务费用总额的，在合同约定的期限内采用直线法确认服务费收入。
② 面向机构提供在线教育服务，不约定使用期限，而约定每人次每点击收费金额的，按照每
月总点击数确认技术服务费收入。
③ 面向机构提供产品上线开发服务、API接口对接服务，于产品上线、API接口对接完成时确
认收入。
C.专网通硬件销售及技术服务
1）专网通硬件销售在公司按照合同约定对产品进行安装调试，取得购货方验收记录时确认收
入。
2）专网通技术服务在公司按照合同约定提供相应的技术服务，在合同约定的期限内采用直线
法确认技术服务收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该
成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满
足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确
认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
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（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
A.公司能够满足政府补助所附条件；
B.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
B.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
A.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
B.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(a)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
(b)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
C.对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
D.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
E.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
(a)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
(b)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
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(c)属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
A.公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
A.除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
A. 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
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公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
B. 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者
权益的备抵项目列示。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影
会计政策变更的内容和原因 审批程序 响的报表项目名
称和金额)
2018 年 12 月，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》
（财会【2018】35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表 已经董事会
详见其他说明
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的 审议批准
企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。按照上述要求，本公司自 2021
年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
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2021 年半年度报告
其他说明：
2018 年 12 月，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会【2018】35 号），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
行。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定，公司可选择根据首次执
行新租赁准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信
息。因此，公司于 2021 年 1 月 1 日起变更会计政策，并自 2021 年第一季度报告起按新租赁准则
要求进行会计报表披露，不重述 2020 年末可比数。上述新租赁准则的实施预计对公司财务报告不
会产生重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%、13%
城市维护建设税 应交增值税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、免税五年
教育费附加 应缴增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
注：广东松发陶瓷股份有限公司揭阳分公司为增值税小规模纳税人，适用 3%的增值税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广东松发陶瓷股份有限公司 15
潮州市松发陶瓷有限公司 25
潮州市雅森陶瓷实业有限公司 25
广州松发酒店设备用品有限公司 25
潮州市联骏陶瓷有限公司 15
北京醍醐兄弟科技发展有限公司 25
北京多贝兄弟信息技术有限公司 15
霍尔果斯真网互动科技有限公司 0
北京松发文化科技有限公司 20
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深圳市嘉和陶瓷有限公司 20
广州松发家居用品有限公司 20
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）广东松发陶瓷股份有限公司于 2020 年 12 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202044009296 的《高新技术企业证书》。本
次高新技术企业认定系公司原证书有效期满后进行的重新认定，根据相关税收政策规定，公司自
2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税
减按 15%征收。
（2）根据 2019 年 12 月 2 日发布的《关于公示广东省 2019 年第一批拟认定高新技术企业名
单的通知》，潮州市联骏陶瓷有限公司通过高新科技企业认定，证书编号为 GR201944000922。根
据企业所得税法有关规定，潮州市联骏陶瓷有限公司 2019 年度至 2021 年度享受国家重点扶持的
高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%征收。
（3）北京多贝兄弟信息技术有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得了北京市科学技术委员会、北
京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201911004536 的《高新
技术企业证书》，根据企业所得税法有关规定，北京多贝兄弟信息技术有限公司 2019 年度至 2021
年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%征收。
（4）根据新疆霍尔果斯优惠政策，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目
录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（真网互动于 2017 年取得第一笔
生产经营收入），五年内免征企业所得税。霍尔果斯真网互动科技有限公司符合相关税收优惠条
件，2021 年度不需缴纳所得税。
（5）公司之子公司北京松发文化科技有限公司、广州松发家居用品有限公司、深圳市嘉和陶
瓷有限公司为小型微利企业，2019 年 1 月 17 日，根据财政部、税务总局联合发布的财税[2019]13
号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 442,267.17 233,136.93
银行存款 17,572,613.10 35,377,576.71
其他货币资金 2,305,546.33 642,595.80
合计 20,320,426.60 36,253,309.44
其中：存放在境外的款项总额
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,670,000.00 16,532,424.51
其中：
远期外汇合同
理财产品 4,670,000.00
股权投资 16,532,424.51
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 4,670,000.00 16,532,424.51
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 538,704.00 366,469.16
商业承兑票据
合计 538,704.00 366,469.16
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 139,228,581.98
1 年以内小计 139,228,581.98
1至2年 11,494,882.41
2至3年 7,030,774.12
3 年以上
3至4年 890,637.30
4至5年 366,510.75
5 年以上 470,681.52
减：坏账准备 15,240,180.52
合计 144,241,887.56
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%)
按单项计提
1,297,483.15 0.75 1,297,483.15 100.00 0.00 2,421,889.44 1.33 2,203,146.22 90.97 218,743.22
坏账准备
其中：
按单项计提
1,297,483.15 0.75 1,297,483.15 100.00 0.00 2,421,889.44 1.33 2,203,146.22 90.97 218,743.22
坏账准备
按组合计提
158,184,584.93 96.83 13,942,697.37 8.02 144,241,887.56 179,220,197.72 98.67 18,405,090.86 10.27 160,815,106.86
坏账准备
其中：
应收境内客
63,643,162.97 42.36 10,556,102.19 13.72 53,087,060.78 59,417,798.02 32.71 11,840,337.88 19.93 47,577,460.14
户款项
应收境外客
94,541,421.96 56.89 3,386,595.18 3.91 91,154,826.78 119,802,399.70 65.96 6,564,752.98 5.48 113,237,646.72
户款项
合计 159,482,068.08 100.00 15,240,180.52 9.56 144,241,887.56 181,642,087.16 100.00 20,608,237.08 11.35 161,033,850.08
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 503,288.70 503,288.70 100.00 预计无法收回
第二名 465,395.65 465,395.65 100.00 预计无法收回
第三名 328,798.80 328,798.80 100.00 预计无法收回
合计 1,297,483.15 1,297,483.15 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收境内客户款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,061,816.88 3,277,159.55 6.18
1-2 年 3,592,964.52 1,846,266.70 51.39
2-3 年 5,260,552.00 3,793,910.10 72.12
3-4 年 890,637.30 801,573.57 90.00
4-5 年 366,510.75 366,510.75 100.00
5 年以上 470,681.52 470,681.52 100.00
合计 63,643,162.97 10,556,102.19
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收境外客户款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 86,166,765.10 2,598,516.46 3.02
1-2 年 7,901,917.89 409,887.54 5.19
2-3 年 472,738.97 378,191.18 80.00
3-4 年
合计 94,541,421.96 3,386,595.18 3.58
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
89 / 148
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提
坏账准备的 2,203,146.22 905,663.07 1,297,483.15
应收账款
按信用风险
特征组合计
18,405,090.86 13,942,697.37
提坏账准备 4,462,393.49
的应收账款
合计 20,608,237.08 5,368,056.56 15,240,180.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
应收账款期末余额 占应收账款期末余额
单位名称 坏账准备期末余额
（元） 合计数的比例（%）
第一名 9,822,900.18 6.16 411,579.52
第二名 8,654,204.03 5.42 319,141.35
第三名 7,183,282.16 4.50 264,989.98
第四名 7,010,375.57 4.40 74,309.98
第五名 6,720,723.88 4.21 509,430.87
合计 39,388,485.82 24.70 1,579,451.70
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
90 / 148
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,811,104.73 98.17 19,569,683.67 94.99
1至2年 500,000.00 1.83 968,718.40 4.70
2至3年 63,714.49 0.31
3 年以上
合计 27,311,104.73 100.00 20,602,116.56 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 8,107,855.01 29.69
第二名 1,978,475.11 7.24
第三名 1,617,679.47 5.92
第四名 1,206,871.2 4.42
第五名 996,713.67 3.65
合计 13,907,594.46 50.92
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 36,827,230.06 41,557,816.38
合计 36,827,230.06 41,557,816.38
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
91 / 148
2021 年半年度报告
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 31,893,945.35
1至2年 4,961,921.41
2至3年 298,500.00
3 年以上 -
3至4年 57,632.89
4至5年 97,269.33
5 年以上 20,000.00
减：坏账准备 502,038.92
合计 36,827,230.06
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 7,339,583.55 7,167,303.41
出口退税款 1,350,126.39 3,355,952.98
业绩承诺补偿款 26,939,884.79 28,939,884.79
代收代付 634,804.91 387,162.41
员工备用金 278,753.11 210,528.85
往来款 786,116.23 2,086,057.19
合计 37,329,268.98 42,146,889.63
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
92 / 148
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 589,073.25 589,073.25
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,739.67 31,739.67
本期转回 118,774.00 118,774.00
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 502,038.92 502,038.92
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 589,073.25 31,739.67 118,774.00 502,038.92
款
合计 589,073.25 31,739.67 118,774.00 502,038.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
93 / 148
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 业绩承诺补偿款 26,939,884.79 1 年以内 72.16 -
第二名 保证金及押金 4,100,000.00 1-2 年 10.98 205,000.00
第三名 出口退税 1,350,126.39 1 年以内 3.62 67,506.32
1 年以内为
120,000.00
第四名 保证金、押金 271,000.00 元、1-2 年为 0.73 13,550.00
150,000.00
元
第五名 保证金、押金 200,000.00 1 年以内 0.54 10,000.00
合计 / 32,861,011.18 / 88.03 296,056.32
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 20,795,067.13 20,795,067.13 13,588,246.61 13,588,246.61
在产品 22,908,137.94 22,908,137.94 19,924,284.74 19,924,284.74
库存商品 84,478,501.16 879,430.77 83,599,070.39 55,119,614.58 915,653.67 54,203,960.91
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
半成品 88,150,172.68 3,560,195.43 84,589,977.25 110,143,998.48 3,933,472.53 106,210,525.95
合计 216,331,878.91 4,439,626.20 211,892,252.71 198,776,144.41 4,849,126.20 193,927,018.21
94 / 148
2021 年半年度报告
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 915,653.67 36,222.90 879,430.77
周转材料
半成品 3,933,472.53 373,277.10 3,560,195.43
合计 4,849,126.20 409,500.00 4,439,626.20
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴企业所得税 349,768.23 349,768.23
待抵扣进项税额 13,292,229.39 12,295,613.15
国债逆回购 2,500,000.00
合计 13,641,997.62 15,145,381.38
95 / 148
2021 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
96 / 148
2021 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 权益法下确 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 追加 其他综合 其他权益 计提减
余额 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 余额 期末余额
投资 收益调整 变动 值准备
益 或利润
一、合营企业
- - - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
潮州市广展
通瓷业有限 3,546,596.93 1,050,000.00 -5,032.15 2,491,564.78
公司
小计 3,546,596.93 1,050,000.00 -5,032.15 2,491,564.78
合计 3,546,596.93 1,050,000.00 -5,032.15 2,491,564.78
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2021 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广州别早网络科技有限公司 396,391.67 396,391.67
合计 396,391.67 396,391.67
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允价 其他综合
其他综合收
本期确认的 累计 值计量且其变动 收益转入
项目 累计损失 益转入留存
股利收入 利得 计入其他综合收 留存收益
收益的金额
益的原因 的原因
广州别早
网络科技 6,593,693.33 计划长期持有
有限公司
合计 6,593,693.33
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 250,509,797.92 241,252,089.15
固定资产清理
合计 250,509,797.92 241,252,089.15
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 269,741,386.77 120,563,516.98 15,146,066.00 20,908,215.15 426,359,184.90
2.本期增加金额 1,331,429.69 21,972,983.50 458,490.27 283,910.30 24,046,813.76
（1）购置 174,499.03 3,109,509.27 458,490.27 283,910.30 4,026,408.87
（2）在建工程转入 1,156,930.66 18,863,474.23 - - 20,020,404.89
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 - 2,067,830.33 107,626.00 186,000.00 2,361,456.33
（1）处置或报废 - 2,067,830.33 107,626.00 186,000.00 2,361,456.33
（2）其他
4.期末余额 271,072,816.46 140,468,670.15 15,496,930.27 21,006,125.45 448,044,542.33
二、累计折旧
1.期初余额 90,356,341.31 66,762,823.77 11,462,383.11 16,525,547.56 185,107,095.75
2.本期增加金额 6,844,575.54 6,371,536.17 487,651.26 1,021,641.13 14,725,404.10
（1）计提 6,844,575.54 6,371,536.17 487,651.26 1,021,641.13 14,725,404.10
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 - 2,016,107.14 104,948.30 176,700.00 2,297,755.44
（1）处置或报废 - 2,016,107.14 104,948.30 176,700.00 2,297,755.44
（2）其他
4.期末余额 97,200,916.85 71,118,252.80 11,845,086.07 17,370,488.69 197,534,744.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 173,871,899.61 69,350,417.35 3,651,844.20 3,635,636.76 250,509,797.92
2.期初账面价值 179,385,045.46 53,800,693.21 3,683,682.89 4,382,667.59 241,252,089.15
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
联骏陶瓷融资租
66,434,484.63 35,291,080.38 0.00 31,143,404.25
赁的固定资产
合计 66,434,484.63 35,291,080.38 0.00 31,143,404.25
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2021 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
潮州松发老厂房 93,757.00 办理中
雅森实业 A 厂房 20,160,568.76 办理中
雅森实业 B 和 C 厂房 41,734,623.87 办理中
北京北工大软件园 B 区北区房产 19,513,431.89 办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,137,459.00 4,862,573.57
工程物资
合计 2,137,459.00 4,862,573.57
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
零星工程
钢结构食堂改造工程 2,137,459.00 2,137,459.00 1,941,747.57 1,941,747.57
南国店装修项目 636,000.00 636,000.00
自动化陶瓷杯生产 2,284,826.00 2,284,826.00
合计 2,137,459.00 2,137,459.00 4,862,573.57 4,862,573.57
100 / 148
2021 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中：
计投入 利息资 本期利
期初 本期转入固定 本期其他 期末 工程进 本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累 息资本 资金来源
余额 资产金额 减少金额 余额 度 息资本
比例 计金额 化率(%)
化金额
(%)
钢结构食
堂改造工 2,718,400.00 2,137,459.00 2,137,459.00 78.63 78.63 自筹资金
程
南国店装
694,580.00 636,000.00 58,580.00 694,580.00 100 100 自筹资金
修项目
自动化陶
瓷杯生产 15,744,800.00 2,284,826.00 13,460,000.00 15,744,826.00 100 100 自筹资金
线
合计 19,157,780.00 5,058,285.00 13,518,580.00 15,744,826.00 694,580.00 2,137,459.00 / / / /
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2021 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 专利权 商标权 著作权 合计
一、账面原
值
1.期初余额 51,561,562.59 1,968,268.48 10,372,101.67 19,902,666.67 7,186,401.39 90,991,000.80
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 51,561,562.59 1,968,268.48 10,372,101.67 19,902,666.67 7,186,401.39 90,991,000.80
二、累计摊
销
1.期初余额 11,277,848.81 1,560,877.24 4,482,857.50 8,602,000.00 7,186,401.39 33,109,984.94
2.本期增加
574,091.75 75,501.90 527,395.00 1,012,000.00 - 2,188,988.65
金额
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2021 年半年度报告
（1）计提 574,091.75 75,501.90 527,395.00 1,012,000.00 - 2,188,988.65
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 11,851,940.56 1,636,379.14 5,010,252.50 9,614,000.00 7,186,401.39 35,298,973.59
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面
39,709,622.03 331,889.34 5,361,849.17 10,288,666.67 - 55,692,027.21
价值
2.期初账面
40,283,713.78 407,391.24 5,889,244.17 11,300,666.67 - 57,881,015.86
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
潮州市联骏陶瓷有
90,947,882.80 90,947,882.80
限公司
北京醍醐兄弟科技
210,869,346.57 210,869,346.57
发展有限公司
深圳市嘉和陶瓷有
153,561.03 153,561.03
限公司
合计 301,970,790.40 301,970,790.40
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2021 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
潮州市联骏陶瓷有 - -
限公司
北京醍醐兄弟科技 - -
发展有限公司
深圳市嘉和陶瓷有 - -
限公司
合计 - -
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房产装修费 232,266.63 1,132,441.80 189,548.31 1,175,160.12
松发生活馆项目 4,320,766.11 - 997,099.86 3,323,666.25
厂房租金 157,221.09 198,468.00 270,759.09 84,930.00
合计 4,710,253.83 1,330,909.80 1,457,407.26 - 4,583,756.37
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 16,277,353.52 2,459,527.99 20,786,802.10 3,120,053.06
内部交易未实现利润 95,524.40 18,094.73 1,100,441.62 191,165.25
可抵扣亏损
未弥补亏损影响数 99,861,748.73 16,254,192.38 99,861,748.73 16,254,192.38
政府补助影响数 1,822,484.80 273,372.72 1,822,484.80 273,372.72
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2021 年半年度报告
捐赠支出影响数
未支付费用影响数 1,585,770.62 237,865.59 1,585,770.62 237,865.59
其他权益工具投资公允价值变
6,593,693.33 989,054.00 6,593,693.33 989,054.00
动的影响
计提跌价准备影响数 4,439,626.19 847,390.10 4,849,126.20 912,412.03
合计 130,676,201.59 21,079,497.51 136,600,067.40 21,978,115.03
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 36,715,267.53 5,507,290.13 38,739,724.95 5,810,958.74
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
合计 36,715,267.53 5,507,290.13 38,739,724.95 5,810,958.74
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,642,293.17 3,642,293.17
可抵扣亏损 2,745,783.70 2,745,783.70
合计 6,388,076.87 6,388,076.87
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 342,070.03 342,070.03 -
2022 年 513,189.96 513,189.96 -
2023 年 55,476.99 55,476.99 -
2025 年 1,835,046.72 1,835,046.72 -
合计 2,745,783.70 2,745,783.70 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 3,349,981.00 3,349,981.00 1,940,289.43 1,940,289.43
拟投资霍尔果斯
280,297.46 280,297.46 280,297.46 280,297.46
产业基金款
预付软件款
合计 3,630,278.46 3,630,278.46 2,220,586.89 2,220,586.89
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 79,750,000.00 78,000,000.00
信用借款
短期借款未到期应计利息 299,090.43
抵押、保证借款 122,500,000.00 127,500,000.00
合计 202,250,000.00 205,799,090.43
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 911,175.00 1,934,897.76
银行承兑汇票
合计 911,175.00 1,934,897.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 47,335,191.31 36,306,213.74
合计 47,335,191.31 36,306,213.74
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,354,911.47 10,763,574.13
合计 10,354,911.47 10,763,574.13
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,800,659.72 42,277,727.16 48,062,342.97 9,016,043.91
二、离职后福利-设定提存计划 2,537,772.23 2,467,383.61 70,388.62
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 14,800,659.72 44,815,499.39 50,529,726.58 9,086,432.53
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,616,140.77 40,590,411.90 46,337,465.62 8,869,087.05
二、职工福利费
三、社会保险费 49,962.10 1,160,241.26 1,167,253.35 42,950.01
其中：医疗保险费 46,261.20 954,069.73 958,306.65 42,024.28
工伤保险费 26,939.32 26,088.17 851.15
生育保险费 3,700.90 179,232.21 182,858.53 74.58
四、住房公积金 30,550.00 527,074.00 557,624.00 -
五、工会经费和职工教育经费 104,006.85 104,006.85
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 14,800,659.72 42,277,727.16 48,062,342.97 9,016,043.91
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 2,477,735.10 2,409,455.34 68,279.76
2、失业保险费 -- 60,037.13 57,928.27 2,108.86
3、企业年金缴费
合计 - 2,537,772.23 2,467,383.61 70,388.62
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 233,264.72 338,410.51
消费税 -
营业税 -
企业所得税 29,000.86 2,147,496.67
个人所得税 110,577.01 170,986.95
城市维护建设税 108,189.03 209,989.74
地方教育附加 33,996.78 41,984.72
环境保护税 25,892.46 29,958.97
教育费附加 43,262.24 111,012.22
印花税 16,503.68 46,753.28
土地使用税 214,259.30
房产税 839,276.28
合计 1,654,222.36 3,096,593.06
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2021 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 -
应付股利 25,300,000.00 -
其他应付款 31,484,740.72 33,666,950.07
合计 56,784,740.72 33,666,950.07
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付股利-宁波多贝 25,300,000.00 -
合计 25,300,000.00 -
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 231,948.66 332,382.06
往来款 309,884.51 1,075,600.99
工程设备款 1,764,727.67 2,914,219.64
未付费用 6,198,179.88 6,364,747.38
未付股权收购款 22,980,000.00 22,980,000.00
合计 31,484,740.72 33,666,950.07
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
109 / 148
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 23,939,285.63 47,878,571.36
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 9,924,554.67 9,924,554.67
1 年内到期的租赁负债
1 年内到期的长期借款未到期应计利息 75,392.35
合计 33,863,840.30 57,878,518.38
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
合同负债待转销项税 649,700.60 923,096.43
合计 649,700.60 923,096.43
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 550,000.00
信用借款
保证、抵押借款 29,500,000.00
合计 29,500,000.00 550,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
松发股份与农村商业银行股份有限公司于2021年6月22日签订《最高额抵押担保合同》，抵押
担保合同编号潮农商（2021）高抵字第0403074202100001，并同时签订《最高额保证合同》，保
证合同编号分别为潮农商（2021）高保字第040307302100002号、第040307302100002-1号、第
040307302100002-2号，保证人分别为恒力集团、陆巧秀、林道藩；利率为6.20%。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,849,452.36 9,770,129.45
专项应付款
合计 9,849,452.36 9,770,129.45
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
售后回租 9,849,452.36 9,770,129.45
合计 9,849,452.36 9,770,129.45
其他说明：
2019 年 6 月，公司之子公司潮州市联骏陶瓷有限公司与国投建恒融资租赁股份有限公司签订
《融资租赁合同》，将房屋建筑物、生产设备等固定资产以“售后回租”方式与国投建恒融资租
赁股份有限公司开展融资租赁交易，融资金额为 30,000,000.00 元，融资售后回租期限为三年。
在租赁期间，潮州市联骏陶瓷有限公司以回租方式继续使用该部分租赁物，按期向国投建恒融资
租赁股份有限公司支付租金。租赁期满，潮州市联骏陶瓷有限公司以 1,000.00 元的价格购买租赁
物所有权。
专项应付款
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,543,570.10 829,383.54 5,714,186.56
合计 6,543,570.10 829,383.54 5,714,186.56 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额
彩色综合装饰陶瓷生
产线技术改造项目专 1,761,467.87 220,183.50 1,541,284.37 与资产相关
项资金
2017 年自动控制快
速窑节能技术改造补 61,016.94 20,338.98 40,677.96 与资产相关
贴资金
潮州市经济开发试验
区生产服务示范基地 2,720,317.04 375,373.81 2,344,943.23 与资产相关
建设项目资金
高档骨质瓷生产线及
窑炉节能技术改造项 2,000,768.25 213,487.25 1,787,281.00 与资产相关
目资金
合计 6,543,570.10 829,383.54 5,714,186.56 -
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 124,168,800.00 - - - - - 124,168,800.00
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2021 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 205,166,914.88 205,166,914.88
其他资本公积 36,756,750.66 36,756,750.66
合计 241,923,665.54 241,923,665.54
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
本期 减：前期 减：前期 税后
减： 税后
期初 所得 计入其他 计入其他 归属 期末
项目 所得 归属
余额 税前 综合收益 综合收益 于少 余额
税费 于母
发生 当期转入 当期转入 数股
用 公司
额 损益 留存收益 东
一、不能重分
类进损益的其 -5,604,639.33 -5,604,639.33
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不
能转损益的其
他综合收益
其他权益工
具投资公允价 -5,604,639.33 -5,604,639.33
值变动
企业自身信
用风险公允价
值变动
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2021 年半年度报告
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额
其他综合收益
-5,604,639.33 -5,604,639.33
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,766,712.67 22,766,712.67
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 22,766,712.67 22,766,712.67
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 286,949,692.21 285,330,178.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 286,949,692.21 285,330,178.68
114 / 148
2021 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,000,052.74 1,619,513.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 276,949,639.47 286,949,692.21
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,513,021.73 147,107,377.46 170,033,662.41 105,357,416.29
其他业务
合计 185,513,021.73 147,107,377.46 170,033,662.41 105,357,416.29
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 505,554.03 630,678.48
教育费附加 216,666.01 270,166.03
资源税 -
房产税 1,715,705.55 591,405.35
115 / 148
2021 年半年度报告
土地使用税 229,843.23 168,412.15
车船使用税 1,200.00 -
印花税 88,167.20 81,039.54
地方教育费附加 108,771.05 180,145.01
环境保护税 55,851.45 55,722.24
合计 2,921,758.52 1,977,568.80
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
出口费用 2,770,676.04 1,951,733.98
广告宣传费 - 570,085.12
运杂费 - 2,619,270.84
参展费 - 61,912.62
水电费 69,695.19 62,000.09
职工薪酬 4,742,566.04 3,595,917.26
租赁及管理费 736,174.82 395,695.38
差旅费 181,371.87 141,441.70
销售服务费 - 1,930,490.26
其他 456,684.57 531,169.71
折旧及摊销费 1,605,405.06 1,178,948.34
市场推广及服务费 3,594,203.84 -
合计 14,156,777.43 13,038,665.30
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,107,990.59 1,241,981.29
职工薪酬 10,783,824.07 10,447,721.95
差旅费 361,418.39 186,923.74
折旧及摊销费用 5,391,527.44 6,155,108.05
业务招待费 683,400.64 463,778.94
水电费 152,428.98 206,455.41
通讯费 93,804.70 102,814.19
车辆费 329,044.91 279,348.03
中介咨询服务费 2,893,917.38 1,292,704.55
残疾人基金 - -
保险费 404,473.77 304,315.17
商标费 46,960.00 32,980.00
董事会费 90,000.00 90,000.00
其他费用 414,198.64 367,125.56
信息披露费 9,633.96
116 / 148
2021 年半年度报告
股权激励费用 -
租赁费 1,521,328.88 1,354,188.91
合计 26,274,318.39 22,535,079.75
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 5,969,974.08 4,656,670.14
直接投入费用 1,717,360.90 2,156,808.68
折旧摊销费用 298,680.93 304,198.28
新产品设计费用 329,841.95 70,916.04
其他相关费用 114,307.81 178,530.38
委外研发费用 -
合计 8,430,165.67 7,367,123.52
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,537,544.06 9,175,383.06
减：利息收入 -69,428.69 -1,075,525.95
加：汇兑损益 1,335,360.72 -775,288.10
手续费 202,274.94 1,045,758.99
合计 8,005,751.03 8,370,328.00
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,748,039.21 2,201,990.08
合计 1,748,039.21 2,201,990.08
其他说明：
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
潮州市枫溪区财政局广东博士站进
500,000.00 - 与收益相关
站补贴款
彩色综合装饰陶瓷生产线技术改造
220,183.50 220,183.50 与资产相关
项目专项资金
潮州市枫溪区财政局 2020 年潮州市
120,000.00 与收益相关
市级科技专项资金
2017 年自动控制快速窑节能技术改
20,338.98 20,338.98 与资产相关
造补贴资金
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2021 年半年度报告
个税返还手续费 19,724.79 27,721.90 与收益相关
增值税加计抵扣额 86,930.88 112,095.54 与收益相关
增值税返还 192,000.00 与收益相关
潮州市经济开发试验区生产服务示
375,373.81 344,775.80 与资产相关
范基地建设项目
高档骨质瓷生产线及窑炉节能技术
213,487.25 196,085.23 与资产相关
改造项目
全自控节能隧道窑技术改造资金 48,000.00 与资产相关
收返还失业保险补助款 1,232,789.13 与收益相关
合计 1,748,039.21 2,201,990.08
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,032.15 -532,763.17
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,101,389.53
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 14,125.82 19,930.67
远期外汇合同到期投资收益 214,317.80
合计 2,110,483.20 -298,514.70
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
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2021 年半年度报告
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失 5,210,013.05 1,187,204.97
合计 5,210,013.05 1,187,204.97
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 81,492.71
其中：固定资产处置利得 81,492.71
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 21,128.99 31,035.00
其他 253,821.71 81,304.38
合同补偿款 500,000.00
合计 356,443.41 612,339.38
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
收 2019 年实施技术标准战略专项资金 12,800.00 收益相关
收中共潮州市枫溪区委组织部主题教育补
1,000.00 收益相关
助款
收潮州市人力资源和社会保障局援企稳岗
14,235.00 收益相关
补贴款
收广东省工商联合会机关会委员会疫情防
3,000.00 收益相关
控专项党费
中共潮州市枫溪区委组织部枫溪区“两新”
10,000.00 收益相关
党组织党员专项活动经费
个人所得税代扣代缴手续费 10,236.90 收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 63,115.44 63,115.44
其中：固定资产处置损失 63,115.44 63,115.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 20,999.59
罚款及滞纳金 753,019.69 753,019.69
合计 816,135.13 20,999.59 816,135.13
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -54,610.58 1,010,245.32
递延所得税费用 898,851.33 193,309.37
合计 844,240.75 1,203,554.69
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -12,774,283.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,916,142.45
子公司适用不同税率的影响 1,953,520.78
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,834.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 261,539.76
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 455,488.48
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响
对联营企业投资的影响
所得税费用 844,240.75
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 853,145.17 1,343,708.65
利息收入 69,428.69 1,789,842.78
各类保证金 1,662,165.35 440,986.00
其他 721,836.58 5,775,052.66
合计 3,306,575.79 9,349,590.09
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 4,433,089.79
销售费用 8,201,799.61
财务费用 10,221,142.05
中介费用 1,292,704.55
支付费用 28,583,724.63
各类保证金 1,530,097.00
其他 1,162,169.25 1,987,929.16
合计 31,275,990.88 26,136,665.16
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回固定收益的理财产品 600,000.00 100,000.00
国债逆回购 2,170,000.00
收到业绩补偿款 2,000,000.00
合计 4,770,000.00 100,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买固定收益的理财产品 600,000.00 812,806.47
国债逆回购 4,670,000.00
合计 5,270,000.00 812,806.47
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2021 年半年度报告
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 - 29,450.00
合计 - 29,450.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
松发创赢少数股东减资 - 9,500,000.00
支付固定资产融资租赁款 261,250.00 -
松发创赢股东提前退伙赔偿金 3,570,000.00
合计 3,831,250.00 9,500,000.00
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,618,523.78 13,865,946.20
加：资产减值准备
信用减值损失 -5,210,013.05 -1,187,204.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,427,648.66 15,323,610.49
使用权资产摊销
无形资产摊销 2,188,988.65 1,886,576.83
长期待摊费用摊销 1,457,407.26 1,297,342.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-80,000.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,492.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,754,644.56 8,370,328.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,110,483.20 298,514.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 898,617.52 740,859.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -303,668.61 -256,361.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,965,234.50 10,835,505.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,576,401.75 -9,224,206.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,557,784.91 -12,448,859.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,502,052.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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2021 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,320,426.60 67,293,236.88
减：现金的期初余额 36,253,309.44 70,094,147.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,932,882.84 -2,800,910.51
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 810,000.00
其中：广州松发家居用品有限公司 810,000.00
取得子公司支付的现金净额 810,000.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 20,320,426.60 36,253,309.44
其中：库存现金 442,267.17 233,136.93
可随时用于支付的银行存款 17,572,613.10 35,377,576.71
可随时用于支付的其他货币资金 2,305,546.33 642,595.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,320,426.60 36,253,309.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 71,324,547.61 借款抵押物、融资租赁
无形资产 19,270,997.58 借款抵押物
合计 90,595,545.19 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 735,147.76 6.4709 4,757,067.63
其中：美元 735,147.76 6.4709 4,757,067.63
欧元
港币
应收账款 14,136,600.07 6.4709 91,476,525.43
其中：美元 14,136,600.07 6.4709 91,476,525.43
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与资产相关 递延收益\其他收益 829,383.54
本期收到与收益相关 726,655.67 其他收益 918,655.67
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2021 年半年度报告
本期收到与收益相关 21,128.99 营业外收入 21,128.99
合计 747,784.66 1,769,168.20
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
广州松发酒店设备用品有
广东广州 广东广州 销售 100 - 出资设立
限公司
潮州市雅森陶瓷实业有限 同一控制
广东潮州 广东潮州 生产、销售 100 -
公司 合并
同一控制
潮州市松发陶瓷有限公司 广东潮州 广东潮州 生产、销售 100 -
合并
广东松发创赢产业基金管
广东广州 广东广州 投资 76.92 - 出资设立
理合伙企业（有限合伙）
非同一控
潮州市联骏陶瓷有限公司 广东潮州 广东潮州 生产、销售 100 -
制合并
北京松发文化科技有限公
北京市 北京市 技术服务、销售 100 - 出资设立
司
北京醍醐兄弟科技发展有 非同一控
北京市 北京市 技术开发、服务 51 -
限公司 制合并
北京多贝兄弟信息技术有 非同一控
北京市 北京市 技术开发、服务 - 51
限公司 制合并
霍尔果斯真网互动科技有 新疆霍尔 非同一控
北京市 技术开发、服务 - 51
限公司 果斯 制合并
非同一控
深圳市嘉和陶瓷有限公司 深圳市 深圳市 销售 - 100
制合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东松发创赢产业基金管
23.08 -193,604.31 1,212,633.96
理合伙企业（有限合伙）
北京醍醐兄弟科技发展有
49 -3,424,866.73 34,300,000.00 28,092,062.87
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
广东松
发创赢
产业基
金管理
5,277,728.73 4,952.40 5,282,681.13 28,634.50 28,634.50 1,048,010.60 68,503,935.43 69,551,946.03 4,798.68 4,798.68
合伙企
业（有
限合
伙）
北京醍
醐兄弟
科技发 119,469,114.77 2,655,907.84 122,125,022.61 64,794,282.05 64,794,282.05 112,797,212.09 7,959,604.15 120,756,816.24 10,223,231.26 10,223,231.26
展有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
广东松发创赢产业基金管理合伙
- -463,876.73 -463,876.73 -2,376,596.58 - -1,611,103.94 -1,611,103.94 -223,760.27
企业（有限合伙）
北京醍醐兄弟科技发展有限公司 5,036,534.20 -6,989,523.94 -6,989,523.94 -1,186,253.10 40,464,811.18 26,752,990.86 26,752,990.86 13,036,781.06
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2021 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 地 直接 间接 计处理方法
潮州市广展通瓷业
广东潮州 广东潮州 生产、销售 7.7778 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
注：公司指派总经理林道藩在潮州市广展通瓷业有限公司（以下简称“广展通”）董事会担任董
事，能对该公司施加重大影响，故采用权益法核算。广展通于 2020 年 12 月 10 日在潮州日报公告
减资，减资前注册资本为 3600 万元。2021 年 1 月 25 日，广展通通过股东会决议，减资金额为 1350.00
万元，每位股东减资比例为 37.5%，减资后实收资本 2250.00 万元，注册资本为 2250.00 万元，
并于 2021 年 1 月 28 日完成工商变更登记手续。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
潮州市广展通瓷业有限公司 潮州市广展通瓷业有限公司
流动资产 14,876,893.65 26,374,425.27
非流动资产 19,639,407.26 24,289,953.78
资产合计 34,516,300.91 50,664,379.05
流动负债 1,419,065.32 5,066,335.95
非流动负债
负债合计 1,419,065.32 5,066,335.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 33,097,235.59 45,598,043.10
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2021 年半年度报告
按持股比例计算的净资产份额 2,574,236.79 3,546,596.93
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 2,574,236.79 3,546,596.93
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 21,026,889.91 40,996,803.52
净利润 -64,699.11 3,711,369.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -64,699.11 3,711,369.19
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
—金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经
营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在
限定的范围之内。
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2021 年半年度报告
——信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信
用风险主要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信
用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用
审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行
分析和分类。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
——外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七、（82）外币货币性项目。本报告期
公司产生汇兑损失 1,335,360.72 元。
——流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流
动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
——利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 4,670,000.00 4,670,000.00
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 4,670,000.00 4,670,000.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
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2021 年半年度报告
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
4,670,000.00 4,670,000.00
产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
恒力集团有限公司 江苏省吴江市 化纤行业 200,200 30.14 30.14
本企业的母公司情况的说明
陈建华、范红卫夫妇通过恒力集团有限公司持有本公司 30.14%的股份。
本企业最终控制方是本公司的实际控制人为陈建华先生、范红卫女士夫妇。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见九、在其他主体中的权益附注 1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见九、在其他主体中的权益附注 3.
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京醍醐兄弟科技发展有限公司原实际控制人之一陈
北京大米科技有限公司 广涛之妻持有北京大米科技有限公司 1.61%股权并担
任该公司董事。
公司董事林道藩之妻陆巧秀原持有其 9.09%股权并担
潮州市潮安区泛泰陶瓷有限公司 任该公司监事。2021 年 3 月，陆巧秀将持有的泛泰陶
瓷 9.09%股权转让给自然人杨小帆，并辞任监事职务。
吴江市苏南农村小额贷款股份有限公司 控股股东控制的其他公司
国投建恒融资租赁股份有限公司 董事李静担任董事的公司
恒力石化股份有限公司 控股股东的控股子公司
江苏恒力化纤股份有限公司 控股股东的控股子公司
苏州恒力置业有限公司 控股股东的全资子公司
其他说明
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2021 年半年度报告
--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。
--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接
控制的公司为本公司的关联方。
--持有本公司股份 5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潮州市潮安区泛泰陶瓷有限公司 采购商品 99,530.8 5,829,815.02
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大米科技有限公司 提供技术服务 3,381,277.69 37,358,753.01
恒力石化股份有限公司 出售商品 41,415.93 -
江苏恒力化纤股份有限公司 出售商品 128,230.09 -
苏州恒力置业有限公司 出售商品 29,008.85 -
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国投建恒融资租赁股份有限公司 融资租赁 261,250 1,016,273.59
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司之全资子公司潮州市联骏陶瓷有限公司与国投建恒融资租赁股份有限公司通过“售后回
租”的形式开展融资租赁业务，融资金额为 3,000 万元，融资期限为 3 年。
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2021 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
潮州市联骏陶瓷有限公司 20,000,000.00 2020-7-14 2021-7-13 否
潮州市联骏陶瓷有限公司 20,000,000.00 2020-9-24 2021-9-23 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
曾文光 20,000,000.00 2020-7-14 2021-7-13 否
曾文光 20,000,000.00 2020-9-24 2021-9-23 否
林道藩、陆巧秀 5,714,285.70 2017-10-26 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 5,714,285.70 2017-10-27 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 2,857,142.86 2017-10-31 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 3,142,857.14 2017-11-1 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 9,450,000.02 2018-4-12 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 8,400,000.00 2019-6-5 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 5,000,000.00 2019-6-12 2021-9-21 否
林道藩、陆巧秀 7,600,000.00 2020-5-28 2021-9-21 否
恒力集团有限公司、林道藩、
30,000,000.00 2020-11-12 2021-11-11 否
陆巧秀
恒力集团有限公司、林道藩、
8,000,000.00 2020-12-10 2021-12-9 否
陆巧秀
恒力集团有限公司、林道藩、
10,000,000.00 2020-12-15 2021-12-14 否
陆巧秀
林道藩 30,000,000.00 2020-7-21 2021-7-20 否
恒力集团有限公司 28,000,000.00 2020-5-27 2021-5-26 是
恒力集团有限公司 15,000,000.00 2020-2-28 2021-2-27 是
恒力集团有限公司、潮州市松
20,000,000.00 2020-5-19 2021-5-18 是
发陶瓷有限公司
恒力集团有限公司、潮州市松
9,500,000.00 2020-5-19 2021-5-18 是
发陶瓷有限公司
恒力集团有限公司、林道藩、
陆巧秀、潮州市雅森陶瓷实业 29,500,000.00 2021-6-22 2023-6-21 否
有限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
吴江市苏南农村小额贷款股份 30,000,000.00 2020-7-21 2021-7-20 已归还
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2021 年半年度报告
有限公司
吴江市苏南农村小额贷款股份
30,000,000.00 2021-7-20 2022-7-20 未归还
有限公司
注：为支持公司运营发展，公司控股股东恒力集团有限公司通过委托吴江市苏南农村小额贷
款股份有限公司向公司提供贷款。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
- - - - -
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 137.71 128.51
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京大米科技有限公司 - - 600,000.00 67,620.00
应收账款 江苏恒力化纤股份有限公司 - - 84,241.00 6,115.90
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 北京大米科技有限公司 - 31,168.14
短期借款 吴江市苏南农村小额贷款股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的
国投建恒融资租赁股份有限公司 9,924,554.67 9,924,554.67
非流动负债
长期应付款 国投建恒融资租赁股份有限公司 9,849,452.36 9,770,129.45
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2021 年 7 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于接受股东委
托贷款暨关联交易的议案》，为支持公司运营发展，控股股东恒力集团通过委托苏南小贷公司向
公司提供贷款 3000 万元，指定借款期限为 1 年，指定借款年利率为 4.35%，本次交易构成关联交
易。该议案无需提交股东大会审议。
截至报告发出日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
137 / 148
2021 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场
战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：陶瓷产品业务；信息技术服务业务；酒店用品业务。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 陶瓷产品业务 信息技术服务业务 酒店用品业务 分部间抵 合计
销
营业收入 167,851,368.88 5,036,534.20 12,625,118.65 185,513,021.73
营业成本 131,517,725.28 3,866,247.94 11,723,404.24 147,107,377.46
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 63,396,011.16
1 年以内小计 63,396,011.16
1至2年 9,791,922.47
2至3年 7,030,774.12
3 年以上
3至4年 890,637.30
4至5年 190,275.20
5 年以上
减：坏账准备 10,186,964.33
合计 71,112,655.92
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2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 1,297,483.15 1.60 1,297,483.15 100 - 2,421,889.44 3.54 2,203,146.22 90.97 218,743.22
其中：
按组合计提坏账准备 80,002,137.10 98.40 8,889,481.18 11.11 71,112,655.92 66,005,496.65 87.48 9,083,380.75 15.17 56,922,115.90
其中：
应收境内客户款项 58,106,803.89 71.47 8,152,868.09 14.03 49,953,935.80 51,164,625.02 74.77 8,711,194.63 19.35 42,453,430.39
应收境外客户款项 21,895,333.21 26.93 736,613.09 3.36 21,158,720.12 14,840,871.63 21.69 372,186.12 2.51 14,468,685.51
合计 81,299,620.25 10,186,964.33 71,112,655.92 68,427,386.09 100.00 11,286,526.97 16.49 57,140,859.12
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 503,288.70 503,288.70 100 预计无法收回
第二名 465,395.65 465,395.65 100 预计无法收回
第三名 328,798.80 328,798.80 100 预计无法收回
合计 1,297,483.15 1,297,483.15 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收境内客户款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,571,256.46 1,827,578.23 4.19
1-2 年 8,194,082.93 1,539,530.99 18.79
2-3 年 5,260,552.00 3,793,910.10 72.12
3-4 年 890,637.30 801,573.57 90.00
4-5 年 190,275.20 190,275.20 100.00
5 年以上 - - -
合计 58,106,803.89 8,152,868.09 14.03
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：应收境外客户款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,824,754.70 210,142.40 1.06
1-2 年 1,597,839.54 148,279.51 9.28
2-3 年 472,738.97 378,191.18 80.00
3-4 年 - - -
4-5 年 - - -
5 年以上 - - -
合计 21,895,333.21 736,613.09 3.36
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏
账准备的应收 2,203,146.22 905,663.07 1,297,483.15
账款
按信用风险特
征组合计提坏
9,083,380.75 193,899.57 8,889,481.18
账准备的应收
账款
合计 11,286,526.97 1,099,562.64 10,186,964.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
第一名 9,822,900.18 4.19 411,579.52
第二名 8,651,204.03 3.69 319,141.35
第三名 7,183,282.16 3.69 264,989.98
第四名 7,010,375.57 1.06 74,309.98
第五名 6,720,723.88 7.58 509,430.87
合计 39,388,485.82 34.53 1,579,451.70
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 35,700,000.00
其他应收款 29,835,336.78 31,739,064.81
合计 65,535,336.78 31,739,064.81
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 28,733,681.83
1 年以内小计 28,733,681.83
1至2年 768,756.41
2至3年 298,500.00
3 年以上
3至4年 57,632.89
4至5年 97,269.33
5 年以上 20,000.00
减：坏账准备 140,503.68
合计 29,835,336.78
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 150,180.88 487,625.57
保证金、押金 2,064,861.41 1,903,134.41
股权转让款
业绩承诺补偿款 26,939,884.79 28,939,884.79
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2021 年半年度报告
代收代付 494,871.01 344,818.68
往来款 235,882.00 180,658.17
其他 90,160.37
合计 29,975,840.46 31,856,121.62
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 117,056.81 117,056.81
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 23,446.87 23,446.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 140,503.68 140,503.68
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 117,056.81 23,446.87 140,503.68
应收款
合计 117,056.81 23446.87 140,503.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 业绩承诺补偿款 26,939,884.79 1 年以内 89.87%
1 年以内为
120,000.00
第二名 保证金、押金 271,000.00 元、1-2 年为 0.90% 13,550.00
150,000.00
元
第三名 往来款 235,882.00 1 年以内 0.79% 11,794.10
第四名 保证金、押金 200,000.00 1 年以内 0.67% 10,000.00
第五名 保证金、押金 199,260.00 1 年以内 0.67% 9,963.00
合计 / 27,846,026.79 / 92.90% 45,307.10
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 720,549,394.33 720,549,394.33 737,439,394.33 737,439,394.33
对联营、合营企业投资
合计 720,549,394.33 720,549,394.33 737,439,394.33 737,439,394.33
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
减值准
计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值
余额
准备
潮州市雅森陶瓷实
190,015,431.97 190,015,431.97
业有限公司
潮州松发陶瓷有限
13,691,035.11 13,691,035.11
公司
广州松发酒店设备 10,000,000.00 10,000,000.00
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2021 年半年度报告
用品有限公司
潮州市联骏陶瓷有
273,007,520.00 273,007,520.00
限公司
北京醍醐兄弟科技
229,500,000.00 229,500,000.00
发展有限公司
北京松发文化科技
500,000.00 500,000.00
有限公司
广东松发创赢产业
基金管理合伙企业 18,895,407.25 17,700,000.00 1,195,407.25
（有限合伙）
广州松发家居用品
1,830,000.00 810,000.00 2,640,000.00
有限公司
合计 737,439,394.33 810,000.00 17,700,000.00 720,549,394.33
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,836,446.72 81,714,900.24 69,191,691.84 53,524,188.41
其他业务
合计 102,836,446.72 81,714,900.24 69,191,691.84 53,524,188.41
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,700,000.00 5,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,251,562.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
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2021 年半年度报告
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
远期外汇合同到期投资损益 214,317.80
其他
合计 36,951,562.00 5,314,317.80
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,748,931.30
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
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2021 年半年度报告
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -480,054.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,125.82
所得税影响额 -160,118.05
少数股东权益影响额 -141,102.50
合计 981,782.08
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.50 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.65 -0.08 -0.08
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：卢堃
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
148 / 148