海通证券股份有限公司关于《关于对宁波永新光学股份有限
公司节余募集资金永久补充流动资金事项的监管工作函》相
关问题的核查意见
上海证券交易所：
海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为宁波永新光学股份有
限公司（以下简称“永新光学”、“公司”）首次公开发行 A 股股票并上市的保荐
机构，现对贵所下发的《关于宁波永新光学股份有限公司节余募集资金永久补充
流动资金事项的监管工作函》（上证公函【2021】3007 号），提及的需保荐机构
核实的相关事项进行了核查，并发表本核查意见：
问题一、根据公告，公司四个首发募投项目已全部结项，结项时投入进度分别
为 76.01%、61.66%、87.97%、56.53%，部分项目实际投入进度较低，但公司
称均已达到预计产能。请公司补充披露：（1）各募投项目具体结项标准，包括
产能和产品工艺、规格参数和价格等，说明与公司原有产能和产品是否存在差
异，以及与招股书是否存在差异；（2）各募投项目实现产能是否包括原有产能，
如是请列示新增和原有的产能规模及占比，并说明判断募投项目达到结项标准
是否审慎。
回复：
一、各募投项目具体结项标准，包括产能和产品工艺、规格参数和价格等，
说明与公司原有产能和产品是否存在差异，以及与招股书是否存在差异
1、光学显微镜扩产项目结项标准
光学显微镜扩产项目结项标准为：
（1）项目建设完成并实施验收，项目达到预定可使用状态；
（2）项目产能达到募投项目可行性研究报告规划的年产 30,000 台科研及医
疗用生物显微镜及工业显微镜规模；
1
（3）项目结项时产品工艺均达到或超过公司募投项目的可行性研究报告中
披露的核心工艺要求，情况如下：
①机加工应用小型精密数控车床，采用一次装夹复合各种加工工艺；
②自动化表面氧化线采用无光发黑技术；
③采用星点法校正光轴偏差导致的轴上像差如彗差、像散、畸变的出现，并
结合 MTF 定量化检测技术实现产品稳定性、一致性量产；
④采用物镜齐焦修正工艺以及光学镜组定中车边工艺；
⑤其他核心部件工艺技术：超半球透镜的原子层沉积工艺、照明系统的均匀
性定量评价技术、相衬板制备的工艺技术、高精度针孔的制备技术、高速振镜扫
描调轴工艺等；
⑥项目产品工艺采用了模块化的设计理念，实现了部件化的任意组合配置，
形成系列化产品，可以满足高端用户的不同应用需求，价格较高、区间也相对较
大。
（4）光学显微镜扩产项目结项时产品的规格参数和价格如下：
募投产能
原产能产品规格
产品规格
项目 N 型生物、金相等系列 N 型体视系列 科研及医疗级生物
中低端产品 高端产品 中低端产品 高端产品 显微镜、工业显微镜
平坦度范围＜ 平坦度范围＞ 平 坦 度 范 围 ＞
平坦度范围 平坦度范围＞
22mm、定档变 23mm、连续变 23mm、工业显微镜
＜22mm 的 23mm 的半复消
物镜规格 倍或连续变倍 倍比＞1：4.5 的 含 连续 变倍 比＞ 1:6
消色差光学 色差 以上 光学系
比＜1：4.5 的消 消色差以上光 的消色差以上光学
系统 统
色差光学系统 学系统 系统
可选配同轴照明、金
可选配同轴照 相照明、荧光照明、
可选 配金 相、荧
功能性附 明、荧光照明、 转盘相衬、多人示
- 光、转盘相衬、多 -
件 多人示教、描绘 教、图像采集和分
人示教等附件
器等附件 析、微分干涉、共聚
焦模块等附件
多路 摄影 摄像接 多路摄影摄像接口、
扩展接口 - 口、共焦和超分辨 - - 共焦和超分辨、光谱
附件扩展接口 探测附件扩展接口
人机工程 可配 置可 倾角度 可配置可倾角 可配置可倾角度观
- -
学附件 观察头、各倍率物 度观察头以提 察头、各倍率物镜自
2
镜自 动记 忆功能 高工作舒适度 动记忆功能、液晶显
以提 高工 作舒适 示屏以提高工作舒
度 适度
可配置物镜自动切
换、自动聚焦、倍率
可配 置物 镜自动
切换、荧光模块切
切换、自动聚焦等
电动控制 - - - 换、XYZ 三维运动、
模块 以提 高工作
振镜控制、光源控制
效率
等模块以提高工作
效率
生物显微镜型号有
N-800、NMM-800、
NE910/920/950 、
NIB910/920/950 、
NCF950 、
N-10 、 N-800 、
NSZ-806 、 NIB410/610/630 、
N-107T、 NMM-800 、 NS80、NSZ-405
典型产品 NSZ-808 、 NSS-6、NCM 等；工
N-117M 、 NE-900、NIB-900 等
NSZ-810 等 业显微镜型号有
N-120 等 等
NSZ-806/808/810 、
NSZ-818 、
NM910/930、NP900、
NIM900 、
NX1000/2000 等
产品销售
5,000 元以下 5,000 元-10 万元 3,000 元以下 3,000 元-3 万元 5,000 元-100 万元
价格
公司募投项目实施前原有光学显微镜产能为年产 11.3 万台普教、高教、实
验室和科研类生物、工业显微镜。光学显微镜扩产项目实现产能为年产 3 万台科
研及医疗用生物显微镜与工业显微镜。公司现有合计产能为年产约 14 万台各类
生物显微镜及工业显微镜。
光学显微镜扩产项目主要设备产能情况如下：
原产能 募投项目产能
数量 产能（万 数量
主要设备名称 主要设备名称 说明 产能（万件）
（台） 件） （台）
77（光学部
镀膜机 3 镀膜机 1 27（光学部件）
件）
16.5（金工 对新购铣削中
心和 5 台原有 4.5（高端金工部
铣削中心 10 部件-铣削 铣削中心 2
设备进行自动 件-铣削件）
件） 化改造
16.5（金工 1 条自动化生
数控钻孔攻丝 小型钻铣中心 产线相当于 5 4.5（高端金工部
25 部件-铣削 2条
中心 自动化生产线 台数控钻孔攻 件-铣削件）
件） 丝中心
3
10（金工部
2.7（高端金工部
数控车床 6 件-车削 数控车床 1
件-车削件）
件）
23（金工部
小型精密数控 小型精密数控 6（高端金工部
13 件-车削 2
车床 车床 件-车削件）
件）
33（金工 表面氧化涂装 12（高端金工
氧化线 1 1
件） 设备 件）
20（高端光学胶
自动点胶机 1
合件）
X 型超高精度矿 2（高端镜头零
1
物材料加工机 部件）
11.3 万台 3 万台科研及医
疗用生物显微
产能合计 各类光学 产能合计
镜与工业显微
显微镜 镜
公司光学显微镜扩产项目结项时的产能符合招股说明书的内容，结项时的产
品规格参数、工艺技术等均符合或超过招股说明书披露的标准或要求。
2021 年度，公司科研及医疗用生物显微镜与工业显微镜（以下简称“高端
系列显微镜”）的产销量及销售收入情况如下（包含原产能数据，数据未经审计）：
生产量 销售量
产品 销售收入（万元）
（台或件） （台或件）
高端系列显微镜整机 2,300 2,100 4,200
高端系列显微镜相关附
39,000 32,000 1,800
件
合计 41,300 34,100 6,000
公司的光学显微镜募投项目产能为 3 万台科研级医疗用生物显微镜与工业
显微镜，预计均价 7,000 元/台。自 2020 年 11 月结项以来，公司高端系列显微
镜订单增长较快，产量随之增长，2021 年公司高端系列显微镜根据产品类型不
同，销售价格在 5,000 元-100 万元不等，产品售价普遍高于募投规划的产品均
价，实际均价达到约 2 万元/台，加上相关附件产品合计销售收入已达约 6,000
万元。
2、功能性光学镜头及元件扩产项目结项标准
4
功能性光学镜头及元件扩产项目结项标准为：
（1）项目建设完成并实施验收，项目达到预定可使用状态；
（2）项目结项时产能达到募投项目可行性研究报告规划的年产 1,400 万个
功能性光学镜头及元件的生产能力；
（3）项目结项时产品工艺均达到或超过募投项目可行性研究报告中披露的
核心工艺要求，情况如下：
①光学滤光片的制造工艺采用磁控溅射技术和离子辅助技术，特点是大批量、
全自动多层膜的沉积，可以完成最多几百层的薄膜沉积，薄膜光学厚度可以达到
小于 1 纳米的控制精度，抛光、丝印、精雕等均采用先进的精密数控技术，以达
到要求的精密几何形状和尺寸；
②在透镜的制造工艺上，采用古典和高效抛光法相结合的工艺；
③在镜筒生产上，采用精密数控全自动机床、金工件加工后的特殊处理等工
艺，实现镜筒所需的精密度和对环境变化的稳定性要求；
④在镜头的最终组装上，引入全自动高精度组装机，实现了镜座排列、点胶、
压板、封装的全自动工序。
（4）功能性光学镜头及元件扩产项目产品的规格参数和价格情况
功能性光学镜头及元件扩产项目于 2020 年 11 月达产，新增产能的品种、数
量、价格、规格，以及与原有产能产品规格情况如下：
单位：万个；元/个
序 结项产
产品 均价 原有产能产品规格 募投产能产品规格
号 能
募投产能产品包括定
焦镜头和变焦镜头；定
主要产品为结构包含
焦镜头的结构包含 2-6
1-3 片镜片的定焦镜头，
片镜片，像质要求不断
条码扫描 分聚焦镜头和成像镜
1 700 20 提升，多片镜头的高密
仪镜头 头，读码距离短。成像
度读码能力高；变焦镜
镜头对像质有一定要
头有液体变焦和 VCM
求。
变焦方式，成像速率
高。
2 光学平面 600 80 平面元件包含不镀膜窗 募投产能产品包含反
5
元件 口、镀单层或二层膜窗 射镜、滤光片、窗口等。
口，反光镜、滤光片等。 高端的反射镜的反射
反射镜的反射率一般 率 99%，参与系统成
96%左右，对面形要求 像，面形要求高，需要
不高；滤光片的透过率 镀膜补偿；3D 滤光片
不超过 98%。 对特定角度的偏移低，
利于主动光的接收，透
过率 98.5%以上；超硬
膜窗口的硬度达到蓝
宝石水平。
募投产能涉及的专业
成像镜头范围较广，包
括专业影像镜头、机器
镜头结构相对简单，一 视觉镜头、LDI 光刻机
般由 2-3 片镜片组成， 镜头等，镜头偏心要求
专业成像
3 100 17 偏心要求不高，不需要 高，一般要求 0.002mm
光学镜头
定心车外圆，直接装配 以下，需要定心处理；
可以满足要求。 镜头成像质量高，复杂
程度提升，最多由 13
个镜片组成，部分由
2-3 个镜头组合成。
公司募投项目实施前原有功能性光学镜头及元件产能为年产 950 万件条码
扫描仪镜头、1,160 万件平面光学元件和 115 万件专业成像光学部组件。功能性
光学镜头及元件扩产项目实现产能为年产 1,400 万件功能性光学镜头及元件，包
括条码扫描仪镜头 700 万件、专业成像光学镜头 100 万件和光学平面元件 600
万件。公司现有合计产能为年产约 3,600 万件各类功能性光学镜头及元件。
功能性光学镜头及元件扩产项目主要设备产能情况如下：
原产能 募投产能
产能 产能
主要设备名称 数量（台） 主要设备名称 数量（台）
（万件） （万件）
条码扫描仪镜头
组装机 35 全自动组装机 23
点胶机 25 自动点胶机 16
压力机 10 自动压力机 9
功能检测设备 15 950 功能检测设备 14 700
自动光阑机 3
自动涂黑机 2（注 1）
镜片外观自动检
1
查机
专业成像光学镜头
6
铣磨机 12 自动铣磨机 6
磨边机 20 自动磨边机 2（注 2）
115 100
自动涂黑机 1 自动涂黑机 4（注 1）
自动球面定心胶
1
合机
平面光学元件
平面铣磨机 - 平面铣磨机 2
切割机、内圆切片
10 切割机 9
机
精雕机 4 1,160 精雕机 1 600
贴胶机 1 贴胶机 1
窗口贴合机 1
共用设备投入
全自动清洗机 2
半自动清洗机及
6
辅助设备
镀膜机 1
FFU 设施及改造 1
智能化工程及设
7
施投入
产能合计 2,225 产能合计 1,400
注 1：因募投项目成像镜头产品成像质量要求提高，增加了消杂光的涂黑设备采购。
注 2：因磨边设备自动化程度提高，工艺、工序优化，部分磨边工序改为外协，所以减
少了磨边设备的采购。
公司功能性光学镜头及元件扩产项目结项时的产能与招股说明书披露的内
容一致，与原有产品相比在规格参数和工艺技术上存在显著提高，结项时的产品
规格参数、工艺技术等均符合或超过招股说明书披露的标准或要求。
2021 年度，公司功能性光学镜头及元件的产销量及销售收入情况如下（包
含原产能数据，数据未经审计）：
产品 生产量（万件） 销售量（万件） 销售收入（万元）
功能性光学镜头及元件 2,800 3,600 45,400
合计 2,800 3,600 45,400
公司的募投产能为年产 1,400 万件功能性光学镜头及元件，达产后预计年新
7
增销售收入 25,500 万元。公司现有合计产能为年产 3,600 万件各类功能性光学镜
头及元件。
自 2020 年 11 月结项以来，公司元件产品的产量随着订单增长而快速增长。
据初步统计，2021 年功能性光学镜头及元件产品产量达 2,800 万件，销售收入约
4.5 亿元。
3、车载镜头生产项目结项标准
车载镜头生产项目结项标准为：
（1）项目建设完成并实施验收，项目达到预定可使用状态；
（2）项目产能达到募投项目可行性研究报告规划的年产 200 万个车载镜头
前片和 620 万个车载镜头的生产能力；
（3）项目结项时产品工艺均达到或超过募投项目可行性研究报告中披露的
主要核心工艺要求，情况如下：
①车载镜头前片采用接近半球的高精度凹面的加工工艺技术；
②采用透镜超硬薄膜的镀膜技术；
③采用透镜防水薄膜的镀膜技术，憎水角大于 115°，可以使镜头在雨淋情
况下，镜片表面不会产生水珠而对成像产生影响；
④采用特殊的磁控溅射沉积法镀膜工艺可以保证半球类透镜镀膜均匀，达到
反射率低于 0.25%，平均吸收小于 0.05%。
（4）车载镜头生产项目产品的规格参数和价格如下：
单位：万个；元/个
序
产品 产能 单价 原有产能产品规格 募投产能产品规格
号
镜片凹面 R 值小，接近半球， 镜片凹面 R 值小，接近半球，
边缘反射率小于 0.25%；R1 边缘反射率小于 0.25%；R1 面
车载镜头前
1 200 4~5 面镀防水膜，接触角 115°以 镀防水膜，接触角 115°以上；
片
上；R2 面镀亲水膜，接触角 R2 面镀亲水膜，接触角小于
小于 30° 30°
ADAS 车载镜头：前视镜头，
2 车载镜头 620 30~300 - 结构 3GM5G，对角线视场角
160°，温漂 5um，MTF 传函要
8
求中心 80%@90 线对，70%视
场 40%@90 线对，畸变小于
48.1%
激光雷达镜头或透镜：透镜透
过率 98.5%以上，面型误差不
大于 0.25 波长，切边并涂墨；
- 3D 滤光片飘移小于 4nm；镜
头角度综合误差小于 5 分，透
镜透过率 98.5%；反光镜面形
误差小于 0.25 个波长
车载镜头生产项目实施前公司仅有试制阶段或小批量的车载光学产品业务，
使用光学元件制造设备进行生产。车载镜头生产项目实现的产能为年产车载镜头
前片 200 万个、车载镜头 620 万个。
车载镜头生产项目主要设备产能情况如下：
募投项目产能
主要设备名称 数量（台） 产能
镀膜机 2
车载镜头前片 200 万件
自动涂黑机 1
自动磨边机 5
自动涂黑机 2
镀膜机 4
全自动组装机 34
点胶机 19 车载镜头 620 万件
自动压力机 3
锁附机 2
全自动清洗机及配套设备 4
检测设备 23
公司车载镜头生产项目结项时的产能与招股说明书披露的内容一致，公司车
载镜头生产项目实施前原有车载光学产品仅有小批量生产，项目结项时的产品规
格参数、工艺技术等均符合或超过招股说明书披露的标准或要求。
2021 年度，公司车载镜头生产项目的产销量及销售收入情况如下（数据未
经审计）：
产品 生产量（件） 销售量（件） 销售收入（万元）
9
车载镜片 7,000,000 6,500,000 3,000
车载镜头 7,600 5,800 80
激光雷达镜头 12,600 11,900 320
合计 7,020,200 6,517,700 3,400
公司车载镜头生产项目的产能为年产车载镜头前片 200 万个、车载镜头 620
万个，达产后预计年新增销售收入 35,160 万元。
车载镜头的结构中包含光学镜片，因此车载镜头的制造工序包含光学镜片加
工工序。因此公司募投项目中 620 万颗车载镜头生产设备，可以用于生产超过
620 万片的车载镜片。公司上市以来，努力拓展车载镜头中附加值相对高的激光
雷达光学镜头和普通车载镜头中附加值相对高的光学镜片加工业务，目前鉴于公
司尚未取得高毛利的车载镜头批量业务，公司将车载镜头的产能主要用于生产车
载镜片。
2021 年以来公司车载镜片和车载镜头产量随着订单的增长而快速增加，车载
镜头生产项目已于 2021 年实现生产 700 万片车载镜片、2 万颗车载及激光雷达
镜头，新增收入 3,400 万元。
4、研发中心建设项目结项标准
（1）项目建设完成并实施了验收；
（2）研发车间及辅助用房均达到预定可使用状态；
（3）项目相关研发硬件及软件、加工试制设备、检测设备等满足研发使用
的要求，能够满足公司创新平台建设、承担重大科技项目、核心技术突破以及新
产品推出等方面的需要。研发中心建设项目购置的高端光学检测及加工设备，具
备了进行多通道荧光滤光片镀膜技术研究、低蓝移和热漂移滤光片镀膜技术研究、
透镜粗糙度及材料差异对像质的影响研究、高分辨超分辨成像系统的信噪比分析、
应力产生机制及影响因素研究、定量化成像检测技术研究、高稳定性成像平台研
究等的实验条件；
（4）公司与浙江大学、宁波科创中心三方共建浙江大学宁波研究院光电分
院落地新建的研发中心，研发中心建设项目结项时能够满足公司与浙江大学宁波
10
研究院光电分院开展深度的产学研合作。
公司研发中心建设项目结项标准符合招股说明书披露的内容。
二、各募投项目实现产能是否包括原有产能，如是请列示新增和原有的产
能规模及占比，并说明判断募投项目达到结项标准是否审慎。
公司各募投项目中研发中心建设项目不属于生产项目，其他募投项目所实现
产能不包括原有产能，在项目建设过程中，市场上的新设备性能提升，以及公司
通过技术改造、优化厂房设计和布局，提高了铣削、镀膜、金加工、组装等环节
的设备生产效率，减少了部分设备采购，参见问题二回复之“二、对照上述项目
计划和实际执行的差异，逐项量化分析说明募集资金大额节余的具体原因和合理
性”。
各募投项目所生产产品规格与工艺与原有产品相比均有显著提高，募投项
目达到结项标准判断审慎。
三、保荐机构核查程序及核查意见
（一）核查程序
保荐机构履行了以下核查程序：
1、取得并核查了公司募投项目的可行性研究报告和备案文件，了解募投项
目的背景、投资进度安排及资金使用计划；
2、查阅了公司首次公开发行 A 股股票相关的公告文件，包括预案、可行性
分析报告、反馈意见回复等；
3、实地走访了募投项目实施地点，了解募投项目建设进度、投产情况、产
品工艺技术及规格参数情况；
4、与公司管理层就募集资金的使用情况进行访谈确认；
5、查阅了公司募集资金专户银行对账单、募集资金使用台账，了解并核实
了公司募集资金的实际投入状况；
6、核查了公司募投项目实施主体财务报表，了解并核实了募投项目运营情
11
况；
7、查阅了公司历次关于募投项目实施进展情况以及募集资金节余情况的相
关公告。
（二）核查意见
经核查，保荐机构认为：
公司各募投项目结项时的产能产品与募投项目实施前的原有产能产品存在
差异，结项时的产品规格参数、工艺技术等符合招股说明书披露的内容，公司在
项目建设过程中，由于所采购设备性能提升，以及公司通过技术改造提高了部分
环节的设备生产效率，减少了部分设备采购，募投项目结项时的产能符合招股说
明书披露的内容，募投项目达到结项标准判断审慎。
问题二、根据公告，公司首发募集资金累计节余 2.58 亿元，占募资净额高达 53%，
主要系对原有设备集约使用、生产工序优化及设备使用率提升、部分产品改由
供应商生产等原因导致。请公司补充披露：（1）结合招股说明书中“项目简介及
投资估算”内容，分项目逐一说明各项目建设计划和实际执行的差异情况，包括
建设内容、具体产品（注明工艺/规格参数/单价等）、新增产能，以及设备采购
等各项支出等；（2）对照上述项目计划和实际执行的差异，逐项量化分析说明
募集资金大额节余的具体原因和合理性；（3）前期对上述节余原因和项目投资
进度与达产进度差异相关信息的披露情况。
回复：
一、各项目建设计划和实际执行的差异情况
公司募集资金投资项目的投入情况如下：
单位：人民币万元
实际投入金额
募集资金计划 项目达到结项
承诺投资项目 实际投入金额 与计划投资金
投资金额 标准时间
额的差额
光学显微镜扩产项目 9,406.73 7,150.51 -2,256.22 2020 年 11 月
功能性光学镜头及元 16,084.06 9,917.66 -6,166.40 2020 年 11 月
12
件扩产项目
车载镜头生产项目 17,951.96 10,147.90 -7,804.06 2021 年 12 月
研发中心建设项目 5,269.32 4,635.40 -633.92 2020 年 11 月
合计 48,712.07 31,851.47 -16,860.60 -
注：实际投入金额包含应付未付金额。
公司节余补流募集资金合计 2.58 亿元，其中包含了实际投入募投项目建设
的待支付的项目尾款 5,921.51 万元和理财收益及利息收入扣除手续费后净额
3,033.45 万元，扣除前述两项项目后，如上表所示，公司实际投入金额与计划投
资金额的差额为 1.69 亿元，实际投入金额占计划投资金额的比例为 65.39%。
（一）光学显微镜扩产项目
光学显微镜扩产项目的建设内容主要包括建筑工程、设备购置等，项目建设
计划和实际执行的差异情况如下：
单位：人民币万元
实际投入金额与
募集资金计划投
序号 费用名称 计划投资总额 实际投入金额 募集资金计划投
资金额
资金额的差异
1 建设投资 10,412 8,430.27 7,150.51 -1,279.76
建筑工程费（含工
1.1 5,759 4,662.88 5,464.60 801.72
程建设其他费）
1.2 设备购置费 4,157 3,365.79 1,685.91 -1,679.88
1.3 预备费 496 401.60 0 -401.60
2 铺底流动资金 1,206 976.46 0 -976.46
合计 11,618 9,406.73 7,150.51 -2,256.22
注：实际投入金额包含应付未付金额。
由上表可见，光学显微镜扩产项目的投资差异主要体现在设备购置费的差异。
光学显微镜扩产项目的具体产品工艺、规格、价格、新增产能等情况参见问题一
之回复之“一、各募投项目具体结项标准，包括产能和产品工艺、规格参数和价
格等，说明与公司原有产能和产品是否存在差异，以及与招股书是否存在差异”。
（二）功能性光学镜头及元件扩产项目
功能性光学镜头及元件扩产项目的建设内容主要包括建筑工程、设备购置等，
项目建设计划和实际执行的差异情况如下：
单位：人民币万元
13
实际投入金额与
募集资金计划投
序号 费用名称 计划投资总额 实际投入金额 募集资金计划投
资金额
资金额的差异
1 建设投资 17,792 14,405.62 9,917.66 -4,487.96
建筑工程费（含工
1.1 6,444 5,217.50 6,647.05 1,429.55
程建设其他费）
1.2 设备购置费 10,501 8,502.33 3,270.61 -5,231.72
1.3 预备费 847 685.79 0 - 685.79
2 铺底流动资金 2,073 1,678.44 0 -1,678.44
合计 19,865 16,084.06 9,917.66 -6,166.40
注：实际投入金额包含应付未付金额。
由上表可见，功能性光学镜头及元件扩产项目的投资差异主要体现在设备购
置费的差异。功能性光学镜头及元件扩产项目的产品工艺、规格、价格、新增产
能等情况参见问题一之回复。
（三）车载镜头生产项目
车载镜头生产项目的建设内容主要包括建筑工程、设备购置等，项目建设计
划和实际执行的差异情况如下：
单位：人民币万元
实际投入金额与
计划投资总 募集资金计划投
序号 费用名称 实际投入金额 募集资金计划投
额 资金额
资金额的差异
1 建设投资 19,297 15,624.16 10,147.89 -5,476.27
建筑工程费（含工程
1.1 3,849 3,116.41 2,719.32 - 397.09
建设其他费）
1.2 设备购置费 14,529 11,763.67 7,428.57 -4,335.10
1.3 预备费 919 744.08 0 -744.08
2 铺底流动资金 2,875 2,327.80 0 -2,327.80
合计 22,172 17,951.96 10,147.90 -7,804.06
注：实际投入金额包含应付未付金额。
由上表可见，车载镜头生产项目的投资差异主要体现在设备购置费的差异。
车载镜头生产项目的产品工艺、规格、价格、新增产能等情况参见问题一之回复。
（四）研发中心建设项目
研发中心建设项目的建设内容主要包括建筑工程、设备购置等，项目建设计
14
划和实际执行的差异情况如下：
单位：人民币万元
实际投入金额与
募集资金计划投
序号 费用名称 计划投资总额 实际投入金额 募集资金计划投
资金额
资金额的差异
建筑工程费（含工
1 2,312 1,871.95 2,179.57 307.62
程建设其他费）
2 设备购置费 3,886 3,146.37 2,455.83 -690.54
3 预备费 310 251.00 0 -251.00
合计 6,508 5,269.32 4,635.40 -633.92
注：实际投入金额包含应付未付金额。
由上表可见，研发中心建设项目的投资差异主要体现在设备购置费的差异。
二、对照上述项目计划和实际执行的差异，逐项量化分析说明募集资金大
额节余的具体原因和合理性
如前所述，上述项目计划和实际执行的差异主要体现在设备购置费的差异。
设备购置费的差异主要是因为新购设备性能提高或通过技术改造提高了设备性
能。公司募投项目规划于 2017 年制定，在制定时进行了审慎分析与论证，基于
当时的工艺技术水平、市场上的设备性能情况，在不考虑原有设备技术改造的前
提下，为确保项目能够实现规划产能而制定的设备购置方案。
近几年随着国内设备制造技术的进步，一方面市场上的新设备性能有较大提
升，另一方面，公司成功对原有设备进行了技术改造。在保证项目产能达到规划
产能的前提下，同时不影响原有产能，本着合理、节约、高效的原则，减少了设
备的外购支出，确保公司设备的生产效率和产品质量保持良好的竞争力，提高资
金使用效率。具体情况分析如下：
（一）光学显微镜扩产项目
本项目设备采购方案与实际执行的差异如下：
项目 金额（万元） 备注
设备购置费（投资总额） 4,157.22
因技术改造、自动化改造等原因使设
减：新设备性能提高或通过技术改造
1,942.59 备性能或使用率提高，从而减少了对镀膜
提高设备性能
机、卧式加工中心等设备的采购量。
15
项目 金额（万元） 备注
以镀膜设备为例，原计划采购 3 台，
实际采购 1 台，2020 年期间，通过外采新
的核心部件、对设备结构及软件进行调整
升级、进行整机自动化改造，大幅提高新
购和原有镀膜设备的产能和生产效率，节
约采购 1,164.00 万元。
因成本和效率原因，部分部件外协，
改为外协生产 153.78
减少相关设备采购。
主要因超净厂房设计方案优化，采用
了一体化大面积洁净厂房，减少了原方案
其他原因节余 912.86
中洁净单元的采购，节约采购 800.00 万
元。
主要为厂房进行自动化、数字化改造
加：新增设备 537.92
新增采购相关设备。
实际投入金额 1,685.91 -
（二）功能性光学镜头及元件扩产项目
本项目设备采购方案与实际执行的差异如下：
项目 金额（万元） 备注
设备购置费（投资总额） 10,500.97
因技术改造、自动化改造等原因使设备性能
或使用率提高，从而减少了镀膜机、全自动组装
线等设备的采购量。
以镀膜设备为例，原计划采购 7 台，实际采
购 1 台，2020 年期间，通过外采新的核心部件、
减：新设备性能提高或通
对设备结构及软件进行调整升级、进行整机自动
过技术改造提高设备性 6,022.34
化改造，大幅提高新购和原有镀膜设备的产能和
能
生产效率，节约采购 3,710.65 万元。
以全自动组装线为例，原计划采购 42 台，实
际采购 34 台，通过采购自动化设备、优化工装工
具方案，大幅提高生产效率，节约采购 1,142.08
万元。
因成本和效率原因，部分部件外协，减少相
改为外协生产 1,115.81
关设备采购。
主要因厂房设计方案优化，采用了一体化大
面积洁净厂房，减少了对原方案中洁净单元的采
其他原因节余 885.57 购，节约采购 665.70 万元；因智能化立体货柜的
采购减少传统立体货架的采购，节约采购 107.92
万元等。
主要为厂房进行自动化、数字化改造新增采
加：新增设备 793.36
购相关设备。
实际投入金额 3,270.61 -
（三）车载镜头生产项目
16
本项目设备采购方案与实际执行的差异如下：
金额（万
项目 备注
元）
设备购置费（投
14,529.21
资总额）
因新设备性能提高、设备技术改造等原因使设备性能或
使用率提高，从而减少了镀膜机、全自动组装线等设备的采
购量。
以镀膜设备为例，原计划采购 8 台，实际采购 4 台，主
减：新设备性能 要系新购设备性能提高，同时公司在 2021 年期间通过外购
提高或通过技术
3,462.12 新的核心部件、对设备结构及软件进行调整升级、进行整机
改造提高设备性
能 自动化改造，大幅提高新购和原有镀膜设备的产能和生产效
率，节约采购 1,860.06 万元。
以全自动组装线为例，原计划采购 42 台,实际采购 34
台,通过采购自动化整线设备、优化工装工具方案，大幅提
高生产效率，节约采购 1,059.73 万元。
为提高车载光学产品的毛利率，通过供应商管理，将附
改为外协生
3,318.31 加值较低的前道冷加工工序进行外协，减少精密光学加工
产
机、自动磨边机等设备采购，节约采购 2,450.00 万元。
主要因厂房设计方案优化，采用了一体化大面积洁净厂
其他原因节 房，减少了对原方案中洁净单元的采购，节约采购 1,368.00
1,895.61
余 万元；因智能化立体货柜的采购减少传统立体货架的采购，
节约采购 120.00 万元等。
主要为厂房进行自动化、数字化改造新增采购相关设
加：新增设备 1,575.40
备。
实际投入金额 7,428.57 -
（四）研发中心建设项目
本项目设备采购方案与实际执行的差异如下：
项目 金额（万元） 备注
设备购置费（投资总额） 3,886.00
减：新设备性能提高或通过技术 主要为对部分设备进行技改后提高
623.80
改造提高设备性能 设备性能从而减少设备采购。
主要为共建浙江大学宁波研究院光
其他原因节余 1,584.97
电分院的合作设备共享。
根据研发项目需要，新增函数测量仪
加：新增设备 778.60
等设备采购。
实际投入金额 2,455.83 -
三、前期对上述节余原因和项目投资进度与达产进度差异相关信息的披露
情况
17
公司前期就各项目节余原因、项目投资进度与达产进度差异相关信息的披露
情况如下：
1、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》（以下
简称“《募集资金管理办法》”）及相关格式指引的规定，公司于 2019 年 4 月 26
日披露了《2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》公告编号：2019-010），
就 2018 年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。截至 2018 年 12 月 31
日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
截至 2018 年
截至 2018
募集资金 2018 年度 12 月 30 日累 项目达到预
序 年 12 月 30
承诺投资项目 计划投资 投入金额 计投入金额 定可使用状
号 日累计投
总额 与计划投资 态日期
入金额
总额的差额
光学显微镜
1 9,406.73 2,404.33 2,404.33 7,002.4 2020 年 2 月
扩产项目
功能性光学
2 镜头及元件 16,084.06 3,565.49 3,565.49 12,518.6 2020 年 2 月
扩产项目
车载镜头生
3 17,951.96 1,380.53 1,380.53 16,571.4 2020 年 2 月
产项目
研发中心建
4 5,269.32 1,212.22 1,212.22 4,057.1 2020 年 2 月
设项目
5 合计 48,712.07 8,562.57 8,562.57 40,149.5 /
2、根据《募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，公司于 2019 年 8
月 28 日披露了《2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 （公告
编号：2019-025），就 2019 年半年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。
截至 2019 年 6 月 30 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期（2019 截至 2019
年初至 2019 截至 2019 年 6 月 30
募集资金 项目达到预
序 年半年度） 年 6 月 30 日累计投入
承诺投资项目 计划投资 定可使用状
号 投入金额 日累计投 金额与计划
总额 态日期
入金额 投资总额的
差额
光学显微镜
1 9,406.73 762.93 3,167.26 6,239.47 2020 年 2 月
扩产项目
18
本期（2019 截至 2019
年初至 2019 截至 2019 年 6 月 30
募集资金 项目达到预
序 年半年度） 年 6 月 30 日累计投入
承诺投资项目 计划投资 定可使用状
号 投入金额 日累计投 金额与计划
总额 态日期
入金额 投资总额的
差额
功能性光学
2 镜头及元件 16,084.06 850.54 4,416.03 11,668.03 2020 年 2 月
扩产项目
车载镜头生
3 17,951.96 432.97 1,813.50 16,138.46 2020 年 2 月
产项目
研发中心建
4 5,269.32 402.31 1,614.53 3,654.79 2020 年 2 月
设项目
5 合计 48,712.07 2,448.75 11,011.32 37,700.75 /
3、公司于 2019 年 12 月 12 日召开第六届董事会第十七次会议，审议通过《关
于募集资金投资项目延期的议案》，并于 2019 年 12 月 14 日披露了《关于募集资
金投资项目延期的公告》（公告编号：2019-044）。 根据公司募集资金投资项目
（以下简称“募投项目”）的实施进度、实际建设情况及市场发展前景，经过谨
慎研究，为了确保募集资金的有效使用，公司拟对首次公开发行股票全部募投项
目进行延期，将“光学显微镜扩产项目”“研发中心建设项目”达到预定可使用
状态日期延期至 2020 年 6 月，将“功能性光学镜头及元件扩产项目”“车载镜头
生产项目”达到预定可使用状态日期延期至 2020 年 12 月。截至 2019 年 11 月
30 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期 截至 2019
截至 2019 年 11
（2019 年 年 11 月 30 项目达到
募集资金 月 30 日累计投
序 初至 2019 日募集资 预定可使
承诺投资项目 计划投资 入金额与计划
号 年 11 月 30 金累计投 用状态日
总额 投资总额的差
日）投入 入金额 期
额
金额
光学显微镜 2020 年 6
1 9,406.73 1,860.31 4,264.64 5,142.09
扩产项目 月
功能性光学
2020 年 12
2 镜头及元件 16,084.06 2,076.86 5,642.35 10,441.71
月
扩产项目
车载镜头生 2020 年 12
3 17,951.96 1,140.79 2,521.32 15,430.64
产项目 月
19
本期 截至 2019
截至 2019 年 11
（2019 年 年 11 月 30 项目达到
募集资金 月 30 日累计投
序 初至 2019 日募集资 预定可使
承诺投资项目 计划投资 入金额与计划
号 年 11 月 30 金累计投 用状态日
总额 投资总额的差
日）投入 入金额 期
额
金额
研发中心建 2020 年 6
4 5,269.32 863.15 2,075.37 3,193.95
设项目 月
5 合计 48,712.07 5,941.11 14,503.68 34,208.39 /
4、根据《募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，公司于 2020 年 4
月 28 日披露了《2019 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 （公告编号：
2020-013），就 2019 年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。截至 2019
年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
截至 2019 年
截至 2019
募集资金 2019 年度 12 月 30 日累 项目达到预
序 年 12 月 30
承诺投资项目 计划投资 投入金额 计投入金额 定可使用状
号 日累计投
总额 与计划投资 态日期
入金额
总额的差额
光学显微镜
1 9,406.73 2,301.17 4,705.50 4,701.23 2020 年 6 月
扩产项目
功能性光学
2 镜头及元件 16,084.06 2,613.01 6,178.50 9,905.56 2020 年 12 月
扩产项目
车载镜头生
3 17,951.96 1,340.40 2,720.93 15,231.03 2020 年 12 月
产项目
研发中心建
4 5,269.32 1,599.25 2,811.47 2,457.85 2020 年 6 月
设项目
5 合计 48,712.07 7,853.83 16,416.40 32,295.67 /
5、公司于 2020 年 4 月 24 日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过《关
于募集资金投资项目延期的议案》，并于 2020 年 4 月 28 日披露了《关于募集资
金投资项目延期的公告》（公告编号：2020-023）。根据公司募集资金投资项目的
实施进度、实际建设情况及市场发展前景，经过谨慎研究，为了确保募集资金的
有效使用，公司拟对首次公开发行股票募投项目“光学显微镜扩产项目”“研发
中心建设项目”进行延期，将上述募投项目达到预定可使用状态日期延期至 2020
年 12 月。截至 2020 年 3 月 31 日，募集资金使用情况如下：
20
单位：人民币万元
本期 截至 2020
截至 2020 年 3
（2020 年 年 3 月 31 项目达到
募集资金 月 31 日累计投
序 初至 2020 日募集资 预定可使
承诺投资项目 计划投资 入金额与计划
号 年 3 月 31 金累计投 用状态日
总额 投资总额的差
日）投入 入金额 期
额
金额
光学显微镜 2020 年 12
1 9,406.73 698.8 5,404.30 4,002.43
扩产项目 月
功能性光学
2020 年 12
2 镜头及元件 16,084.06 942.0 7,120.49 8,963.57
月
扩产项目
车载镜头生 2020 年 12
3 17,951.96 266.6 2,987.55 14,964.41
产项目 月
研发中心建 2020 年 12
4 5,269.32 563.1 3,374.61 1,894.71
设项目 月
5 合计 48,712.07 2,470.6 18,886.95 29,825.12 /
6、根据《募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，公司于 2020 年 8
月 25 日披露了《2020 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编
号：2020-046），就 2020 年半年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。
截至 2020 年 6 月 30 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
截至 2020
本期（2020 截至 2020 年 6 月 30
募集资金 项目达到预
序 年初至 2020 年 6 月 30 日累计投入
承诺投资项目 计划投资 定可使用状
号 年半年度） 日累计投 金额与计划
总额 态日期
投入金额 入金额 投资总额的
差额
光学显微镜
1 9,406.73 845.44 5,550.94 3,855.79 2020 年 12 月
扩产项目
功能性光学
2 镜头及元件 16,084.06 1,518.08 7,696.58 8,387.48 2020 年 12 月
扩产项目
车载镜头生
3 17,951.96 430.93 3,151.86 14,800.10 2020 年 12 月
产项目
研发中心建
4 5,269.32 757.05 3,568.52 1,700.80 2020 年 12 月
设项目
5 合计 48,712.07 3,551.50 19,967.90 28,744.17 /
21
7、公司于 2020 年 12 月 18 日召开第七届董事会第四次会议，于 2021 年 1
月 11 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于部分募投项目结项并
将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，相关情况公司已于 2020 年 12 月 22
日进行披露，具体可见《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动
资金的公告》（公告编号：2020-064）。根据公司募集资金投资项目的实施进度以
及实际建设情况，截至 2020 年 11 月 30 日，“光学显微镜扩产项目”、“功能性光
学镜头及元件扩产项目”和“研发中心建设项目”已经按照计划实施完毕，相关
生产和研发设备已投入使用，公司将上述募投项目予以结项。截至 2020 年 11 月
30 日，公司部分募投项目结项及募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期 截至 截至 2020
理财收
（2020 2020 年 年 11 月 30 实际投
募集资 待支付 益及利
年初至 11 月 30 日累计投 入占计 项目达到预
序 金计划 的项目 息收入
承诺投资项目 2020 年 日募集 入金额与 划投入 定可使用状
号 投资总 尾款金 扣除手
11 月 30 资金累 计划投资 的比例 态日期
额 额 续费后
日）投 计投入 总额的差 (%)
净额
入金额 金额 额
2020 年 11
光学显微镜
1 9,406.73 1216.7 5,922.20 1,228.31 376.28 3484.53 76.01 月（已达产
扩产项目
并结项）
功能性光学 2020 年 11
2 镜头及元件 16,084.06 2307.05 8,485.55 1,432.11 765.00 7598.51 61.66 月（已达产
扩产项目 并结项）
2020 年 12
车载镜头生
3 17,951.96 559.17 3,280.10 471.86 1,152.16 14671.86 20.90 月（未达产
产项目
未结项）
2020 年 11
研发中心建
4 5,269.32 1076.32 3,887.79 747.61 212.96 1381.53 87.97 月（已达产
设项目
并结项）
5 合计 48,712.07 5159.24 21,575.64 3,879.90 2,506.40 27,136.43 52.26 /
注： 1、“理财收益及利息收入扣除手续费后净额”是指募集资金专户累计收到的
银行存款利息、闲置募集资金理财收益并扣除银行手续费等的净额；2、“实际投入”
金额为“募集资金累计投资金额”与“待支付的项目尾款金额”之和。
8、公司于 2020 年 12 月 18 日召开第七届董事会第四次会议，审议通过《关
于募集资金投资项目延期的议案》，并于 2020 年 12 月 22 日披露了《关于募集资
金投资项目延期的公告》（公告编号：2020-065）。根据公司募集资金投资项目的
22
实施进度、实际建设情况及市场发展前景，经过谨慎研究，为了确保募集资金的
有效使用，公司拟对首次公开发行股票募集资金投资项目“车载镜头生产项目”
进行延期，将项目达到预定可使用状态日期延期至 2021 年 12 月。截至 2020 年
11 月 30 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期（2020 截至 2020 截至 2020
理财收
年初至 年 11 月 30 年 11 月 30 实际投
募集资 益及利
2020 年 11 日募集资 待支付的 日累计投 入占计 项目达到预
序 金计划 息收入
承诺投资项目 月 30 日） 金累计投 项目尾款 入金额与 划投入 定可使用状
号 投资总 扣除手
投入金额 入金额 金额 计划投资 的比例 态日期
额 续费后
总额的差 (%)
净额
额
2020 年 11
光学显微镜
1 9,406.73 1,216.7 5,922.20 1,228.31 376.28 3,484.53 76.01 月（已达产
扩产项目
并结项）
功能性光学 2020 年 11
2 镜头及元件 16,084.06 2,307.05 8,485.55 1,432.11 765.00 7,598.51 61.66 月（已达产
扩产项目 并结项）
2021 年 12
车载镜头生 月（未达产
3 17,951.96 559.17 3,280.10 471.86 1,152.16 14,671.86 20.90
产项目 未结项并延
期）
2020 年 11
研发中心建
4 5,269.32 1,076.32 3,887.79 747.61 212.96 1,381.53 87.97 月（已达产
设项目
并结项）
5 合计 48,712.07 5,159.24 21,575.64 3,879.90 2,506.40 27,136.43 52.26 /
注： 1、“理财收益及利息收入扣除手续费后净额”是指募集资金专户累计收到的
银行存款利息、闲置募集资金理财收益并扣除银行手续费等的净额；2、“实际投入”
金额为“募集资金累计投资金额”与“待支付的项目尾款金额”之和。
9、根据《募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，公司于 2021 年 4
月 14 日披露了《2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：
2021-023），就 2020 年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。截至 2020
年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
23
截至 2020 年
截至 2020
募集资金 2020 年度 12 月 30 日累 项目达到预
序 年 12 月 30 2020 年度实
承诺投资项目 计划投资 投入金额 计投入金额 定可使用状
号 日累计投 现的效益
总额 与计划投资 态日期
入金额
总额的差额
2020 年 11 月
光学显微镜
1 9,406.73 1,326.95 6,032.45 3,374.28 （已达产并 383.08
扩产项目
结项）
功能性光学 2020 年 11 月
2 镜头及元件 16,084.06 2,480.95 8,659.45 7,424.61 （已达产并 818.06
扩产项目 结项）
2021 年 12 月
车载镜头生
3 17,951.96 676.51 3,397.44 14,554.52 （未达产未 未完工
产项目
结项）
2020 年 11 月
研发中心建
4 5,269.32 1,085.51 3,896.98 1,372.34 （已达产并 不适用
设项目
结项）
5 合计 48,712.07 5,569.92 21,986.32 26,725.75 / /
10、根据《募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，公司于 2021 年 8
月 24 日披露了《2021 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编
号：2021-054），就 2021 年半年度募集资金存放与使用相关情况作出专项说明。
截至 2021 年 6 月 30 日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期（2021 截至 2021 截至 2021 年 6
募集资金 项目达到预 2021 半年
序 年初至 2021 年 6 月 30 月 30 日累计投
承诺投资项目 计划投资 定可使用状 度实现的
号 年半年度） 日累计投 入金额与计划投
总额 态日期 效益
投入金额 入金额 资总额的差额
2020 年 11
光学显微镜
1 9,406.73 2.25 6,034.70 3,372.03 月（已达产 274.40
扩产项目
并结项）
功能性光学 2020 年 11
2 镜头及元件 16,084.06 2.62 8,662.07 7,421.99 月（已达产 3,123.05
扩产项目 并结项）
2021 年 12
车载镜头生 月（未达产
3 17,951.96 1,814.83 5,212.29 12,739.67 未完工
产项目 未结项并延
期）
2020 年 11
研发中心建
4 5,269.32 1.37 3,898.35 1,370.97 月（已达产 不适用
设项目
并结项）
5 合计 48,712.07 1,821.07 23,807.41 24,904.66 / /
24
11、公司于 2021 年 12 月 13 日召开第七届董事会第十三次会议，审议通过
《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，该事项尚需
经股东大会审议。相关情况公司已于 2021 年 12 月 15 日进行披露，具体可见《关
于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：
2021-086）。根据公司募集资金投资项目的实施进度以及实际建设情况，截至
2021 年 11 月 30 日，“车载镜头生产项目”已经按照计划实施完毕，相关生产和
研发设备已投入使用，公司将上述募投项目予以结项，截至 2021 年 11 月 30 日，
公司“车载镜头生产项目”结项及募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
本期 截至 截至 2021
理财收
（2021 2021 年 年 11 月 30 实际投
募集资 待支付 益及利
年初至 11 月 30 日累计投 入占计 项目达到预
序 金计划 的项目 息收入
承诺投资项目 2021 年 日募集 入金额与 划投入 定可使用状
号 投资总 尾款金 扣除手
11 月 30 资金累 计划投资 的比例 态日期
额 额 续费后
日）投 计投入 总额的差 (%)
净额
入金额 金额 额
2021 年 11
车载镜头生
1 17,951.96 4,236.98 7,634.42 2,513.48 1,679.21 10,317.54 56.53% 月（已达产
产项目
拟结项）
2 合计 17,951.96 4,236.98 7,634.42 2,513.48 1,679.21 10,317.54 56.53% /
注： 1、“理财收益及利息收入扣除手续费后净额”是指募集资金专户累计收到的
银行存款利息、闲置募集资金理财收益并扣除银行手续费等的净额；2、“实际投入”
金额为“募集资金累计投资金额”与“待支付的项目尾款金额”之和。
四、保荐机构核查程序及核查意见
（一）核查程序
1、取得并核查了公司募投项目的可行性研究报告和备案文件，了解募投项
目的背景、投资进度安排及资金使用计划；
2、查阅了公司首次公开发行 A 股股票相关的公告文件，包括预案、可行性
分析报告、反馈意见回复等；
3、实地走访了募投项目实施地点，了解募投项目建设进度、投产情况；
4、查阅了公司董事会出具的历次《募集资金存放与与使用情况的专项报告》
及天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的历次《募集资金年度存放与使用情
25
况的鉴证报告》；
5、查阅了公司募集资金专户银行对账单、募集资金使用台账，了解并核实
了公司募集资金的实际投入状况；
6、核查了公司募投项目实施主体财务报表，了解并核实了募投项目运营情
况；
7、查阅了公司历次关于募投项目实施进展情况以及募集资金节余情况的相
关公告。
（二）核查意见
经核查，保荐机构认为：
公司节余补流募集资金合计 2.58 亿元，其中包含了实际投入募投项目建设
的待支付的项目尾款 5,921.51 万元和理财收益及利息收入扣除手续费后净额
3,033.45 万元，扣除前述两项项目后，公司实际投入金额与计划投资金额的差额
为 1.69 亿元，实际投入金额占计划投资金额的比例为 65.39%。各募投项目的投
资差异主要体现在设备购置费的差异上，差异主要系公司在募投项目实施过程中
新购设备性能提高、技术改造后设备效率提升等原因所致，差异原因具有合理性，
公司已在相关公告中就各项目节余原因、项目投资进度与达产进度差异相关信息
进行了及时披露。
问题三、根据公告，公司本次永久补流的募集资金中有 1.1 亿元截至 11 月 30 日
仍在现金管理，但并未披露该笔资金的收回进展。请公司说明在募集资金使用
管理、募投项目结项认定等事项中是否存在信息披露不及时等问题，并说明前
述 1.1 亿元是否已经赎回到账，以及公司募集资金使用管理是否符合相关规定。
回复：
一、公司就历次募集资金使用管理、募投项目结项认定等事项履行的内部
审批程序及信息披露情况
公司就历次募集资金使用管理、募投项目结项认定等事项履行的内部审批程
26
序及信息披露情况如下：
序 履行的内部
具体事项 公告名称 公告日期 公告编号
号 审批程序
使用部分闲置募集 2018 年第二
《关于使用部分闲置募集资金进
1 资金进行现金管理 次临时股东 2018.9.20 2018-006
行现金管理的公告》
（年度授权） 大会
使用募集资金置换 第六届董事
《关于使用募集资金置换预先投
2 预先投入募投项目 会第十一次 2018.9.20 2018-007
入募投项目自筹资金的公告》
自筹资金 会议
开立募集资金现金
《关于开立募集资金现金管理专
管理专用结算账户
3 - 用结算账户及使用部分闲置募集 2018.10.15 2018-011
及购买相关现金管
资金进行现金管理的进展公告》
理产品
相关现金管理产品
到期赎回并继续购
《关于使用部分闲置募集资金进
买相关现金管理产
4 - 行现金管理到期赎回并继续进行 2019.1.16 2019-001
品以及开立募集资
现金管理的公告》
金现金管理专用结
算账户
相关现金管理产品
到期赎回并继续购
《关于使用部分闲置募集资金及
买相关现金管理产
5 - 自有资金进行现金管理的进展公 2019.1.22 2019-002
品以及开立募集资
告》
金现金管理专用结
算账户
购买相关现金管理
《关于使用部分闲置募集资金及
产品并开立募集资
6 - 自有资金进行现金管理到期赎回 2019.4.23 2019-006
金现金管理专用结
并继续进行现金管理的公告》
算账户
相关现金管理产品
到期赎回并继续购
《关于使用部分闲置募集资金进
买相关现金管理产
7 - 行现金管理到期赎回并继续进行 2019.7.24 2019-021
品以及开立募集资
现金管理的公告》
金现金管理专用结
算账户
继续使用闲置募集 第六届董事
《关于继续使用闲置募集资金进
8 资金进行现金管理 会第十五次 2019.8.28 2019-026
行现金管理的公告》
（年度授权） 会议
相关现金管理产品
《关于使用部分闲置募集资金及
到期赎回并继续购
9 - 自有资金进行现金管理的进展公 2019.9.3 2019-030
买相关现金管理产
告》
品
10 相关现金管理产品 - 《关于使用部分闲置募集资金进 2019.12.10 2019-039
27
序 履行的内部
具体事项 公告名称 公告日期 公告编号
号 审批程序
到期赎回 行现金管理到期赎回的公告》
第六届董事
《关于募集资金投资项目延期的
11 募投项目延期 会第十七次 2019.12.14 2019-044
公告》
会议
购买相关现金管理 《关于使用部分闲置募集资金进
12 - 2019.12.21 2019-049
产品 行现金管理的进展公告》
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
13 - 2020.3.27 2020-009
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
第六届董事
《关于募集资金投资项目延期的
14 部分募投项目延期 会第十九次 2020.4.28 2020-023
公告》
会议
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
15 - 2020.7.3 2020-038
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
继续使用闲置募集 第七届董事
《关于继续使用闲置募集资金进
16 资金进行现金管理 会第二次会 2020.8.25 2020-047
行现金管理的公告》
（年度授权） 议
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
17 - 2020.9.30 2020-057
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
部分募投项目结项 2021 年第一 《关于部分募投项目结项并将节
18 并将节余募集资金 次临时股东 余募集资金永久补充流动资金的 2020.12.22 2020-064
永久补充流动资金 大会 公告》
第七届董事
《关于部分募集资金投资项目延
19 部分募投项目延期 会第四次会 2020.12.22 2020-065
期的公告》
议
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
20 - 2021.1.7 2021-002
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
注销部分募集资金
《关于部分募集资金专户销户完
21 现金管理专用结算 - 2021.1.15 2021-010
成的公告》
账户
开立募集资金现金
管理专户、相关现金 《关于开立募集资金现金管理专
22 管理产品到期赎回 - 户以及使用部分闲置募集资金进 2021.4.20 2021-031
并继续购买相关现 行现金管理的进展公告》
金管理产品
28
序 履行的内部
具体事项 公告名称 公告日期 公告编号
号 审批程序
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
23 - 2021.7.31 2021-050
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
继续使用闲置募集 第七届董事
《关于继续使用闲置募集资金进
24 资金进行现金管理 会第十次会 2021.8.24 2021-055
行现金管理的公告》
（年度授权） 议
注销部分募集资金
《关于注销部分募集资金现金管
25 现金管理专用结算 - 2021.10.14 2021-070
理专用结算账户的公告》
账户
相关现金管理产品
到期赎回并继续购 《关于使用部分闲置募集资金进
26 - 2021.11.2 2021-076
买相关现金管理产 行现金管理的进展公告》
品
注销部分募集资金
《关于注销部分募集资金现金管
27 现金管理专用结算 - 2021.11.27 2021-080
理专用结算账户的公告》
账户
第七届董事
募投项目结项并将 会第十三次
《关于募投项目结项并将节余募
28 节余募集资金永久 会议，尚需股 2021.12.15 2021-086
集资金永久补充流动资金的公告》
补充流动资金 东大会审议
批准
公司于 2021 年 11 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定
媒体上披露了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（公告编
号：2021-076），详细披露了上述 1.1 亿元闲置募集资金进行现金管理的相关情况，
该笔资金进行现金管理的具体情况如下表：
预期年化
序 金额 现金管理 现金管理
发行机构 产品名称 产品类型 收益率
号 （万元） 起始日 终止日
（%）
中国银行股份 挂钩型结构性存 保本浮动 1.3%或
1 3,000.00 2021.10.29 2022.1.26
有限公司 款（机构客户） 收益 3.41%
中国建设银行 保本浮动 1.5%或
2 单位结构性存款 5,000.00 2021.10.28 2022.01.26
股份有限公司 收益 3.7%
1.4%或
上海浦发银行 保本浮动
3 对公结构性存款 3,000.00 2021.10.27 2022.01.27 3.2%或
股份有限公司 收益
3.4%
合计 - - 11,000.00 - - -
二、前述 1.1 亿元是否已经赎回到账，以及公司募集资金使用管理是否符合
29
相关规定
截至本核查意见签署日，上述使用 1.1 亿元闲置募集资金购买的现金管理产
品尚未到期，公司将于该笔资金到期赎回后及时履行信息披露义务。
根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的第十三条规定，闲置
的募集资金可进行现金管理。公司将募集资金进行现金管理已履行公司内部审批
程序，且购买安全性高、流动性好的产品，不影响募集资金投资计划正常进行。
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，
公司已按照《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号--上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司募集资金管理
办法》等有关法律法规、规范性文件的规定，结合实际情况，制定了《募集资金
管理制度》，对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施
及信息披露程序做出明确规定，对募集资金进行了专户储存和专项使用，并连保
荐机构于 2018 年 9 月 4 日分别与宁波银行股份有限公司国家高新区支行、中国
银行股份有限公司宁波百丈支行、招商银行股份有限公司宁波百丈支行签订了
《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。公司在管理、
使用募集资金方面严格遵照相关规定并履行了必要的审议决策程序，募集资金的
使用管理符合相关规定。
根据《上市公司信息披露监管问答》（第三期，2019 年 12 月 13 日）第 10.8
条之三：用于临时补充流动资金及现金管理的募集资金在归还至专户并公告前，
不得直接变更用途为永久补充流动资金。公司于 2021 年 12 月 13 日召开第七届
董事会第十三次会议，审议通过《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》，该事项尚需经 2021 年第四次临时股东大会审议。相关情况公
司已于 2021 年 12 月 15 日进行披露，具体可见《关于募投项目结项并将节余募
集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-086）。公司募投项目之“车
载镜头生产项目”已经按照计划实施完毕，相关生产和研发设备已投入使用，公
司拟将上述募投项目予以结项，拟将节余募集资金 11,996.74 万元（实际金额以
资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，该笔节余的募集资金中包含
1.1 亿元购买现金管理类产品的闲置募集资金，将于 2022 年 1 月 26 日、1 月 27
日到期赎回。
30
公司已于 2022 年 1 月 6 日披露了《关于取消 2021 年第四次临时股东大会的
公告》（公告编号：2022-001），取消了原定审议《关于募投项目结项并将节余募
集资金永久补充流动资金的议案》等事项的 2021 年第四次临时股东大会。鉴于
《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》尚未经过股东
大会审议通过，节余募集资金永久补充流动资金的相关事项尚未产生法律效力，
公司基于自身发展需要，计划待上述 1.1 亿元用于现金管理的闲置募集资金到期
赎回后用于新的募投项目，目前该募投项目尚在初步规划阶段，项目相关情况尚
需论证，存在一定的不确定性，公司拟在闲置募集资金到期赎回及新设募投项目
具体方案落实后召开董事会、股东大会对相关议案进行审议，该等安排符合《上
市公司信息披露监管问答》的相关规定。
综上，公司在募集资金使用管理、募投项目结项认定等事项未存在信息披露
不及时等问题；截至本核查意见签署日，上述使用 1.1 亿元闲置募集资金购买的
现金管理产品尚未到期，公司将于该笔资金到期赎回后及时履行信息披露义务；
公司在募集资金的使用管理方面符合有关法律法规、规范性文件的规定。
三、保荐机构核查程序及核查意见
（一）核查程序
1、查阅了公司募集资金专户银行对账单、募集资金使用台账，了解并核实
了公司募集资金的实际投入状况；
2、核查了公司募集资金实施主体财务报表，了解并核实了募投项目运营情
况；
3、查阅了公司历次关于募集资金使用管理的相关公告以及募投项目结项的
相关公告；
4、查阅了公司对募集资金使用管理以及募投项目结项的相关董事会、股东
大会、监事会审议文件以及独立董事发表的专项意见。
（二）核查意见
经核查，保荐机构认为：
31
公司于 2021 年 11 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定
媒体上披露了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（公告编
号：2021-076），披露了使用 1.1 亿元闲置募集资金进行现金管理的相关情况，截
至本核查意见签署日，上述使用 1.1 亿元闲置募集资金购买的现金管理产品尚未
到期，公司将于该笔资金到期赎回后及时履行信息披露义务。公司在募集资金使
用管理、募投项目结项认定等事项中不存在信息披露不及时等问题。
公司对历次募集资金使用管理、募投项目结项均及时履行了公告义务，在管
理、使用募集资金方面严格遵照相关规定并履行了必要的审议决策程序，公司在
募集资金使用管理、募投项目结项认定等事项不存在信息披露不及时等问题，募
集资金的使用管理符合相关规定。
（以下无正文）
32