产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——合并范围内关联往
合并范围内关联方 当前状况以及对未来经济状
来组合
况的预测，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续
其他应收款——信用风险特征组合 账龄组合 期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 承兑票据出票人
当前状况以及对未来经济状况
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 的预测，编制应收账款、应收
账龄组合
商业承兑汇票和合同资产账龄
与整个存续期预期信用损失率
合同资产——账龄组合
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方 的预测，编制应收账款账龄与
联往来组合
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
长期应收款——融资租赁组
逾期账龄 的预测，编制逾期账龄与整个
合
存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-5 年 50
5 年以上 100
3) 长期应收款——融资租赁组合与整个存续期预期信用损失率对照表
长期应收款
逾期账龄
预期信用损失率(%)
未逾期 1
逾期 3 个月内 10
逾期 3-6 个月 30
逾期 6-12 个月 50
逾期一年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
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公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
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确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 2-10
专有技术 10
排污特许权 20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
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3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的优先股、永续债
（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融
工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益
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工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售叉车及配件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根
据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款
权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
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额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
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在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十三之说明。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
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3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 根据财政部于 2021 年 11 月颁布的《企业会计准则实施问答》指出“企业商品或
服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，
相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入
当期损益。该合同履约成本应当在利润表营业成本项目中列示”。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行变更后的会计政策。针对发生在商品控制权转移给客户
之前，且为履行销售合同而发生的运输成本的会计处理，对上年同期数进行追溯调整。
该会计政策变更对公司 2020 年度财务报表的主要影响如下：
利润表
项 目 会计政策变更
2020 年度变更前 2020 年度变更后
调整影响
营业成本 9,121,705,536.67 342,953,189.92 9,464,658,726.59
销售费用 656,833,997.67 -342,953,189.92 313,880,807.75
购买商品、接受劳
6,598,496,282.27 332,462,224.37 6,930,958,506.64
务支付的现金
支付其他与经营
757,221,364.74 -332,462,224.37 424,759,140.37
活动有关的现金
2. 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
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(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
固定资产 1,386,080,060.44 -8,836,868.87 1,377,243,191.57
预付账款 284,209,008.59 -3,207,435.45 281,001,573.14
使用权资产 83,574,101.71 83,574,101.71
一年内到期的非流动负债 4,358,936.06 17,998,945.46 22,357,881.52
租赁负债 53,530,851.92 53,530,851.92
2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
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评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
3. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 [注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 [注 2]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注 1] 子公司 HANGCHA EUROPE GMBH 按 19%税率计缴，子公司 HANGCHA NETHERLANDS B.V
按 21%税率计缴，公司及其余子公司销售货物、提供应税劳务收入均按 13%税率计缴。不动
产租赁收入按 9%税率计缴（公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按简易计税方法
5%的征收率计缴）；出口货物享受“免、抵、退”政策，整车退税率为 13%。主要配件退税
率为 13%，部分电瓶及轮胎退税率为 0
[注 2] 除子公司上海杭叉叉车销售有限公司、中山杭叉叉车有限公司、宁夏杭叉叉车
销售有限公司、湛江杭叉叉车有限公司、安徽杭叉叉车销售有限公司、内蒙古杭叉叉车销售
有限公司、北京杭叉叉车有限公司和福建省杭叉叉车有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴
外，公司及其余子公司均按应缴流转税税额的 7%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州叉车钣焊有限公司 15%
杭州叉车门架有限公司 15%
杭州杭叉桥箱有限公司 15%
杭州杭叉电器有限公司 15%
宝鸡杭叉工程机械有限责任公司 15%
浙江杭叉智能科技有限公司 15%
杭州杭叉机械设备制造有限公司 15%
HANGCHA NETHERLANDS B.V 15%、25%[注 1]
HC FORKLIFT AMERICA CORPORATION 25%[注 2]
Hangcha Forklift Canada Inc. 26.50%[注 3]
HANGCHA EUROPE GMBH 29.66%[注 4]
沈阳杭叉叉车销售有限公司等 54 家子公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 1] 子公司 HANGCHA NETHERLANDS B.V 按照注册地荷兰税收政策计缴企业所得税，
应纳税所得额不超过 395,000.00 欧元部分按照 15%的税率计缴，超过 395,000.00 欧元部分
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按照 25%的税率计缴
[注 2] 子公司 HC FORKLIFT AMERICA CORPORATION 按照注册地美国税收政策计缴企业
所得税，包括联邦税 21%和北卡罗来纳州税 4%
[注 3] 子公司 Hangcha Forklift Canada Inc.按照注册地加拿大税收政策计缴企业所
得税，包括联邦税 15%和魁北克省所得税 11.5%
[注 4] 子公司 HANGCHA EUROPE GMBH 按照注册地德国税收政策计缴企业所得税，包括
公司所得税 15%、团结附加税 0.83%和营业税 13.83%
(二) 税收优惠
企业所得税税负减免相关依据及说明
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2020 年 12 月 29 日下发的《关
于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），本公司通过高新
企业复审（有效期 2020 年-2023 年），故本期所得税减按 15%的税率计缴。子公司杭州叉车
钣焊有限公司、杭州叉车门架有限公司、杭州杭叉电器有限公司、杭州杭叉机械设备制造有
限公司、浙江杭叉智能科技有限公司被认定为高新技术企业（有效期 2020 年-2023 年），
故本期所得税减按 15%的税率计缴。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2021 年 12 月下发的《关于对
浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州杭叉桥箱有限公司
被认定为高新技术企业，有效期为 3 年（有效期 2021 年-2024 年），故本期所得税减按 15%
的税率计缴。
3. 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）文件精神，子公司宝鸡杭叉工程机械有限责任公司符
合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定，故本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
4. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号），沈阳杭叉叉车销售有限公司等 54 家子公司符合
小微企业条件，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税（实际征收率为 2.5%）；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税（实际征
收率为 10%）。
五、合并财务报表项目注释
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说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 951,096.41 846,280.73
银行存款 2,313,783,327.11 2,088,860,188.74
其他货币资金 16,639,749.49 22,330,314.93
合 计 2,331,374,173.01 2,112,036,784.40
其中：存放在境外的款项总额 81,432,694.73 33,674,168.67
(2) 公司无对母公司及子公司资金实行集中统一管理的情况。
(3) 其他说明
其他货币资金期末数系保函保证金 3,096,998.64 元、信用证保证金 834,878.25 元、银
行承兑汇票保证金 12,466,310.85 元和第三方支付账户金额 241,561.75 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
454,667,385.87 6,926,527.27
金融资产
其中：衍生金融资产 4,667,385.87 6,926,527.27
理财产品 450,000,000.00
合 计 454,667,385.87 6,926,527.27
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票 17,022,405.96 100.00 960,428.50 5.64 16,061,977.46
合 计 17,022,405.96 100.00 960,428.50 5.64 16,061,977.46
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票 20,117,993.75 100.00 1,808,345.98 8.99 18,309,647.77
合 计 20,117,993.75 100.00 1,808,345.98 8.99 18,309,647.77
2) 期末无单项计提坏账准备的应收票据。
3) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 17,022,405.96 960,428.50 5.64
小 计 17,022,405.96 960,428.50 5.64
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,808,345.98 -847,917.48 960,428.50
合 计 1,808,345.98 -847,917.48 960,428.50
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3) 本期无实际核销的应收票据。
(4) 期末公司无质押的应收票据。
(5) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(6) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
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期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 2,723,913.14
小 计 2,723,913.14
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 45,608,269.31 3.82 45,608,269.31 100.00
按组合计提坏账准备 1,149,726,022.00 96.18 69,332,074.70 6.03 1,080,393,947.30
合 计 1,195,334,291.31 100.00 114,940,344.01 9.62 1,080,393,947.30
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 48,717,689.22 5.39 48,717,689.22 100.00
按组合计提坏账准备 855,014,250.67 94.61 55,140,462.71 6.45 799,873,787.96
合 计 903,731,939.89 100.00 103,858,151.93 11.49 799,873,787.96
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中永电缆电气集
35,456,314.97 35,456,314.97 100.00 预计无法收回
团有限公司
其他 10,151,954.34 10,151,954.34 100.00 预计无法收回
小 计 45,608,269.31 45,608,269.31 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,076,362,211.22 53,818,110.57 5.00
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 42,376,097.62 4,237,609.77 10.00
2-3 年 22,383,791.16 6,715,137.35 30.00
3-5 年 8,085,410.01 4,042,705.02 50.00
5 年以上 518,511.99 518,511.99 100.00
小 计 1,149,726,022.00 69,332,074.70 6.03
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,079,844,999.12
1-2 年 42,619,162.15
2-3 年 22,887,178.76
3-5 年 11,018,418.63
5 年以上 38,964,532.65
合 计 1,195,334,291.31
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
48,717,689.22 3,482,787.90 645,134.32 5,947,073.49 45,608,269.31
账准备
按组合计提
55,140,462.71 18,232,819.43 113,014.72 4,154,222.16 69,332,074.70
坏账准备
合 计 103,858,151.93 21,715,607.33 113,014.72 645,134.32 10,101,295.65 114,940,344.01
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。
3) 其他说明
本期计提坏账准备 21,715,607.33 元，转回坏账准备 645,134.32 元，核销坏账准备
10,101,295.65 元，收回已核销的应收账款 113,014.72 元。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 10,101,295.65 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
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履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
大庆龙岩工程机械 经子公司股东会
货款 4,778,169.00 无法收回 否
销售有限公司 决议批准核销
小 计 4,778,169.00
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 83,028,591.56 6.95 4,151,429.58
客户二 64,091,295.01 5.36 3,204,564.75
客户三 52,604,807.55 4.40 2,630,240.38
中永电缆电气集团有限公司 35,456,314.97 2.97 35,456,314.97
客户四 27,407,329.49 2.29 1,370,366.47
小 计 262,588,338.58 21.97 46,812,916.15
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 169,708,187.55 194,977,276.70
合 计 169,708,187.55 194,977,276.70
(2) 本期应收款项融资未计提信用减值准备。
(3) 本期无实际核销的应收款项融资。
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
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项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 1,541,080,343.10
小 计 1,541,080,343.10
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 464,554,256.73 99.75 464,554,256.73 278,735,802.21 99.19 278,735,802.21
1-2 年 630,431.22 0.13 630,431.22 1,903,492.86 0.68 1,903,492.86
2-3 年 401,681.72 0.09 401,681.72 175,744.63 0.06 175,744.63
3 年以上 145,722.95 0.03 145,722.95 186,533.44 0.07 186,533.44
合 计 465,732,092.62 100.00 465,732,092.62 281,001,573.14 100.00 281,001,573.14
2) 无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 49,728,479.23 10.68
供应商二 38,396,521.16 8.24
供应商三 32,268,419.98 6.93
供应商四 31,459,905.17 6.75
供应商五 22,212,897.21 4.77
小 计 174,066,222.75 37.37
7. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 84,953,783.78 55.04 4,644,785.31 5.47 80,308,998.47
按组合计提坏账准备 69,381,534.24 44.96 8,264,607.35 11.91 61,116,926.89
合 计 154,335,318.02 100.00 12,909,392.66 8.36 141,425,925.36
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 45,292,574.53 60.23 6,151,217.81 13.58 39,141,356.72
按组合计提坏账准备 29,902,713.24 39.77 5,195,279.14 17.37 24,707,434.10
合 计 75,195,287.77 100.00 11,346,496.95 15.09 63,848,790.82
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国家税务总局杭州 出口退税，预计收回
80,308,998.47
市拱墅区税务局 无风险
其他 4,644,785.31 4,644,785.31 100.00 预计无法收回
小 计 84,953,783.78 4,644,785.31 5.47
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 36,416,735.89 3,631,789.82 9.97
职工暂借款 10,278,268.73 3,460,708.33 33.67
应收暂付款 2,284,812.92 152,023.37 6.65
股权转让款 20,400,000.00 1,020,000.00 5.00
其他 1,716.70 85.83 5.00
小 计 69,381,534.24 8,264,607.35 11.91
(2) 账龄情况
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账 龄 期末账面余额
1 年以内 134,429,522.83
1-2 年 5,798,132.77
2-3 年 4,713,988.63
3-5 年 4,857,550.33
5 年以上 4,536,123.46
合 计 154,335,318.02
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 831,671.33 582,223.69 9,932,601.93 11,346,496.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -274,419.47 274,419.47
--转入第三阶段 -402,965.38 402,965.38
本期计提 2,148,774.37 95,161.16 835,692.68 3,079,628.21
本期收回
本期转回 1,455,555.34 1,455,555.34
本期核销 61,177.16 61,177.16
其他变动
期末数 2,706,026.23 548,838.94 9,654,527.49 12,909,392.66
2） 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款 61,177.16 元。
2) 本期无重要的其他应收款核销情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 36,416,735.89 18,346,924.59
出口退税 80,308,998.47 39,141,356.72
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款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 6,929,598.23 8,279,481.94
职工暂借款 10,278,268.73 8,530,000.00
股权转让款 20,400,000.00
其他 1,716.70 897,524.52
合 计 154,335,318.02 75,195,287.77
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
国家税务总局杭州市
出口退税 80,308,998.47 1 年以内 52.04
下城区税务局
深圳市建融合投资有
股权转让款 20,400,000.00 1 年以内 13.22 1,020,000.00
限公司
单位一 押金保证金 10,517,200.00 1 年以内 6.81 525,860.00
单位二 押金保证金 7,800,000.00 1 年以内 5.05 390,000.00
单位三 应收暂付款 1,690,184.38 5 年以上 1.10 1,690,184.38
小 计 120,716,382.85 78.22 3,626,044.38
(7) 本期无按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(10) 本期无与资金集中管理相关的其他应收款。
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 678,573,206.46 15,541,749.82 663,031,456.64 396,329,247.99 15,523,658.74 380,805,589.25
在产品 396,156,343.49 3,072,161.88 393,084,181.61 288,124,270.81 1,764,084.99 286,360,185.82
产成品 782,808,852.96 6,399,283.82 776,409,569.14 553,044,760.46 9,029,760.65 544,014,999.81
委托加工物资 20,701,271.19 20,701,271.19 36,670,971.81 36,670,971.81
低值易耗品 340,094.52 340,094.52 514,397.93 514,397.93
合 计 1,878,579,768.62 25,013,195.52 1,853,566,573.10 1,274,683,649.00 26,317,504.38 1,248,366,144.62
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(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,523,658.74 9,695,765.84 9,677,674.76 15,541,749.82
在产品 1,764,084.99 3,455,700.93 2,147,624.04 3,072,161.88
产成品 9,029,760.65 2,641,872.40 5,272,349.23 6,399,283.82
合 计 26,317,504.38 15,793,339.17 17,097,648.03 25,013,195.52
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去 期初计提存货跌价准备
至完工估计将要发生的成 的原材料/在产品本期已
在产品 本、估计的销售费用以及 领用，且相关存货已售出
相关税费后的金额确定可 本期已将期初计提存货
产成品
变现净值 跌价准备的产成品售出
(3) 存货期末余额中不含借款费用资本化金额
(4) 存货期末余额中不含合同履约成本。
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 60,678,185.96 5,117,284.71 55,560,901.25 35,642,641.84 2,976,513.65 32,666,128.19
合 计 60,678,185.96 5,117,284.71 55,560,901.25 35,642,641.84 2,976,513.65 32,666,128.19
(2) 合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(3) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提
2,976,513.65 2,140,771.06 5,117,284.71
减值准备
合 计 2,976,513.65 2,140,771.06 5,117,284.71
2) 期末无单项计提减值准备的合同资产。
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3) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 60,678,185.96 5,117,284.71 8.43
小 计 60,678,185.96 5,117,284.71 8.43
10. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的
57,119,398.53 609,684.27 56,509,714.26
长期应收款
合 计 57,119,398.53 609,684.27 56,509,714.26
11. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税 55,310,503.43 55,310,503.43 44,582,564.47 44,582,564.47
预缴企业所得税 6,143,230.41 6,143,230.41 633,030.31 633,030.31
合 计 61,453,733.84 61,453,733.84 45,215,594.78 45,215,594.78
12. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 30,057,112.88 309,450.74 29,747,662.14 35,087,445.34 364,960.56 34,722,484.78 4.58%-11.43%
其中：未实
-887,961.12 -887,961.12 -1,408,610.44 -1,408,610.44
现融资收益
合 计 30,057,112.88 309,450.74 29,747,662.14 35,087,445.34 364,960.56 34,722,484.78
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
364,960.56 -55,509.82 309,450.74
坏账准备
第 53 页 共 118 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
合 计 364,960.56 -55,509.82 309,450.74
(3) 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款情况。
(4) 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
13. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 1,503,023,656.24 1,503,023,656.24 1,383,287,931.78 1,383,287,931.78
合 计 1,503,023,656.24 1,503,023,656.24 1,383,287,931.78 1,383,287,931.78
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江华昌液压机
69,207,164.45 13,525,137.02 -86,914.62
械有限公司
杭州冈村传动有
13,307,449.27 1,700,789.51
限公司
长沙中传变速箱
8,866,861.85 -61,444.67 263,671.41
有限公司
HANGCHA
SOUTHEAST ASIA 1,088,080.14 659,860.25 -190,817.41
CO.,LTD
杭州鹏成新能源
30,498,195.89 7,843,671.07
科技有限公司
河南嘉晨智能控
90,387,773.87 11,597,277.23
制股份有限公司
杭州中策海潮企
1,169,932,406.31 154,907,277.48 -53,965,729.03
业管理有限公司
合 计 1,383,287,931.78 190,172,567.89 -53,979,789.65
（续上表）
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备期
第 54 页 共 118 页
宣告发放现金 计提减 末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 值准备
联营企业
浙江华昌液压机械
3,672,000.00 78,973,386.85
有限公司
杭州冈村传动有限
15,008,238.78
公司
长沙中传变速箱有
9,069,088.59
限公司
HANGCHA
SOUTHEAST ASIA 1,557,122.98
CO.,LTD
杭州鹏成新能源科
38,341,866.96
技有限公司
河南嘉晨智能控制
223,054.37 11,000,000.00 91,208,105.47
股份有限公司
杭州中策海潮企业
-2,008,108.15 1,268,865,846.61
管理有限公司
合 计 -1,785,053.78 14,672,000.00 1,503,023,656.24
14. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
15,000,000.00 40,500,000.00
金融资产
其中：权益工具投资 15,000,000.00 40,500,000.00
合 计 15,000,000.00 40,500,000.00
(2) 其他说明
其他非流动金融资产系不构成控制和重大影响的权益性投资。
15. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 74,294,449.02 3,718,843.99 78,013,293.01
第 55 页 共 118 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
本期增加金额 3,145,021.06 3,145,021.06
固定资产转入 3,145,021.06 3,145,021.06
本期减少金额
期末数 77,439,470.08 3,718,843.99 81,158,314.07
累计折旧和累计摊销
期初数 25,921,211.36 1,000,857.51 26,922,068.87
本期增加金额 5,328,095.08 74,409.29 5,402,504.37
1) 计提或摊销 3,696,196.59 74,409.29 3,770,605.88
2) 固定资产转入 1,631,898.49 1,631,898.49
本期减少金额
期末数 31,249,306.44 1,075,266.80 32,324,573.24
账面价值
期末账面价值 46,190,163.64 2,643,577.19 48,833,740.83
期初账面价值 48,373,237.66 2,717,986.48 51,091,224.14
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
16. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,078,994,108.33 653,105,841.89 421,527,076.61 61,689,729.10 2,215,316,755.93
本期增加金额 23,424,112.09 62,411,030.78 132,922,029.82 15,440,109.36 234,197,282.05
1) 购置 11,032,425.24 13,019,971.01 10,038,128.37 34,090,524.62
2) 在建工程转入 23,424,112.09 35,897,038.11 5,401,980.99 64,723,131.19
3) 产成品转入 119,902,058.81 119,902,058.81
4) 使用权资产转入 15,481,567.43 15,481,567.43
本期减少金额 27,893,619.95 9,389,087.44 34,195,467.26 1,545,310.20 73,023,484.85
1) 处置或报废 24,748,598.89 9,389,087.44 34,195,467.26 1,545,310.20 69,878,463.79
2) 转入投资性房地产 3,145,021.06 3,145,021.06
第 56 页 共 118 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
期末数 1,074,524,600.47 706,127,785.23 520,253,639.17 75,584,528.26 2,376,490,553.13
累计折旧
期初数 340,551,067.88 268,875,892.39 179,096,830.09 38,919,993.81 827,443,784.17
本期增加金额 52,150,505.39 54,339,155.69 77,034,618.76 10,752,005.98 194,276,285.82
1) 计提 52,150,505.39 47,694,457.13 77,034,618.76 10,752,005.98 187,631,587.26
2) 使用权累计折旧转
6,644,698.56 6,644,698.56
入
本期减少金额 23,590,966.84 7,165,836.80 27,799,995.83 1,461,098.80 60,017,898.27
1) 处置或报废 21,959,068.35 7,165,836.80 27,799,995.83 1,461,098.80 58,385,999.78
2) 转入投资性房地产 1,631,898.49 1,631,898.49
期末数 369,110,606.43 316,049,211.28 228,331,453.02 48,210,900.99 961,702,171.72
减值准备
期初数 285,118.34 9,631,535.26 239,224.51 473,902.08 10,629,780.19
本期增加金额
本期减少金额 1,044,132.16 1,044,132.16
处置或报废 1,044,132.16 1,044,132.16
期末数 285,118.34 8,587,403.10 239,224.51 473,902.08 9,585,648.03
账面价值
期末账面价值 705,128,875.70 381,491,170.85 291,682,961.64 26,899,725.19 1,405,202,733.38
期初账面价值 738,157,922.11 374,598,414.24 242,191,022.01 22,295,833.21 1,377,243,191.57
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 2,957,094.13 1,501,963.52 1,307,275.91 147,854.70
机器设备 12,820,730.99 6,113,074.73 5,904,619.52 803,036.74
运输工具 276,316.56 165,820.55 96,680.19 13,815.82
其他设备 21,244.56 16,126.69 3,671.12 1,446.75
合 计 16,075,386.24 7,796,985.49 7,312,246.74 966,154.01
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
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项 目 期末账面价值
机器设备 52,726,657.44
运输工具 267,771,827.67
其他设备 642,595.14
小 计 321,141,080.25
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
横贩二期厂房 111,115,100.17 按流程办理中
横贩生产辅助用房 6,987,255.72 按流程办理中
小 计 118,102,355.89
17. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 6 万台新能源叉车建
192,411,039.15 192,411,039.15 52,717,613.92 52,717,613.92
设投资项目
集团信息化升级建设项目 18,476,361.92 18,476,361.92 2,003,992.29 2,003,992.29
在安装设备及预付设备、
9,692,011.22 9,692,011.22 12,754,255.65 12,754,255.65
工程款
横畈科技园二期 6,428,263.22 6,428,263.22 4,373,429.59 4,373,429.59
营销网络及叉车体验中心
12,068,400.85 12,068,400.85
建设项目
研发中心升级建设项目 3,748,150.96 3,748,150.96
横畈科技园三期 141,509.43 141,509.43
合 计 242,965,736.75 242,965,736.75 71,849,291.45 71,849,291.45
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数（万 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
元） 固定资产
年产 6 万台新能源
84,247.33 52,717,613.92 179,377,976.54 39,684,551.31 192,411,039.15
叉车建设投资项目
集团信息化升级建
8,439.90 2,003,992.29 16,472,369.63 18,476,361.92
设项目
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预算数（万 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
元） 固定资产
横畈科技园二期 36,800.00 4,373,429.59 18,372,019.60 16,317,185.97 6,428,263.22
营销网络及叉车体
9,385.34 19,480,959.47 848,769.48 6,563,789.14 12,068,400.85
验中心建设项目
研发中心升级建设
12,927.43 4,101,248.31 353,097.35 3,748,150.96
项目
横畈科技园三期 31,350.00 141,509.43 141,509.43
小 计 59,095,035.8 237,946,082.98 57,203,604.11 6,563,789.14 233,273,725.53
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
年产 6 万台新能源叉车建设
30.26 30.26 募集资金
投资项目
集团信息化升级建设项目 21.89 21.89 募集资金
横畈科技园二期 39.50 39.50 自有资金
营销网络及叉车体验中心建
50.16 50.16 募集资金
设项目
研发中心升级建设项目 3.17 3.17 募集资金
横畈科技园三期 12.89 12.89 自有资金
小 计
[注] 其他减少系转入长期待摊费用 6,563,789.14 元
(3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物
账面原值
期初数 90,218,800.27
本期增加金额 12,319,680.64
本期减少金额 15,481,567.43
期末数 87,056,913.48
累计折旧
期初数 6,644,698.56
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项 目 房屋及建筑物
本期增加金额 20,110,367.29
计提 20,110,367.29
本期减少金额 6,644,698.56
转入固定资产累计折旧 6,644,698.56
期末数 20,110,367.29
账面价值
期末账面价值 66,946,546.19
期初账面价值[注] 83,574,101.71
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1
之说明
19. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 专有技术 排污特许权 合 计
账面原值
期初数 300,585,492.56 32,043,029.53 1,504,558.00 468,591.66 334,601,671.75
本期增加金额 40,271,940.00 325,068.46 40,597,008.46
1) 购置 40,271,940.00 40,271,940.00
2) 在建工程转入 325,068.46 325,068.46
本期减少金额
期末数 340,857,432.56 32,368,097.99 1,504,558.00 468,591.66 375,198,680.21
累计摊销
期初数 46,329,771.46 10,191,104.57 1,426,812.96 98,454.44 58,046,143.43
本期增加金额 6,431,024.91 2,719,634.46 77,745.04 23,429.52 9,251,833.93
计提 6,431,024.91 2,719,634.46 77,745.04 23,429.52 9,251,833.93
本期减少金额
期末数 52,760,796.37 12,910,739.03 1,504,558.00 121,883.96 67,297,977.36
减值准备
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项 目 土地使用权 软件 专有技术 排污特许权 合 计
期初数 566,347.35 566,347.35
本期增加金额
本期减少金额
期末数 566,347.35 566,347.35
账面价值
期末账面价值 288,096,636.19 18,891,011.61 346,707.70 307,334,355.50
期初账面价值 254,255,721.10 21,285,577.61 77,745.04 370,137.22 275,989,180.97
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
临政工出[2021]19 号地块 40,271,940.00 按流程办理中
小 计 40,271,940.00
20. 商誉
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或形成
减值 减值
商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
杭州叉车钣焊有限公司 1,099,023.98 1,099,023.98 1,099,023.98 1,099,023.98
杭州叉车门架有限公司 1,662,110.47 1,662,110.47 1,662,110.47 1,662,110.47
杭州杭叉桥箱有限公司 6,571.29 6,571.29 6,571.29 6,571.29
合肥汉和智能物流科技
612,684.02 612,684.02 612,684.02 612,684.02
有限公司
合 计 3,380,389.76 3,380,389.76 3,380,389.76 3,380,389.76
(2) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数
合并形成
杭州叉车钣焊有限公司 1,099,023.98 1,099,023.98
杭州叉车门架有限公司 1,662,110.47 1,662,110.47
杭州杭叉桥箱有限公司 6,571.29 6,571.29
合肥汉和智能物流科技有限公司 612,684.02 612,684.02
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本期企业
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数
合并形成
合 计 3,380,389.76 3,380,389.76
(3) 期末未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
21. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
3,798,416.12 7,200,556.39 1,238,432.53 9,760,539.98
资产改良支出
合 计 3,798,416.12 7,200,556.39 1,238,432.53 9,760,539.98
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 138,758,465.69 29,125,593.32 129,503,851.63 27,816,964.40
内部交易未实现利润 121,118,323.51 27,056,986.64 64,639,363.87 14,225,572.92
递延收益 41,223,943.37 6,183,591.50 49,801,745.23 7,508,819.99
合 计 301,100,732.57 62,366,171.46 243,944,960.73 49,551,357.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公
4,667,385.87 1,166,846.47 6,926,527.27 1,731,631.82
允价值变动
加速折旧差异 55,399,954.59 8,309,993.19 68,034,266.00 10,205,139.90
可转债暂时性差异 176,774,824.53 26,516,223.68
合 计 236,842,164.99 35,993,063.34 74,960,793.27 11,936,771.72
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 30,643,625.83 28,364,249.36
可抵扣亏损 21,683,179.01 43,699,337.65
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项 目 期末数 期初数
合 计 52,326,804.84 72,063,587.01
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 34,069,449.23
2022 年 6,814,231.18 6,814,231.18
2023 年 468,204.55 468,204.55
2024 年 506,367.34 506,367.34
2025 年 1,841,085.35 1,841,085.35
2026 年 12,053,290.59
合 计 21,683,179.01 43,699,337.65
23. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购房款 16,233,015.00 16,233,015.00
合 计 16,233,015.00 16,233,015.00
24. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 22,014,422.24 31,013,719.47
信用借款 500,430,555.56 200,362,977.33
合 计 522,444,977.80 231,376,696.80
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
25. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 565,274,612.50 462,242,548.95
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项 目 期末数 期初数
合 计 565,274,612.50 462,242,548.95
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
26. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 1,565,783,573.92 1,455,034,873.85
工程设备款 47,664,418.40 42,514,888.72
其他 14,194,655.35 36,054,096.09
合 计 1,627,642,647.67 1,533,603,858.66
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
27. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
租金 1,045,724.13 1,287,324.57
合 计 1,045,724.13 1,287,324.57
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
28. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 239,526,674.47 251,140,709.08
其他 187,830.19
合 计 239,526,674.47 251,328,539.27
(2) 合同负债的账面价值在本期未发生重大变动。
29. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 64 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 67,261,568.60 789,472,430.79 761,857,199.38 94,876,800.01
离职后福利—设定提存计划 4,296,372.69 66,323,466.16 60,949,406.43 9,670,432.42
辞退福利 513,017.00 513,017.00
合 计 71,557,941.29 856,308,913.95 823,319,622.81 104,547,232.43
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,255,864.48 643,984,628.30 627,762,835.42 38,477,657.36
职工福利费 40,926,736.51 40,926,736.51
社会保险费 3,883,000.04 45,096,745.18 41,946,729.30 7,033,015.92
其中：医疗保险费 3,415,144.45 43,378,357.77 40,407,299.38 6,386,202.84
工伤保险费 270,890.22 1,441,231.97 1,263,170.17 448,952.02
生育保险费 196,965.37 277,155.44 276,259.75 197,861.06
住房公积金 1,190,605.52 40,116,338.39 39,953,188.24 1,353,755.67
工会经费和职工教育经费 39,932,098.56 19,347,982.41 11,267,709.91 48,012,371.06
小 计 67,261,568.60 789,472,430.79 761,857,199.38 94,876,800.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,980,676.48 64,006,791.46 58,667,982.98 9,319,484.96
失业保险费 315,696.21 2,316,674.70 2,281,423.45 350,947.46
小 计 4,296,372.69 66,323,466.16 60,949,406.43 9,670,432.42
30. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 45,584,969.67 23,757,699.59
企业所得税 30,813,677.59 46,522,855.15
代扣代缴个人所得税 4,610,798.57 3,299,196.16
城市维护建设税 6,502,596.59 2,358,841.08
房产税 10,546,892.39 9,953,190.71
第 65 页 共 118 页
项 目 期末数 期初数
土地使用税 6,817,641.64 6,978,459.79
教育费附加 2,877,771.79 1,046,294.98
地方教育附加 1,799,490.05 658,712.36
地方水利建设基金 29,698.86 37,219.15
印花税 1,567,886.86 1,454,088.03
契税 1,172,400.00 390,000.00
残保金 228,827.00 203,952.80
车船税 26.55
合 计 112,552,677.56 96,660,509.80
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 32,236,168.60 17,870,028.31
应付暂收款 7,235,379.55 5,797,413.67
其他 4,605,062.09 754,875.94
合 计 44,076,610.24 24,422,317.92
(2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
(3) 无与资金集中管理相关的其他应付款。
32. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 19,233,006.32 17,998,945.46
一年内到期的长期借款 2,625,648.75
一年内到期的长期应付款 1,733,287.31
合 计 19,233,006.32 22,357,881.52
33. 其他流动负债
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项 目 期末数 期初数
待转销项税额 28,392,001.76 20,305,620.18
合 计 28,392,001.76 20,305,620.18
34. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 974,977,871.60
合 计 974,977,871.60
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行
杭叉转债 1,150,000,000.00 2021 年 3 月 25 日 6年 1,150,000,000.00 933,413,339.24
小 计 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 933,413,339.24
（续上表）
债券名称 支付利息 按面值计提利息 利息调整 本期转股 本期偿还 期末数
杭叉转债 1,769,722.25 39,809,223.04 14,412.93 974,977,871.60
小 计 1,769,722.25 39,809,223.04 14,412.93 974,977,871.60
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自 2021 年 3 月 25 日至 2027
年 3 月 24 日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2021 年 3 月 31 日）起满 6 个
月后的第 1 个交易日起可转股，即转股时间为自 2021 年 10 月 8 日至 2027 年 3 月 24 日止。
35. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
房屋租赁费 45,310,358.19 53,530,851.92
合 计 45,310,358.19 53,530,851.92
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1
之说明
36. 长期应付款
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项 目 期末数 期初数
改制前企业离退休人员医疗提留[注] 4,578,954.00 4,578,954.00
合 计 4,578,954.00 4,578,954.00
[注]系公司由原杭州叉车总厂改制为有限责任公司时形成的改制前企业离退休人员医
疗费提留款
37. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 2,700,000.00 侵权诉讼
合 计 2,700,000.00
38. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与形成资产相关
拆迁补偿 384,725.60 384,725.60
的拆迁补偿款项
与形成资产相关
政府补助 49,417,019.63 2,496,000.00 10,689,076.26 41,223,943.37
的政府拨付款项
合 计 49,801,745.23 2,496,000.00 11,073,801.86 41,223,943.37
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益 [注] 与收益相关
浙江省工业设计技术创新平台 180,000.00 60,000.00 120,000.00 与资产相关
智能工业车辆机器人及物流优化控
1,557,461.22 250,000.00 1,307,461.22 与资产相关
制系统的研制与产业化
喷漆室废气处理改造项目 624,081.67 120,790.00 503,291.67 与资产相关
杭叉数字工厂项目 1,627,200.00 203,400.00 1,423,800.00 与资产相关
智慧叉车产品服务系统 320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
工厂智能化升级改造项目 160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关
基于物联网的智慧仓库物流管理系
160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关
统
云智能叉车平台 160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关
叉车驱动桥、转向桥生产线技术改 385,581.83 77,116.36 308,465.47 与资产相关
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本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益 [注] 与收益相关
造项目
电机综合加载试验台项目 920,080.00 131,440.00 788,640.00 与资产相关
信息化和工厂物联网项目 449,237.50 64,950.00 384,287.50 与资产相关
焊接机器人生产线技术改造项目 54,133.11 15,704.31 38,428.80 与资产相关
年产 12000 台 4-4.5t 系列叉车车架
269,510.23 45,551.16 223,959.07 与资产相关
柔性自动化生产线
5 万台电动工业车辆扩产改造项目 25,140,773.02 3,078,462.00 22,062,311.02 与资产相关
杭叉部套件智能制造示范项目 2,548,672.56 318,584.08 2,230,088.48 与资产相关
智能工业车辆研发制造 948,238.27 117,307.82 830,930.45 与资产相关
年产 5 万台电动工业车辆整机及车
6,747,826.10 834,782.60 5,913,043.50 与资产相关
架
制造业数字化改造项目 565,114.28 71,382.86 493,731.42 与资产相关
面向多品种、变批量制造的工业车
744,000.00 496,000.00 1,240,000.00 与资产相关
辆智能工厂集成技术研究及应用
新能源叉车数字化生产执行系统攻
495,833.33 50,000.00 445,833.33 与资产相关
关项目
产能 5 万台叉车钣金结构件生产技
359,276.51 38,493.96 320,782.55 与资产相关
术升级改造项目
杭叉智能工厂项目 2,000,000.00 111,111.11 1,888,888.89 与资产相关
省重点研究院建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
小 计 49,417,019.63 2,496,000.00 10,689,076.26 41,223,943.37
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
39. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金转 期末数
可转债转股 小计
新股 股 股
股份总数 866,395,852.00 731.00 731.00 866,396,583.00
(2) 其他说明
截至 2021 年 12 月 31 日，累计已有 17,000 元可转换公司债券转换为公司 A 股股票，
累计转股股份数为 731 股，占转股前公司已发行股份总额的 0.0001%。公司尚未对注册资本
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进行工商变更。
40. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债
券权益成份公 11,500,000 172,761,159.11 170 3,034.12 11,499,830 172,758,124.99
允价值
合 计 11,500,000 172,761,159.11 170 3,034.12 11,499,830 172,758,124.99
(2) 其他说明
本期减少系可转换公司债券转股。
41. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 703,417,528.14 1,435,470.90 6,342.29 704,846,656.75
其他资本公积 23,792,003.26 1,785,053.78 22,006,949.48
合 计 727,209,531.40 1,435,470.90 1,791,396.07 726,853,606.23
(2) 其他说明
1) 股本溢价本期增加说明
① 本期公司对子公司杭叉集团租赁有限公司、黑龙江杭叉叉车销售有限公司、武汉杭
叉叉车销售有限公司和大连浙杭叉车销售有限公司非同比例增资，享有净资产与股份取得价
款差额 1,418,362.87 元，相应增加资本公积 1,418,362.87 元。
②本期公司合计 170 张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价 17,108.03
元。
2) 股本溢价本期减少说明
本期公司对子公司惠州杭叉叉车有限公司、安徽杭叉叉车销售有限公司和张家港杭叉叉
车销售有限公司非同比例增资，股份取得价款与享有净资产差额 6,342.29 元，相应减少资
本公积 6,342.29 元。
3) 其他资本公积本期减少说明
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因权益法核算的联营企业资本公积变动，相应减少资本公积 1,785,053.78 元。
42. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前期
税后 入其他综合
计入其 减：
项 目 期初数 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前发生 他综合 所得
税后归属于母公司 于少 入留存收益
额 收益当 税费
数股 （税后归属
期转入 用
东 于母公司）
损益
不能重分类进损
益的其他综合收
益
将重分类进损益
-25,398,685.63 -56,783,656.68 -56,783,656.68 -82,182,342.31
的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的
-24,632,274.79 -53,979,789.65 -53,979,789.65 -78,612,064.44
其他综合
收益
外币财务报
-766,410.84 -2,803,867.03 -2,803,867.03 -3,570,277.87
表折算差额
其他综合收益合
-25,398,685.63 -56,783,656.68 -56,783,656.68 -82,182,342.31
计
43. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,708,417.43 9,708,417.43
合 计 9,708,417.43 9,708,417.43
(2) 其他说明
本期增加系公司根据生产特性，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕
16 号）的规定，提取安全生产费，本期减少系按照实际发生使用安全生产费。
44. 盈余公积
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 470,527,095.44 89,146,677.81 559,673,773.25
合 计 470,527,095.44 89,146,677.81 559,673,773.25
(2) 其他说明
本期增加系按照 2021 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 89,146,677.81
元。
45. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 2,883,557,576.57 2,338,753,849.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,883,557,576.57 2,338,753,849.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 908,467,752.14 837,925,179.76
减：提取法定盈余公积 89,146,677.81 76,522,489.45
应付普通股股利 346,558,340.80 216,598,963.00
期末未分配利润 3,356,320,310.10 2,883,557,576.57
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 13,451,985,830.36 11,259,880,230.92 11,253,223,848.87 9,293,201,492.64
其他业务收入 1,037,716,844.47 981,882,770.63 198,445,119.81 171,457,233.95
合 计 14,489,702,674.83 12,241,763,001.55 11,451,668,968.68 9,464,658,726.59
其中：与客户之间的
14,334,940,713.96 12,125,403,603.10 11,330,453,461.35 9,372,133,074.95
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
叉车、配件及其他 14,334,940,713.96 12,125,403,603.10 11,330,453,461.35 9,372,133,074.95
小 计 14,334,940,713.96 12,125,403,603.10 11,330,453,461.35 9,372,133,074.95
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内地区 11,372,421,917.23 9,716,680,754.33 9,586,811,666.72 8,008,137,025.28
国外地区 2,962,518,796.73 2,408,722,848.77 1,743,641,794.63 1,363,996,049.67
小 计 14,334,940,713.96 12,125,403,603.10 11,330,453,461.35 9,372,133,074.95
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 14,334,940,713.96 11,330,453,461.35
小 计 14,334,940,713.96 11,330,453,461.35
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 18,041,794.26 16,948,739.97
教育费附加 7,797,617.17 7,330,880.66
地方教育附加 5,207,383.02 4,882,701.98
印花税 7,948,402.72 6,570,311.86
房产税 5,833,122.47 11,296,386.13
土地使用税 763,321.17 7,420,023.21
车船税 285,340.14 282,527.47
环境保护税 229.26
合 计 45,877,210.21 54,731,571.28
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、福利及保险 236,345,170.20 189,423,304.20
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项 目 本期数 上年同期数
售后服务费 46,951,304.34 38,721,444.74
汽车费 29,381,558.29 25,009,590.27
广告宣传费 16,650,955.21 18,259,809.31
包装及印刷费 16,184,594.60 17,889,823.02
其他 44,758,904.02 24,576,836.21
合 计 390,272,486.66 313,880,807.75
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、福利及保险 170,775,722.41 140,792,972.59
折旧、摊销 37,733,161.03 40,918,759.67
业务招待费 20,257,859.88 23,882,554.77
综合服务费 31,853,212.48 27,178,004.41
房屋租赁费 21,131,766.39 21,041,017.48
修理费 8,106,996.68 8,086,724.69
办公费 8,589,699.20 7,902,069.42
其他 31,601,918.49 30,423,840.02
合 计 330,050,336.56 300,225,943.05
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、福利及保险费 195,812,318.57 165,737,990.55
材料费 329,762,676.03 305,122,712.17
折旧、摊销 7,539,626.98 6,503,765.39
其他 68,817,750.53 60,137,381.07
合 计 601,932,372.11 537,501,849.18
6. 财务费用
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 57,296,444.67 4,349,167.73
利息收入 -66,217,146.69 -42,886,831.22
汇兑损益 15,592,380.62 35,965,363.98
手续费 4,341,055.66 2,196,183.05
合 计 11,012,734.26 -376,116.46
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 5,689,076.26 4,836,932.69 5,689,076.26
与收益相关的政府补助[注] 29,337,157.20 34,319,043.81 29,337,157.20
税费返还 3,142,472.63 129,048.67
代扣个人所得税手续费返还 489,158.61 489,158.61
合 计 38,657,864.70 39,155,976.50 35,644,440.74
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 190,351,513.65 201,070,474.60
交易性金融资产在持有期间的投资收益 26,400,260.32 26,445,202.72
合 计 216,751,773.97 227,515,677.32
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -2,259,141.40 6,926,527.27
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -2,259,141.40 6,926,527.27
合 计 -2,259,141.40 6,926,527.27
10. 信用减值损失
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项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -22,400,802.85 -15,370,652.32
合 计 -22,400,802.85 -15,370,652.32
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -15,793,339.17 -17,269,677.28
合同资产减值损失 -2,140,771.06 -876,390.74
合 计 -17,934,110.23 -18,146,068.02
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 2,064,481.10 4,962,948.15 2,064,481.10
合 计 2,064,481.10 4,962,948.15 2,064,481.10
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚没收入 1,411,316.63 260,858.41 1,411,316.63
无需支付款项 986,501.43 130,246.98 986,501.43
政府补助[注] 384,725.60 765,358.00 384,725.60
非流动资产毁损报废利得 38,881.02 22,963.21 38,881.02
其他 114,415.70 24,561.62 114,415.70
预计担保支出冲回 386,846.34
合 计 2,935,840.38 1,590,834.56 2,935,840.38
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 76 页 共 118 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,819,053.30 158,626.65 2,819,053.30
地方水利建设基金 320,460.77 354,882.57
罚款支出 159,956.32 463,276.66 159,956.32
对外捐赠 152,000.00 175,000.00 152,000.00
其他 89,765.21 151,328.28 89,765.21
合 计 3,541,235.60 1,303,114.16 3,220,774.83
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 113,207,131.24 107,678,718.12
递延所得税费用 -21,246,129.66 -9,102,914.29
合 计 91,961,001.58 98,575,803.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,083,069,203.55 1,026,378,316.59
按母公司适用税率计算的所得税费用 162,460,380.53 153,956,747.49
子公司适用不同税率的影响 409,215.46 4,290,094.14
非应税收入的影响 -28,595,615.84 -29,342,165.28
加计扣除的影响 -43,472,963.41 -30,197,363.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,137,792.68 2,570,136.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,687,748.92 -2,555,401.74
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2,709,941.08 -146,243.61
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 91,961,001.58 98,575,803.83
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41 之说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 26,833,157.20 43,140,668.66
租赁收入 34,249,482.97 26,941,210.64
利息收入 66,217,146.69 42,886,831.22
收到融资租赁业务租金 57,499,771.34
收到、收回保证金 48,841,747.27 52,004,737.42
收到不属于现金及现金等价物的货币资金及保证金 37,924,799.98 32,438,393.71
代收个人股东股权转让款 34,809,600.00
其他 18,240,232.68 16,025,606.57
合 计 324,615,938.13 213,437,448.22
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 78,186,513.63 79,539,349.56
支付、归还保证金 51,377,004.88 42,527,542.93
售后服务费 46,951,304.34 38,721,444.74
代付个人股东股权转让款 34,809,600.00
不属于现金及现金等价物的货币资金及保证金 32,334,951.77 31,421,906.22
综合服务费 31,853,212.48 27,178,004.41
支付融资租赁业务本金 29,670,450.65
汽车费 29,381,558.29 25,009,590.27
业务招待费 27,448,264.46 23,882,554.77
广告宣传费 18,591,127.61 17,365,549.91
包装及印刷费 16,184,594.60 17,889,823.02
办公费 13,294,032.05 11,394,949.88
安全生产费 12,327,699.03 12,498,501.31
差旅费 9,930,100.95 9,411,721.89
修理费 4,946,855.61 8,643,611.66
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项 目 本期数 上年同期数
房屋租赁费[注] 1,215,313.45 21,041,017.48
其他 59,205,454.37 58,233,572.32
合 计 497,708,038.17 424,759,140.37
[注]支付其他与经营活动有关的现金中的房屋租赁费系短期租赁的房屋租赁费
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租金 25,302,390.99 9,945,000.00
支付发行费 3,507,313.86
归还少数股东投资款 1,288,362.78
收购子公司少数股东股权 10,000,000.00
合 计 30,098,067.63 19,945,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 991,108,201.97 927,802,512.76
加：资产减值准备 40,334,913.08 33,516,720.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
191,402,193.14 166,324,512.17
产折旧
使用权资产折旧 20,110,367.29
无形资产摊销 9,251,833.93 9,610,784.61
长期待摊费用摊销 1,238,432.53 1,438,945.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2,064,481.10 -4,962,948.15
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,780,172.28 135,663.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,259,141.40 -6,926,527.27
财务费用（收益以“－”号填列） 72,888,825.29 40,314,531.71
投资损失（收益以“－”号填列） -216,751,773.97 -227,515,677.32
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补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,814,814.15 -9,351,764.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,056,291.62 248,850.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -740,895,826.46 -403,722,604.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -618,190,805.27 -539,441,919.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 251,168,571.16 926,037,466.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,881,242.73 913,508,545.35
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,314,975,985.27 2,090,048,748.45
减：现金的期初余额 2,090,048,748.45 648,062,917.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 224,927,236.82 1,441,985,831.40
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,314,975,985.27 2,090,048,748.45
其中：库存现金 951,096.41 846,280.73
可随时用于支付的银行存款 2,313,783,327.11 2,088,860,188.74
可随时用于支付的其他货币资金 241,561.75 342,278.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 2,314,975,985.27 2,090,048,748.45
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项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 3,383,586,848.75 3,617,641,664.65
其中：支付货款 3,383,226,848.75 3,617,641,664.65
支付固定资产等长期资产购置款 360,000.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
2021 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 2,314,975,985.27 元，2021
年 12 月 31 日合并 资产负 债表“货币 资金”期末 数 为 2,331,374,173.01 元，差 异
16,398,187.74 元，系保函保证金 3,096,998.64 元、信用证保证金 834,878.25 元、银行承
兑汇票保证金 12,466,310.85 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、信用证保证金、银行承兑汇票保
货币资金 16,398,187.74
证金
应收款项融资 3,000,000.00 票据质押
合 计 19,398,187.74
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 280,834,909.01
其中：美元 38,292,531.93 6.3757 244,141,695.83
加元 2,120,823.88 5.0046 10,613,875.19
欧元 2,813,785.69 7.2197 20,314,688.55
日元 104,055,044.00 0.0554 5,764,649.44
应收账款 83,948,987.13
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：美元 8,391,024.09 6.3757 53,498,652.29
欧元 2,186,663.16 7.2197 15,787,052.02
加元 2,929,961.00 5.0046 14,663,282.82
其他应收款 1,681,047.10
其中：美元 66,732.75 6.3757 425,467.99
欧元 173,910.15 7.2197 1,255,579.11
应付账款 13,332,986.17
其中：美元 999,722.45 6.3757 6,373,930.42
加元 1,390,531.86 5.0046 6,959,055.75
其他应付款 4,301,307.30
其中：美元 95,644.79 6.3757 609,802.49
欧元 511,310.00 7.2197 3,691,504.81
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
拆迁补偿 384,725.60 384,725.60 营业外收入
浙江省工业设计技术
180,000.00 60,000.00 120,000.00 其他收益
创新平台
浙江杭州青山湖科技城
管理委员会科技与产业
智能工业车辆机器人
发展局、浙江杭州青山
及物流优化控制系统 1,557,461.22 250,000.00 1,307,461.22 其他收益
湖科技城管理委员会财
的研制与产业化
政局青科委科〔2017〕
36 号
临安市财政局、临安市
喷漆室废气处理改造
624,081.67 120,790.00 503,291.67 其他收益 环境保护局临环保
项目
〔2016〕10 号
杭叉数字工厂项目 1,627,200.00 203,400.00 1,423,800.00 其他收益 临安市财政局、临安市
经济和信息化局临财企
智慧叉车产品服务系 320,000.00 40,000.00 280,000.00 其他收益 〔2016〕68 号
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
统
工厂智能化升级改造
160,000.00 20,000.00 140,000.00 其他收益
项目 临安市财政局、临安市
基于物联网的智慧仓 经济和信息化局临财企
160,000.00 20,000.00 140,000.00 其他收益
库物流管理系统 〔2016〕272 号
云智能叉车平台 160,000.00 20,000.00 140,000.00 其他收益
临安市财政局、临安市
叉车驱动桥、转向桥
385,581.83 77,116.36 308,465.47 其他收益 经济和信息化局临财企
生产线技术改造项目
〔2016〕273 号
临安市科学技术局、临
电机综合加载试验台
920,080.00 131,440.00 788,640.00 其他收益 安市财政局临科字
项目
〔2017〕10 号
信息化和工厂物联网 杭州市临安区财政局、
449,237.50 64,950.00 384,287.50 其他收益
项目 杭州市临安区经济和信
焊接机器人生产线技 息化局临财企〔2017〕
54,133.11 15,704.31 38,428.80 其他收益
术改造项目 243 号
年产 12000 台 4-4.5t 临安区财政局、临安区
系列叉车车架柔性自 269,510.23 45,551.16 223,959.07 其他收益 经济和信息化局临财企
动化生产线 〔2017〕243 号
5 万台电动工业车辆 杭州市财政局杭财企
25,140,773.02 3,078,462.00 22,062,311.02 其他收益
扩产改造项目 [2019]77 号
杭州市财政局、杭州市
经济和信息化局杭财企
杭叉部套件智能制造 〔2019〕30 号、杭州市
2,548,672.56 318,584.08 2,230,088.48 其他收益
示范项目 经济和信息化委员会杭
经信智能〔2018〕199
号
智能工业车辆研发制 杭州市临安区经济和信
948,238.27 117,307.82 830,930.45 其他收益
造 息化局、杭州市临安区
年产 5 万台电动工业 财政局临经信综〔2019〕
6,747,826.10 834,782.60 5,913,043.50 其他收益
车辆整机及车架 67 号
杭州市临安区经济和信
息化局、杭州市临安区
制造业数字化改造项
565,114.28 71,382.86 493,731.42 其他收益 财政局临经信综〔2019〕
目
9 号、临经信综〔2019〕
113 号
面向多品种、变批量
制造的工业车辆智能 浙江省财政厅浙财科教
744,000.00 496,000.00 1,240,000.00
工厂集成技术研究及 〔2019〕48 号
应用
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭州市财政局、杭州市
新能源叉车数字化生
495,833.33 50,000.00 445,833.33 其他收益 经济和信息化局浙财企
产执行系统攻关项目
（2020）70 号
产能 5 万台叉车钣金 杭州市临安区经信局、
结构件生产技术升级 359,276.51 38,493.96 320,782.55 其他收益 杭州市临安区财政局临
改造项目 经信综〔2020〕83 号
浙江省经济和信息化
杭叉智能工厂项目 2,000,000.00 111,111.11 1,888,888.89 其他收益 厅、浙江省财政厅浙经
信投资（2020）6 号
小 计 44,801,745.23 2,496,000.00 6,073,801.86 41,223,943.37
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭州市临安区财
政局、杭州市临安
省重点研究院
5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益 区科学技术局临
建设项目
财发〔2019〕76
号
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市临安区科学技术局 2021 年第二批
3,000,000.00 其他收益 杭财教〔2021〕27 号
市重大科技创新项目补助
2021 年第二批杭州市工业和信息化发展
2,506,700.00 其他收益 杭财企〔2021〕18 号
财政专项资金补助
2021 年杭州市级配套资金补助 2,026,800.00 其他收益 临经信综〔2021〕105 号
2021 年杭州市第二批商务发展（外贸发
1,771,000.00 其他收益 杭财企〔2021〕47 号
展专项）项目资金补助
杭州市临安区科学技术局中小微企业研
1,500,000.00 其他收益 临科字〔2021〕9 号
发费用投入补助
杭州市“雏鹰计划”企业培育工程补助 1,350,000.00 其他收益 杭科高〔2020〕71 号
2020 年第八批杭州市科技发展专项资金
960,000.00 其他收益 杭财教〔2020〕73 号
补助
2021 年第三批杭州市科技发展专项资金
959,000.00 其他收益 杭财教〔2021〕38 号
补助
杭州市临安区市场监督管理局 2020 年标
735,000.00 其他收益 临政函〔2018〕29 号
准制定补助
2020-2021 年度杭州市临安区大学生见习 709,373.00 其他收益 关于发放 2020-2021 年度杭州市临
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项 目 金额 列报项目 说明
（实习）补贴及基地补贴 安区大学生见习（实习）补贴及基
地补贴的通知
美国工资保障计划 679,287.03 其他收益 美国小企业局新冠疫情纾困计划
杭州市临安区经济和信息化局 2020 年省 2020 年度临安区加快推进数字化
656,500.00 其他收益
内首台套产品奖励 改造项目
国家高新企业奖励政策补贴 600,000.00 其他收益 临经信综〔2021〕14 号
浙江省市场监督管理局 2021 年省政府质
600,000.00 其他收益 浙政发〔2021〕42 号
量奖奖励
杭州市临安区经济和信息化局 2021 年国
500,000.00 其他收益 杭财企〔2021〕9 号
家级制造业单项冠军企业奖励
杭州市临安区科学技术局 2020 年度产学
450,000.00 其他收益 临科字〔2021〕37 号
研合作项目政策兑现奖励
杭州市临安区科学技术局 2021 年省科技
450,000.00 其他收益 浙财科教〔2020〕34 号
发展专项资金
杭州市临安区人力资源和社会保障局博
350,000.00 其他收益 杭人社发〔2021〕125 号
士后工作站建站资助经费
杭州市临安区经济和信息化局 2020 年度
300,000.00 其他收益 临经信综〔2021〕98 号
鼓励企业参展奖励
杭州市临安区市场监督管理局 2020 年度
200,000.00 其他收益 临市监〔2021〕63 号
中国专利优秀奖奖励
2020 年度数字化改造补助 151,800.00 其他收益 杭财企〔2021〕33 号
其他零星补助 3,881,697.17
小 计 24,337,157.20
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 35,410,959.06 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
驻马店杭叉叉车有限公司 设立 2021 年 4 月 125.00 万元 52.08%
HANGCHA NETHERLANDS B.V 设立 2021 年 5 月 1,575.00 万元 100.00%
浙江杭叉配件销售有限公司 设立 2021 年 5 月 4,000.00 万元 80.00%
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
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期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
天津浙杭叉车销售有限
注销 2021 年 11 月 604,418.11 -479,643.56
公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭州叉车门架
浙江临安 浙江临安 制造业 65.00 设立
有限公司
杭州叉车钣焊 非同一控制
浙江临安 浙江临安 制造业 71.37
有限公司 下企业合并
杭州杭叉桥箱 非同一控制
浙江临安 浙江临安 制造业 62.33
有限公司 下企业合并
济南杭叉叉车
山东济南 山东济南 商业 57.81 设立
销售有限公司
广州浙杭叉车
广东广州 广东广州 商业 51.00 设立
有限公司
上海杭叉叉车
上海 上海 商业 53.08 设立
销售有限公司
浙江杭叉进出
浙江杭州 浙江杭州 商业 51.07 设立
口有限公司
杭州杭叉铸造
浙江临安 浙江临安 制造业 77.78 设立
有限公司
杭州杭叉电器
浙江临安 浙江临安 制造业 51.00 设立
有限公司
杭州杭叉物资
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
贸易有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
杭州叉车门架有限公司 35.00% 7,089,474.87 31,399,200.00 34,660,646.39
杭州叉车钣焊有限公司 28.63% 7,229,245.31 3,435,558.30 26,907,054.68
杭州杭叉桥箱有限公司 37.67% 5,386,798.49 3,390,000.00 23,774,010.93
济南杭叉叉车销售有限公司 42.19% 1,997,539.20 4,303,200.00 9,349,913.48
广州浙杭叉车有限公司 49.00% 1,103,936.17 1,764,000.00 9,647,983.12
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少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海杭叉叉车销售有限公司 46.92% 3,237,360.35 2,135,000.00 14,425,796.10
浙江杭叉进出口有限公司 48.93% 5,501,942.04 1,101,000.00 20,929,940.18
杭州杭叉铸造有限公司 22.22% 1,158,935.16 18,239,848.77
杭州杭叉电器有限公司 49.00% 1,933,265.12 1,323,000.00 10,785,831.06
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州叉车
门架有限 386,926,660.39 149,293,900.76 536,220,561.15 427,224,987.13 9,965,155.78 437,190,142.91
公司
杭州叉车
钣焊有限 419,753,168.48 70,176,378.45 489,929,546.93 377,140,144.23 17,809,347.91 394,949,492.14
公司
杭州杭叉
桥箱有限 134,030,989.30 29,713,384.77 163,744,374.07 92,110,121.93 8,531,701.25 100,641,823.18
公司
济南杭叉
叉车销售 35,484,345.88 3,029,340.04 38,513,685.92 15,071,061.11 1,282,264.55 16,353,325.66
有限公司
广州浙杭
叉车有限 41,294,398.72 7,064,829.77 48,359,228.49 23,799,370.24 4,870,096.80 28,669,467.04
公司
上海杭叉
叉车销售 57,443,026.70 8,991,182.50 66,434,209.20 34,805,940.73 881,354.36 35,687,295.09
有限公司
浙江杭叉
进出口有 1,066,424,109.53 20,080,890.47 1,086,505,000.00 1,041,780,715.64 1,948,239.12 1,043,728,954.76
限公司
杭州杭叉
铸造有限 81,192,025.30 42,142,822.00 123,334,847.30 43,244,715.78 43,244,715.78
公司
杭州杭叉
电器有限 58,981,825.69 3,814,010.43 62,795,836.12 39,487,676.77 1,296,259.23 40,783,936.00
公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
第 87 页 共 118 页
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州叉车门架
473,571,459.90 138,541,277.97 612,112,737.87 441,930,596.68 1,695,365.43 443,625,962.11
有限公司
杭州叉车钣焊
235,588,306.30 47,172,151.03 282,760,457.33 200,402,210.65 628,786.74 201,030,997.39
有限公司
杭州杭叉桥箱
148,385,812.10 22,690,660.23 171,076,472.33 112,888,309.05 385,581.83 113,273,890.88
有限公司
济南杭叉叉车
36,003,063.64 1,046,507.26 37,049,570.90 9,423,837.81 9,423,837.81
销售有限公司
广州浙杭叉车
29,680,946.78 1,001,022.29 30,681,969.07 9,645,138.58 9,645,138.58
有限公司
上海杭叉叉车
95,377,523.45 4,687,512.67 100,065,036.12 71,667,867.01 71,667,867.01
销售有限公司
浙江杭叉进出
623,619,890.83 16,150,917.57 639,770,808.40 604,257,648.08 1,731,631.82 605,989,279.90
口有限公司
杭州杭叉铸造
116,705,975.77 45,141,555.32 161,847,531.09 86,973,129.37 86,973,129.37
有限公司
杭州杭叉电器
55,759,949.15 2,515,892.02 58,275,841.17 37,509,380.08 37,509,380.08
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州叉车门架有限公司 1,780,984,456.97 20,255,642.48 20,255,642.48 59,996,299.94
杭州叉车钣焊有限公司 1,066,778,971.83 25,250,594.85 25,250,594.85 34,558,859.36
杭州杭叉桥箱有限公司 889,572,041.76 14,299,969.44 14,299,969.44 10,774,782.58
济南杭叉叉车销售有限公司 237,015,945.64 4,734,627.17 4,734,627.17 11,088,354.94
广州浙杭叉车有限公司 298,247,455.81 2,252,930.96 2,252,930.96 5,147,700.71
上海杭叉叉车销售有限公司 362,342,647.19 6,899,745.00 6,899,745.00 8,556,739.32
浙江杭叉进出口有限公司 3,287,285,650.92 11,244,516.74 11,244,516.74 21,500,957.56
杭州杭叉铸造有限公司 1,474,230,767.64 5,215,729.80 5,215,729.80 9,336,088.78
杭州杭叉电器有限公司 301,758,700.96 3,945,439.03 3,945,439.03 4,971,534.48
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州叉车门架有限公司 1,483,129,656.91 37,142,975.40 37,142,975.40 87,626,579.55
杭州叉车钣焊有限公司 810,975,378.79 26,256,379.63 26,256,379.63 46,741,184.21
第 88 页 共 118 页
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州杭叉桥箱有限公司 798,024,659.51 14,418,181.91 14,418,181.91 3,416,758.25
济南杭叉叉车销售有限公司 330,806,044.93 7,319,290.49 7,319,290.49 3,546,730.02
广州浙杭叉车有限公司 271,353,449.30 5,438,790.48 5,438,790.48 4,111,303.30
上海杭叉叉车销售有限公司 317,297,562.02 5,242,228.58 5,242,228.58 10,236,471.05
浙江杭叉进出口有限公司 2,066,892,977.92 6,110,996.35 6,110,996.35 197,486,249.13
杭州杭叉铸造有限公司 1,143,557,866.16 4,066,110.16 4,066,110.16 -2,837,727.72
杭州杭叉电器有限公司 261,290,741.37 3,435,149.26 3,435,149.26 5,401,506.77
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
杭叉集团租赁有限公司 2021 年 12 月 73.84% 93.46%
南通杭叉叉车销售有限公司 2021 年 3 月 50.20% 50.29%
黑龙江杭叉叉车销售有限公司 2021 年 3 月 58.82% 52.50%
武汉杭叉叉车销售有限公司 2021 年 3 月 52.00% 51.43%
惠州杭叉叉车有限公司 2021 年 7 月 51.00% 51.15%
大连浙杭叉车销售有限公司 2021 年 3 月 66.67% 51.00%
安徽杭叉叉车销售有限公司 2021 年 7 月 51.00% 51.56%
张家港杭叉叉车销售有限公司 2021 年 7 月 53.33% 52.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
南通杭叉叉车销售有限 黑龙江杭叉叉车销售
项 目 杭叉集团租赁有限公司
公司 有限公司
购买成本
现金 207,000,000.00 878,700.00 50,000.00
购买成本合计 207,000,000.00 878,700.00 50,000.00
减：按取得的股权比例计算
208,234,596.29 878,700.00 200,829.71
的子公司净资产份额
差额 1,234,596.29 150,829.71
其中：调整资本公积 1,234,596.29 150,829.71
（续上表）
第 89 页 共 118 页
武汉杭叉叉车销售有限 大连浙杭叉车销售有
项 目 惠州杭叉叉车有限公司
公司 限公司
购买成本
现金 1,672,800.00 776,140.00 20,000.00
购买成本合计 1,672,800.00 776,140.00 20,000.00
减：按取得的股权比例计算
1,674,102.96 776,032.25 51,633.91
的子公司净资产份额
差额 1,302.96 -107.75 31,633.91
其中：调整资本公积 1,302.96 -107.75 31,633.91
（续上表）
项 目 安徽杭叉叉车销售有限公司 张家港杭叉叉车销售有限公司
购买成本
现金 951,300.00 685,000.00
购买成本合计 951,300.00 685,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公
949,404.42 680,661.04
司净资产份额
差额 -1,895.58 -4,338.96
其中：调整资本公积 -1,895.58 -4,338.96
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江华昌液压机械有限公司 浙江临安 浙江临安 制造业 34.00 权益法核算
河南嘉晨智能控制股份有限公
河南郑州 河南郑州 制造业 22.22 权益法核算
司
长沙中传变速箱有限公司 湖南长沙 湖南长沙 制造业 20.20 权益法核算
杭州中策海潮企业管理有限公
浙江杭州 浙江杭州 商务服务业 27.8571 权益法核算
司
杭州鹏成新能源科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 25.00 权益法核算
(2) 无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
2. 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
第 90 页 共 118 页
期末数/本期数
项 目 浙江华昌液压 河南嘉晨智能控 长沙中传变速 杭州中策海潮企 杭州鹏成新能源
机械有限公司 制股份有限公司 箱有限公司 业管理有限公司 科技有限公司
流动资产 30,108.26 23,413.28 18,200.93 1,494,835.68 58,449.13
非流动资产 18,522.02 7,294.87 2,517.02 1,996,945.74 4,751.43
资产合计 48,630.28 30,708.16 20,717.95 3,491,781.42 63,200.56
流动负债 23,123.95 7,399.34 8,121.01 1,544,656.76 47,863.81
非流动负债 2,002.35 717.30 8,107.29 744,887.98
负债合计 25,126.31 8,116.64 16,228.30 2,289,544.74 47,863.81
少数股东权益 746,745.68
归属于母公司所有者权益 23,503.97 22,591.52 4,489.65 455,491.00 15,336.75
按持股比例计算的净资产份额 7,991.35 5,020.34 906.91 126,886.58 3,834.19
调整事项
商誉 4,004.11
内部交易未实现利润
其他 -94.01 96.37
对联营企业权益投资的账面价值 7,897.34 9,120.81 906.91 126,886.58 3,834.19
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 66,024.36 28,300.30 30,528.92 3,028,569.04 67,453.21
净利润 3,977.98 5,254.57 107.75 141,538.18 3,122.47
终止经营的净利润
其他综合收益 -2.00 -47,546.81
综合收益总额 3,977.98 5,254.57 105.75 93,991.37 3,122.47
本期收到的来自联营企业的股利 367.20 1,100.00
（续上表）
期初数/上年同期数
项 目 浙江华昌液压 河南嘉晨智能控 长沙中传变速箱 杭州中策海潮企 杭州鹏成新能源
机械有限公司 制股份有限公司 有限公司 业管理有限公司 科技有限公司
流动资产 24,784.24 20,596.36 17,920.51 1,191,930.39 30,176.52
非流动资产 15,440.00 6,353.61 2,606.75 1,736,549.59 1,259.54
资产合计 40,224.25 26,949.97 20,527.26 2,928,479.98 31,436.06
第 91 页 共 118 页
期初数/上年同期数
项 目 浙江华昌液压 河南嘉晨智能控 长沙中传变速箱 杭州中策海潮企 杭州鹏成新能源
机械有限公司 制股份有限公司 有限公司 业管理有限公司 科技有限公司
流动负债 19,592.70 4,077.10 7,112.65 1,115,390.51 19,236.78
非流动负债 214.59 9,025.08 665,678.33
负债合计 19,592.70 4,291.69 16,137.73 1,781,068.84 19,236.78
少数股东权益 667,438.88
归属于母公司所有者权益 20,631.55 22,658.28 4,389.54 479,972.27 12,199.28
按持股比例计算的净资产份额 7,014.73 5,034.67 886.69 116,993.24 3,049.82
调整事项
商誉 4,004.11
内部交易未实现利润
其他 -94.01
对联营企业权益投资的账面价值 6,920.72 9,038.78 886.69 116,993.24 3,049.82
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 48,257.84 20,308.58 29,735.43 2,814,832.69 37,080.06
净利润 3,474.04 3,429.97 1,003.30 167,556.10 2,138.14
终止经营的净利润
其他综合收益 -19,297.56
综合收益总额 3,474.04 3,429.97 1,003.30 148,258.54 2,138.14
本期收到的来自联营企业的股利 122.40 184.78
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 16,565,361.76 14,395,529.41
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 2,394,057.23 1,656,190.55
其他综合收益 -170,346.60 152,504.50
综合收益总额 2,223,710.63 1,808,695.05
第 92 页 共 118 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
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2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3 、 五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)12 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
对于国内客户，公司对于不同客户制定不同的信用政策。一般客户以款到发货或者货到
验收付款为主，招标、大客户以协商分期付款（一般尾款、质保金不超过一年），网点一般
以预收款为主（特殊情况除外），大型外贸公司或大型企业部分业务采用银行承兑汇票方式
结算。
对于国外客户，公司主要结算方式包括 L/C（信用证）、T/T（电汇）、O/A（赊销）等。
公司根据客户合作关系、客户信用状况等对不同的客户采用不同的结算方式，并分别给予
30-180 天的信用期。1）采用 10%定金+L/C 方式，根据公司的信用政策，公司只接受与公司
结算银行有协作关系的银行开出或保兑的 L/C；2）采用 10-30%定金+余款提单日后 T/T 且款
到放单的方式，公司对国外客户有内部信用评级，对付款有拖延记录的客户或政治经济局势
混乱地区的客户采用款到后发货；3）赊销方式结算的客户，先预收 10%-20%的定金后，基
本上选择向中国出口信用保险公司投保出口信用保险，并严格按照中国出口信用保险公司的
要求进行管理。因保险条款约定中国出口信用保险公司对因买方破产、拖欠货款、拒绝接受
货物或政治原因等不同种类风险给予公司 70%-90%的赔付，不能完全避免坏账。对于与公司
有切密合作关系（OEM 合作项目）而未投保的客户，公司外销形成的应收账款存在无法收回
或逾期等风险。
第 94 页 共 118 页
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 21.97%(2020 年 12 月 31 日：17.61 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 522,444,977.80 531,011,750.02 531,011,750.02
应付票据 565,274,612.50 565,274,612.50 565,274,612.50
应付账款 1,627,642,647.67 1,627,642,647.67 1,627,642,647.67
其他应付款 44,076,610.24 44,076,610.24 44,076,610.24
一年内到期的
19,233,006.32 21,348,141.22 21,348,141.22
非流动负债
应付债券 974,977,871.60 1,293,747,875.00 2,299,966.00 11,499,830.00 1,279,948,079.00
租赁负债 45,310,358.19 49,206,412.15 29,980,291.63 19,226,120.52
长期应付款 4,578,954.00 4,578,954.00 4,578,954.00
小 计 3,803,539,038.32 4,136,887,002.80 2,796,232,681.65 41,480,121.63 1,299,174,199.52
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 231,376,696.80 234,968,305.11 234,968,305.11
应付票据 462,242,548.95 462,242,548.95 462,242,548.95
应付账款 1,533,603,858.66 1,533,603,858.66 1,533,603,858.66
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 24,422,317.92 24,422,317.92 24,422,317.92
一年内到期的非流
4,358,936.06 4,380,648.75 4,380,648.75
动负债
应付债券
租赁负债
长期应付款 4,578,954.00 4,578,954.00 4,578,954.00
小 计 2,260,583,312.39 2,264,196,633.39 2,264,196,633.39
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 4,667,385.87 450,000,000.00 454,667,385.87
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其
4,667,385.87 450,000,000.00 454,667,385.87
变动计入当期损益的金融资产
理财产品 450,000,000.00 450,000,000.00
衍生金融资产 4,667,385.87 4,667,385.87
2. 其他非流动金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
(1)分类为以公允价值计量且其
15,000,000.00 15,000,000.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 4,667,385.87 465,000,000.00 469,667,385.87
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末衍生金融资产系未到期的银行远期结汇合约，以剩余交割时限确定的期末金融
机构远期汇率报价作为公允价值确定依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司购买的理财产品和不构成控制和重大影响的权益性投资均采用成本作为公允价值
最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
浙江杭叉控股股份有限公司 浙江杭州 实业投资 8,908 万 44.6383 44.6383
本公司的母公司情况的说明
浙江杭叉控股股份有限公司（原名为浙江杭叉集团股份有限公司），系由陈旦生、金柏
林等 703 位自然人股东共同发起设立，于 2003 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注
册，现持有统一社会信用代码为 91330000747006398M 的营业执照。经过一系列增资及股权
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转让后，截至 2021 年 12 月 31 日，浙江杭叉控股股份有限公司注册资本 89,080,000.00 元，
其中巨星控股集团有限公司（以下简称巨星控股公司）出资 70,351,544.00 元，占注册资本
的 78.98%；杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）出资 17,816,000.00 元，
占注册资本的 20.00%；谢辉等 8 位自然人股东出资 912,456.00 元，占注册资本的 1.02%。
母公司经营范围：实业投资、开发，物业管理，房屋租赁。
(2) 本公司最终控制方是仇建平。
巨星控股公司持有浙江杭叉控股股份有限公司 78.98%股权，因自然人仇建平持有巨星
控股公司 85.60%股权，故仇建平最终控制本公司。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江华昌液压机械有限公司 联营企业
杭州冈村传动有限公司 联营企业
长沙中传变速箱有限公司 联营企业
HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.,LTD 联营企业
河南嘉晨智能控制股份有限公司 联营企业
杭州鹏成新能源科技有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州巨星科技股份有限公司 同一实际控制人、母公司之股东
杭州巨星钢盾工具有限公司 同一实际控制人
杭州巨星工具有限公司 同一实际控制人
浙江巨星工具有限公司 同一实际控制人
杭州巨星谢菲德贸易有限公司 同一实际控制人
浙江巨星机电制造有限公司 同一实际控制人
杭州联和工具制造有限公司 同一实际控制人
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州联和电气制造有限公司 同一实际控制人
常州华达科捷光电仪器有限公司 同一实际控制人
常州华达科捷工程机械有限公司 同一实际控制人
浙江新柴股份有限公司 同一实际控制人
浙江国自机器人技术股份有限公司 同一实际控制人
中策橡胶集团股份有限公司 同一实际控制人
海宁巨星智能设备有限公司 同一实际控制人
杭州欧镭激光技术有限公司 同一实际控制人
中山基龙工业有限公司 同一实际控制人
苏州钮蓝得进出口有限公司 同一实际控制人
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江新柴股份有限公司 购买商品 913,281,590.17 928,825,036.72
浙江华昌液压机械有限公司 购买商品 454,233,201.40 346,477,050.13
中策橡胶集团股份有限公司 购买商品 218,882,663.52 209,105,981.95
长沙中传变速箱有限公司 购买商品 87,441,242.31 98,219,444.08
杭州鹏成新能源科技有限公司 购买商品 354,705,377.08 180,717,355.29
河南嘉晨智能控制股份有限公司 购买商品 149,035,822.25 123,303,159.02
杭州冈村传动有限公司 购买商品 41,852,686.10 29,318,889.29
杭州巨星钢盾工具有限公司 购买商品 15,355,147.81 14,749,964.58
杭州巨星科技股份有限公司 购买商品 2,554,293.96 1,532,498.49
浙江国自机器人技术股份有限公司 购买商品 3,939,581.42 1,380,530.97
杭州巨星谢菲德贸易有限公司 购买商品 182,123.89 17,345.13
杭州欧镭激光技术有限公司 购买商品 632,504.43 128,654.87
小 计 2,242,096,234.34 1,933,775,910.52
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
海宁巨星智能设备有限公司 叉车、配件等 783,713.84 100,000.00
浙江华昌液压机械有限公司 水电费、叉车及材料等 10,082,377.55 9,102,112.40
HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.,LTD 叉车及配件 27,931,123.09 15,807,348.82
杭州巨星科技股份有限公司 叉车及配件 6,736,070.11 6,661,257.98
浙江国自机器人技术股份有限公司 叉车、配件及材料等 4,309,135.00 2,253,919.17
杭州冈村传动有限公司 水电费、配件及零星材料等 927,021.70 716,386.39
杭州鹏成新能源科技有限公司 叉车及配件 923,243.05 756,061.24
河南嘉晨智能控制股份有限公司 材料 408,698.93 127,689.12
浙江新柴股份有限公司 叉车、配件及材料等 1,148,681.70 3,256,413.00
浙江巨星机电制造有限公司 叉车、配件等 87,610.61
常州华达科捷光电仪器有限公司 配件 49,380.53 5,309.74
长沙中传变速箱有限公司 零星材料 1,597,058.42 339,115.16
常州华达科捷工程机械有限公司 配件 1,185.83
杭州联和电气制造有限公司 配件 24,029.25 126,308.86
杭州联和工具制造有限公司 零星材料 62,345.13 60,615.92
浙江巨星工具有限公司 配件 2,451,213.31 305,884.96
杭州巨星钢盾工具有限公司 配件 42,113.27 2,743.36
中策橡胶集团股份有限公司 零星材料 3,046.02
中山基龙工业有限公司 叉车、配件等 281,398.23
苏州钮蓝得进出口有限公司 叉车、配件等 100,272.57
杭州巨星工具有限公司 配件 713.27
小 计 57,861,634.97 39,709,962.56
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州冈村传动有限公
房屋及建筑物 1,935,360.00 1,935,360.00
司
杭州巨星科技股份有
运输工具 243,840.42 241,057.06
限公司
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本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州鹏成新能源科技
房屋及建筑物 1,518,171.44 1,016,152.39
有限公司
河南嘉晨智能控制股
房屋及建筑物 52,662.86 52,662.86
份有限公司
浙江华昌液压机械有
房屋及建筑物 314,257.26
限公司
3. 关联担保情况
(1) 无本公司及子公司作为担保方的情况。
(2) 无本公司及子公司作为被担保方的情况。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,538.10 万元 1,296.80 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
HANGCHA SOUTHEAST
17,564,621.87 878,231.09 3,336,012.98 166,800.65
ASIACO.,LTD
浙江国自机器人技术股份有限
2,646,813.66 132,340.68
公司
海宁巨星智能设备有限公司 1,429,365.00 71,468.25 5,718,760.00 285,938.00
杭州巨星科技股份有限公司 419,150.00 20,957.50
浙江巨星工具有限公司 1,086,850.00 54,342.50 143,384.00 7,169.20
杭州联和工具制造有限公司 24,000.00 1,200.00
苏州钮蓝得进出口有限公司 79,315.60 3,965.78
小 计 20,160,152.47 1,008,007.62 12,288,120.64 614,406.03
预付账款
杭州鹏成新能源科技有限公司 49,728,479.23
小 计 49,728,479.23
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江华昌液压机械有限公司 2,169,775.95 1,603,790.96
长沙中传变速箱有限公司 2,963,683.13 6,191,449.60
杭州冈村传动有限公司 5,777,214.32 2,127,187.58
河南嘉晨智能控制股份有限公司 37,676,114.96 22,737,633.03
中策橡胶集团股份有限公司 19,421,315.71 19,918,053.94
浙江新柴股份有限公司 37,490,394.78 28,502,537.87
杭州巨星钢盾工具有限公司 1,140,830.70 1,903,592.60
杭州鹏成新能源科技有限公司 15,191,056.17
杭州巨星科技股份有限公司 88,311.06
浙江国自机器人技术股份有限公司 228,566.80
其他应付款
杭州冈村传动有限公司 155,520.00
小 计 106,956,207.41 98,330,821.75
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
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经公司 2022 年 4 月 7 日第六届董事会
第二十八次会议决议通过的《关于公司
2021 年度利润分配预案》，同意以 2021
年 12 月 31 日公司总股本 866,396,583
经审议批准宣告发放的利润或股利
股为基数，向公司全体股东每 10 股派
发现金红利 4 元（含税），共支付现金
股利 346,558,633.20 元；该事项尚待
2021 年度股东大会决议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售叉车产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成
本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 1,215,313.45
合 计 1,215,313.45
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 3,339,855.00
与租赁相关的总现金流出 24,762,604.44
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 租赁活动的性质
公司作为承租人，租赁物均为房屋建筑物，租赁主要为 2 年至 5 年，且均不存在续租选
择权。
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2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 148,901,389.36
2) 经营租赁资产
项 目 期末数
固定资产 321,141,080.25
投资性房地产 48,833,740.83
小 计 369,974,821.08
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1 年以内 104,908,553.80
1-2 年 55,848,772.57
2-3 年 21,721,786.20
3-4 年 7,123,917.54
4-5 年 3,664,302.74
5 年以后 839,565.57
合 计 194,106,898.42
(2) 融资租赁
1) 与融资租赁相关的当期损益
项 目 本期数
租赁投资净额的融资收益 5,860,571.51
2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1 年以内 60,968,426.50
1-2 年 28,686,187.00
2-3 年 2,258,887.00
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合 计 91,913,500.50
3) 未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
项 目 期末数
未折现租赁收款额 91,913,500.50
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 4,736,989.09
租赁投资净额 87,176,511.41
(3) 其他信息
公司作为出租人，租赁物主要为运输工具，租赁期主要为 1 年至 3 年，且均无续租选择
权。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 4,535,140.14 0.38 4,535,140.14 100.00
按组合计提坏账准备 1,173,489,276.40 99.62 65,371,930.47 5.57 1,108,117,345.93
合 计 1,178,024,416.54 100.00 69,907,070.61 5.93 1,108,117,345.93
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 4,545,140.14 0.45 4,545,140.14 100.00
按组合计提坏账准备 1,001,741,143.00 99.55 53,932,754.15 5.38 947,808,388.85
合 计 1,006,286,283.14 100.00 58,477,894.29 5.81 947,808,388.85
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连杭叉叉车销售有限公司 2,571,374.52 2,571,374.52 100.00 无法收回
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汉腾汽车有限公司 1,503,741.62 1,503,741.62 100.00 无法收回
江西汉腾汽车销售有限公司 460,024.00 460,024.00 100.00 无法收回
小 计 4,535,140.14 4,535,140.14 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,134,865,991.53 56,743,299.58 5.00
1-2 年 19,440,487.66 1,944,048.77 10.00
2-3 年 14,645,690.17 4,393,707.05 30.00
3-5 年 4,492,463.95 2,246,231.98 50.00
5 年以上 44,643.09 44,643.09 100.00
小 计 1,173,489,276.40 65,371,930.47 5.57
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,134,865,991.53
1-2 年 19,440,487.66
2-3 年 14,645,690.17
3-5 年 6,456,229.57
5 年以上 2,616,017.61
合 计 1,178,024,416.54
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 收回 转回 核销
他 他
单项计提坏账准备 4,545,140.14 10,000.00 4,535,140.14
按组合计提坏账准备 53,932,754.15 11,465,931.78 26,755.46 65,371,930.47
合 计 58,477,894.29 11,465,931.78 10,000.00 26,755.46 69,907,070.61
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 26,755.46 元。
第 106 页 共 118 页
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 844,962,538.94 71.73 42,248,126.95
客户二 36,072,844.15 3.06 1,803,642.21
客户三 25,912,956.96 2.20 1,295,647.85
客户四 15,968,854.32 1.36 798,442.72
客户五 14,708,296.22 1.25 735,414.81
小 计 937,625,490.59 79.60 46,881,274.54
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 44,797,933.41 100.00 5,510,383.81 12.30 39,287,549.60
合 计 44,797,933.41 100.00 5,510,383.81 12.30 39,287,549.60
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 15,363,287.17 100.00 3,502,368.41 22.80 11,860,918.76
合 计 15,363,287.17 100.00 3,502,368.41 22.80 11,860,918.76
2) 期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 107 页 共 118 页
押金保证金 6,627,848.41 1,076,851.31 16.25
往来款 10,032,085.00 507,032.50 5.05
职工暂借款 7,738,000.00 2,906,500.00 37.56
股权转让款 20,400,000.00 1,020,000.00 5.00
小 计 44,797,933.41 5,510,383.81 12.30
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 35,409,585.00
1-2 年 3,445,007.55
2-3 年 1,699,669.98
3-5 年 2,716,336.15
5 年以上 1,527,334.73
合 计 44,797,933.41
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 367,414.73 252,280.17 2,882,673.51 3,502,368.41
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -172,250.38 172,250.38
--转入第三阶段 -169,967.00 169,967.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,575,314.90 89,937.21 342,763.29 2,008,015.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,770,479.25 344,500.76 3,395,403.80 5,510,383.81
第 108 页 共 118 页
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,627,848.41 7,542,747.62
往来款 10,032,085.00 32,085.00
职工暂借款 7,738,000.00 7,260,000.00
股权转让款 20,400,000.00
其他 528,454.55
合 计 44,797,933.41 15,363,287.17
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
深圳市建融合投
股权转让款 20,400,000.00 1 年以内 45.54 1,020,000.00
资有限公司
杭州杭重工程机
往来款 10,000,000.00 1 年以内 22.32 500,000.00
械有限公司
单位一 押金保证金 1,100,000.00 1 年以内 2.46 55,000.00
单位二 押金保证金 800,000.00 1-2 年 1.79 80,000.00
3-5 年 292,481.15 元
单位三 押金保证金 659,459.75 1.47 513,219.18
5 年以上 366,978.60 元
小 计 32,959,459.75 73.58 2,168,219.18
(7) 本期无按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(10) 本期无与资金集中管理相关的其他应收款。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 886,864,123.59 886,864,123.59 576,108,083.59 576,108,083.59
第 109 页 共 118 页
对联营、合营企业投资 1,498,536,460.05 1,498,536,460.05 1,378,621,789.83 1,378,621,789.83
合 计 2,385,400,583.64 2,385,400,583.64 1,954,729,873.42 1,954,729,873.42
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州叉车门架有限公司 18,944,100.00 18,944,100.00
浙江杭叉进出口有限公司 16,592,000.00 16,592,000.00
上海杭叉叉车销售有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00
太原杭叉叉车有限公司 1,086,800.00 1,086,800.00
无锡杭叉叉车销售有限公司 4,496,000.00 4,496,000.00
苏州杭叉叉车销售有限公司 915,000.00 915,000.00
昆山杭叉叉车销售有限公司 1,155,000.00 1,155,000.00
南通杭叉叉车销售有限公司 1,019,600.00 878,700.00 1,898,300.00
台州杭叉叉车销售有限公司 820,000.00 820,000.00
天津浙杭叉车销售有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00
石家庄杭叉叉车销售有限公司 3,915,800.00 3,915,800.00
南昌杭叉叉车有限公司 2,799,600.00 2,799,600.00
徐州杭叉叉车销售有限公司 2,340,400.00 2,340,400.00
北京杭叉叉车有限公司 2,172,000.00 2,172,000.00
长沙杭叉叉车销售有限公司 2,233,180.00 2,233,180.00
盐城杭叉叉车销售有限公司 1,916,500.00 1,916,500.00
甘肃杭叉叉车有限责任公司 1,486,000.00 1,486,000.00
杭州杭叉铸造有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
福建省杭叉叉车有限公司 1,880,000.00 1,880,000.00
泰兴杭叉叉车销售有限公司 1,430,540.00 1,430,540.00
青岛杭叉叉车销售有限公司 1,501,500.00 1,501,500.00
烟台杭叉叉车销售有限公司 1,046,400.00 1,046,400.00
济南杭叉叉车销售有限公司 3,780,000.00 3,780,000.00
长春市杭叉叉车销售有限公司 1,024,100.00 1,024,100.00
南宁杭叉叉车销售有限公司 1,549,400.00 1,549,400.00
第 110 页 共 118 页
云南杭叉叉车有限公司 1,412,750.00 1,412,750.00
贵阳杭叉叉车销售有限公司 907,290.00 907,290.00
重庆杭叉叉车销售有限公司 1,330,000.00 1,330,000.00
沈阳杭叉叉车销售有限公司 1,518,510.00 357,000.00 1,875,510.00
唐山杭叉叉车销售有限公司 612,000.00 612,000.00
襄阳杭叉叉车销售有限公司 900,000.00 900,000.00
河南浙杭叉车销售有限公司 3,193,800.00 3,193,800.00
武汉杭叉叉车销售有限公司 1,207,001.85 1,672,800.00 2,879,801.85
杭州杭叉机械加工有限公司 1,693,914.95 1,693,914.95
杭州杭叉电器有限公司 6,029,290.73 6,029,290.73
杭州杭叉高空设备有限公司 8,765,123.09 8,765,123.09
杭州杭叉康力叉车属具有限公
5,795,480.34 5,795,480.34
司
杭州叉车钣焊有限公司 23,290,211.05 23,290,211.05
宝鸡杭叉工程机械有限责任公
20,868,932.61 20,868,932.61
司
杭州杭叉桥箱有限公司 9,350,000.00 9,350,000.00
杭州杭叉物资贸易有限公司 60,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
西安杭叉叉车有限公司 1,664,250.00 1,664,250.00
黑龙江杭叉叉车销售有限公司 1,000,000.00 50,000.00 1,050,000.00
广州浙杭叉车有限公司 5,242,800.00 5,242,800.00
佛山市杭叉叉车销售有限公司 3,191,400.00 3,191,400.00
中山杭叉叉车有限公司 1,999,200.00 1,999,200.00
惠州杭叉叉车有限公司 816,000.00 776,140.00 1,592,140.00
深圳杭叉叉车有限公司 2,536,700.00 2,536,700.00
东莞市杭叉叉车有限公司 1,780,500.00 1,780,500.00
湛江杭叉叉车有限公司 1,013,460.00 1,013,460.00
清远杭叉叉车有限公司 1,148,800.00 1,148,800.00
内蒙古杭叉叉车销售有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
荆州杭叉叉车销售有限公司 550,000.00 550,000.00
日照杭叉叉车销售有限公司 1,688,400.00 1,688,400.00
第 111 页 共 118 页
宁夏杭叉叉车销售有限公司 510,000.00 510,000.00
连云港杭叉叉车销售有限公司 800,000.00 800,000.00
张家港杭叉叉车销售有限公司 800,000.00 685,000.00 1,485,000.00
义乌杭叉叉车销售有限公司 1,425,000.00 1,425,000.00
南京杭叉物流设备有限公司 2,121,200.00 2,121,200.00
杭州杭叉驾驶室有限公司 2,740,500.00 2,740,500.00
安徽杭叉叉车销售有限公司 1,048,600.00 951,300.00 1,999,900.00
杭叉集团租赁有限公司 41,304,547.78 207,000,000.00 248,304,547.78
HANGCHA EUROPE GMBH 3,898,774.20 3,898,774.20
大连浙杭叉车销售有限公司 1,000,000.00 20,000.00 1,020,000.00
浙江小行星投资管理有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
HC FORKLIFT AMERICA
13,651,739.81 19,415,100.00 33,066,839.81
CORPORATION
芜湖杭叉叉车销售有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
杭州杭重工程机械有限公司 1.00 1.00
浙江杭叉智能科技有限公司 17,100,000.00 17,100,000.00
贵港市杭叉叉车销售有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
杭州杭叉机械设备制造有限公
10,350,000.00 10,350,000.00
司
淄博杭叉叉车销售有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
杭叉集团（天津）新能源叉车
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
杭叉集团（天津）叉车销售有
1,530,000.00 1,530,000.00
限公司
杭叉集团（天津）融资租赁有
170,000,000.00 170,000,000.00
限公司
Hangcha Forklift Canada Inc. 7,090,100.00 7,090,100.00
合肥汉和智能物流科技有限公
2,037,886.18 2,037,886.18
司
驻马店杭叉叉车有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
HANGCHA NETHERLANDS B.V 15,750,000.00 15,750,000.00
浙江杭叉配件销售有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
小 计 576,108,083.59 311,806,040.00 1,050,000.00 886,864,123.59
(3) 对联营、合营企业投资
第 112 页 共 118 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
浙江华昌液压机
64,541,022.50 13,704,082.78 -86,914.62
械有限公司
杭州冈村传动有
13,307,449.27 1,700,789.51
限公司
长沙中传变速箱
8,866,861.85 -61,444.67 263,671.41
有限公司
HANGCHA
SOUTHEAST ASIA 1,088,080.14 659,860.25 -190,817.41
CO.,LTD
杭州鹏成新能源
30,498,195.89 7,843,671.07
科技有限公司
河南嘉晨智能控
90,387,773.87 11,597,277.23
制股份有限公司
杭州中策海潮企
1,169,932,406.31 154,907,277.48 -53,965,729.03
业管理有限公司
合 计 1,378,621,789.83 190,351,513.65 -53,979,789.65
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 期末数 备期末
其他
动 利或利润 值准备 余额
浙江华昌液压机械有
3,672,000.00 74,486,190.66
限公司
杭州冈村传动有限公
15,008,238.78
司
长沙中传变速箱有限
9,069,088.59
公司
HANGCHA SOUTHEAST
1,557,122.98
ASIA CO.,LTD
杭州鹏成新能源科技
38,341,866.96
有限公司
河南嘉晨智能控制股
223,054.37 11,000,000.00 91,208,105.47
份有限公司
杭州中策海潮企业管
-2,008,108.15 1,268,865,846.61
理有限公司
合 计 -1,785,053.78 14,672,000.00 1,498,536,460.05
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
第 113 页 共 118 页
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 12,276,304,058.72 11,034,419,041.33 10,478,316,834.20 9,388,449,297.03
其他业务收入 204,839,738.34 170,875,693.45 138,518,023.23 107,001,567.31
合 计 12,481,143,797.06 11,205,294,734.78 10,616,834,857.43 9,495,450,864.34
其中：与客户之间的
12,411,564,409.73 11,161,618,617.92 10,553,272,992.29 9,455,264,745.75
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
叉车、配件及其他 12,411,564,409.73 11,161,618,617.92 10,553,272,992.29 9,455,264,745.75
小 计 12,411,564,409.73 11,161,618,617.92 10,553,272,992.29 9,455,264,745.75
2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 12,411,564,409.73 10,553,272,992.29
小 计 12,411,564,409.73 10,553,272,992.29
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 190,351,513.65 201,070,474.60
成本法核算的长期股权投资收益 142,678,487.03 85,896,762.32
处置长期股权投资产生的投资收益 3,956,039.41
金融工具持有期间的投资收益 2,640,285.39 25,687,309.57
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
2,640,285.39 25,687,309.57
损益的金融资产
合 计 335,670,286.07 316,610,585.90
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 114 页 共 118 页
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-715,691.18
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
11,287,533.48
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 35,410,959.06
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 26,400,260.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -2,259,141.40
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,100,689.66
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,728,719.51
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 74,953,329.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 13,776,268.66
少数股东权益影响额（税后） 13,246,347.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 47,930,713.11
(2) 重大非经常性损益项目说明
2021 年度的委托他人投资或管理资产的损益发生额为 26,400,260.33 元，系公司 2021
年度购买理财产品产生的投资收益。
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额与正常经营业
地方水利建设基金 320,460.77 务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，因此将
其界定为经常性损益项目
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.22 1.05 1.05
扣除非经常性损益后归属于公司
16.31 0.99 0.99
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 908,467,752.14
非经常性损益 B 47,930,713.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 860,537,039.03
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,922,291,369.78
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E 14,804.91
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 346,558,340.80
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
增加归属于公司普通股股东的净资产 I1 1,412,020.58
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 [注]
计月数
发行可转债 I2 172,761,159.11
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 9
计月数
外币报表折算差额 I3 -2,803,867.03
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 6
计月数
权益法下可转损益的其他综合收益 I4 -53,979,789.65
增减净资产次月起至报告期期末的累
J4 6
计月数
权益法下确认的其他权益变动 I5 -1,785,053.78
增减净资产次月起至报告期期末的累
J5 6
计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 5,274,787,910.13
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.22%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.31%
[注]累计月数为 0 的增加净资产 1,251,312.34 元，累计月数为 5 个月的减少净资产
6,342.29 元，累计月数为 9 个月的增加净资产 183,766.58 元。
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 908,467,752.14
非经常性损益 B 47,930,713.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 860,537,039.03
期初股份总数 D 866,395,852.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 731.00
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