江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
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江苏苏盐井神股份有限公司
2019 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
江苏苏盐井神股份有限公司（以下简称 “公司或本公司”）是由江苏省井神盐业有限公司
（以下简称有限公司）于 2009 年 12 月 25 日整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资本为
人民币 469,440,000.00 元。2019 年 1 月 22 日更名为江苏苏盐井神股份有限公司。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1364 号”文核准，
公司于 2015 年 12 月 23 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，公司于 2016 年 1
月 26 日在淮安市工商行政管理局办妥《营业执照》变更登记手续，变更后公司注册资本为人民
币 559,440,000.00 元。
根据 2018 年第三届董事会第十六次会议和第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会 2018 年 8 月 6 日核发的证监许可〔2018〕1255 号《关于核准江苏井神盐化股份有限公
司向江苏省盐业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，公司向江苏省盐业集团有限
责任公司发行股份 216,290,854 股，购买其持有的注入其食盐经营相关业务后的江苏省苏盐连锁
有限公司 100%股权及江苏省盐业集团南通有限公司 51%股权。交易的标的资产已于 2019 年 1 月
8 日完成交割，本公司股本变更为人民币 775,730,854.00 元。
公司经营范围：岩盐地下开采，食盐、井矿盐、盐类产品的生产、加工（以上按许可证核定
的具体生产品种和有效期限经营）；普通货运；火力发电（生产自用）；纯碱（轻质纯碱、重质
纯碱）、食品添加剂（碳酸钠）、小苏打生产、加工；氯化钙（液体氯化钙、固体氯化钙）生产、
加工（限分支机构经营）；销售本公司产品；技术咨询、服务及技术转让；煤炭零售（限分公司
经营）；蒸汽、热水销售（饮用水除外）；机电设备安装工程（除特种设备）、钢结构工程、环
保工程、防腐保温工程施工；港口经营（货物装卸）；机电设备维修；机械配件、化工原料（危
险化学品及易制毒化学品除外）销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公 司 注 册 地 和 总 部 地 址 为 ： 江 苏 省 淮 安 市 淮 安 区 华 西 路 18 号 。 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91320800720586548C。
本公司报告期内纳入合并范围的子公司，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司报告
期内发生同一控制下企业合并。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2、持续经营
本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财
务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础
编制截至 2019 年 6 月 30 日止的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、存货
核算、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见以下相关项目之描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事制盐制碱行业，正常营业周期短于一年。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行
相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并
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日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留
存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司
控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司
的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期
比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将
被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额应当冲减少数股东权益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一
揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共
同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合
营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份
额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列
示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的
负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
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认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照
预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收
取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合
收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融
资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
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应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造
成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止
确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
11、金融工具减值
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
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计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始
确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为
若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、自制半成品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当
已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单
位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安
排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到
合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投
资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处
理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按
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照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权
益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企
业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法
核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全
额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以
后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例
转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大
影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年
限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 9-40 5% 10.56%-2.38%
机器设备 4-22 5% 23.75%-4.32%
运输设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
办公及电子设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当
所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的
借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 型 摊销期限（年）
采矿权 10-30
土地使用权 50
技术许可使用费 10
软件 5
专利权 5
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使
用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投
资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收
回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的
无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值
减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三
者之中最高者。
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前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
类 型 摊销期限（年）
盐 膜 5
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、股份支付
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(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予
后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工
具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职
工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分
或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
本公司销售的产品主要包括盐产品、纯碱、元明粉、氯化钙、小苏打、包装袋、卤水、蒸
汽、电等。其中：
①盐产品、纯碱、元明粉、氯化钙、小苏打、包装袋以产品按照合同约定交付对方，收到
经客户验收后的结算清单并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现；
②卤水和蒸汽按照第三方校检表计进行计量，双方确认无误后并且符合其他收入确认条件
时确认销售收入的实现。
③电以江苏省电力公司淮安供电公司计量关口表计量为准，由江苏省电力公司淮安供电公
司和本公司共同现场抄录，双方确认无误后并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为
与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划
分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或
冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产
使用寿命内按照平均年限方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时
性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的
适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间
的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也
计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的
长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期
债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地
区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①财务报表列报
2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司
根据通知要求进行了调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 525,603,824.85
应收票据及应收账款 677,410,501.74
应收账款 151,806,676.89
应付票据 24,596,290.00
应付票据及应付账款 601,343,489.18
应付账款 576,747,199.18
资产减值损失 -1,236,486.18
资产减值损失 1,248,396.84
信用减值损失 -11,910.66
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年
修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年
初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年 1-6 月的比较财务报表进行调整。
首次施行新金融工具准则的影响 ：
项目 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日
可供出售金融资产 62,580.00 -62,580.00
其他非流动金融资产 62,580.00 62,580.00
（2）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更
（3）本公司以按照财会〔2019〕6 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金
融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并公司资产负债表
单位: 元 币种: 人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,023,957,426.67 1,023,957,426.67
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 525,603,824.85 525,603,824.85
应收账款 151,806,676.89 151,806,676.89
应收款项融资
预付款项 81,085,568.24 81,085,568.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 104,737,184.64 104,737,184.64
买入返售金融资产
存货 544,036,244.09 544,036,244.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51,165,499.72 51,165,499.72
流动资产合计 2,482,392,425.10 2,482,392,425.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 62,580.00
-62,580.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 62,580.00
62,580.00
投资性房地产 120,690,790.68 120,690,790.68
固定资产 3,275,562,593.32 3,275,562,593.32
在建工程 214,236,330.15 214,236,330.15
生产性生物资产
油气资产
无形资产 607,012,359.43 607,012,359.43
开发支出
商誉
34
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 11,676,184.46 11,676,184.46
递延所得税资产 55,714,227.43 55,714,227.43
其他非流动资产 28,460,000.00 28,460,000.00
非流动资产合计 4,313,415,065.47 4,313,415,065.47
资产总计 6,795,807,490.57 6,795,807,490.57
流动负债：
短期借款 1,572,028,942.50 1,572,028,942.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,596,290.00 24,596,290.00
应付账款 576,747,199.18 576,747,199.18
预收款项 142,057,393.26 142,057,393.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,129,354.50 20,129,354.50
应交税费 43,749,642.77 43,749,642.77
其他应付款 221,334,520.36 221,334,520.36
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 210,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,810,643,342.57 2,810,643,342.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,290.74 10,290.74
长期应付职工薪酬
预计负债 3,269,111.42 3,269,111.42
递延收益 15,695,534.50 15,695,534.50
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 138,974,936.66 138,974,936.66
负债合计 2,949,618,279.23 2,949,618,279.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,440,000.00 559,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,817,163,788.19 1,817,163,788.19
减：库存股
其他综合收益 252,504.50 252,504.50
专项储备
盈余公积 89,569,685.84 89,569,685.84
一般风险准备
未分配利润 1,241,672,385.26 1,241,672,385.26
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 3,708,098,363.79 3,708,098,363.79
少数股东权益 138,090,847.55 138,090,847.55
所有者权益（或股东权益）合计 3,846,189,211.34 3,846,189,211.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,795,807,490.57 6,795,807,490.57
母公司资产负债表
单位: 元 币种: 人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 327,890,794.23 327,890,794.23
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 363,540,949.14 363,540,949.14
应收账款 67,370,195.74 67,370,195.74
应收款项融资
预付款项 37,846,455.97 37,846,455.97
其他应收款 372,429,609.84 372,429,609.84
存货 214,291,751.45 214,291,751.45
持有待售资产
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,129,258.08 41,129,258.08
流动资产合计 1,424,499,014.45 1,424,499,014.45
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 638,055,229.79 638,055,229.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,083,725,319.79 2,083,725,319.79
在建工程 135,241,572.95 135,241,572.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,162,117.04 152,162,117.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,941,997.86 8,941,997.86
其他非流动资产
非流动资产合计 3,018,126,237.43 3,018,126,237.43
资产总计
流动负债：
短期借款 1,522,000,000.00 1,522,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,500,000.00 12,500,000.00
应付账款 293,678,448.54 293,678,448.54
预收款项 75,970,778.13 75,970,778.13
应付职工薪酬 7,100,369.16 7,100,369.16
应交税费 9,269,511.31 9,269,511.31
其他应付款 87,729,416.40 87,729,416.40
持有待售负债
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 210,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,218,248,523.54 2,218,248,523.54
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,950,000.00 13,950,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 133,950,000.00 133,950,000.00
负债合计 2,352,198,523.54 2,352,198,523.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,440,000.00 559,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,818,424.17 915,818,424.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,146,965.44 88,146,965.44
未分配利润 527,021,338.73 527,021,338.73
所有者权益（或股东权益）合计 2,090,426,728.34 2,090,426,728.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,442,625,251.88 4,442,625,251.88
四、税项
1、流转税
（1）增值税：食用盐的销项税率为 10%,工业盐等其他盐产品为 16%，热水、蒸汽的
销项税率为 10%，其它产品的销项税税率为 16%。
2019 年 4 月 1 日起原适用 16%的产品税率降为 13%，原适用 10%的产品税率降为 9% 。
（2）资源税：从价计征，按固体盐、元明粉和卤水折算销售收入的 3%计缴。
（3）城市维护建设税：子公司江苏省瑞丰盐业有限公司、江苏瑞洪盐业有限公司和江苏瑞
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泰盐业有限公司等按实际缴纳流转税额的 5%计缴，母公司及其余境内子公司按实际缴纳流转税
额的 7%计缴。
（4）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
2、企业所得税
（1）母公司根据已取得的编号为 GR201632003532 的高新技术企业证书，有效期至 2019
年 11 月 30 日，按应纳税所得额的 15%计缴。
（2）香港子公司中国国际盐业集团有限公司按应纳税所得额的 16.5%计缴利得税。
（3）其他子公司报告期内按应纳税所得额的 25%计缴。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2019年6月30日为截止日，金额均以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
项 目 期末余额 期初余额
现金 448,279.09 348,763.37
银行存款 820,846,229.01 924,286,125.06
其他货币资金 92,436,746.78 99,322,538.24
合计 913,731,254.88 1,023,957,426.67
其中：存放在境外的款项总额 4,917,058.57 4,199,683.50
（2）货币资金期末余额中 500 万元为应付票据银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 385,313,808.95 525,603,824.85
商业承兑汇票
合计 385,313,808.95 525,603,824.85
（2）期末公司已质押的应收票据金额
种 类 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,500,000.00
商业承兑汇票
合计 7,500,000.00
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 653,809,937.83
商业承兑汇票
合计 653,809,937.83
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）按坏帐准备计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
按单项计提坏账准备 18,607,699.39 5.61% 17,512,370.79 94.11% 1,095,328.60
按组合计提坏账准备 313,212,483.37 94.39% 25,252,414.27 8.06% 287,960,069.10
合 计 331,820,182.76 100.00% 42,764,785.06 12.89% 289,055,397.70
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
16,821,543.54 9.18% 12,138,700.23 72.16% 4,682,843.31
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
162,078,977.17 88.43% 15,236,788.92 9.40% 146,842,188.25
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
4,374,952.01 2.39% 4,093,306.68 93.56% 281,645.33
坏账准备的应收款项
合 计 183,275,472.72 100.00% 31,468,795.83 17.17% 151,806,676.89
按单项计提坏账准备：
期末金额
单 位
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏省盐业集团连云港有限
5,107,363.91 5,107,363.91 100.00% 无法收回
公司科兴包装公司
连云港隆通国际贸易有限公
4,934,264.61 4,934,264.61 100.00% 虽已胜诉，但预计难以回款
司
枣庄中科化学有限公司 2,472,680.74 2,472,680.74 100.00% 对方经营困难，预计难以回款
山东地正实业有限公司 1,547,260.00 1,237,808.00 80.00% 难以收回
常州市金蕾食品酿造有限公
1,479,837.28 739,918.68 50.00% 诉讼难以收回
司
山东圣花实业有限公司 1,250,137.00 1,250,137.00 100.00% 对方公司已宣告破产
上海庞瑞贸易有限公司 346,356.00 346,356.00 100.00% 对方经营困难，预计难以回款
张家港保税区创辉国际贸易
245,000.00 245,000.00 100.00% 长账龄、预计无法收回
有限公司
淮安市栋陈管桩有限公司 221,600.00 221,600.00 100.00% 预计难以回款
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
期末金额
单 位
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海安县大江化工物资有限公
160,000.00 160,000.00 100.00% 长账龄、预计无法收回
司
南通腾翼纺织有限公司 122,920.00 122,920.00 100.00% 长账龄、预计无法收回
南通华普工艺纺织品有限公
110,497.00 110,497.00 100.00% 长账龄、预计无法收回
司
其他客户 609,782.85 563,824.85 92.00% 长账龄、预计部分难以收回
合计 18,607,699.39 17,512,370.79
按单项计提坏账准备的其他说明：
本公司及其子公司本期末按单项计提坏账准备的主要为对存在债务困难的客户的应收款项。
按组合计提坏账准备：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
账龄组合 313,212,483.37 25,252,414.27 8.06%
合计 313,212,483.37 25,252,414.27 8.06%
按组合计提坏账的确认标准及说明：
根据本公司及其子公司的客户情况评估信用减值损失。
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期
天数与违约损失率为基础计算其预期信用损失。违约损失率基于过去 3-5 年的实际信用损失经验
计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司及其子公司所认为的预计
存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
应收账款账龄分析：
账龄 期末余额
1 年以内 310,477,426.45
1至2年 9,113,516.80
2至3年 1,261,662.08
3至4年 2,311,933.90
4至5年 380,400.89
5 年以上 8,275,242.64
合计 331,820,182.76
减：应收账款坏账准备 42,764,785.06
账面价值 289,055,397.70
（2）坏账准备的情况：
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计 提 收回或转回 转销或核销
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本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计 提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 16,232,006.91 1,280,363.88 17,512,370.79
按组合计提坏账准备 15,236,788.92 10,015,625.35 25,252,414.27
合计 31,468,795.83 11,295,989.23 42,764,785.06
本期坏账准备无收回或转回金额。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 71,545,869.22 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 21.56 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,582,147.29 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 63,875,615.44 92.67% 76,432,356.62 94.26%
1至2年 2,719,432.60 3.95% 3,391,502.30 4.18%
2至3年 1,181,943.08 1.70% 486,018.42 0.60%
3 年以上 1,153,189.55 1.68% 775,690.90 0.96%
合计 68,930,180.67 100.00% 81,085,568.24 100.00%
期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 18,060,509.19 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 26.20%。
5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 79,910,210.27 104,737,184.64
合计 79,910,210.27 104,737,184.64
（1）其他应收款
1）按坏帐准备计提方法分类披露：
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
按单项计提坏账准备 31,630,500.09 26.06% 24,811,908.86 78.44% 6,818,591.23
按组合计提坏账准备 89,762,583.48 73.94% 16,670,964.44 18.57% 73,091,619.04
合 计 121,393,083.57 100.00% 41,482,873.30 34.17% 79,910,210.27
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
13,308,542.20 8.79% 6,462,950.92 48.56% 6,845,591.28
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
117,951,818.86 77.94% 20,504,896.65 17.38% 97,446,922.21
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
20,075,042.71 13.27% 19,630,371.56 97.78% 444,671.15
坏账准备的其他应收款
合 计 151,335,403.77 100.00% 46,598,219.13 30.79% 104,737,184.64
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
盐城富华食品有限公司 11,453,500.24 4,634,909.01 40.47% 诉讼难以收回
客户 6,702,375.99 6,702,375.99 100.00% 长期挂账，预计收不回
滨海县二洪盐场 5,898,380.90 5,898,380.90 100.00% 长期挂账，预计收不回
淮安中顺贸易有限公司 1,583,041.96 1,583,041.96 100.00% 长期挂账，预计收不回
滨海县头砧盐场 1,426,673.17 1,426,673.17 100.00% 长期挂账，预计收不回
沭阳县纪委 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 无法收回
个人客户 937,337.38 937,337.38 100.00% 长期挂账，预计收不回
改制前个人往来长期挂账 772,758.01 772,758.01 100.00% 长期挂账，预计收不回来
沭阳县政府 328,600.00 328,600.00 100.00% 无法收回
泗洪县招商引资考核中心 219,000.00 219,000.00 100.00% 无法收回
灌东盐场塑料厂 195,382.60 195,382.60 100.00% 长期挂账，预计收不回
滨海轮船站 162,725.00 162,725.00 100.00% 长期挂账，预计收不回
县招商引资局 152,000.00 152,000.00 100.00% 无法收回
扶贫攻坚、春雷计划 100,000.00 100,000.00 100.00% 无法收回
其他客户 298,724.84 298,724.84 100.00% 长期挂账，预计收不回
合计 31,630,500.09 24,811,908.86 78.44%
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 89,762,583.48 16,670,964.44 18.57%
合计 89,762,583.48 16,670,964.44 18.57%
其他应收款账龄分析：
账龄 期末余额
1 年以内 59,528,768.61
1至2年 9,709,369.42
2至3年 2,770,676.27
3至4年 4,150,140.17
4至5年 1,704,839.09
5 年以上 43,529,290.01
合计 121,393,083.57
减：其他应收款坏账准备 41,482,873.30
账面价值 79,910,210.27
2）坏账准备计提变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用 预期信用损
损失(未发生信用减
损失 失(已发生信
值)
用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 46,598,219.13 46,598,219.13
2019 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,048,895.37 -5,048,895.37
本期转回
本期转销
本期核销 66,450.46 66,450.46
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 41,482,873.30 41,482,873.30
本报告期无坏账准备转回或收回金额。
3） 本期实际核销的其他应收款。
项目 核销金额
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其他应收款款 66,450.46
4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 15,593,535.94 21,568,466.64
员工备用金 10,532,238.77 4,291,227.85
补偿金 14,772,851.70
其他应收及暂付款 80,494,457.16 125,475,709.28
合 计 121,393,083.57 151,335,403.77
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 额
例(%)
溧阳市住房和城乡建设投资
拆迁款 14,680,707.60 1 年以内 12.09% 734,035.38
建设有限公司
盐城富华食品有限公司 资金往来 11,453,500.24 5 年以上 9.44% 4,634,908.96
淮安市国土资源局 保证金 10,108,189.40 1-2 年 8.33% 587,409.47
滨海县二洪盐场 资金往来 5,898,380.90 5 年以上 4.86% 5,898,380.90
盐城苏盐健康厨房商贸有限
资金往来 5,224,284.97 1-2 年 4.30% 262,789.50
公司
合计 47,365,063.11 12,117,524.21
6、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 113,872,198.32 2,862,800.00 111,009,398.32 80,644,911.98 80,644,911.98
在产品 87,403,210.03 87,403,210.03 92,679,844.84 92,679,844.84
库存商品 432,155,594.53 13,158,536.92 418,997,057.61 372,385,402.01 14,646,523.27 357,738,878.74
周转材料 15,467,819.93 15,467,819.93 12,972,608.53 12,972,608.53
合 计 648,898,822.81 16,021,336.92 632,877,485.89 558,682,767.36 14,646,523.27 544,036,244.09
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,862,800.00 2,862,800.00
库存商品 14,646,523.27 1,487,986.35 13,158,536.92
合计 14,646,523.27 2,862,800.00 1,487,986.35 16,021,336.92
（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
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7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预交所得税 432,209.05 27,486.49
待抵扣进项税 52,324,212.30 46,226,621.42
预缴房地产预售相关税金及附加 17,117.09
待摊费用 1,787,841.31 1,372,111.36
代扣代缴个人所得税 5,539.87
预付银行借款利息 3,533,740.58
合 计 54,561,379.75 51,165,499.72
8、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
省内路桥公司投资款 62,580.00 62,580.00
合计 62,580.00 62,580.00
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 196,325,453.90 357,264.17 196,682,718.07
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 196,325,453.90 357,264.17 196,682,718.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 78,012,345.24 78,012,345.24
2.本期增加金额 2,801,065.17 2,801,065.17
（1）计提或摊销 2,801,065.17 2,801,065.17
3.本期减少金额 39,452.80 39,452.80
（1）处置 -
（2）其他转出 39,452.80 39,452.80
4.期末余额 80,773,957.61 80,773,957.61
三、减值准备
1.期初余额
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 115,551,496.29 357,264.17 115,908,760.46
2.期初账面价值 118,313,108.66 357,264.17 118,670,372.83
10、固定资产及累计折旧
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,153,345,290.33 3,277,583,011.17
固定资产清理 76,935.02
合计 3,153,422,225.35 3,277,583,011.17
（1） 固定资产情况
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,475,859,382.06 3,167,893,391.23 76,800,968.43 222,715,636.95 5,943,269,378.67
2.本期增加金额 28,103,948.80 18,147,638.45 3,063,336.65 4,579,903.18 53,894,827.08
（1）购置 21,321,738.61 13,461,854.66 2,986,905.74 4,394,544.81 42,165,043.82
（2）在建工程转入 6,738,710.19 4,685,138.79 167,656.53 11,591,505.51
（3）企业合并增加
（4）其他 43,500.00 645.00 76,430.91 17,701.84 138,277.75
3.本期减少金额 2,384,721.46 1,488,096.39 6,370,724.00 1,401,782.64 11,645,324.49
（1）处置或报废 2,384,721.46 1,455,995.59 6,367,275.72 1,374,513.64 11,582,506.41
（2）其他 0.00 32,100.80 3,448.28 27,269.00 62,818.08
4.期末余额 2,501,578,609.40 3,184,552,933.29 73,493,581.08 225,893,757.49 5,985,518,881.26
二、累计折旧
1.期初余额 768,947,998.95 1,685,218,459.69 54,764,098.01 156,755,810.85 2,665,686,367.50
2.本期增加金额 51,071,485.91 112,659,889.54 3,649,409.76 7,986,942.28 175,367,727.49
（1）计提 51,071,485.91 112,659,889.54 3,649,409.76 7,986,942.28 175,367,727.49
（2）其他
3.本期减少金额 937,628.07 1,239,756.00 5,353,259.81 1,349,860.18 8,880,504.06
（1）处置或报废 937,628.07 1,239,756.00 5,353,259.81 1,322,591.18 8,853,235.06
（2）其他 0.00 27,269.00 27,269.00
4.期末余额 819,081,856.79 1,796,638,593.23 53,060,247.96 163,392,892.95 2,832,173,590.93
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,682,496,752.61 1,387,914,340.06 20,433,333.12 62,500,864.54 3,153,345,290.33
2.期初账面价值 1,706,911,383.11 1,482,674,931.54 22,036,870.42 65,959,826.10 3,277,583,011.17
（2）公司期末无重大暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 121,082,495.26 目前正在办理中
（5）固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
固定资产清理 76,935.02
合计 76,935.02
11、在建工程
种 类 期末余额 期初余额
在建工程 362,879,332.70 211,377,367.20
工程物资 2,858,962.95
合计 362,879,332.70 214,236,330.15
（1）在建工程情况：
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
杨槐矿区工程 19,808,850.00 19,808,850.00
50 万吨/年纯碱卤水矿山填平补齐项目 130,501.86 130,501.86
四组采卤接替盐井（兼造腔）技改工程项目 976,781.79 976,781.79
杨槐块段石盐资源勘探项目 10,029,670.83 10,029,670.83
3#线节能技术改造工程 58,097.89 58,097.89
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期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
产业升级节能技改工程项目 287,297.04 287,297.04
五条食盐平袋软包生产线 55,876.48 55,876.48
谢碾食用盐矿区技改项目 15,414,286.88 15,414,286.88
新 4-5 井、军 5-7 井 井组利用改造项目 3,196,209.58 3,196,209.58
淮盐文化展示项目 242,271.52 242,271.52
轻灰系统稳产改造项目 26,243.33 26,243.33
2、3#机组节能减排升级与改造工程 3,547,282.49 3,547,282.49
5#炉深度低氮燃烧技术改造工程 15,579,046.74 15,579,046.74
60 万吨制盐改造工程 24,234,810.90 5,706,400.00 18,528,410.90
2011 年矿区资源二维勘探项目 32,254,748.65 32,254,748.65
锅炉节能、提效、低氮 改造 5,034,765.20 5,034,765.20
硝盐车间提质增效节能技改 304,628.26 304,628.26
其他工程 237,404,363.26 237,404,363.26
合计 368,585,732.70 5,706,400.00 362,879,332.70
（续）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
杨槐矿区工程 19,808,850.00 19,808,850.00
50 万吨/年纯碱卤水矿山填平补齐项目
四组采卤接替盐井（兼造腔）技改工程项目
杨槐块段石盐资源勘探项目 6,029,352.57 6,029,352.57
3#线节能技术改造工程
产业升级节能技改工程项目
五条食盐平袋软包生产线
谢碾食用盐矿区技改项目 4,791,880.81 4,791,880.81
新 4-5 井、军 5-7 井 井组利用改造项目 2,336,945.68 2,336,945.68
淮盐文化展示项目
轻灰系统稳产改造项目 26,243.33 26,243.33
2、3#机组节能减排升级与改造工程 3,471,076.08 3,471,076.08
5#炉深度低氮燃烧技术改造工程 14,436,458.57 14,436,458.57
60 万吨制盐改造工程 24,007,141.00 5,706,400.00 18,300,741.00
2011 年矿区资源二维勘探项目 31,966,754.13 31,966,754.13
锅炉节能、提效、低氮 改造 2,361,619.83 2,361,619.83
硝盐车间提质增效节能技改
其他工程 107,847,445.20 107,847,445.20
合计 217,083,767.20 5,706,400.00 211,377,367.20
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（2）在建工程本期变动情况
预算数 (万 本期转入固定 本期其他
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
元) 资产 减少
杨槐矿区工程 1,900.00 19,808,850.00 19,808,850.00
50 万吨/年纯碱卤水矿山填
9,788.00 130,501.86 130,501.86
平补齐项目
四组采卤接替盐井（兼造腔）
5,504.00 976,781.79 976,781.79
技改工程项目
杨槐块段石盐资源勘探项目 2,971.62 6,029,352.57 4,000,318.26 10,029,670.83
3#线节能技术改造工程 1,607.25 58,097.89 58,097.89
产业升级节能技改工程项目 36,068.00 318,569.77 31,272.73 287,297.04
五条食盐平袋软包生产线 1,942.00 55,876.48 55,876.48
谢碾食用盐矿区技改项目 1,831.28 4,791,880.81 10,622,406.07 15,414,286.88
新 4-5 井、军 5-7 井 井组利
1,588.80 2,336,945.68 859,263.90 3,196,209.58
用改造项目
淮盐文化展示项目 1,977.35 242,271.52 242,271.52
轻灰系统稳产改造项目 1,770.00 26,243.33 26,243.33
2、3#机组节能减排升级与改
1,997.06 3,471,076.08 76,206.41 3,547,282.49
造工程
5#炉深度低氮燃烧技术改造
1,360.00 14,436,458.57 1,142,588.17 15,579,046.74
工程
60 万吨制盐改造工程 28,109.00 24,007,141.00 227,669.90 24,234,810.90
2011 年矿区资源二维勘探项
4,480.00 31,966,754.13 287,994.52 32,254,748.65
目
锅炉节能、提效、低氮 改造 1,894.00 2,361,619.83 2,673,145.37 5,034,765.20
硝盐车间提质增效节能技改 1,660.00 304,628.26 304,628.26
其他工程 107,847,445.20 141,117,150.84 11,560,232.78 237,404,363.26
合计 106,448.36 217,083,767.20 163,093,471.01 11,591,505.51 368,585,732.70
（续）
利息资 其中：本
工程投入占预 本期利息 资金来
工程名称 工程进度 本化累 期利息资
算比例 资本化率 源
计金额 本化金额
杨槐矿区工程 104.00% 100.00% 自筹
50 万吨/年纯碱卤水矿山填平补齐
83.00% 100.00% 自筹
项目
四组采卤接替盐井（兼造腔）技改
72.00% 60.00% 自筹
工程项目
杨槐块段石盐资源勘探项目 34.00% 20.00% 自筹
3#线节能技术改造工程 102.00% 100.00% 自筹
募集资
产业升级节能技改工程项目 99.00% 100.00% 金及自
筹
五条食盐平袋软包生产线 72.00% 100.00% 自筹
谢碾食用盐矿区技改项目 84.00% 90.00% 自筹
新 4-5 井、军 5-7 井 井组利用改造
20.00% 30.00% 自筹
项目
淮盐文化展示项目 1.00% 5.00% 自筹
50
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
利息资 其中：本
工程投入占预 本期利息 资金来
工程名称 工程进度 本化累 期利息资
算比例 资本化率 源
计金额 本化金额
轻灰系统稳产改造项目 80.00% 100.00% 自筹
2、3#机组节能减排升级与改造工程 55.00% 90.00% 自筹
5#炉深度低氮燃烧技术改造工程 115.00% 99.00% 自筹
60 万吨制盐改造工程 9.00% 5.00% 自筹
2011 年矿区资源二维勘探项目 76.00% 99.00% 自筹
锅炉节能、提效、低氮 改造 27.00% 60.00% 自筹
硝盐车间提质增效节能技改 2.00% 5.00% 自筹
其他工程 自筹
合计
（3）本报告期无计提在建工程减值准备情况。
（4）工程物资
期末余额 期初余额
项目 账面余 减值准
减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
额 备
工程物资 2,858,962.95 2,858,962.95
合计 2,858,962.95 2,858,962.95
12、无形资产
(1)无形资产情况
技术许可使用
项 目 土地使用权 软 件 采矿权 专利权 合 计
费
一、账面原值
1.期初余额 580,384,462.72 7,962,942.10 165,735,440.65 7,800,000.00 8,500.00 761,891,345.47
2.本期增加金额 18,104,406.15 1,147,845.23 19,252,251.38
(1)购置 14,759,172.25 1,147,845.23 15,907,017.48
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加 3,345,233.90 3,345,233.90
3.本期减少金额 3,728,680.10 330,234.28 4,058,914.38
(1)处置 3,333,061.10 3,333,061.10
(2)其他减少 395,619.00 330,234.28 725,853.28
4.期末余额 594,760,188.77 8,780,553.05 165,735,440.65 7,800,000.00 8,500.00 777,084,682.47
二、累计摊销
1.期初余额 48,067,940.45 5,351,771.33 70,200,020.93 7,215,000.00 4,108.43 130,838,841.14
2.本期增加金额 6,829,190.54 338,008.25 4,467,831.84 390,000.00 850.02 12,025,880.65
（1）计提 6,099,079.33 338,008.25 4,467,831.84 390,000.00 850.02 11,295,769.44
（2）其他增加 730,111.21 730,111.21
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技术许可使用
项 目 土地使用权 软 件 采矿权 专利权 合 计
费
3.本期减少金额 771,751.21 76,786.00 848,537.21
(1)处置 730,111.21 730,111.21
(1)其他减少 41,640.00 76,786.00 118,426.00
4.期末余额 54,125,379.78 5,612,993.58 74,667,852.77 7,605,000.00 4,958.45 142,016,184.58
三、减值准备
1.期初余额 24,040,144.90 24,040,144.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 24,040,144.90 24,040,144.90
四、账面价值
1.期末账面价值 540,634,808.99 3,167,559.47 67,027,442.98 195,000.00 3,541.55 611,028,352.99
2.期初账面价值 532,316,522.27 2,611,170.77 71,495,274.82 585,000.00 4,391.57 607,012,359.43
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高端盐基地 1,969,957.98 正在办理中
粉砂注井环保工程项目 10,108,189.40 正在办理中
响水盐业办公楼及金山宾馆 6,910,579.00 办证费用太高，无力承担
合计 18,988,726.38
13、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
盐膜 8,596,327.66 473,309.52 1,693,242.63 7,376,394.55
装修费 1,532,218.71 205,112.68 423,081.10 1,314,250.29
租赁费 114,386.31 962,866.97 509,708.65 567,544.63
其他 1,433,251.78 856,579.88 260,633.56 2,029,198.10
合计 11,676,184.46 2,497,869.05 2,886,665.94 11,287,387.57
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 107,676,054.89 24,935,807.15 98,479,119.56 22,134,510.89
无形资产摊销 1,265,785.07 316,446.27 1,298,241.06 324,560.27
内部交易未实现利润 48,304,016.12 12,076,004.03 51,918,239.97 12,983,924.88
可抵扣亏损 59,884,148.46 14,971,037.12 72,314,925.58 18,078,731.39
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递延收益 13,375,000.00 2,043,750.00 14,350,000.00 2,192,500.00
合计 230,505,004.54 54,343,044.57 238,360,526.17 55,714,227.43
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 28,382.00 28,232.00
可抵扣亏损 10,267.22 10,267.22
合 计 38,649.22 38,499.22
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末余额 期初余额 备注
2022 888.89 888.89
2021 8,266.00 8,266.00
2020 1,112.33 1,112.33
合 计 10,267.22 10,267.22
15、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 3,460,000.00
预付房屋款 25,000,000.00
合计 28,460,000.00
16、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 49,500,000.00
信用借款 1,415,523,942.50 1,522,528,942.50
合计 1,435,523,942.50 1,572,028,942.50
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）截至报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。
17、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 18,700,000.00 24,596,290.00
合计 18,700,000.00 24,596,290.00
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截至报告期末，本公司无已到期尚未支付的票据。
18、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 411,810,615.27 405,476,861.38
应付工程及设备款 60,156,481.79 97,879,721.89
应付劳务款 86,940,407.75 73,390,615.91
合计 558,907,504.81 576,747,199.18
账龄超过 1 年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏金桥制盐有限公司 8,315,521.13 款项尚未结算
江苏省银宝盐业有限公司 4,299,172.26 款项尚未结算
江苏金桥盐化集团有限责任公司 2,433,167.23 款项尚未结算
江苏省盐业集团有限责任公司 2,333,318.95 款项尚未结算
江苏省淮海盐化有限公司 1,152,686.86 款项尚未结算
合计 18,533,866.43
19、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 97,446,498.79 142,057,393.26
预收租金 1,803,286.20
合计 99,249,784.99 142,057,393.26
（2）本公司年末无重要的账龄超过 1 年的预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,324,343.19 273,879,940.26 274,865,646.88 11,338,636.57
二、离职后福利-设定提存计划 7,805,011.31 43,362,110.47 44,618,265.10 6,548,856.68
三、辞退福利 678,916.82 678,916.82
四、一年内到期的其他福利
合 计 20,129,354.50 317,920,967.55 320,162,828.80 17,887,493.25
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,696,628.49 217,439,184.00 218,818,741.74 4,317,070.75
2、职工福利费 1,853,605.51 11,904,089.47 11,942,310.57 1,815,384.41
3、社会保险费
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 669,998.76 15,021,975.29 15,289,003.81 402,970.24
工伤保险费 527,397.56 1,374,007.99 1,361,563.87 539,841.68
生育保险费 269,355.34 1,057,126.88 1,057,242.66 269,239.56
4、住房公积金 1,448,725.85 22,463,994.61 22,218,918.30 1,693,802.16
5、工会经费和职工教育经费 1,858,631.68 4,619,562.02 4,177,865.93 2,300,327.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 12,324,343.19 273,879,940.26 274,865,646.88 11,338,636.57
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、养老保险费 1,580,185.11 34,123,570.65 33,648,915.78 2,054,839.98
2、失业保险费 556,784.52 964,312.45 962,697.40 558,399.57
3、企业年金缴费 5,668,041.68 8,274,227.37 10,006,651.92 3,935,617.13
合 计 7,805,011.31 43,362,110.47 44,618,265.10 6,548,856.68
21、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 9,542,621.79 4,124,037.36
企业所得税 27,141,024.57 25,473,945.58
土地增值税 581,898.22 571,605.00
城建税 862,386.56 591,855.66
房产税 4,940,584.34 4,588,732.98
土地使用税 2,050,655.55 1,906,210.07
各项基金 383,529.47
教育费附加 628,119.33 427,882.53
个人所得税 1,139,533.99 2,021,305.52
资源税 2,796,915.07 2,715,842.28
印花税 126,417.34 259,342.31
其他 968,244.72 1,068,883.48
合计 51,161,930.95 43,749,642.77
22、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,847,624.99 2,914,250.01
应付股利 4,790,836.75 4,790,836.76
其他应付款 255,322,503.25 213,629,433.59
合计 261,960,964.99 221,334,520.36
（1）应付利息
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项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 325,125.01 433,541.67
短期借款应付利息 1,522,499.98 2,480,708.34
合 计 1,847,624.99 2,914,250.01
（2） 应付股利
项目 期末余额 期初余额
职工个人 4,011,081.26 4,011,081.27
射阳县财政局 779,755.49 779,755.49
合计 4,790,836.75 4,790,836.76
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
与关联方资金往来 8,945,906.96 6,009,331.58
暂收保证金、押金 149,918,436.82 130,481,805.11
代收代付款项 1,179,076.12 1,430,464.83
其他往来款项 95,279,083.35 75,707,832.07
合 计 255,322,503.25 213,629,433.59
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴市华夏包装机械有限公司 1,657,280.00 保证金
南通建工集团股份有限公司 1,730,756.62 保证金
上海凌钢经贸有限公司 1,371,285.11 保证金
淮安市第二航运公司 1,010,000.00 运输保证金
淮安市第四运输有限公司 1,010,000.00 运输保证金
淮安市中联运输有限公司 1,010,000.00 运输保证金
盐城乾阳运输有限公司 1,010,000.00 运输保证金
山东省显通安装有限公司 1,000,000.00 保证金
合 计 9,799,321.73
23、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 170,000,000.00 210,000,000.00
合计 170,000,000.00 210,000,000.00
24、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
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借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合 计 90,000,000.00 120,000,000.00
长期借款分类的说明：本公司按取得银行长期融资方式或条件确定借款类别。
25、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,290.74 10,290.74
专项应付款
合 计 10,290.74 10,290.74
按款项性质列示长期应付款:
项目 期末余额 期初余额
安置费 10,290.74 10,290.74
合 计 10,290.74 10,290.74
26、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
子公司苏盐连锁下属企业无锡盐业有限
未决诉讼 2,599,134.42 3,269,111.42 责任公司与山东鲁泰化学有限公司因货
款问题形成的诉讼支付款
合计 2,599,134.42 3,269,111.42
27、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,350,000.00 4,200,000.00 975,000.00 17,575,000.00 与资产相关
拆迁补偿 1,345,534.50 1,345,534.50
合计 15,695,534.50 4,200,000.00 2,320,534.50 17,575,000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期
其
计入 与资产
本期新增 本期计入其他 他
项 目 期初余额 营业 期末余额 相关/收
补助金额 收益金额 变
外收 益相关
动
金额
能源管理中心
200,000.00 200,000.00 与资产相关
补助（注 1）
产业转型升级
专项引导资金 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 与资产相关
（注 2）
2016 年市级产
业发展资金（注 400,000.00 25,000.00 375,000.00 与资产相关
3）
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本期
其
计入 与资产
本期新增 本期计入其他 他
项 目 期初余额 营业 期末余额 相关/收
补助金额 收益金额 变
外收 益相关
动
金额
省级科技创新
与成果转化奖 9,250,000.00 500,000.00 8,750,000.00 与资产相关
励（注 4）
食用盐生产智
4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关
能工厂（注 5）
拆迁补偿 1,345,534.50 1,345,534.50 -
合计 15,695,534.50 4,200,000.00 2,320,534.50 17,575,000.00
注 1：根据淮安市财政局淮财建（2012）98 号《关于下达 2012 年工业企业能源管理中心建
设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，公司 2013 年、2014 年分别收到淮安市淮安区财政
局拨付的补贴款 500.00 万元、100.00 万元，此项补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延
收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认 20 万元。
注 2：根据淮经信综合（2015）177 号、淮财工贸（2015）42 号《关于拨付 2015 年第二批
省工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，公司 2016 年收到淮安市淮安区财政局拨付
的补贴款 500.00 万元，此补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支
出的使用年限分期结转其他收益，本期确认 25 万元。
注 3、根据淮经信经综合（2016）134 号、淮财工贸（2016）58 号《关于下达 2016 年度市
级产业发展资金指标的通知》，公司 2017 年收到洪泽县财政局拨付的补贴款 50.00 万元，此补
助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限结转其他收益，
本期确认 2.5 万元。
注 4、根据淮财教（2015）44 号《关于下达 2015 年省级企业创新与成果转化专项资金（第
一批）的通知》、淮财教（2016）9 号《关于下达省级企业创新与成果转化专项资金项目 2016
年度分年度拨款的通知》，公司收到淮安市淮安区财政局拨付的补贴款 1000.00 万元，此补助为
与资产相关的政府补助，本期项目结束转入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其
他收益，本期确认 50 万元。
注 5、根据苏财工贸（2018）419 号《关于下达 2018 年度第二批省级工业和信息产业转型升
级专项资金指标的通知》，公司于 2019 年收到淮安区产业发展引导资金管理工作领导小组办公
室拨付的补贴款 420.00 万元，此补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关
资产支出的使用年限分期结转其他收益；该补贴相关项目在建，本期未结转其他收益。
28、股本
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
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本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 559,440,000.00 216,290,854.00 775,730,854.00
29、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少【注】 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,817,163,788.19 216,290,854.00 1,600,872,934.19
其他资本公积
合 计 1,817,163,788.19 216,290,854.00 1,600,872,934.19
注：2019 年 1 月，公司完成同一控制下合并发行股份购买资产，向交易对手江苏省盐业集
团有限责任公司支付股份对价对应的面值 216,290,854.00 元冲减资本溢价。
30、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目 期初余额 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 入其他综合 税后归属于
得税 属于少
前发生额 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益
外币财务报表
252,504.50 134,787.02 134,787.02 387,291.52
折算差额
合计 252,504.50 134,787.02 134,787.02 387,291.52
31、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,569,685.84 89,569,685.84
合 计 89,569,685.84 89,569,685.84
32、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 690,397,904.94 608,692,397.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 551,274,480.32 560,098,657.69
同一控制下企业合并 551,274,480.32 560,098,657.69
调整后期初未分配利润 1,241,672,385.26 1,168,791,055.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 207,077,711.32 163,577,432.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,543,851.24 53,706,240.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,402,206,245.34 1,278,662,247.80
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33、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,078,766,987.77 1,345,951,974.39 2,203,336,287.56 1,506,528,572.65
其他业务 47,979,977.82 7,407,942.79 38,918,379.93 6,398,640.56
合计 2,126,746,965.59 1,353,359,917.18 2,242,254,667.49 1,512,927,213.21
34、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
资源税 17,217,682.01 12,646,162.30
城建税 6,315,256.29 6,951,925.09
教育费附加 4,494,948.45 5,163,039.73
土地使用税 3,520,982.46 3,539,627.62
房产税 10,858,451.76 8,464,903.65
土地增值税 402,507.81
车船使用税 14,247.31 14,689.80
印花税 1,028,950.30 986,865.00
环境保护税 1,111,923.69 1,277,232.85
其他 7,461.40 55,907.32
合计 44,972,411.48 39,100,353.36
35、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
包装费 785,832.63 607,450.09
保险费 1,259,447.31 1,212,906.14
仓储保管费 3,008,480.74 2,683,336.53
差旅费 1,887,407.82 2,712,486.76
产品损耗 120,909.89 269,021.63
广告宣传费 2,487,584.52 3,553,653.97
劳务费 3,189,219.93 1,597,369.46
汽车费用 536,557.70 506,635.88
修理费 1,039,738.34 889,878.15
业务招待费 1,816,064.73 1,494,677.77
运输装卸费 133,883,988.44 149,245,662.01
折旧 1,607,937.16 1,778,000.97
职工薪酬 82,268,168.11 69,191,027.97
其他 14,542,472.68 10,917,453.18
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项 目 本期金额 上期金额
合计 248,433,810.00 246,659,560.51
36、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
办公费 2,962,496.35 2,742,038.74
保险费 277,832.93 251,486.97
差旅费 5,268,056.90 4,879,636.13
低值易耗品摊销 1,210,954.40 1,326,940.18
劳动保护费 1,267,426.38 1,228,902.71
排污费 17,406.00 514,227.00
汽车费用 1,290,523.23 1,691,779.95
水电费 2,480,060.13 2,801,383.83
诉讼费 106,933.88 121,071.74
外包工及劳务费用 2,377,320.54 637,734.15
修理费 2,998,371.49 3,357,117.34
盐政管理费 888,752.67 1,984,628.03
业务招待费 3,073,745.44 3,657,477.35
折旧与摊销 28,031,548.03 26,991,350.00
职工薪酬 141,081,501.28 146,891,391.36
咨询、审计、评估等中介费用 3,855,585.68 2,435,261.40
租赁费 3,902,946.51 3,214,512.37
其他 13,792,682.09 19,469,928.76
合计 214,884,143.93 224,196,868.01
37、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,052,846.39 2,160,403.05
办公费 19,509.77 8,196.22
物料消耗与试制 137,058.61 386,270.20
差旅费 28,546.15 53,492.81
咨询及中介机构费 774,134.46 55,299.50
其他 400,619.99 700,389.68
合计 3,412,715.37 3,364,051.46
38、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 3,195,939.66 5,369,238.43
利息支出 38,457,600.07 40,907,864.90
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项 目 本期金额 上期金额
金融机构手续费 1,889,004.29 1,988,456.56
汇兑收益 5,735.42
汇兑损失 1,067,211.57
其他财务费用 716,414.24
担保费 188,962.50
其他 15,118.48
合计 38,934,290.51 37,725,428.59
39、其他收益
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
工业企业财政奖励 1,020,000.00
递延收益转入（注） 2,320,534.50 625,000.00
技术改造扶持资金 639,000.00
淮安区星级荣誉奖励 110,000.00
专利资助 54,900.00
企业研究开发奖励资金 10,000.00 10,000.00
产业发展基金 210,000.00
省创新能力建设专项奖励 900,000.00
淮安区财政奖励 462,000.00
稳岗补贴 22,500.00
其他 20,000.00
个税手续费返还 272.45
稳岗补贴 19,182.00
盐政及食盐储备补贴 34,292,500.00 5,257,842.00
拆迁补偿款 4,699,338.66
楼宇奖励扶持资金 30,000.00
食品安全补贴 200,000.00
合计 38,486,388.95 12,416,680.66
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 585,616.44
其他 1,099.20
合计 1,099.20 585,616.44
41、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
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项 目 本期金额 上期金额
应收票据及应收账款坏账损失 -11,295,989.23 -3,991,591.24
其他应收款坏账损失 5,048,895.37 2,755,105.06
合计 -6,247,093.86 -1,236,486.18
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,374,813.65 -11,910.66
合计 -1,374,813.65 -11,910.66
43、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -94,318.02 -75,704.30 -94,318.02
合计 -94,318.02 -75,704.30
44、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 93,604.35 7,625,263.49 93,604.35
其中：固定资产处置利得 93,604.35 183,762.26 93,604.35
无形资产处置利得 7,441,501.23
接受捐赠 1,194.70
政府补助 42,500.00 42,500.00
赔偿收入 18,765.00 18,765.00
罚款收入 239,911.10 104,063.00 239,911.10
不需支付的应付款项 18,860,459.89
其他 606,266.03 279,292.69 606,266.03
合计 1,001,046.48 26,870,273.77 1,001,046.48
45、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 181,852.31
其中：固定资产处置损失 181,852.31 159,518.09 181,852.31
无形资产处置损失
对外捐赠 335,126.60 160,653.61 335,126.60
赔偿损失 959,097.47 1,004,776.82 959,097.47
综合基金 89,060.44 103,739.53 89,060.44
其他 528,088.92 562,234.34 528,088.92
合 计 2,093,225.74 1,990,922.39 2,093,225.74
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46、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 41,102,369.64 46,017,087.36
递延所得税费用 1,371,182.86 1,270,189.07
合 计 42,473,552.50 47,287,276.43
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 252,428,760.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,864,314.07
子公司适用不同税率的影响 12,672,546.99
调整以前期间所得税的影响 -2,975,787.98
非应税收入的影响 -7,125,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 252,701.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,784,777.44
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 42,473,552.50
47、其他综合收益
详见附注五、30。
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 34,932,854.45 1,604,500.00
收到银行存款利息 3,195,939.66 5,369,238.43
收到往来款 25,608,619.77 16,515,648.89
罚款收入 923,859.02
收到的保证金、押金 53,136,778.56 1,037,818.00
其他 28,560,899.83 3,075,229.27
合计 146,358,951.29 27,602,434.59
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 41,904,371.42 71,113,657.59
支付的各类保证金及押金 9,033,064.05 929,260.39
支付的各项费用 61,662,648.97 90,201,574.44
支付装卸费用 76,113,296.08 80,746,897.04
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项目 本期发生额 上期发生额
支付业务招待费 1,847,805.77 2,534,956.39
其他 2,319,848.24 5,847,519.36
合计 192,881,034.53 251,373,865.21
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁款本金及咨询服务费 13,505,293.42
合计 13,505,293.42
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 209,955,207.98 167,551,463.26
加：信用减值损失 6,247,093.86 1,236,486.18
资产减值损失 1,374,813.65 11,910.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,168,792.66 172,183,530.03
无形资产摊销 11,295,769.44 6,273,545.77
长期待摊费用摊销 2,886,665.94 745,975.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
94,318.02 -7,243,095.45
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 163,418.23 -171,941.89
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 38,693,841.25 35,288,512.18
投资损失（收益以“-”号填列） -1,099.20 -585,616.44
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,371,182.85 3,783,308.12
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -90,216,055.45 -11,621,986.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -21,752,166.45 -148,984,896.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -19,680,096.05 -168,450,620.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 318,601,686.73 50,016,574.24
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项 目 本期金额 上期金额
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 906,871,254.88 959,811,308.84
减：现金的期初余额 1,019,316,704.43 1,115,723,615.36
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -112,445,449.55 -155,912,306.52
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 906,871,254.88 1,019,316,704.43
其中：库存现金 448,279.09 348,763.37
可随时用于支付的银行存款 820,846,229.01 924,286,125.06
可随时用于支付的其他货币资金 85,576,746.78 94,681,816.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 906,871,254.88 1,019,316,704.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,860,000.00 4,640,722.24
50、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限制的原因
货币资金 6,860,000.00 银行承兑汇票保证金
应收票据 7,500,000.00 银行承兑汇票保证金
合计 14,360,000.00
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项 目 期末余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,540,447.81 6.8747 17,464,816.58
港币 176,528.57 0.8797 155,292.18
合计 2,716,976.38 17,620,108.76
（2）境外经营实体说明：
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
中国国际盐业集团有限公司 香港 美元 经营业务主要以该等货币计价和结算
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六、合并范围的变更
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下企业
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 合并的依据
被合并方在合并前后
办理产权交接并实际
均受同一实际控制人
江苏省苏盐连锁有限公司 100.00% 2019.1.3 取得被投资单位财务、
江苏省盐业集团有限
经营决策控制权
责任公司控制
被合并方在合并前后
办理产权交接并实际
江苏省盐业集团南通有限 均受同一实际控制人
51.00% 2019.1.3 取得被投资单位财务、
公司 江苏省盐业集团有限
经营决策控制权
责任公司控制
（续）
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合并方 比较期间被合
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
的收入 并方的净利润
的收入 的净利润
江苏省苏盐连锁有限公司 709,940,029.00 24,866,213.93 991,408,312.65 53,199,920.28
江苏省盐业集团南通有限公司 183,615,907.25 6,808,300.13 212,627,077.94 7,900,773.47
注：2018 年 8 月，经中国证券监督管理委员会核发的证监许可〔2018〕1255 号《关于核准
江苏井神盐化股份有限公司向江苏省盐业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，公
司向江苏省盐业集团有限责任公司发行股份 216,290,854 股，购买其持有的注入其食盐经营相关
业务后的江苏省苏盐连锁有限公司 100%股权及江苏省盐业集团南通有限公司 51%股权。上述交易
的标的资产已于 2019 年 1 月 8 日完成交割。
（2）合并成本
合并成本 江苏省苏盐连锁有限公司 江苏省盐业集团南通有限公司
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
197,886,807.00 18,404,047.00
--或有对价
注 1：根据公司 2018 年第三届董事会第十六次会议和第一次临时股东大会决议，公司拟向
江苏省盐业集团有限责任公司以 10.28 元/股的价格发行人民币普通股 214,186,859 股（每股面
值 1 元），以购买其持有的注入其食盐经营相关业务后的江苏省苏盐连锁有限公司 100%股权及
江苏省盐业集团南通有限公司 51%股权。根据公司于 2018 年 4 月 18 日召开的 2017 年年度股东
大会审议通过的《2017 年度利润分配方案》，对本次发行股份购买资产的发行价格和发行数量
进行了调整，调整后的发行价格为 10.18 元，调整后的发行数量为 216,290,854 股。
本次交易以评估值作为交易价格。根据上海立信资产评估有限公司以 2017 年 4 月 30 日为评
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
估基准日出具的信资评报字（2017）第 80016 号、80017 号评估报告，上述股权的评估值为
220,184.09 万元。经各方协商一致，本次交易价格为人民币 220,184.09 万元。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
江苏省苏盐连锁有限公司 江苏省盐业集团南通有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产:
货币资金 497,945,390.83 655,729,992.89 126,488,658.26 128,607,242.19
应收款项 190,689,282.41 233,102,599.98 31,717,323.21 43,543,143.53
存货 159,185,131.32 178,244,318.12 24,706,071.78 24,577,265.68
其他流动资产 5,110,063.24 10,158,344.35 3,596,961.88 2,655,476.39
其他非流动金融资产 62,580.00 62,580.00
投资性房地产 109,570,405.25 116,944,444.25
固定资产 438,218,199.28 445,365,657.33 98,962,543.64 101,964,650.77
在建工程 12,645,010.76 10,122,399.03 621,954.07 1,327,655.40
无形资产 393,461,411.81 392,100,208.19 24,276,581.32 24,277,992.30
递延所得税资产 15,319,955.20 20,112,882.97 2,196,963.85 1,436,406.12
长期待摊费用 2,475,750.99 2,490,716.63 604,105.81 748,381.81
其他长期资产 28,460,000.00 242,875.42
负债:
借款 528,942.50 80,533,942.50 -
应付款项 479,153,133.95 595,743,810.22 59,592,289.29 80,221,745.49
预计负债 3,269,111.42 -
递延收益 1,345,534.50 9,056.98
净资产 1,368,846,458.72 1,388,390,209.46 253,578,874.53 248,916,468.70
减：少数股东权益 10,210,754.23 12,760,915.04 124,038,300.55 122,024,237.58
取得的净资产 1,358,635,704.49 1,375,629,294.42 129,540,573.98 126,892,231.12
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要经 注 册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江苏省瑞丰盐业有限公司 丰县 丰县 生产销售 100% 同一控制下企业合并
江苏省瑞达包装有限公司 淮安 淮安 生产销售 100% 同一控制下企业合并
江苏瑞洪盐业有限公司 洪泽 洪泽 生产销售 75% 25% 同一控制下企业合并
江苏淮盐矿业有限公司 淮安 淮安 生产销售 100% 同一控制下企业合并
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
主要经 注 册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江苏瑞泰盐业有限公司 响水 响水 生产销售 80% 同一控制下业务合并
江苏省制盐工业研究所有限
100% 同一控制下企业合并
公司 淮安 淮安 研发、技术服务
中国国际盐业集团有限公司 香港 香港 投资控股 100% 同一控制下企业合并
南京海慕霖日化科技有限公
51% 设立
司 南京 南京 销售
江苏省苏盐连锁有限公司 南京 南京 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
射阳县盐业有限公司【注】 射阳 射阳 食盐批发、零售等 45% 同一控制下企业合并
滨海县盐业有限公司 滨海 滨海 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
盐城海晶集团盐业有限公司 大丰 大丰 食盐批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
响水盐业有限公司 响水 响水 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
连 云
连云港联兴制盐有限公司 连云港 食盐批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
港
江苏省苏盐生活家股份有限
南京 南京 食盐、日化 100% 同一控制下企业合并
公司
灌云县盐业有限公司 灌云 灌云 食盐批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
连云港市赣榆盐业有限公司 赣榆 赣榆 食盐批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
扬州盐商有限责任公司 扬州 扬州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
淮安市盐业有限公司 淮安 淮安 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
溧水盐业有限公司 南京 南京 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
沭阳县盐业有限公司 沭阳 沭阳 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
扬州市江都盐业有限公司 扬州 扬州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
东海县盐业有限公司 东海 东海 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
泰州市盐业有限公司 泰州 泰州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
淮安市淮安区盐业有限公司 淮安 淮安 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
宜兴市盐业有限公司 宜兴 宜兴 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南京江北盐业有限公司 南京 南京 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
金湖县盐业有限公司 金湖 金湖 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
泰兴市盐业有限公司 泰兴 泰兴 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
无锡市盐业有限公司 无锡 无锡 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
泗洪县盐业有限公司 泗洪 泗洪 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
苏州市吴江盐业有限公司 吴江 吴江 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
昆山市盐业有限公司 昆山 昆山 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
镇江市盐业有限公司 镇江 镇江 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
徐州市贾汪盐业有限公司 徐州 徐州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
阜宁县盐业有限公司 阜宁 阜宁 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
江苏绿尚品种盐有限公司 苏州 苏州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
兴化市盐业有限公司 兴化 兴化 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
张 家
张家港市盐业有限公司 张家港 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
港
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
主要经 注 册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江阴市盐业有限公司 江阴 江阴 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
溧阳市盐业有限公司 溧阳 溧阳 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
盐城市盐业有限公司 盐城 盐城 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
常熟市盐业有限公司 常熟 常熟 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
句容市盐业有限公司 句容 句容 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
常州市金坛盐业有限公司 常州 常州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
淮安市淮阴区盐业有限公司 淮安 淮安 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
常州市盐业有限公司 常州 常州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
睢宁县盐业有限公司 睢宁 睢宁 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
太仓市盐业有限公司 太仓 太仓 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
扬中市盐业有限公司 扬中 扬中 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
丹阳市盐业有限公司 丹阳 丹阳 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
宝应县盐业有限公司 宝应 宝应 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
仪征市盐业有限公司 仪征 仪征 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
宿迁市盐业有限公司 宿迁 宿迁 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
丰县盐业有限公司 丰 丰 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
东台市盐业有限公司 东台 东台 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
建湖县盐业有限公司 建湖 建湖 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
泰州市姜堰盐业有限公司 泰州 泰州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
高邮市盐业有限公司 高邮 高邮 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
靖江市盐业有限公司 靖江 靖江 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
徐州市铜山盐业有限公司 徐州 徐州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南京市高淳区盐业有限公司 南京 南京 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
盱眙县盐业有限公司 盱眙 盱眙 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
淮安市洪泽区盐业有限公司 淮安 淮安 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
邳州市盐业有限公司 邳州 邳州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
盐城市盐都区盐业有限公司 盐城 盐城 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
徐州市盐业有限公司 徐州 徐州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南京市盐业有限公司 南京 南京 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
泗阳县盐业有限公司 泗阳 泗阳 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
连 云
连云港市盐业有限公司 连云港 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
港
涟水县盐业有限公司 涟水 涟水 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
沛县盐业有限公司 沛 沛 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
苏州市盐业有限公司 苏州 苏州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
新沂市盐业有限公司 新沂 新沂 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
江苏苏盐生活家国际贸易有
南京 南京 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
限公司
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
主要经 注 册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江苏苏盐酒业有限公司 南京 南京 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南京连弩网络科技有限公司 南京 南京 软件信息技术 100% 同一控制下企业合并
扬州市盐业有限公司 扬州 扬州 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
灌南县盐业有限公司 灌南 灌南 食盐批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
江苏省盐业集团南通有限公
南通 南通 批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
司
南通市江口盐业有限公司 启东 启东 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通市江晟盐业有限公司 海门 海门 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通银海盐业发展有限公司 南通 南通 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通市江州盐业有限公司 通州 通州 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通市江东盐业有限公司 如东 如东 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通市宏强盐化有限公司 南通 南通 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
南通店达新通富信息技术有
南通 南通 批发、零售等 51% 同一控制下企业合并
限公司
南通通州盐业有限公司 通州 通州 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
如东县盐业有限公司 如东 如东 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
如皋市盐业有限公司 如皋 如皋 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
海安县盐业有限公司 海安 海安 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
海门市盐业有限公司 海门 海门 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
启东市盐业有限公司 启东 启东 批发、零售等 100% 同一控制下企业合并
【注】：苏盐井神子公司苏盐连锁为射阳盐业第一大股东，且能够决定其经营管理等重大决
策，苏盐连锁对射阳盐业实际控制。
（1）重要的非全资子公司：
少数股东的持 本期归属于少 本期向少数股东支 期末少数股东权
子公司名称
股比例 数股东的损益 付的股利 益余额
江苏瑞泰盐业有限公司 20.00% 482,789.71 4,177,998.57
江苏省盐业集团南通有限公司 49.00% 3,346,177.23 127,806,728.70
（2）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
江苏瑞泰盐业
237,738,342.90 117,880,149.13 355,618,492.03 335,494,401.69 335,494,401.69
有限公司
江苏省盐业
集 团 南 通 有 197,338,435.71 127,066,892.63 324,405,328.34 64,018,153.68 64,018,153.68
限公司
（续）
子公司名称 期初余额
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
江苏瑞泰盐业
209,320,432.43 122,074,691.29 331,395,123.72 313,684,981.95 313,684,981.95
有限公司
江苏省盐业集
团南通有限公 186,509,015.13 126,662,148.69 313,171,163.82 59,592,289.29 59,592,289.29
司
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏瑞泰盐业有限公司 56,493,420.25 2,413,948.57 2,413,948.57 7,189,497.99
江苏省盐业集团南通有限公司 183,615,907.25 6,808,300.13 6,808,300.13 -8,500,291.72
（续）
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏瑞泰盐业有限公司 65,437,239.94 3,996,306.87 3,996,306.87 1,247,972.68
江苏省盐业集团南通有限公司 212,627,077.94 7,900,773.47 7,900,773.47 -7,594,616.81
（4）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。
（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或者
有意图提供此类支持的情形。
2、在合营安排或联营企业中的权益
苏盐连锁子公司盐城海晶集团盐业有限公司对联营企业盐城富华的投资成本为
1,000,000.00 元，投资比例为 20%，该公司资不抵债，长期股权投资账面值已按权益法核算减至
零。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及
银行存款等。相关金融工具详见于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
72
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
1、市场风险
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的一年内到期
长期借款（详见附注五、23）和长期借款（详见附注五、24）有关。本公司的政策是保持这些借
款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，
基于上述浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年
度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升或下降 50 个基点将
增加或减少利息支出 130 万元，影响税前利润 130 万元。
（2）汇率风险
本公司外币资产较少，面临的汇率变动风险较小。
2、信用风险
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。
期末本公司尚未使用的借款额度为人民币 168,500 万元。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财
务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币万元
项 目 1 年以内 1-5 年 超过 5 年 合 计
应付账款 55,890.75 55,890.75
其他应付款 25,532.25 25,532.25
应付利息 184.76 184.76
短期借款 143,552.39 143,552.39
73
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
项 目 1 年以内 1-5 年 超过 5 年 合 计
其他流动负债
长期借款及一年内到期的非流动负债 26,000.00 26,000.00
合 计 251,160.15 251,160.15
九、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）本公司的母公司情况
法定代 业务 母公司对公司 母公司对公司的表
母公司名称 企业类型 注册地址 注册资本
表人 性质 的持股比例 决权比例
江苏省盐业 有限公司 南京市鼓
销售、实 15.6 亿元人民
集团有限责 （国有独 楼区江东 童玉祥 63.69% 63.69%
业投资 币
任公司 资） 北路 386 号
（2）本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
（3）其他关联方情况
关联方名称 关联方关系
淮安苏盐健康厨房商贸有限公司 受同一方控制
江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司 母公司合营企业
江苏华昌化工股份有限公司 公司监事担任其高管
江苏晶元大酒店有限公司 同受一方控制
江苏省东泰盐业投资管理有限公司 同受一方控制
江苏省淮海盐化有限公司 同受一方控制
江苏省苏盐健康厨房商贸有限公司 同受一方控制
江苏省盐海化工有限公司 同受一方控制
江苏省盐业集团苏盐置业有限公司 同受一方控制
江苏省盐业集团有限责任公司 母公司
江苏苏盐资产管理有限公司 同受一方控制
江苏银河激光科技有限公司 公司董事担任其董事长
昆山苏盐健康厨房商贸有限公司 受同一方控制
连云港市工投集团日晒制盐有限公司 公司监事担任其高管
南京苏盐健康厨房商贸有限公司 受同一方控制
四川自贡百味斋食品股份有限公司 母公司联营企业
苏州银河激光科技股份有限公司 同受一方控制
无锡苏盐健康厨房商贸有限公司 受同一方控制
徐州苏盐生活家酒店管理有限公司 同受一方控制
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
关联方名称 关联方关系
盐城富华食品有限公司 子公司联营企业
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 同受一方控制
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 受同一方控制
2、关联方交易
（1）采购货物
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淮安苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 4,027,690.10
江苏省苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 93,373.65
江苏省盐业集团有限责任公司 盐产品 47,759,005.76
江苏省盐业集团有限责任公司 海藻碘液、碘酸钾 3,798,290.61
江苏银河激光科技有限公司 JSGF 苏正盘标及防伪胶带 217,231.07 434,867.53
昆山苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 2,207,060.63
苏州银河激光科技股份有限公司 JSGF 防伪胶带 2,642,724.36 2,576,866.28
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 256,343.60 127,383.86
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 48,431.13
连云港市工投集团日晒制盐有限公司 盐产品 565,004.70
总计 57,251,860.30 7,502,412.98
（2）销售货物
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏华昌化工股份有限公司 盐产品 52,876,087.54 53,587,482.87
江苏省盐业集团有限责任公司 盐产品 61,582,718.44
连云港市工投集团日晒制盐有限公司 卤水 29,590,148.65 25,862,252.29
江苏省盐海化工有限公司 盐产品 17,383,078.99 18,792,103.90
淮安苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 4,739,837.12 165,790.91
江苏省苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 23,689.08 0.00
江苏银河激光科技有限公司 盐产品 12,623.85 4,545.45
江苏晶元大酒店有限公司 盐产品 3,881.46 10,432.57
江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司 盐产品 263,992.21
江苏省淮海盐化有限公司 盐产品 5,720.72
江苏省盐业集团苏盐置业有限公司 盐产品 11,836.46
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 1,189,770.33
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 盐产品 105,386.50
总计 166,212,065.13 99,999,314.21
（3）资产租赁
本公司作为承租方：
75
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏省东泰盐业投资管理有限公司 土地 1,605,504.58 1,576,576.58
根据公司子公司江苏瑞泰盐业有限公司与江苏省东泰盐业投资管理有限公司签订的租赁合
同，江苏瑞泰盐业有限公司租用江苏省东泰盐业投资管理有限公司的土地，租期 10 年，自 2012
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年租金 350 万元。租赁期满，江苏瑞泰盐业有限公司要求续
租的，应提前三个月向江苏省东泰盐业投资管理有限公司提出续租请求，江苏省东泰盐业投资管
理有限公司应同意江苏瑞泰盐业有限公司续租，双方另行协商签订租赁合同。江苏瑞泰盐业有限
公司向江苏省东泰盐业投资管理有限公司支付租金，本期支付 160.55 万元，上期支付 157.66
万元。
（4）支付担保费
担保单位 本期发生额 上期发生额
江苏省盐业集团有限责任公司 188,962.50
合 计 188,962.50
江苏省盐业集团有限责任公司为公司的银行借款、银行承兑汇票和国内信用证提供担保，公
司向其支付担保费， 2019 年度 6 月 30 日前担保的借款金额已偿还，2018 年上半年的担保费为
188,962.50 元。
（5）接受担保
报告期期末江苏省盐业集团有限责任公司为本公司及子公司担保余额如下表所示：
单位：人民币万元
担保单位 期末余额 期初余额
江苏省盐业集团有限责任公司 0.00 5,000.00
2019 年 6 月 30 日担保余额明细如下：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
2,000.00 2011.6.3 2019.6.2 是
500.00 2011.6.27 2019.6.26 是
江苏省盐业集团有
500.00 2011.6.22 2019.6.21 是
限责任公司
1,000.00 2011.7.28 2019.7.27 是
1,000.00 2012.2.9 2020.2.8 是
合计 5,000.00
（6） 为子公司提供担保
报告期，本公司为子公司江苏瑞洪盐业有限公司银行借款提供了保证担保。截至 2019 年 6
月 30 日，本公司对上述子公司尚未解除的担保余额为 2,000.00 万元。
76
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
（7）关键管理人员薪酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 1,183,864.32 2,047,331.00
3、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
关联单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏省盐业集团有限责任公司 15,504,222.57 780,064.95 14,500,504.06 725,025.21
江苏省盐海化工有限公司 15,407,429.90 770,371.50 4,634,341.50 231,717.08
连云港市工投集团日晒制盐有限公司 12,809,298.47 640,464.92 9,159,976.74 457,998.84
江苏华昌化工股份有限公司 2,040,613.13 102,030.66
江苏省盐业集团苏盐置业有限公司 147,600.00 7,380.00
江苏省苏盐健康厨房商贸有限公司 38,100.52 1,905.03 960.00 48.00
南京苏盐健康厨房商贸有限公司 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
江苏省淮海盐化有限公司 4,496.00 224.80
江苏晶元大酒店有限公司 1,480.00 74.00
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 121,900.00 6,095.00
合计 45,973,240.59 2,303,515.86 28,437,682.30 1,421,884.13
（2）预付账款
关联单位名称 期末余额 期初余额
金额 占预付款项总额的比例 金额 占预付款项总额的比例
江苏省盐业集团有限责任公司 280,405.18 0.41% 96,000.00 0.12%
江苏省苏盐健康厨房商贸有限公司 86,986.70 0.13%
昆山苏盐健康厨房商贸有限公司 0.05 0.00%
合计 367,391.93 0.53% 96,000.00 0.12%
（3）其他应收款
期末余额 期初余额
关联单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
盐城富华食品有限公司 11,453,500.24 4,634,908.96 11,480,500.24 4,634,908.96
徐州苏盐生活家酒店管理有限公司 8,084,750.00 404,237.50 8,780,000.00 439,000.00
江苏省盐业集团有限责任公司 5,296,921.38 3,319,746.07 27,690,346.06 4,544,117.30
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 5,255,788.98 262,789.45 2,989,735.36 149,486.77
苏州银河激光科技股份有限公司 3,901,318.83 1,886,265.49 3,901,318.83 195,065.94
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 2,448,736.97 122,436.85 4,174,750.38 208,737.52
昆山苏盐健康厨房商贸有限公司 1,752,270.45 87,613.52 7,727,792.42 386,389.62
江苏苏盐资产管理有限公司 1,309,900.55 66,246.73 970,768.43 48,538.42
77
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
期末余额 期初余额
关联单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无锡苏盐健康厨房商贸有限公司 1,067,672.00 53,383.60 2,367,672.00 118,383.60
南京苏盐健康厨房商贸有限公司 50,000.00 2,500.00 50,000.00 2,500.00
江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司 322,799.40 16,139.97
合计 40,943,658.80 10,856,268.14 70,132,883.72 10,727,128.13
（4）应付账款
期末余额 期初余额
关联单位名称 占应付账款总 占应付账款总
金 额 金 额
额的比例 额的比例
江苏省盐业集团有限责任公司 9,073,525.18 1.62% 36,419,179.47 6.31%
淮安苏盐健康厨房商贸有限公司 2,980,375.11 0.53% 0.00%
江苏省淮海盐化有限公司 1,181,708.86 0.21% 621,139.89 0.11%
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 682,705.51 0.12% 1,717,921.49 0.30%
苏州银河激光科技股份有限公司 621,955.46 0.11% 320,659.95 0.06%
四川自贡百味斋食品股份有限公司 169,122.62 0.03% 0.00%
江苏银河激光科技有限公司 88,628.00 0.02% 65,859.21 0.01%
江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司 57,601.45 0.01% 57,601.45 0.01%
昆山苏盐健康厨房商贸有限公司 0.00% 105,454.56 0.02%
合计 14,855,622.19 2.65% 39,307,816.02 6.82%
（5）预收款项
期末余额 期初余额
关联单位名称 占预收款项总 占预收款项总额
金 额 金 额
额的比例 的比例
江苏省盐业集团有限责任公司 68,416.72 0.07% 699.17
江苏省盐业集团苏盐置业有限公司 900.00 0.00%
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 45.00 0.00%
江苏华昌化工股份有限公司 17,956,499.02 12.64%
合 计 69,361.72 0.07% 17,957,198.19 12.64%
（6）其他应付款
期末余额 期初余额
关联单位名称 占其他应付款 占其他应付款
金 额 金 额
总额的比例 总额的比例
江苏省盐业集团有限责任公司 7,055,931.20 2.76% 5,209,331.58 2.44%
盐城苏盐健康厨房商贸有限公司 950,000.00 0.37% 0.00%
苏州银河激光科技股份有限公司 758,000.00 0.30% 750,000.00 0.35%
江苏苏盐资产管理有限公司 58,558.76 0.02% 0.00%
淮安苏盐健康厨房商贸有限公司 50,000.00 0.02% 50,000.00 0.02%
江苏晶元大酒店有限公司 36,825.00 0.01% 0.00%
78
江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
扬州苏盐健康厨房商贸有限公司 35,192.00 0.01% 0.00%
江苏华昌化工股份有限公司 1,400.00 0.00% 0.00%
合计 8,945,906.96 3.49% 6,009,331.58 2.81%
十、承诺及或有事项
截至 2019 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2019 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
报告分部的确定依据和分部会计政策：基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
按业务和产品类型的收入、成本列示如下：
① 主营情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐产品 984,581,923.34 560,904,132.86 1,139,643,148.13 712,483,704.39
纯碱 602,891,519.66 408,886,929.49 493,513,847.88 359,775,830.53
元明粉 101,662,492.80 76,006,908.98 108,277,611.74 76,507,052.59
卤水 45,005,059.16 25,966,974.98 34,768,919.31 20,432,621.05
小苏打 36,103,020.89 22,607,067.80 35,625,970.22 24,892,459.89
氯化钙 70,794,988.88 41,451,508.19 55,196,465.51 43,213,688.43
酒类 18,112,755.08 15,035,631.86 14,264,515.62 11,781,348.25
调味品 88,519,642.39 85,486,725.00 54,472,249.15 51,960,423.09
其他 131,095,585.57 109,606,095.23 267,573,560.00 205,481,444.43
合 计 2,078,766,987.77 1,345,951,974.39 2,203,336,287.56 1,506,528,572.65
② 其他业务
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原燃料 333,626.97 388,966.37
热水 5,298,077.98 2,796.12 4,286,483.63
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁 28,336,720.88 3,917,134.38 23,061,894.83 3,780,846.44
灰渣及其他 14,011,551.99 3,099,045.92 11,570,001.47 2,617,794.12
合 计 47,979,977.82 7,407,942.79 38,918,379.93 6,398,640.56
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按坏帐准备计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
按单项计提坏账准备 7,362,675.85 4.63% 7,362,675.85 100.00%
按组合计提坏账准备 151,761,853.19 95.37% 7,986,079.01 5.26% 143,775,774.18
合 计 159,124,529.04 100.00% 15,348,754.86 9.65% 143,775,774.18
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏
7,161,075.85 9.53% 3,527,603.18 49.26% 3,633,472.67
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
67,684,347.13 90.17% 3,947,624.06 5.83% 63,736,723.07
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
221,600.00 0.30% 221,600.00 100.00%
坏账准备的应收账款
合 计 75,067,022.98 100.00% 7,696,827.24 10.25% 67,370,195.74
1） 按单项计提坏账准备
期末金额
单 位 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例
连云港隆通国际贸易有限公司 4,934,264.61 4,934,264.61 100.00% 虽已胜诉，但预计难以回款
枣庄中科化学有限公司 2,206,811.24 2,206,811.24 100.00% 对方经营困难，预计难以回款
淮安市栋陈管桩有限公司 221,600.00 221,600.00 100.00% 对方经营困难，预计难以回款
合计 7,362,675.85 7,362,675.85
按单项计提坏账准备的其他说明：
本公司本期末按单项计提坏账准备的主要为对存在债务困难的客户的应收款项。
2）按组合计提坏账准备
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
账龄组合 151,761,853.19 7,986,079.01 5.26%
合计 151,761,853.19 7,986,079.01 5.26%
按组合计提坏账的确认标准及说明：
根据本公司及其子公司的客户情况评估信用减值损失。
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期
天数与违约损失率为基础计算其预期信用损失。违约损失率基于过去 3-5 年的实际信用损失经验
计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司及其子公司所认为的预计
存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
3）应收账款账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 147,260,203.79 59,235,450.64
1至2年 4,262,329.53 2,402,253.86
2至3年 2,287,934.24 8,137,737.00
3至4年 22,480.00 1,374,074.00
4至5年 1,374,074.00 3,571,007.61
5 年以上 3,917,507.48 346,499.87
合计 159,124,529.04 75,067,022.98
减：应收账款坏账准备 15,348,754.86 7,696,827.24
账面价值 143,775,774.18 67,370,195.74
（2）坏账准备的情况：
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计 提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 3,749,203.18 3,613,472.67 7,362,675.85
按组合计提坏账准备 3,947,624.06 4,038,454.95 7,986,079.01
合计 7,696,827.24 7,651,927.62 15,348,754.86
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 75,556,426.97 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 47.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,777,821.35 元。
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）本报告期无转移应收款项。
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
2、其他应收款
种 类 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 7,500,000.00 3,624,783.41
其他应收款 374,845,596.12 368,804,826.43
合计 382,345,596.12 372,429,609.84
（1）应收股利：
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
江苏瑞洪盐业有限公司 7,500,000.00 3,624,783.41
合计 7,500,000.00 3,624,783.41
（2）其他应收款
1）按坏帐准备计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 400,151,856.76 100.00% 25,306,260.64 6.32% 374,845,596.12
合 计 400,151,856.76 100.00% 25,306,260.64 6.32% 374,845,596.12
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
397,801,693.07 100% 28,996,866.64 7.29% 368,804,826.43
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 397,801,693.07 100% 28,996,866.64 7.29% 368,804,826.43
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 400,151,856.76 25,306,260.64 6.32%
合计 400,151,856.76 25,306,260.64 6.32%
其他应收款账龄分析：
账龄 期末余额 期初金额
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
1 年以内 390,074,946.64 383,507,735.62
1至2年 2,008,571.47 1,089,351.71
2至3年 1,023,486.00 509,516.00
3至4年 222,300.00 496,962.00
4至5年 232,948.20 1,151,300.00
5 年以上 6,589,604.45 11,046,827.74
合计 400,151,856.76 397,801,693.07
减：其他应收款坏账准备 25,306,260.64 28,996,866.64
账面价值 374,845,596.12 368,804,826.43
2）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用
用损失(未发生信用 信用损失(已发
损失
减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 28,996,866.64 28,996,866.64
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 3,690,606.00 3,690,606.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 25,306,260.64 25,306,260.64
本报告期无坏账准备转回或收回金额。
3）本期无实际核销的其他应收款。
4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,187,000.00 13,894,770.00
员工备用金 1,314,822.33 979,897.80
其他应收及暂付款 1,605,650.39 2,008,114.26
应收子公司往来款 389,044,384.04 380,918,911.01
合 计 400,151,856.76 397,801,693.07
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄
合计数的比 余额
例(%)
江苏瑞泰盐业有限公司 资金往来 283,466,070.42 1-3 年 70.84% 25,382,651.10
江苏省盐业集团淮盐矿业有
资金往来 39,624,066.48 1 年以内 9.90% 1,981,203.32
限公司
江苏省制盐工业研究所 资金往来 24,882,727.80 1-3 年 6.22% 2,487,266.35
江苏瑞洪盐业有限公司 资金往来 21,008,677.76 1 年以内 5.25% 1,050,433.89
江苏省瑞丰盐业有限公司 资金往来 20,000,000.00 2-3 年 5.00% 3,000,000.00
合计 388,981,542.46 97.21% 33,901,554.66
3、长期股权投资
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,126,231,508.26 2,126,231,508.26
对联营、合营企业投资
合 计 2,126,231,508.26 2,126,231,508.26
（续）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 638,055,229.79 638,055,229.79
对联营、合营企业投资
合 计 638,055,229.79
638,055,229.79
对子公司投资
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏省瑞丰盐业有限公司 116,224,602.31 116,224,602.31
江苏省瑞达包装有限公司 10,616,906.77 10,616,906.77
江苏省制盐工业研究所有限公司 9,696,963.55 9,696,963.55
江苏省淮盐矿业有限公司 223,861,555.91 223,861,555.91
江苏瑞洪盐业有限公司 185,130,778.78 185,130,778.78
中国国际盐业集团有限公司 60,524,422.47 60,524,422.47
江苏瑞泰盐业有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
江苏省苏盐连锁有限公司 1,358,635,704.49 1,358,635,704.49
江苏省盐业集团南通有限公司 129,540,573.98 129,540,573.98
合 计 638,055,229.79 1,488,176,278.47 2,126,231,508.26
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江苏苏盐井神股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报表附注
4、营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,147,195,664.07 777,343,053.87 1,055,991,273.42 758,872,841.52
其他业务 46,218,813.85 37,259,313.04 56,489,984.56 46,354,326.00
合 计 1,193,414,477.92 814,602,366.91 1,112,481,257.98 805,227,167.52
5、投资收益
项 目 本期金额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 47,500,000.00
理财收益 585,616.44
合计 47,500,000.00 585,616.44
十四、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -182,565.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 153,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 38,375,888.95
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 1,099.20
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,046,431.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前合计 37,300,990.87
所得税影响额 9,220,302.60
少数股东权益影响额 1,201,323.30
合计 26,879,364.97
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.43% 0.2669 0.2669
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.09% 0.2436 0.2436
股东的净利润
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江苏苏盐井神股份有限公司
2019 年 8 月 22 日
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