南京我乐家居股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2020]9756 号
目 录
审计报告 1
2019 年度财务报表 6
2019 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2020]9756 号
南京我乐家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京我乐家居股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
贵公司主要从事整体厨柜、定制衣柜及全屋 针对经销商渠道收入确认事项，我们实施的
定制家具产品的设计、研发、生产、销售及 审计程序包括但不限于：
提供相关服务。
了解、评价并测试与经销商渠道销售收入
确认相关的内部控制及有效性；
2019 年度，贵公司经销商渠道销售整体厨 借助信息系统测试团队对关键业务数据的
柜、定制衣柜及全屋定制家居产品确认的主 完整性和准确性进行测试，信息系统应用
营业务收入为人民币 928,472,087.32 元， 控制测试（ITAC）主要涉及业务数据是否
存在异常交易记录、销售回款的细节测试、
占贵公司合并主营业务收入比例为 69.98%。
财务系统收入记录与业务系统订单信息及
发货记录的一致性；
鉴于经销商渠道销售收入占比重大，是贵公
关注报告期新增、撤销的经销商，了解变
司利润的主要来源，经销商分布区域广、业 动原因；对新增经销商占收入的比重、分
务分散程度高，并且业务交易发生频繁，收 布的区间、分布的区域进行分析；
入确认是否在恰当的财务报表期间入账可 进行大数据分析，分析各经销商交易额、
能存在潜在错报。因此我们将经销商渠道销 毛利率，结合行业特征识别和调查异常波
售收入的确认作为关键审计事项。 动；
按照抽样方法选择样本，对交易的发生额
贵公司对于收入确认制定了相关会计政策， 和往来余额实施函证程序；
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 从销售收入记录中选取样本执行抽样测试
会计估计（二十七）”所述的会计政策及“六、 检查系统发运信息等支持性文件。
合并财务报表主要项目注释（二十八）”。
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审计报告（续）
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四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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审计报告（续）
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
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审计报告（续）
天职业字[2020]9756 号
[此页无正文]
中国注册会计师
汪娟
中国北京 （项目合伙人）：
二○二○年四月十三日
中国注册会计师： 王巍
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合并资产负债表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年12月31日 金额单位：元
项 目 2019年12月 31日 2018年12月 31日 附注编号
流动资产
货币资金 235,468,131.80 262,313,245.72 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 44,837,382.14 六、（二）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 96,238,619.04 22,675,821.35 六、（三）
应收账款 200,346,731.72 94,951,049.04 六、（四）
应收款项融资
预付款项 15,803,032.76 10,129,574.85 六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 12,324,083.19 13,655,240.72 六、（六）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 109,166,574.02 75,964,581.47 六、（七）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,655,031.74 156,264,179.54 六、（八）
流动资产合计 762,839,586.41 635,953,692.69
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 607,010,545.71 497,332,924.91 六、（九）
在建工程 97,274,766.74 56,335,774.45 六、（十）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,542,434.82 40,256,139.77 六、（十一）
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,013,785.65 18,636,676.32 六、（十二）
递延所得税资产 21,668,630.41 6,066,652.16 六、（十三）
其他非流动资产 6,551,702.15 36,114,594.13 六、（十四）
非流动资产合计 796,061,865.48 654,742,761.74
资 产 总 计 1,558,901,451.89 1,290,696,454.43
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
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合并资产负债表（续）
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年12月31日 金额单位：元
项 目 2019年12月 31日 2018年12月 31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 53,662,308.06 49,882,140.94 六、（十五）
应付账款 108,913,010.89 105,694,405.39 六、（十六）
预收款项 222,475,907.73 141,263,251.48 六、（十七）
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 27,883,252.16 25,272,008.78 六、（十八）
应交税费 23,341,469.42 15,749,246.36 六、（十九）
其他应付款 91,251,233.14 82,519,195.66 六、（二十）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 527,527,181.40 420,380,248.61
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,151,200.30 8,050,281.27 六、（二十一）
递延所得税负债
其他非流动负债 64,593,959.22 34,341,113.45 六、（二十二）
非流动负债合计 79,745,159.52 42,391,394.72
负 债 合 计 607,272,340.92 462,771,643.33
所有者权益
股本 226,230,000.00 225,988,140.00 六、（二十三）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 352,120,841.42 352,319,056.00 六、（二十四）
减:库存股 13,514,600.00 16,767,943.00 六、（二十五）
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,991,501.84 23,205,306.06 六、（二十六）
△一般风险准备
未分配利润 359,801,367.71 243,180,252.04 六、（二十七）
归属于母公司股东权益合计 951,629,110.97 827,924,811.10
少数股东权益
股东权益合计 951,629,110.97 827,924,811.10
负债及股东权益合计 1,558,901,451.89 1,290,696,454.43
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
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合并利润表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 1,332,034,204.82 1,082,053,771.42
其中: 营业收入 1,332,034,204.82 1,082,053,771.42 六、（二十八）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,154,333,959.63 969,059,777.50
其中:营业成本 748,190,390.97 677,407,682.47 六、（二十八）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 11,282,878.11 10,654,503.07 六、（二十九）
销售费用 295,951,774.67 184,988,159.37 六、（三十）
管理费用 57,169,607.12 59,187,876.01 六、（三十一）
研发费用 41,146,810.47 36,741,007.65 六、（三十二）
财务费用 592,498.29 80,548.93 六、（三十三）
其中：利息费用 160,771.90 六、（三十三）
利息收入 509,070.63 1,117,231.24 六、（三十三）
加：其他收益 23,620,305.91 6,501,674.73 六、（三十四）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,036,018.18 6,339,217.81 六、（三十五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -12,273,874.45 六、（三十六）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,557,954.86 -4,181,214.27 六、（三十七）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -395,847.52 -154,259.85 六、（三十八）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,128,892.45 121,499,412.34
加: 营业外收入 358,135.48 1,908,684.69 六、（三十九）
减：营业外支出 1,409,387.95 1,330,986.54 六、（四十）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 191,077,639.98 122,077,110.49
减：所得税费用 37,070,328.53 20,245,945.69 六、（四十一）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,007,311.45 101,831,164.80
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 154,007,311.45 101,831,164.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 154,007,311.45 101,831,164.80
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 154,007,311.45 101,831,164.80
归属于母公司股东的综合收益总额 154,007,311.45 101,831,164.80
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.69 0.45 十七、（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.69 0.45 十七、（二）
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
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合并现金流量表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,395,850,071.35 1,232,435,011.73
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,641,039.29 42,616,977.46 六、（四十二）
经营活动现金流入小计 1,436,491,110.64 1,275,051,989.19
购买商品、接受劳务支付的现金 789,124,130.94 716,561,124.05
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 256,040,184.62 196,899,388.12
支付的各项税费 119,705,497.68 94,032,161.57
支付其他与经营活动有关的现金 185,479,670.12 135,942,264.34 六、（四十二）
经营活动现金流出小计 1,350,349,483.36 1,143,434,938.08
经营活动产生的现金流量净额 86,141,627.28 131,617,051.11 六、（四十三）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,603,008,610.49 1,490,190,000.00
取得投资收益收到的现金 4,940,025.55 6,886,286.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,464,823.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,611,413,459.19 1,497,076,286.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 160,165,170.45 206,921,134.60
投资支付的现金 1,547,950,000.00 1,359,990,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,708,115,170.45 1,566,911,134.60
投资活动产生的现金流量净额 -96,701,711.26 -69,834,848.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,514,600.00 1,768,768.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,514,600.00 1,768,768.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,600,000.00 25,600,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,108,783.95 6,490,339.96 六、（四十二）
筹资活动现金流出小计 43,708,783.95 32,090,339.96
筹资活动产生的现金流量净额 -30,194,183.95 -30,321,571.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,754,267.93 31,460,630.86 六、（四十三）
加：期初现金及现金等价物的余额 253,455,543.93 221,994,913.07 六、（四十三）
六、期末现金及现金等价物余额 212,701,276.00 253,455,543.93 六、（四十三）
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
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合并股东权益变动表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计 益
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 243,180,252.04 827,924,811.10 827,924,811.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 243,180,252.04 827,924,811.10 827,924,811.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 241,860.00 -198,214.58 -3,253,343.00 3,786,195.78 116,621,115.67 123,704,299.87 123,704,299.87
（一）综合收益总额 154,007,311.45 154,007,311.45 154,007,311.45
（二）股东投入和减少资本 241,860.00 -198,214.58 -3,253,343.00 3,296,988.42 3,296,988.42
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 241,860.00 -3,495,203.00 -3,253,343.00
4.其他 3,296,988.42 3,296,988.42 3,296,988.42
（三）利润分配 3,786,195.78 -37,386,195.78 -33,600,000.00 -33,600,000.00
1.提取盈余公积 3,786,195.78 -3,786,195.78
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -33,600,000.00 -33,600,000.00 -33,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 226,230,000.00 352,120,841.42 13,514,600.00 26,991,501.84 359,801,367.71 951,629,110.97 951,629,110.97
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合 △一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 161,234,500.00 409,115,222.82 16,767,943.00 19,490,222.21 170,664,171.09 743,736,173.12 743,736,173.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 161,234,500.00 409,115,222.82 16,767,943.00 19,490,222.21 170,664,171.09 743,736,173.12 743,736,173.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,753,640.00 -56,796,166.82 3,715,083.85 72,516,080.95 84,188,637.98 84,188,637.98
（一）综合收益总额 101,831,164.80 101,831,164.80 101,831,164.80
（二）股东投入和减少资本 185,600.00 7,771,873.18 7,957,473.18 7,957,473.18
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 185,600.00 7,771,873.18 7,957,473.18 7,957,473.18
4.其他
（三）利润分配 3,715,083.85 -29,315,083.85 -25,600,000.00 -25,600,000.00
1.提取盈余公积 3,715,083.85 -3,715,083.85
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -25,600,000.00 -25,600,000.00 -25,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 64,568,040.00 -64,568,040.00
1.资本公积转增股本 64,568,040.00 -64,568,040.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 243,180,252.04 827,924,811.10 827,924,811.10
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
11
资产负债表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年12月31日 金额单位：元
项 目 2019年12月 31日 2018年12月 31日 附注编号
流动资产
货币资金 32,700,924.74 73,046,529.10
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 44,837,382.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 70,117,444.22 21,725,821.35
应收账款 103,505,777.86 78,685,681.52 十六、（一）
应收款项融资
预付款项 6,352,965.02 8,205,674.78
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 133,769,334.97 9,059,465.13 十六、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 40,407,051.46 34,054,829.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,736,359.33 91,444,741.23
流动资产合计 433,427,239.74 316,222,743.00
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 543,559,934.34 536,565,094.34 十六、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 126,093,062.86 152,099,195.42
在建工程 2,992,658.10 2,361,003.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,815,461.87 15,710,459.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,439,223.15 2,576,998.94
递延所得税资产 3,186,759.27 2,239,439.88
其他非流动资产 1,309,220.94 294,467.24
非流动资产合计 694,396,320.53 711,846,659.00
资 产 总 计 1,127,823,560.27 1,028,069,402.00
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
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资产负债表（续）
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年12月31日 金额单位：元
项 目 2019年12月 31日 2018年12月 31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 17,190,761.44 19,894,863.86
应付账款 27,148,969.46 36,464,473.82
预收款项 200,007.23 226,087.12
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 8,288,908.06 7,265,938.90
应交税费 3,164,825.47 4,901,590.35
其他应付款 200,599,452.98 94,504,375.67
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 256,592,924.64 163,257,329.72
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 108,000,000.00 108,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,304,291.68 5,251,224.69
递延所得税负债
其他非流动负债 614,055.94 546,796.30
非流动负债合计 112,918,347.62 113,798,020.99
负 债 合 计 369,511,272.26 277,055,350.71
所有者权益
股本 226,230,000.00 225,988,140.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 351,860,131.94 352,319,056.00
减:库存股 13,514,600.00 16,767,943.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,991,501.84 23,205,306.06
△一般风险准备
未分配利润 166,745,254.23 166,269,492.23
股东权益合计 758,312,288.01 751,014,051.29
负债及股东权益合计 1,127,823,560.27 1,028,069,402.00
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
13
利润表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 426,172,806.84 474,672,635.62
其中: 营业收入 426,172,806.84 474,672,635.62 十六、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 385,361,525.28 434,392,592.29
其中:营业成本 293,790,406.88 333,769,770.98 十六、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 3,420,775.29 4,178,599.68
销售费用 27,903,581.17 31,663,926.96
管理费用 40,818,759.47 49,235,603.04
研发费用 19,443,862.80 15,865,823.88
财务费用 -15,860.33 -321,132.25
其中：利息费用 156,271.90
利息收入 234,475.01 673,608.28
加：其他收益 4,850,224.98 1,326,975.31
投资收益（损失以“－”号填列） 4,948,878.52 4,760,286.31 十六、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -6,790,754.46
资产减值损失（损失以“－”号填列） -313,983.80 -2,960,349.56
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -395,847.52 -8,207.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,109,799.28 43,398,747.48
加: 营业外收入 104,589.09 884,338.16
减：营业外支出 831,001.89 871,847.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,383,386.48 43,411,237.72
减：所得税费用 4,521,428.70 6,260,399.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,861,957.78 37,150,838.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,861,957.78 37,150,838.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
七、综合收益总额 37,861,957.78 37,150,838.52
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
14
现金流量表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,145,960.71 440,017,328.37
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 106,933,148.39 58,854,089.68
经营活动现金流入小计 509,079,109.10 498,871,418.05
购买商品、接受劳务支付的现金 304,724,189.22 399,772,419.04
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,308,829.74 80,441,366.63
支付的各项税费 27,846,148.18 41,980,060.36
支付其他与经营活动有关的现金 152,812,682.18 39,241,129.32
经营活动现金流出小计 558,691,849.32 561,434,975.35
经营活动产生的现金流量净额 -49,612,740.22 -62,563,557.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,540,558,610.49 1,220,190,000.00
取得投资收益收到的现金 4,852,885.89 5,307,354.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 280,000.00 10,837,043.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,545,691,496.38 1,236,334,398.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,646,258.51 8,283,314.83
投资支付的现金 1,500,500,000.00 1,119,990,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,510,146,258.51 1,128,273,314.83
投资活动产生的现金流量净额 35,545,237.87 108,061,083.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,514,600.00 1,768,768.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,514,600.00 1,768,768.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,600,000.00 25,600,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,108,783.95 6,490,339.96
筹资活动现金流出小计 43,708,783.95 32,090,339.96
筹资活动产生的现金流量净额 -30,194,183.95 -30,321,571.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,261,686.30 15,175,954.40
加：期初现金及现金等价物的余额 69,045,419.87 53,869,465.47
六、期末现金及现金等价物余额 24,783,733.57 69,045,419.87
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
15
股东权益变动表
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 166,269,492.23 751,014,051.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 166,269,492.23 751,014,051.29
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 241,860.00 -458,924.06 -3,253,343.00 3,786,195.78 475,762.00 7,298,236.72
（一）综合收益总额 37,861,957.78 37,861,957.78
（二）股东投入和减少资本 241,860.00 -458,924.06 -3,253,343.00 3,036,278.94
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 2,230,000.00 -3,495,203.00 -3,253,343.00 1,988,140.00
4.其他 -1,988,140.00 3,036,278.94 1,048,138.94
（三）利润分配 3,786,195.78 -37,386,195.78 -33,600,000.00
1.提取盈余公积 3,786,195.78 -3,786,195.78
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -33,600,000.00 -33,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 226,230,000.00 351,860,131.94 13,514,600.00 26,991,501.84 166,745,254.23 758,312,288.01
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
16
股东权益变动表(续)
编制单位：南京我乐家居股份有限公司 2019年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 161,234,500.00 409,115,222.82 16,767,943.00 19,490,222.21 158,433,737.56 731,505,739.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 161,234,500.00 409,115,222.82 16,767,943.00 19,490,222.21 158,433,737.56 731,505,739.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,753,640.00 -56,796,166.82 3,715,083.85 7,835,754.67 19,508,311.70
（一）综合收益总额 37,150,838.52 37,150,838.52
（二）股东投入和减少资本 185,600.00 7,771,873.18 7,957,473.18
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 185,600.00 7,771,873.18 7,957,473.18
4.其他
（三）利润分配 3,715,083.85 -29,315,083.85 -25,600,000.00
1.提取盈余公积 3,715,083.85 -3,715,083.85
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -25,600,000.00 -25,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 64,568,040.00 -64,568,040.00
1.资本公积转增股本 64,568,040.00 -64,568,040.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 225,988,140.00 352,319,056.00 16,767,943.00 23,205,306.06 166,269,492.23 751,014,051.29
法定代表人：NinaYantimiao（缪妍缇） 主管会计工作负责人：黄宁泉 会计机构负责人：黄宁泉
17
南京我乐家居股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
南京我乐家居股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），前身系南京我乐家居制造有
限公司（以下简称“原公司”），系经南京市人民政府合法商外资宁府合资字[2006]5042 号文
批准以及南京市江宁经济技术开发区管理委员会宁（江宁开发）外经资字[2006]第 036 号文批
准，于 2006 年 6 月 10 日，取得南京市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号
320100400034274，2018 年 9 月 12 日，取得统一社会信用代码为 91320100787141439Y 的营
业执照。
原公司申请登记的投资总额为 1,250 万美元，成立注册资本 550 万美元，由南京我乐家具
有限公司（以下简称“我乐家具”）、Nina Yanti miao（缪妍缇）自营业执照签发之日起 90 日
内缴付 20%的注册资本，2 年内缴付 100%注册资本。其中我乐家具应缴纳 50 万美元，占注册资
本的 9%；Nina Yanti miao（缪妍缇）应缴纳 500 万美元，占注册资本的 91%。
根据南京市人民政府宁府外经贸资审[2006]第 17076 号文件批复，同意原公司首期注册资
本未到位 110 万美元延期六个月，即从 2006 年 9 月 7 日延期至 2007 年 3 月 7 日到位；根据南
京市人民政府宁府外经贸资审[2007]第 17130 号文件批复，同意原公司首期注册资本未到位
110 万美元延期三个月，即从 2007 年 3 月 7 日延期至 2007 年 6 月 7 日到位。
2007 年 4 月 18 日，原公司收到股东我乐家具首次缴纳的注册资本合计 49.6154 万美元，
出资方式为人民币货币资金，占注册资本的 9%。本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公
司审验，并出具苏天目验字(2007)168 号《验资报告》。
2007 年 4 月 24 日，原公司收到股东我乐家具缴纳注册资本 0.3846 万美元、NinaYantimiao
（缪妍缇）缴纳注册资本 60 万美元，合计 60.3846 万美元。本次出资经江苏天目会计师事务
所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2007)168 号《验资报告》。本次出资为第二期出资，
连同前期出资，原公司共收到股东缴纳的注册资本 110 万美元，占应缴纳注册资本 20%，其中
我乐家具共出资 50 万美元，占注册资本 9%；NinaYantimiao（缪妍缇）共出资 60 万美元，占
注册资本 11%。
2007 年 8 月 3 日，原公司收到股东 NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本 25.328576
万美元。本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2007)338
号《验资报告》。
18
2007 年 9 月 27 日，原公司收到股东 NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本 28.169424
万美元。本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2007)431
号《验资报告》。
2008 年 3 月 5 日，原公司收到股东 NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本 7.4505 万
美元出资。本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2008)042
号《验资报告》。本次出资为第五次出资，连同前四次出资，公司共收到股东缴纳的注册资本
170.9485 万美元，其中我乐家具共出资 50 万美元，占注册资本 9%；NinaYantimiao（缪妍缇）
共出资 120.9485 万美元，占注册资本 22%。
2009 年 10 月 15 日，经董事会会议和修改后公司章程决定变更公司股权、出资方式，并经
南京市人民政府宁府外经贸资审[2008]第 17083 号文批准。原股东 NinaYantimiao（缪妍缇）
将所持公司 34%的股权折 189.5257 万美元转让给侨商汪春俊。变更后公司结构为我乐家具以人
民币出资 50 万美元，占注册资本的 9%；NinaYantimiao（缪妍缇）出资 310.4743 万美元，占
注册资本的 56%，其中以美元现汇出资 63.9485 万美元，人民币利润转投资 57 万美元，无形资
产出资 189.5258 万美元；侨商汪春俊以无形资产方式出资 189.5257 万美元，占注册资本的
34%。
2009 年 10 月 29 日，经董事会决议以及修改后的公司章程规定，公司变更注册资本总额，
将原注册资本 550 万美元减少到 300 万美元，减少股东 NinaYantimiao（缪妍缇）出资 60.4743
万美元，减少侨商汪春俊出资 189.5257 万美元。此减资事项经南京市人民政府宁府外经贸资
审[2009]第公 17280 号文件批准，且经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，出具苏天目
验字(2009）251 号《验资报告》。
2009 年 12 月 17 日，原公司收到股东 NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本 129.0515
万美元，本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2009）250
号《验资报告》，截至此验资日，共收到股东投入资本 300 万美元，注册资本全部出资到位。其
中 NinaYantimiao（缪妍缇）出资 250 万美元，占实收资本 83.33%；我乐家具出资 50 万美元，
占实收资本 16.67%。
2012 年 6 月 14 日，根据公司股东会决议、吸收合并协议和临时董事会决议的规定，公司
以 2011 年 12 月 31 日为基准日吸收合并我乐家具，我乐家具是公司原股东，占公司注册资本
16.67%，故先抵消我乐家具对公司的投资 50 万美元，吸收合并后公司注册资本为 350 万美元。
其中 NinaYantimiao（缪妍缇）出资 326 万美元，占注册资本 93.14%；南京瑞起投资管理有限
公司出资 24 万美元，占注册资本 6.86%。此次注册资本变更经江苏天元会计师事务所有限公司
审验，并出具天元验字（2012）第 032 号《验资报告》。
2014 年 12 月 29 日，原公司收到股东南京开盛投资中心缴纳的注册资本 10.10 万美元。本
次出资经江苏天元会计师事务所有限责任公司审验，并出具天元验字（2015）第 003 号《验资
报告》。
2015 年 1 月 6 日，原公司收到股东上海祥禾涌安股权投资合伙企业缴纳的注册资本 18.875
19
万美元。本次出资经江苏天元会计师事务所有限责任公司审验，并出具天元验字（2015）第 004
号《验资报告》。
2015 年 4 月 12 日，原公司原注册资本为美元 378.975 万，现由有限公司依法整体变更设
立为股份有限公司，申请的注册资本为人民币 12,000.00 万元。根据瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）出具瑞华审字[2015]第 01710020 号《审计报告》，同意以有限公司截至 2015 年 2 月
28 日经审计净资产人民币 18,801.73 万元为基础进行折股，其中人民币 12,000.00 万元，折合
为股份有限公司的股本 12,000.00 万股，每股人民币 1 元，余额人民币 6,801.73 万元计入股
份有限公司“资本公积”。2015 年 4 月 12 日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对设立股份
公司的注册资本进行了审验，并出具瑞华验字[2015]第 01710006 号《验资报告》。
整体变更设立为股份有限公司后，NinaYantimiao（缪妍缇）认缴出资 10,322.40 万元，占
注册资本 86.02%；南京瑞起投资管理有限公司认缴出资 585.60 万元，占注册资本 4.88%。南
京开盛投资中心认缴出资 494.40 万元，占注册资本 4.12%，上海祥禾涌安股权投资合伙企业认
缴出资 597.60 万元，占注册资本 4.98%。
2015 年 5 月 13 日，公司取得南京市人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准
证书》（商外资宁府合资字[2006]5042 号）。2015 年 5 月 15 日，公司取得南京市工商行政管理
局核发的《企业法人营业执照》（注册号：320100400034274）。2018 年 9 月 12 日，公司取得统
一社会信用代码为 91320100787141439Y 的营业执照。
根据中国证券监督管理委员会 2017 年 5 月 5 日印发的《关于核准南京我乐家居股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2017］650 号）的核准,公司向社会公开发行人民
币普通股（A 股）股票 4,000 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 4,000 万元，变更后
的注册资本为 16,000 万元。此次募集资金合计 39,480 万元，扣除发行费用后净募集资金人民
币 36,606.50 万元，其中增加股本 4,000 万元，增加资本公积 32,606.50 万元。并经瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2017]第 01710006 号《验资报告》验证，公司于
2017 年 6 月 16 日在上交所挂牌上市。
2017 年 8 月 21 日，公司第五次临时股东大会决议公告通过了《南京我乐家居股份有限公
司 2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》（以下简称“限制性股票激励计划”），
2017 年 9 月 25 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2017]01710007 号《验
资报告》，对公司截至 2017 年 9 月 22 日新增注册资本及股本情况进行了审验，截至 2017 年 9
月 22 日止，公司已收到 116 名激励对象以货币资金缴纳的出资额合计人民币 14,999,175.00
元，其中：新增注册资本人民币 1,234,500.00 元，其余人民币 13,764,675.00 元作为资本公
积。变更后公司注册资本为人民币 161,234,500.00 元，股本为人民币 161,234,500.00 元。
2017 年 12 月 21 日，公司召开了第一届董事会第二十二次会议及第一届监事会第十八次
会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票相关事项的议案》，本公司申请增加注册资
本人民币 185,600.00 元，变更后的注册资本为人民币 161,420,100.00 元。本次增资已经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 2 月 5 日出具了天职业字[2018]3827
号《验资报告》。
20
2018 年 4 月 17 日，公司召开的第一届董事会第二十四次会议以及 2018 年 5 月 8 日召开
的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案的公
告》，以截至 2018 年 4 月 17 日本公司的总股本 161,420,100.00 股为基数，以资本公积转增股
本方式向全体股东每 10 股转增 4 股，即增加股本 64,568,040.00 股，每股面值 1.00 元。转增
基准日为 2018 年 4 月 17 日，变更后的注册资本为人民币 225,988,140.00 元。本次增资已经
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 10 月 24 日出具了天职业字
[2018]20958 号《验资报告》。
2018 年 10 月 25 日至 2019 年 8 月 11 日期间，公司因终止实施 2017 年限制性股票激励计
划暨回购注销已授予但尚未解锁限制性股票，于 2019 年 6 月 24 日实际回购注销限制性股票
1,988,140.00 股，减少注册资本人民币 1,988,140.00 元，回购完成后的注册资本为人民币
224,000,000.00 元。
2019 年 7 月 1 日，公司召开的第二届董事会第七次会议及第二届监事会第七次会议，审议
通过了《关于<南京我乐家居股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
议案》，2019 年 7 月 3 日召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第八次会议，审议通过
了《关于调整<南京我乐家居股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
议案》，公司拟授予激励对象限制性股票 2,240,000 股。基于上述草案，2019 年度分别实施了
两次授予。
2019 年 8 月 8 日召开公司第二届董事会第十次会议及第二届监事会第十次会议，审议
通过了《南京我乐家居股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，拟首次授
予 94 名激励对象 1,950,000.00 股限制性股票。公司实际向 92 名股权激励对象发行股票
1,940,000.00 股，每股面值 1.00 元，申请增加注册资本人民币 1,940,000.00 元，变更后的注
册资本为人民币 225,940,000.00 元。本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2019 年 8 月 23 日出具了天职业字[2019]32540 号《验资报告》。
2019 年 12 月 13 日，公司召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十二次会议，
审议通过了《南京我乐家居股份有限公司关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，拟向
22 名激励对象授予 290,000.00 股限制性股票。公司实际向 22 名股权激励对象发行股票
290,000.00 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 290,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
226,230,000.00 元。本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019
年 12 月 27 日出具了天职业字[2019]39154 号《验资报告》。
注册地及总部：南京市江宁区经济技术开发区清水亭西路 218 号。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为家具制造行业。本公司主要产品是整体厨柜、全屋定制家具和定制衣柜。
本公司经批准的经营范围：家具、厨房卫生间用具、家居装饰；新型建筑材料（轻质高强
多功能墙体材料、高档环保型装饰装修材料、优质防水密封材料、高效保温材料）；日用品、配
件和附件；木制品（木地板）；石英石台面的设计、生产；装饰材料、涂料、瓷砖；家用电器、
21
燃气灶具、吸油烟机、消毒柜、燃气热水器、电热水器、电磁炉、烤箱、洗碗机、微波炉、水
龙头、水槽（国家禁止和限制的产品除外）的委托生产及相关配套服务，销售自产产品。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）母公司以及公司最终母公司的名称
本公司实际控制人为 Nina Yanti miao（缪妍缇）和汪春俊。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告经本公司董事会于 2020 年 4 月 13 日决议批准报出。
（五）合并范围简要说明
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注“八、在其
他主体中的权益”。本公司于 2019 年度内合并范围的变化情况详见本附注“七、合并范围的变
更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以
公司持续经营假设为基础进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
22
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
23
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调
整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
24
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
25
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计
量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
26
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收
入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载
明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
27
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司
对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下
同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资
28
产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算
利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化
模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
29
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
预期信用损失进行估计。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处
理。
（十四）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、委托加工物资、发出商品、在产品、
库存商品等大类。
2.发出存货的计价方法
存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末按照标准成本差异进行分配，将标
准成本调整为实际成本。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
30
4.存货的盘存制度
永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品：一次摊销法；
（2） 包装物：一次摊销法。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按
照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十六）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
31
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
32
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法
转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法计提
折旧。
33
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75
机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使
用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十九）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
34
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十一）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
35
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①发完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②发具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③发无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④发有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤发归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房、装修、样品以及景观改造等。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
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负债，同时计入当期损益。
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动
关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选
择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
3.设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
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行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十五）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司的股份支付是为了获取职工
提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为
以权益结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
39
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十七）收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
按上述收入确认时点进行收入确认，具体原则如下：
客户为经销商收入确认：
（1）经销商自行到公司仓库提货的，在经销商签收发货确认单时；销售收入金额已确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）由公司通过经销商指定的物流公司发货给经销商的，根据双方合同约定或经销商出
具的物流代收委托书等文件，公司在取得物流公司托运单或其签收的公司出库单时；销售收入
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金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
直营客户收入确认：通过公司或其控股子公司设立的直营店进行的销售。在收到客户的货
款后，公司根据订单组织生产，生产完工后发送至客户现场，安装完成并验收合格后确认收入。
工程客户收入确认：工程客户需要公司对产品进行安装，安装完成后，工程客户验收确认
时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计
量。
（二十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
41
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十一）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）。
（三十二）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
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四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
应税收入按 16%/13%的税率计算
增值税 销售货物或提供应税劳务 销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
江宁区 5 元/平方米
土地使用税 按土地面积
溧水区 3 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 10%-30%后余
房产税 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 按房产原值*70%的 1.2%计缴
计缴
按实际缴纳的流转税的 7%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额
计缴
教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
母公司按应纳税所得额的 15%计
企业所得税 应纳税所得额 缴，子公司按照应纳税所得额的
25%计缴
印花税 按国家的有关具体规定计缴
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司2018年经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务
局批准认定为高新技术企业并颁发高新技术企业证书（证书编号：GR201832002903）。2018-2020
年度本公司享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2019〕6 号）及《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财
会（2019）16 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并应收票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 96,238,619.04 元，应收账款
将“应收票据及应收账款”拆分为应收 2019 年 12 月 31 列示金额 200,346,731.72 元；合并应收票据 2018 年 12 月
账款与应收票据列示 31 日列示金额 22,675,821.35 元，应收账款 2018 年 12 月 31 列示金额
94,951,049.04 元；
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
母公司应收票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 70,117,444.22 元，应收账款
2019 年 12 月 31 日列示金额 103,505,777.86 元；母公司应收票据 2018 年
12 月 31 日列示金额 21,725,821.35 元，应收账款 2018 年 12 月 31 日列示
金额 78,685,681.52 元。
合并应付票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 53,662,308.06 元，应付账款
2019 年 12 月 31 日列示金额 108,913,010.89 元；合并应付票据 2018 年 12
月 31 日列示金额 49,882,140.94 元，应付账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
将“应付票据及应付账款”拆分为应付 105,694,405.39 元；
账款与应付票据列示 母公司应付票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 17,190,761.44 元，应付账款
2019 年 12 月 31 日列示金额 27,148,969.46 元；母公司应付票据 2018 年 12
月 31 日列示金额 19,894,863.86 元，应付账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
36,464,473.82 元。
合并资产减值损失本期列示金额-1,557,954.86 元，上期列示金额
将利润表“减资产减值损失”调整为
-4,181,214.27 元；
“加资产减值损失（损失以“-”号填
母公司资产减值损失本期列示金额-313,983.80 元，上期列示金额
列）”
-2,960,349.56 元。
（2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并信用减值损失本期列示-12,273,874.45 元；
新增“信用减值损失报表” 科目，
母公司信用减值损失本期列示-6,790,754.46 元。
金融资产根据公司管理的业务模式和金融资产的合同 合并增加 2019 年 12 月 31 日交易性金融资产 44,837,382.14
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、 元，减少 2019 年 12 月 31 日其他流动资产（银行理财产品）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 44,837,382.14 元；母公司增加 2019 年 12 月 31 日交易性金融
产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 资产 44,837,382.14 元，减少 2019 年 12 月 31 日其他流动资产
产 （银行理财产品）44,837,382.14 元。
（3） 本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会
〔2019〕8号）相关规定，企业对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据准则规定进行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行
追溯调整。
本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
44
（4）本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》 财会〔2019〕
9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则
规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 262,313,245.72 262,313,245.72
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 99,800,000.00 99,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,675,821.35 22,675,821.35
应收账款 94,951,049.04 94,951,049.04
应收款项融资
预付款项 10,129,574.85 10,129,574.85
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 13,655,240.72 13,655,240.72
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 75,964,581.47 75,964,581.47
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 156,264,179.54 56,464,179.54 -99,800,000.00
流动资产合计 635,953,692.69 635,953,692.69
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 497,332,924.91 497,332,924.91
在建工程 56,335,774.45 56,335,774.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,256,139.77 40,256,139.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,636,676.32 18,636,676.32
递延所得税资产 6,066,652.16 6,066,652.16
其他非流动资产 36,114,594.13 36,114,594.13
非流动资产合计 654,742,761.74 654,742,761.74
资产总计 1,290,696,454.43 1,290,696,454.43
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
46
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,882,140.94 49,882,140.94
应付账款 105,694,405.39 105,694,405.39
预收款项 141,263,251.48 141,263,251.48
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 25,272,008.78 25,272,008.78
应交税费 15,749,246.36 15,749,246.36
其他应付款 82,519,195.66 82,519,195.66
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,380,248.61 420,380,248.61
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
47
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
递延收益 8,050,281.27 8,050,281.27
递延所得税负债
其他非流动负债 34,341,113.45 34,341,113.45
非流动负债合计 42,391,394.72 42,391,394.72
负 债 合 计 462,771,643.33 462,771,643.33
股东权益
股本 225,988,140.00 225,988,140.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 352,319,056.00 352,319,056.00
减:库存股 16,767,943.00 16,767,943.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,205,306.06 23,205,306.06
△一般风险准备
未分配利润 243,180,252.04 243,180,252.04
归属于母公司股东权益合计 827,924,811.10 827,924,811.10
少数股东权益
股东权益合计 827,924,811.10 827,924,811.10
负债及股东权益合计 1,290,696,454.43 1,290,696,454.43
各项目调整情况的说明：
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
其他流动 以公允价值计量且其 99,800,000.00 交易性金 以公允价值计量且其 99,800,000.00
资产 变动计入当期损益 融资产 变动计入当期损益
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 73,046,529.10 73,046,529.10
48
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 89,800,000.00 89,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,725,821.35 21,725,821.35
应收账款 78,685,681.52 78,685,681.52
应收款项融资
预付款项 8,205,674.78 8,205,674.78
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 9,059,465.13 9,059,465.13
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 34,054,829.89 34,054,829.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,444,741.23 1,644,741.23 -89,800,000.00
流动资产合计 316,222,743.00 316,222,743.00
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 536,565,094.34 536,565,094.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
49
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
投资性房地产
固定资产 152,099,195.42 152,099,195.42
在建工程 2,361,003.78 2,361,003.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,710,459.40 15,710,459.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,576,998.94 2,576,998.94
递延所得税资产 2,239,439.88 2,239,439.88
其他非流动资产 294,467.24 294,467.24
非流动资产合计 711,846,659.00 711,846,659.00
资产总计 1,028,069,402.00 1,028,069,402.00
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,894,863.86 19,894,863.86
应付账款 36,464,473.82 36,464,473.82
预收款项 226,087.12 226,087.12
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 7,265,938.90 7,265,938.90
应交税费 4,901,590.35 4,901,590.35
其他应付款 94,504,375.67 94,504,375.67
50
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 163,257,329.72 163,257,329.72
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 108,000,000.00 108,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,251,224.69 5,251,224.69
递延所得税负债
其他非流动负债 546,796.30 546,796.30
非流动负债合计 113,798,020.99 113,798,020.99
负 债 合 计 277,055,350.71 277,055,350.71
股东权益
股本 225,988,140.00 225,988,140.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 352,319,056.00 352,319,056.00
减:库存股 16,767,943.00 16,767,943.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,205,306.06 23,205,306.06
51
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
△一般风险准备
未分配利润 166,269,492.23 166,269,492.23
股东权益合计 751,014,051.29 751,014,051.29
负债及股东权益合计 1,028,069,402.00 1,028,069,402.00
各项目调整情况的说明：
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
其他流动 以公允价值计量且其 89,800,000.00 交易性金 以公允价值计量且其 89,800,000.00
资产 变动计入当期损益 融资产 变动计入当期损益
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 59,278.87 58,169.48
银行存款 212,641,997.13 253,397,374.45
其他货币资金 22,766,855.80 8,857,701.79
合计 235,468,131.80 262,313,245.72
其中：存放在境外的款项总额
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项22,766,855.80元。详见“六、合并财务
报表主要项目注释（四十四）所有权或使用权受到限制的资产”相关披露。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 44,837,382.14 99,800,000.00
其中:银行理财 44,837,382.14 99,800,000.00
合计 44,837,382.14 99,800,000.00
52
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,277,000.00 2,594,019.90
商业承兑汇票 94,961,619.04 20,081,801.45
合计 96,238,619.04 22,675,821.35
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
组合-商业承兑汇票 101,509,840.39 98.76 6,548,221.35 6.45 94,961,619.04
组合-银行承兑汇票 1,277,000.00 1.24 1,277,000.00
合计 102,786,840.39 100.00 6,548,221.35 96,238,619.04
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
组合-商业承兑汇票 21,361,563.93 89.17 1,279,762.48 5.99 20,081,801.45
组合-银行承兑汇票 2,594,019.90 10.83 2,594,019.90
合计 23,955,583.83 100.00 1,279,762.48 22,675,821.35
按组合计提坏账准备
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 79,765,265.34 3,763,974.86 4.72
1-2 年（含 2 年） 20,095,898.59 2,009,589.86 10.00
53
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年（含 3 年） 139,463.10 27,892.62 20.00
3-4 年（含 4 年） 39,213.36 11,764.01 30.00
4-5 年（含 5 年） 1,470,000.00 735,000.00 50.00
合计 101,509,840.39 6,548,221.35
（四）应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 199,635,035.13
1-2 年（含 2 年） 8,833,778.04
2-3 年（含 3 年） 1,662,532.23
3-4 年（含 4 年） 556,933.48
4-5 年（含 5 年） 3,604,902.48
5 年以上 676,719.65
小计 214,969,901.01
减：坏账准备 14,623,169.29
合计 200,346,731.72
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,149,875.25 0.53 1,149,875.25 100.00
按信用风险特征组合计提 213,820,025.76 99.47 13,473,294.04 6.30 200,346,731.72
坏账准备的应收账款
合计 214,969,901.01 100.00 14,623,169.29 200,346,731.72
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,317,139.73 1.26 1,317,139.73 100.00
54
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
103,018,969.72 98.74 8,067,920.68 7.83 94,951,049.04
坏账准备的应收账款
合计 104,336,109.45 100.00 9,385,060.41 94,951,049.04
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建福州我乐厨柜（江良松） 957,640.93 957,640.93 100.00 预计无法收回
福建石狮我乐厨柜（蔡文谊） 192,234.32 192,234.32 100.00 预计无法收回
合计 1,149,875.25 1,149,875.25
按单项计提坏账准备的说明：
应收经销商的款项，经销商已取消合作，预计无法收回，故全额计提坏账。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 199,635,035.13 9,857,770.71 4.94
1-2 年（含 2 年） 8,828,294.04 882,829.41 10.00
2-3 年（含 3 年） 689,993.06 137,998.61 20.00
3-4 年（含 4 年） 385,081.40 115,524.42 30.00
4-5 年（含 5 年） 3,604,902.48 1,802,451.24 50.00
5 年以上 676,719.65 676,719.65 100.00
合计 213,820,025.76 13,473,294.04
（3）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 9,385,060.41 6,817,214.75 1,579,105.87 14,623,169.29
合计 9,385,060.41 6,817,214.75 1,579,105.87 14,623,169.29
55
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,579,105.87
其中重要的应收账款核销情况：无。
（5）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款总额的
性质 末余额
比例（%）
深圳恒大材料设备有限公司 货款 98,794,900.10 1 年以内 45.96 4,971,101.92
海南恒乾材料设备有限公司 货款 23,503,003.32 1 年以内 10.93 1,175,150.17
广州恒大材料设备有限公司 货款 18,789,713.98 0-2 年 8.74 983,869.64
南京佳运城房地产开发有限公司 货款 12,820,325.89 1 年以内 5.96 641,016.29
重庆庆科商贸有限公司 货款 10,744,507.42 1 年以内 5.00 542,907.41
合计 164,652,450.71 76.59 8,314,045.43
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 12,961,420.05 82.02 10,111,359.30 99.82
1-2 年（含 2 年） 2,841,612.71 17.98 18,215.55 0.18
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 15,803,032.76 100.00 10,129,574.85 100.00
截至2019年12月31日无账龄超过1年以上的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%）
海蒂诗五金配件（上海）有限公司 货款 10,622,528.13 0-2 年（含 2 年） 67.22
嘉善森和家具材料有限公司 货款 1,832,733.63 1 年以内（含 1 年） 11.60
杭州德意电器股份有限公司 货款 779,438.87 1 年以内（含 1 年） 4.93
南京君瑶装饰有限公司 货款 600,211.25 1 年以内（含 1 年） 3.80
佛山市汉格家具有限公司 货款 456,417.11 1 年以内（含 1 年） 2.89
合计 14,291,328.99 90.44
56
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,324,083.19 13,655,240.72
合计 12,324,083.19 13,655,240.72
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,905,292.34
1-2 年（含 2 年） 2,472,235.66
2-3 年（含 3 年） 2,060,877.90
3-4 年（含 4 年） 84,800.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 203,500.00
小计 12,726,705.90
减：坏账准备 402,622.71
合计 12,324,083.19
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面价值 期初账面价值
保证金 4,129,996.64 4,154,497.42
质保金 406,907.00 847,794.28
员工借款 223,220.85 202,395.60
其他 7,966,581.41 9,026,079.72
合计 12,726,705.90 14,230,767.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 575,526.30 575,526.30
57
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 188,200.83 188,200.83
本期转回
本期转销
本期核销 361,104.42 361,104.42
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 402,622.71 402,622.71
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 575,526.30 188,200.83 361,104.42 402,622.71
合计 575,526.30 188,200.83 361,104.42 402,622.71
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 361,104.42
其中重要的其他应收款核销情况：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款
单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备期末余额
总额的比例
（%）
南京市溧水财政局 押金 935,808.00 7.35
辽宁沈阳我乐全屋定制(谢小军) 借款 855,555.56 6.72 85,555.56
江苏通州二建建设工程有限公司 代付款项 656,970.26 5.16 131,394.05
苏州我乐家居用品有限公司 代付款项 500,000.00 3.93 25,000.00
上海众临家具有限公司 保证金 499,000.00 3.92
58
占其他应收
款
单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备期末余额
总额的比例
（%）
合计 3,447,333.82 27.09 241,949.61
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无转移其他应收款且继续涉入的资产、负债的金额。
（七）存货
1.分类列示
期末余额
项目 账面 跌价 账面
余额 准备 价值
原材料 16,273,409.65 901,688.98 15,371,720.67
在产品 1,350,853.65 1,350,853.65
库存商品 28,750,179.44 1,234,953.80 27,515,225.64
委托加工物资
发出商品 64,737,784.28 64,737,784.28
其他 190,989.78 190,989.78
合计 111,303,216.80 2,136,642.78 109,166,574.02
接上表：
期初余额
项目 账面 跌价 账面
余额 准备 价值
原材料 14,974,030.97 315,897.35 14,658,133.62
在产品 970,081.60 970,081.60
库存商品 39,995,408.97 262,790.57 39,732,618.40
委托加工物资
发出商品 20,388,368.87 20,388,368.87
其他 215,378.98 215,378.98
合计 76,543,269.39 578,687.92 75,964,581.47
59
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 315,897.35 585,791.63 901,688.98
库存商品 262,790.57 972,163.23 1,234,953.80
合计 578,687.92 1,557,954.86 2,136,642.78
3.存货跌价准备情况
本期转回或转销存货跌价准备的
项目 计提存货跌价准备的依据
原因
原材料 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 31,102,207.54 31,455,889.17
预付广告费 3,254,022.50 10,002,967.28
预付租金 8,778,809.64 9,041,494.86
预付财产保险费 411,681.52 354,622.42
预付平台服务费 327,840.37 121,547.51
预付专业服务费 2,688,276.58 732,935.90
预付收购意向金 1,760,000.00
预付物流费 117,609.51
预付电费 489,320.90
其他 1,485,263.18 2,994,722.40
合计 48,655,031.74 56,464,179.54
（九）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 607,010,545.71 497,332,924.91
固定资产清理
合计 607,010,545.71 497,332,924.91
60
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 366,259,665.88 205,619,368.71 9,804,796.35 15,406,033.09 597,089,864.03
2.本期增加金额 96,141,970.87 64,936,753.92 783,571.33 2,909,860.62 164,772,156.74
（1）购置 13,699,020.40 32,469,850.12 783,571.33 1,668,481.31 48,620,923.16
（2）在建工程转入 82,442,950.47 32,466,903.80 1,241,379.31 116,151,233.58
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 30,264,427.25 147,431.21 30,411,858.46
（1）处置或报废 30,264,427.25 147,431.21 30,411,858.46
4.期末余额 462,401,636.75 240,291,695.38 10,588,367.68 18,168,462.50 731,450,162.31
二、累计折旧
1.期初余额 39,141,593.58 48,366,642.04 5,185,777.89 7,062,925.61 99,756,939.12
2.本期增加金额 17,499,617.79 21,058,417.38 1,160,771.31 2,890,407.26 42,609,213.74
（1）计提 17,499,617.79 21,058,417.38 1,160,771.31 2,890,407.26 42,609,213.74
3.本期减少金额 17,898,792.87 27,743.39 17,926,536.26
（1）处置或报废 17,898,792.87 27,743.39 17,926,536.26
4.期末余额 56,641,211.37 51,526,266.55 6,346,549.20 9,925,589.48 124,439,616.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 405,760,425.38 188,765,428.83 4,241,818.48 8,242,873.02 607,010,545.71
2.期初账面价值 327,118,072.30 157,252,726.67 4,619,018.46 8,343,107.48 497,332,924.91
（2）报告期内，无暂时闲置固定资产情况。
（3）报告期内，无融资租赁租入的固定资产。
61
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 期末账面价值
房屋、建筑物 98,188.98
（5）无未办妥产权证书的固定资产情况
（十）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 97,274,766.74 56,335,774.45
工程物资
合计 97,274,766.74 56,335,774.45
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装机器设备 2,760,305.15 2,760,305.15 8,058,952.50 8,058,952.50
全屋定制智能家
居系统项目（一 94,282,108.64 94,282,108.64 48,194,770.67 48,194,770.67
期、二期）
其他 232,352.95 232,352.95 82,051.28 82,051.28
合计 97,274,766.74 97,274,766.74 56,335,774.45 56,335,774.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产额 减少额
全屋定制智能家 414,536,677.27 38,509,793.40 14,480,163.87 44,970,366.61 8,019,590.66
居系统项目一期
全屋定制智能家 895,665,000.00 9,684,977.27 145,217,833.68 68,472,189.53 168,103.44 86,262,517.98
居系统项目二期
合计 1,310,201,677.27 48,194,770.67 159,697,997.55 113,442,556.14 168,103.44 94,282,108.64
接上表：
62
工程累计投入
利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
占预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 化率（%）
（%）
106.19 一期厂房完工 募股资金和
阶段 其他来源
22.45 二期厂房施工 自有资金
阶段
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
（十一）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,910,816.04 24,087,999.05 56,998,815.09
2.本期增加金额 2,900,334.05 2,900,334.05
（1）购置 2,900,334.05 2,900,334.05
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 32,910,816.04 26,988,333.10 59,899,149.14
二、累计摊销
1.期初余额 3,300,088.09 13,442,587.23 16,742,675.32
2.本期增加金额 660,252.45 3,953,786.55 4,614,039.00
（1）计提 660,252.45 3,953,786.55 4,614,039.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,960,340.54 17,396,373.78 21,356,714.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
63
项目 土地使用权 软件 合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,950,475.50 9,591,959.32 38,542,434.82
2.期初账面价值 29,610,727.95 10,645,411.82 40,256,139.77
注：通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为5.17%。
2.无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
厂房装修费 554,391.08 74,922.79 479,468.29
二期厂房再装修费 117,614.85 61,364.27 56,250.58
溧水二期综合楼装修费 241,710.78 42,208.21 199,502.57
万达店面装修款 323,418.16 323,418.16
形象代言费 9,433,962.00 4,716,981.00 4,716,981.00
宿舍装修费 753,161.18 286,586.46 466,574.72
办公室装修费 1,064,484.11 389,344.83 430,647.99 1,023,180.95
溧水厂 1 号厂房装修费 1,601,572.54 384,263.72 1,217,308.82
南京直营办公室装修费 210,266.67 66,400.00 143,866.67
工厂厨柜/全屋展厅装修 298,078.53 200,425.99 97,652.54
费
直营门店样品 7,029,142.99 9,605,919.88 6,342,122.85 1,717,364.26 8,575,575.76
直营门店装修 2,300,883.46 3,561,278.21 1,747,582.39 513,145.68 3,601,433.60
软件服务费 133,393.61 136,817.50 97,981.71 172,229.40
溧水一期综合楼装修费 4,804,660.22 1,078,635.32 3,726,024.90
影视广告费 679,245.28 141,509.43 537,735.85
合计 18,636,676.32 24,602,669.56 15,995,050.29 2,230,509.94 25,013,785.65
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,710,656.13 4,380,425.82 11,699,186.24 1,956,959.12
内部交易未实现利润 9,577,940.08 2,394,485.02 2,414,911.64 603,727.91
递延收益 15,151,200.30 3,357,370.91 8,050,281.27 1,487,447.85
64
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股份支付 4,506,065.84 979,677.67
可抵扣亏损 42,226,683.93 10,556,670.99 8,074,069.12 2,018,517.28
合计 95,172,546.28 21,668,630.41 30,238,448.27 6,066,652.16
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 119,850.87
可抵扣亏损 123,431.95 5,785,171.75
合计 123,431.95 5,905,022.62
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020
2021 744,947.63
2022 3,203,901.37
2023 1,836,322.75
2024 123,431.95
合计 123,431.95 5,785,171.75
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 6,365,861.44 36,114,594.13
预付平台使用费 185,840.71
合计 6,551,702.15 36,114,594.13
（十五）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 53,662,308.06 49,882,140.94
合计 53,662,308.06 49,882,140.94
注：无已到期但未付的应付票据。
65
（十六）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 108,494,250.36 104,450,214.31
其他 418,760.53 1,244,191.08
合计 108,913,010.89 105,694,405.39
2.截至2019年12月31日无账龄超过1年以上的重要应付账款。
（十七）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 222,475,907.73 141,263,251.48
合计 222,475,907.73 141,263,251.48
2.截至2019年12月31日无账龄超过1年以上的重要预收款项。
（十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,272,008.78 243,616,547.68 241,033,922.08 27,854,634.38
二、离职后福利中-设定提存计划负债 16,509,305.01 16,480,687.23 28,617.78
三、辞退福利 1,429,504.06 1,429,504.06
四、一年内到期的其他福利
合计 25,272,008.78 261,555,356.75 258,944,113.37 27,883,252.16
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,272,008.78 216,213,602.28 213,655,511.79 27,830,099.27
二、职工福利费 11,687,214.35 11,687,214.35
三、社会保险费 9,647,797.26 9,630,493.15 17,304.11
其中：医疗保险费 8,527,390.72 8,512,193.65 15,197.07
工伤保险费 350,551.30 350,043.95 507.35
生育保险费 769,855.24 768,255.55 1,599.69
商业保险
四、住房公积金 5,134,256.81 5,127,025.81 7,231.00
五、工会经费和职工教育经费 933,676.98 933,676.98
66
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 25,272,008.78 243,616,547.68 241,033,922.08 27,854,634.38
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 16,045,418.67 16,017,668.11 27,750.56
2.失业保险费 463,886.34 463,019.12 867.22
3.企业年金缴费
合计 16,509,305.01 16,480,687.23 28,617.78
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
员工辞退补偿 1,429,504.06
合计 1,429,504.06
（十九）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 16,583,055.32 8,479,300.84
2．增值税 4,591,212.11 4,658,849.79
3．土地使用税 124,707.47 117,062.85
4．房产税 848,047.68 931,281.35
5．城市维护建设税 405,641.58 647,332.04
6．教育费附加 295,128.07 462,380.02
7．代扣代缴个人所得税 444,314.56 387,308.31
8．印花税 49,362.63 65,731.16
合计 23,341,469.42 15,749,246.36
（二十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 91,251,233.14 82,519,195.66
67
项目 期末余额 期初余额
合计 91,251,233.14 82,519,195.66
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 43,630,526.08 42,476,545.05
股权激励员工 13,426,250.00 9,940,243.95
质保金 11,713,556.43 13,415,224.04
预提款 1,139,333.67
爱心基金 979,140.29 748,963.53
押金 729,153.74 655,486.94
其他 20,772,606.60 14,143,398.48
合计 91,251,233.14 82,519,195.66
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏通州二建建设工程有限公司 500,000.00 工程尚未竣工决算
无锡美时美刻广告有限公司 660,377.35 存在诉讼争端
湖州艺卓圆影视文化工作室 2,830,188.60 服务未提供完毕
合计 3,990,565.95
（二十一）递延收益
1.递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,050,281.27 9,000,000.00 1,899,080.97 15,151,200.30 政府拨款
合计 8,050,281.27 9,000,000.00 1,899,080.97 15,151,200.30
2.涉及政府补助的项目：
本期计入营 本期计入其他
本期新增 其他 与资产相关/
项目 期初余额 业 收益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
外收入金额
省级工业和信息
产业转型升级专 910,000.00 130,000.00 780,000.00 与资产相关
项资金
江宁区智能制
造、技术改造项 750,000.00 100,000.00 650,000.00 与资产相关
目补助资金
68
本期计入营 本期计入其他
本期新增 其他 与资产相关/
项目 期初余额 业 收益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
外收入金额
新兴产业转型升
900,000.00 120,000.00 780,000.00 与资产相关
级技术改造项目
智能工厂建设补
750,000.00 100,000.00 650,000.00 与资产相关
助
智能制造项目奖
1,941,224.69 496,933.01 1,444,291.68 与资产相关
励金
溧水财政局工业
和信息化专项第 2,799,056.58 401,886.84 2,397,169.74 与资产相关
一批资金
华夏幸福项目补
9,000,000.00 550,261.12 8,449,738.88 与资产相关
助
合计 8,050,281.27 9,000,000.00 1,899,080.97 15,151,200.30
（二十二）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
工程款 56,881,861.42 26,775,379.95
设备款 7,712,097.80 7,565,733.50
合计 64,593,959.22 34,341,113.45
69
（二十三）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 161,621,740.00 2,230,000.00 -1,988,140.00 241,860.00 161,863,600.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 17,108,140.00 2,230,000.00 -1,988,140.00 241,860.00 17,350,000.00
其中：境内法人持股 15,120,000.00 15,120,000.00
境内自然人持股 1,988,140.00 2,230,000.00 -1,988,140.00 241,860.00 2,230,000.00
4.境外持股 144,513,600.00 144,513,600.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股 144,513,600.00 144,513,600.00
二、无限售条件流通股份 64,366,400.00 64,366,400.00
1.人民币普通股 64,366,400.00 64,366,400.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 225,988,140.00 2,230,000.00 -1,988,140.00 241,860.00 226,230,000.00
注： 1.实施股权激励方案增加 2,230,000.00 股本，详见“一、公司的基本情况”的相关披露。
2、本期增减变动其他为 2019 年 6 月 20 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）开设了
回购专用证券账户（B882266627），并向中国结算上海分公司申请办理了 119 名激励对象已授予未解锁的 1,988,140 股限制性股票的回购过户手续。
70
（二十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 344,862,245.45 11,284,600.00 14,779,803.00 341,367,042.45
其他资本公积 7,456,810.55 3,310,120.92 13,132.50 10,753,798.97
合计 352,319,056.00 14,594,720.92 14,792,935.50 352,120,841.42
注1：报告期内实施限制性股票激励计划，114名激励对象出资增加股本溢价11,284,600.00
元，详见“十二、股份支付”的相关披露。
注2：本期股本溢价减少主要系回购第一期限制性股票冲减股本溢价；其他资本公积减少
主要系离职导致冲回股份支付的金额。
（二十五）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 16,767,943.00 13,514,600.00 16,767,943.00 13,514,600.00
合计 16,767,943.00 13,514,600.00 16,767,943.00 13,514,600.00
注 1：本公司 2019 年 8 月 8 日第一次授予限制性股票 1,950,000 股，对限制性股票的回购
义务按约定回购价格人民币 5.89 元/股以及发行的限制性股票数量 1,940,000 股分别确认库存
股人民币 11,426,600.00 元以及其他应付款人民币 11,426,600.00 元。
注 2：本公司 2019 年 12 月 13 日第二次授予授予限制性股票 290,000 股，对限制性股票的
回购义务按约定回购价格人民币 7.20 元/股以及发行的限制性股票数量 290,000 股分别确认库
存股人民币 2,088,000.00 元以及其他应付款人民币 2,088,000.00 元。
注 3：本公司 2019 年 6 月 20 日，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简
称“中国结算上海分公司”）开设了回购专用证券账户（B882266627），并向中国结算上海分
公司申请办理了 119 名激励对象已授予未解锁的 1,988,140 股限制性股票的回购过户手续。
详见“十二、股份支付”的相关披露。
（二十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,205,306.06 3,786,195.78 26,991,501.84
合计 23,205,306.06 3,786,195.78 26,991,501.84
注：以母公司税后净利润的 10%计提法定盈余公积。
（二十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 243,180,252.04 170,664,171.09
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
72
项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 243,180,252.04 170,664,171.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,007,311.45 101,831,164.80
减：提取法定盈余公积 3,786,195.78 3,715,083.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,600,000.00 25,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 359,801,367.71 243,180,252.04
（二十八）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,326,849,009.05 744,474,945.57 1,078,588,319.47 675,450,734.34
其他业务 5,185,195.77 3,715,445.40 3,465,451.95 1,956,948.13
合计 1,332,034,204.82 748,190,390.97 1,082,053,771.42 677,407,682.47
（二十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 3,963,992.20 4,198,642.15 详见四、税项
教育费附加 2,836,807.08 2,986,959.08 详见四、税项
房产税 3,375,733.19 2,352,686.45 详见四、税项
土地使用税 529,408.06 582,920.04 详见四、税项
印花税 576,937.58 533,295.35 详见四、税项
合计 11,282,878.11 10,654,503.07
（三十）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,230,609.38 86,626,120.50
办公费用 895,017.34 1,176,790.52
差旅费用 12,040,894.87 10,858,164.65
业务招待费 3,022,071.08 1,711,302.12
会务费 5,074,695.23 7,370,109.34
车辆使用费 1,839,532.72 1,668,533.31
物料消耗 7,063,975.13 9,196,023.15
物流费用 12,634,343.52 9,457,791.56
广告费 54,148,738.68 14,379,897.51
73
费用性质 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 25,733,729.75 12,997,080.20
电商平台费 7,297,063.42 2,283,296.07
折旧及摊销 5,633,978.97 4,093,919.79
房屋租赁费用 23,043,820.53 13,161,136.04
其他（注） 18,293,304.05 10,007,994.61
合计 295,951,774.67 184,988,159.37
注：其他主要为非物料消耗、中介服务费。
（三十一）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,531,021.81 25,630,897.52
办公费用 818,810.50 870,912.14
差旅费用 808,453.83 1,068,179.86
车辆使用费 810,714.13 1,337,320.90
物料消耗 1,169,751.89 1,666,067.30
非物料消耗 2,862,780.85 4,668,506.79
中介服务费 9,627,987.53 10,794,647.41
固定资产折旧 7,181,065.82 6,167,423.50
摊销费用 4,028,474.47 4,052,575.39
其他费用 3,330,546.29 2,931,345.20
合计 57,169,607.12 59,187,876.01
（三十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 24,647,680.87 20,708,455.33
直接投入 6,671,080.79 9,763,814.52
其他费用 9,828,048.81 6,268,737.80
合计 41,146,810.47 36,741,007.65
（三十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 160,771.90
减：利息收入 509,070.63 1,117,231.24
汇兑损益 10,020.89 -166.32
结算手续费 941,797.80 840,650.31
其他 149,750.23 196,524.28
74
费用性质 本期发生额 上期发生额
合计 592,498.29 80,548.93
（三十四）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
省级工业和信息产业转型升级专项资金 130,000.00 130,000.00
江宁区智能制造、技术改造项目补助资金 100,000.00 100,000.00
新兴产业转型升级技术改造项目 120,000.00 120,000.00
智能工厂建设补助 100,000.00 100,000.00
智能制造项目奖励金 496,933.01 458,775.31
溧水财政局工业和信息化专项第一批资金 401,886.84 200,943.42
梅山保税港区财政局返款 3,340,000.00 1,290,000.00
先进制造业专项补助资金 20,000.00
产业扶持基金 791,689.00
2019 年高淳财政局返款 13,109,425.23 2,597,629.00
高淳经开区管委会补助 274,438.00
2017 江宁区专利补助 9,200.00
2018 年江宁区现代服务业引导资金 300,000.00
科学技术协会机关科协资助经费 5,000.00
18 年南京市专利补助 4,000.00
工信部节能专项资金 100,000.00
2018 年高企认定奖励资金 500,000.00
2018 年高薪高人引才奖补 387,035.87
18 年纳税百强企业奖励 60,000.00
2018 省专利补助 4,000.00
2018 年度省级工业和信息产业转型升级专项资
300,000.00
金（第二批）-两化融合贯标项目
江宁区 18 年技改项目补助 310,000.00
市场监督管理局区长质量奖 200,000.00
2018 年知识产权奖励资金 4,400.00
科学技术协会 2018 年度企业科协组织建设经
5,000.00
费补助
经信局 2019 年南京市工信发展专项资金第二
500,000.00
批
经信局战略新兴产业发展引导资金 1,000,000.00
企业岗前职业培训补贴 49,500.00
75
项目 本期发生额 上期发生额
工信局 2019 年第一批省级工业和信息产业转
500,000.00
型升级专项资金
个税返还手续费 106,006.10
2018 年度江苏省工业企业技术改造综合奖补 290,000.00
2017 年南京市升规模企业奖励资金 100,000.00
百优民营企业奖励 400,000.00
溧水开发区 18 年发展先进制造业专项资金 507,000.00
税务局税收返还 15,942.60
华夏幸福项目补助 550,261.12
社保中心稳岗补助 32,915.14
合计 23,620,305.91 6,501,674.73
（三十五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 5,036,018.18 6,339,217.81
合计 5,036,018.18 6,339,217.81
（三十六）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、应收账款坏账损失 -6,817,214.75
二、应收票据坏账损失 -5,268,458.87
三、其他应收款坏账损失 -188,200.83
合计 -12,273,874.45
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,308,239.99
二、存货跌价损失 -1,557,954.86 127,025.72
合计 -1,557,954.86 -4,181,214.27
（三十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
设备报废处置收益 -395,847.52 -154,259.85
合计 -395,847.52 -154,259.85
76
（三十九）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 826,421.85
盘盈利得 0.89
罚没利得
其他 358,135.48 1,082,261.95 358,135.48
合计 358,135.48 1,908,684.69 358,135.48
（四十）营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计： 3,845.61 59,166.42 3,845.61
其中：固定资产处置损失 3,845.61 59,166.42 3,845.61
其他 1,405,542.34 1,271,820.12 1,405,542.34
合计 1,409,387.95 1,330,986.54 1,409,387.95
注 1：计入营业外支出的固定资产处置损失为资产报废所致。
注 2：其他主要为公益性捐赠支出等。
（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,336,253.36 22,940,898.71
递延所得税费用 -15,265,924.83 -2,694,953.02
合计 37,070,328.53 20,245,945.69
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 191,077,639.98 122,077,110.49
按适用税率计算的所得税费用 28,661,646.00 18,311,566.57
子公司适用不同税率的影响 12,122,082.44 6,800,410.50
调整以前期间所得税的影响 603,641.21
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 886,565.65 748,214.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 -290,789.25 327,468.14
77
项目 本期发生额 上期发生额
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
163,003.45 -2,545,635.08
可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用（研发费） -5,078,256.77 -4,963,998.36
其他 2,435.80 639,614.01
加速行权确认的股份支付 928,305.78
所得税费用合计 37,070,328.53 20,245,945.69
（四十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 509,070.63 1,117,231.24
政府补助 30,721,224.94 11,618,377.85
保证金 1,594,619.18 23,455,999.96
质保金 2,437,039.44 3,803,259.78
其他 5,379,085.10 2,622,108.63
合计 40,641,039.29 42,616,977.46
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 12,751,953.03 9,457,791.56
汽车费 2,650,246.85 3,005,854.21
差旅费 12,849,348.70 11,926,344.51
业务招待费 4,185,627.87 1,711,302.12
业务宣传费 21,016,748.75 12,997,080.20
广告费 54,696,857.32 20,708,036.55
服务费 16,683,942.80 13,453,516.76
会务费 5,074,695.23 7,370,109.34
办公费 1,713,827.84 2,047,702.66
保险费 513,559.28 356,379.20
研发费用 9,942,369.50 8,853,794.03
物业管理费 5,863,394.17 2,809,126.24
手续费 1,091,548.03 840,650.31
租金 17,890,420.90 17,007,005.44
其他 15,213,941.10 21,964,037.09
保证金 3,341,188.75 855,839.84
质保金 577,694.28
78
项目 本期发生额 上期发生额
合计 185,479,670.12 135,942,264.34
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 10,108,783.95 6,490,339.96
合计 10,108,783.95 6,490,339.96
（四十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 154,007,311.45 101,831,164.80
加：资产减值准备 13,831,829.31 4,181,214.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,609,213.74 31,533,885.14
无形资产摊销 4,614,039.00 4,429,437.58
长期待摊费用摊销 15,995,050.29 15,101,706.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
395,847.52 154,259.85
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,845.61 59,166.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,036,018.18 -6,339,217.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,601,978.25 -2,694,953.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,759,947.41 -24,601,822.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -204,859,484.56 -61,138,496.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,941,918.76 69,100,705.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,141,627.28 131,617,051.11
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 212,701,276.00 253,455,543.93
79
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 253,455,543.93 221,994,913.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,754,267.93 31,460,630.86
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 212,701,276.00 253,455,543.93
其中：库存现金 59,278.87 58,169.48
可随时用于支付的银行存款 212,641,997.13 253,397,374.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 212,701,276.00 253,455,543.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,766,855.80 银行承兑汇票保证金与保函保证金
合计 22,766,855.80
（四十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7,054.76
其中：美元 467.01 6.9762 3,257.95
欧元 320.27 7.8155 2,503.07
日元 20,000.00 0.064086 1,281.72
澳元 2.46 4.8843 12.02
80
（四十六）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
省级工业和信息产业转型升级专
780,000.00 递延收益、其他收益 130,000.00
项资金
江宁区智能制造、技术改造项目补
650,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
助资金
新兴产业转型升级技术改造项目 780,000.00 递延收益、其他收益 120,000.00
智能工厂建设补助 650,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
智能制造项目奖励金 1,444,291.68 递延收益、其他收益 496,933.01
溧水财政局工业和信息化专项第
2,397,169.74 递延收益、其他收益 401,886.84
一批资金
华夏幸福项目补助 8,449,738.88 递延收益、其他收益 550,261.12
梅山保税港区财政局返款 3,340,000.00 其他收益 3,340,000.00
2019 年高淳财政局返款 13,109,425.23 其他收益 13,109,425.23
2018 年高企认定奖励资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
2018 年高薪高人引才奖补 387,035.87 其他收益 387,035.87
18 年纳税百强企业奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
2018 省专利补助 4,000.00 其他收益 4,000.00
2018 年度省级工业和信息产业转
型升级专项资金（第二批）-两化 300,000.00 其他收益 300,000.00
融合贯标项目
江宁区 18 年技改项目补助 310,000.00 其他收益 310,000.00
市场监督管理局区长质量奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
2018 年知识产权奖励资金 4,400.00 其他收益 4,400.00
科学技术协会 2018 年度企业科协
5,000.00 其他收益 5,000.00
组织建设经费补助
经信局 2019 年南京市工信发展专
500,000.00 其他收益 500,000.00
项资金第二批
经信局战略新兴产业发展引导资
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
金
企业岗前职业培训补贴 49,500.00 其他收益 49,500.00
工信局 2019 年第一批省级工业和
500,000.00 其他收益 500,000.00
信息产业转型升级专项资金
个税返还手续费 106,006.10 其他收益 106,006.10
81
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年度江苏省工业企业技术改
290,000.00 其他收益 290,000.00
造综合奖补
2017 年南京市升规模企业奖励资
100,000.00 其他收益 100,000.00
金
百优民营企业奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
溧水开发区 18 年发展先进制造业
507,000.00 其他收益 507,000.00
专项资金
税务局税收返还 15,942.60 其他收益 15,942.60
社保中心稳岗补助 32,915.14 其他收益 32,915.14
合计 36,872,425.24 23,620,305.91
七、合并范围的变更
本公司2019年因新设南京卓乐销售管理有限公司（以下简称“南京卓乐”），将其纳入2019
年度合并财务报表范围。
2019年8月，本公司新设子公司南京卓乐，2019年8月16日，南京卓乐经南京市溧水区行政
审批局批准设立登记，取得社会统一信用代码为91320117MA1YUGE067的营业执照，注册资本为
500万元，均由本公司缴付。截至2019年12月31日，南京卓乐注册资本500万元，本公司实际出
资500万元。
2019年12月，本公司新设子公司济南乐融，2019年12月26日，济南乐融经济阳区市场监督
管理局批准设立登记，取得社会统一信用代码为91370125MA3RA8KF33的营业执照，注册资本为
50万元，均由本公司缴付。截至2019年12月31日，济南乐融注册资本50万元，本公司尚未实际
出资。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
南京我乐家居智能制造有限
南京 南京 生产、销售 100.00 100.00 设立
公司
南京优仙美橱家居有限公司 南京 南京 销售 100.00 100.00 设立
苏州想超家居有限责任公司 苏州 苏州 销售 100.00 100.00 设立
南京我乐家居销售有限公司 南京 南京 销售 100.00 100.00 设立
82
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
宁波我乐家居有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 100.00 设立
南京我乐家居销售管理有限
南京 南京 销售 100.00 100.00 设立
公司
南京我乐家居科技有限公司 南京 南京 销售 100.00 100.00 设立
上海优仙家居有限公司 上海 上海 销售 100.00 100.00 设立
无锡乐儒家居有限公司 无锡 无锡 销售 100.00 100.00 设立
南京卓乐销售管理有限公司 南京 南京 销售 100.00 100.00 设立
济南乐融家居有限公司 济南 济南 销售 100.00 100.00 设立
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 235,468,131.80 235,468,131.80
应收票据 96,238,619.04 96,238,619.04
应收账款 200,346,731.72 200,346,731.72
其他应收款 12,324,083.19 12,324,083.19
应收利息
交易性金融资产 44,837,382.14 44,837,382.14
其他流动资产
接上表：
83
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 262,313,245.72 262,313,245.72
应收票据 22,675,821.35 22,675,821.35
应收账款 94,951,049.04 94,951,049.04
其他应收款 13,655,240.72 13,655,240.72
应收利息
交易性金融资产 99,800,000.00 99,800,000.00
其他流动资产 56,464,179.54 56,464,179.54
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 53,662,308.06 53,662,308.06
应付账款 108,913,010.89 108,913,010.89
其他应付款 91,251,233.14 91,251,233.14
应付利息
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 49,882,140.94 49,882,140.94
应付账款 105,694,405.39 105,694,405.39
其他应付款 82,519,195.66 82,519,195.66
应付利息
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
84
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在大型房地产企业和长期合作的经
销商，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
（三）流动风险
管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司未向银行借款，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营
和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
应付票据 2,427,086.01 35,895,427.31 15,339,794.74 53,662,308.06
应付账款 84,066,507.40 21,567,870.41 1,452,203.95 1,826,429.13 108,913,010.89
其他应付款 45,863,766.29 4,099,534.97 22,823,692.04 18,343,906.53 120,333.31 91,251,233.14
接上表：
期初余额
项目
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
应付票据 18,103,342.04 31,778,798.90 49,882,140.94
应付账款 22,943,431.90 33,347,634.73 48,999,681.80 403,656.96 105,694,405.39
其他应付款 12,849,062.06 2,586,511.71 43,743,567.74 23,340,054.15 82,519,195.66
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司无相关借款，因此本公司管理层认为公司所面临的利率风险很小。
85
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。但本公司管理层认为，公司的销售业务全部为国内销售，美元和欧元的应
收账款于本公司总资产所占比例极小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，所持美元和
欧元的货币资金所占本公司总资产的比例极小，故本公司所面临的外汇风险很小。
资产 负债
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 3,257.95 3,203.54
欧元 2,503.07 2,511.14
日元 1,281.72 1,238.00
澳元 12.02
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在
权益工具投资价格风险。
（五）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价 合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 44,837,382.14 44,837,382.14
1.以公允价值计量且其变动计入当
44,837,382.14 44,837,382.14
期损益的金融资产
86
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价 合计
值计量 价值计量 值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 44,837,382.14 44,837,382.14
（3）衍生金融资产
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以第二层级估值作为公
允价值的计量依据。根据银行或者金融单位出具的估值报告为依据。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息：不适用。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：不适用。
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：不适用。
（八）其他：不适用。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司无控股母公司，实质控制人为自然人 NinaYantimiao（缪妍缇）、汪春俊。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
87
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
NinaYantimiao（缪妍缇） 共同实际控制人、董事长
汪春俊 共同实际控制人、总经理
南京瑞起投资管理有限公司 股东
南京开盛投资中心（有限合伙） 股东
极住装饰工程（宁波）有限公司 总经理担任法人代表的企业
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
极住装饰工程（宁波）有限公司 销售商品 585,265.25 2,686,013.56
合计 585,265.25 2,686,013.56
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁收益 本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收入 租赁收入
南京瑞起投资管
办公室 2016-1-1 2020-12-31 市场价 3,428.57 3,428.57
理有限公司
南京开盛投资中
办公室 2016-1-1 2020-12-31 市场价 3,428.57 3,428.57
心（有限合伙）
极住装饰工程（宁
门店 2018-4-1 2018-9-30 市场价 720,000.00
波）有限公司
合计 6,857.14 726,857.14
3.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
汪春俊 165,000,000.00 2018-5-28 2019-9-19 是
汪春俊 50,000,000.00 2018-11-5 2019-11-4 是
南京我乐家居智能
制造有限公司、汪 143,000,000.00 2019-9-19 2022-9-19 否
春俊
88
4.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,903,278.30 6,648,454.19
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 极住装饰工程（宁波）有限公司 1,579,062.18
其他应收款 极住装饰工程（宁波）有限公司 720,000.00
合计 2,299,062.18
2.应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 汪春俊 675,000.00
合计 675,000.00
（八）关联方承诺事项
报告期无关联方承诺事项。
十二、股份支付
根据公司 2019 年 7 月 1 日召开的第二届董事会第七次会议及第二届监事会第七次会议审
议通过的《关于<南京我乐家居股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》，2019 年 7 月 3 日召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第八次会议，审议通
过了《关于调整<南京我乐家居股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》，公司拟授予激励对象限制性股票 2,240,000 股。基于上述草案，2019 年度分别实施
了两次授予：
（1）根据公司 2019 年 8 月 8 日召开的第二届董事会第十次会议及第二届监事会第十次会
议，审议通过了《南京我乐家居股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公
司于 2019 年度首次授予限制性股票 1,950,000 股，授予价格为 5.89 元/股。截至 2019 年 8 月
8 日止，公司已收到 92 名激励对象以货币资金缴纳的出资额合计人民币 11,426,600.00 元，其
中：新增注册资本人民币 1,940,000.00 元，其余人民币 9,486,600.00 元作为资本公积。就本
公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 5.89 元/股以及发行的限制性股票数量
1,940,000 股分别确认库存股人民币 11,426,600.00 元以及其他应付款人民币 11,426,600.00
元。
（2）2019 年 12 月 13 日召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十二次会议，
89
审议通过了《南京我乐家居股份有限公司关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，拟向
22 名激励对象授予 290,000 股限制性股票，授予价格为 7.20 元/股。截至 2019 年 12 月 25 日
止，公司已收到 22 名激励对象以货币资金缴纳的出资额合计人民币 2,088,000.00 元，其中：
新增注册资本人民币 290,000.00 元，其余人民币 1,798,000.00 元作为资本公积。就本公司对
限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 7.20 元/股以及发行的限制性股票数量 290,000
股分别确认库存股人民币 2,088,000.00 元以及其他应付款人民币 2,088,000.00 元。
1.限制性股票激励计划与完成情况
限制性股票激励计划的有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月。授予的限制性股票限售期为自授予日起
12 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还
债务。授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个 33.00%
月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个 33.00%
月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个 34.00%
月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能解除限
售的该期限制性股票，公司将按规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股
票。
限制性股票激励计划规定授予的限制性股票的解除限售考核年度为 2019-2021 年三个会计
年度，每个会计年度考核一次。考核指标中的营业收入为公司各会计年度经审计合并数据，净
利润为公司各个年度经审计合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润并剔除
本年股权激励费用后的数据。只有公司满足各年度业绩考核目标，所有激励对象对应考核年度
的限制性股票方可解除限售。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年
度的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上同期定期银行存
款利息之和。
（1）公司层面业绩考核要求
授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为 2019 年、2020 年和 2021 年。2019-2021
年各年度的业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2018年营业收入和扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为基数，公司
2019年营业收入增长率不低于19%且净利润增长率均不低于22%。
90
解除限售期 业绩考核目标
第二个解除限售期 以2018年营业收入和扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为基数，公司
2020年营业收入增长率不低于45%且净利润增长率均不低于53%。
第三个解除限售期 以2018年营业收入和扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为基数，公司
2021年营业收入增长率不低于81%且净利润增长率均不低于95%。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均
不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上同期定期银行存款利息之和。
（2）个人层面绩效考核
根据公司制定的《2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，对于激励对象个人的
绩效考核结果以及解锁系数如下：
考核等级 A B C
考核结果（S） S≥80 80＞S≥60 S＜60
解锁系数 100.00% 60.00% 0.00%
激励对象只有在解锁期的上一年度考核为“A（优秀）”时可按照限制性股票激励计划的相
关规定对该解锁期内可解锁的全部限制性股票申请解锁；上一年度考核为“B（良好）”时则可
对该解锁期内可解锁的 60%限制性股票申请解锁；而上一年度考核为“C（不合格）”则不能解
锁。
激励对象考核当年未解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上
同期定期银行存款利息之和。
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 2,230,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 15,000 股
股份期权价格的范围为 5.89 元/股~7.20 元
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
/股，合同剩余期限为 31 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票的市场价格
根据在职激励对象对应的权益工具、公司
可行权权益工具数量的确定依据 业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行
确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,960,935.00
91
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,960,935.00
限制性股票授予产生的股份支付费用 2,960,935.00 元，其中 2019 年 8 月限制性股票授予
产生的股份支付费用 2,894,815.00 元，2019 年 12 月限制性股票授予产生的股份支付费用
66,120.00 元。
（三）股份支付的修改、终止情况的说明
公司于 2018 年 12 月 14 日分别召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，
审议通过《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁限制性股
票的议案》。受当前资本市场环境及公司股价波动的影响，公司若继续实施 2017 年限制性股票
激励计划（以下简称“本激励计划”）将难以达到预期激励目的，董事会经审慎考虑决定终止本
激励计划并将已授予尚未解锁的 1,988,140 股限制性股票予以回购注销，本次回购注销完成后，
2017 年限制性股票激励计划的剩余股权激励限制性股票为 0 股。2019 年 1 月 2 日，公司召开
2019 年第一次临时股东大会，通过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划暨回购注销
已授予但尚未解锁限制性股票的议案》。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至2019年12月31日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债、无为其他单位提供债务
担保形成的或有负债，无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
（二）利润分配情况
2020 年 4 月 13 日，本公司基于对公司未来发展的良
好预期，综合考虑公司经营现状、资产规模及盈余情
况，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，为回
拟分配的利润或股利 报全体股东并使全体股东分享公司的经营成果，公司
董事会提议拟以实施利润分配方案时股权登记日的
总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.8
元人民币（含税），每股转增 0.4 股，共计派发现金
92
红利 63,327,600 元人民币。因股权激励事项回购但
未注销的股份不参与利润分配，剩余未分配利润结转
以后年度分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 上述利润分配预案需提交 2019 年年度股东大会审议
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
截至本财务报表批准报出日止，本公司作为被担保方存在关联担保
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
汪春俊 50,000,000.00 2020-1-9 2021-1-8 否
十五、其他重要事项
（一）债务重组
本期公司无需披露的债务重组事宜。
（二）资产置换
本期公司无需披露的资产置换事宜。
（三）年金计划
本期公司无需披露的年金计划。
（四）终止经营
本期公司无需披露的终止经营事宜。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（三十二）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部
组织架构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要
营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有
一个经营分部，无需编制分部报告。
（六）借款费用
本期公司无需披露的借款费用事宜。
（七）外币折算
本期公司计入当期损益的汇兑损益为10,020.89元。
93
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物（办公区域） 98,188.98 110,257.50
合计 98,188.98 110,257.50
2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 12,495,344.75
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 91,800.00
合计 12,587,144.75
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 101,189,928.85
1-2 年（含 2 年） 5,109,258.67
2-3 年（含 3 年） 1,515,661.59
3-4 年（含 4 年） 556,933.48
4-5 年（含 5 年） 3,604,902.48
5 年以上 676,719.65
小计 112,653,404.72
减：坏账准备 9,147,626.86
合计 103,505,777.86
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 1,149,875.25 1.02 1,149,875.25 100.00
按信用风险特征组合计提坏
111,503,529.47 98.98 7,997,751.61 7.17 103,505,777.86
账准备的应收账款
94
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
合计 112,653,404.72 100.00 9,147,626.86 103,505,777.86
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,317,139.73 1.52 1,317,139.73 100.00
按信用风险特征组合计提坏
85,071,910.40 98.48 6,386,228.88 7.51 78,685,681.52
账准备的应收账款
合计 86,389,050.13 100.00 7,703,368.61 78,685,681.52
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建福州我乐厨柜（江良松） 957,640.93 957,640.93 100.00 预计无法收回
福建石狮我乐厨柜（蔡文谊） 192,234.32 192,234.32 100.00 预计无法收回
合计 1,149,875.25 1,149,875.25
按单项计提坏账准备的说明：
应收经销商的款项，经销商已取消合作，预计无法收回，故全额计提坏账。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 101,189,928.85 4,784,054.35 4.73
1-2 年（含 2 年） 5,103,774.67 510,377.47 10.00
2-3 年（含 3 年） 543,122.42 108,624.48 20.00
3-4 年（含 4 年） 385,081.40 115,524.42 30.00
4-5 年（含 5 年） 3,604,902.48 1,802,451.24 50.00
5 年以上 676,719.65 676,719.65 100.00
合计 111,503,529.47 7,997,751.61
95
（3）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 7,703,368.61 2,754,988.85 1,310,730.60 9,147,626.86
合计 7,703,368.61 2,754,988.85 1,310,730.60 9,147,626.86
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,310,730.60
其中重要的应收账款核销情况：无。
（5）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
性质 末余额
（%）
深圳恒大材料设备有限公司 货款 71,962,239.87 1 年以内 63.88 3,629,468.91
南京佳运城房地产开发有限公司 货款 12,820,325.89 1 年以内 11.38 641,016.29
海南恒乾材料设备有限公司 货款 7,871,289.30 1 年以内 6.99 393,564.47
南京我乐家居智能制造有限公司 货款 3,397,410.83 1 年以内 3.02 169,870.54
宁波我乐家居有限公司 货款 1,884,604.60 1 年以内 1.67 94,230.23
合计 97,935,870.49 86.94 4,928,150.44
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入的情况。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 133,769,334.97 9,059,465.13
合计 133,769,334.97 9,059,465.13
2.其他应收款
（1）按账龄披露
96
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 132,820,464.11
1-2 年（含 2 年） 445,370.86
2-3 年（含 3 年） 230,000.00
3-4 年（含 4 年） 70,000.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 203,500.00
小计 133,769,334.97
减：坏账准备
合计 133,769,334.97
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 131,906,025.25 6,833,281.03
保证金 525,000.00 975,000.00
质保金 728,500.00 686,434.28
员工借款 32,856.34 49,460.86
其他 576,953.38 676,487.13
合计 133,769,334.97 9,220,663.30
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 161,198.17 161,198.17
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -161,198.17 -161,198.17
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
97
2019 年 12 月 31 日余额
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 161,198.17 -161,198.17
合计 161,198.17 -161,198.17
（5）本期核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
南京我乐家居销售管理有限公司 关联往来款 73,162,997.25 1 年以内 54.69
南京我乐家居智能制造有限公司 关联往来款 49,844,666.35 1 年以内 37.26
南京我乐家居销售有限公司 关联往来款 8,720,396.65 1 年以内 6.52
正荣地产控股股份有限公司 质保金 200,000.00 2-3 年 0.15
杭州德意电器股份有限公司 保证金 200,000.00 4-5 年 0.15
合计 132,128,060.25 98.77
（7） 本期应收政府补助的其他应收款：无。
（8）本期终止确认的其他应收款：无。
（9）本期转移其他应收款且继续涉入的情况：无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 543,559,934.34 543,559,934.34 536,565,094.34 536,565,094.34
合计 543,559,934.34 543,559,934.34 536,565,094.34 536,565,094.34
1.对子公司投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
南京我乐家居智能制造有限公司 416,065,094.34
南京我乐家居销售有限公司 500,000.00
南京优仙美橱家居有限公司 2,000,000.00
宁波我乐家居有限公司 5,000,000.00
98
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
南京我乐家居销售管理有限公司 5,000,000.00
南京我乐家居科技有限公司 108,000,000.00
南京卓乐销售管理有限公司 5,000,000.00
合计 536,565,094.34 5,000,000.00
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
800,895.00 416,865,989.34
500,000.00
2,000,000.00
5,000,000.00
1,193,945.00 6,193,945.00
108,000,000.00
5,000,000.00
1,994,840.00 543,559,934.34
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 385,916,856.31 293,043,480.31 444,552,782.24 331,812,822.85
其他业务 40,255,950.53 746,926.57 30,119,853.38 1,956,948.13
合计 426,172,806.84 293,790,406.88 474,672,635.62 333,769,770.98
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,948,878.52 4,760,286.31
合计 4,948,878.52 4,760,286.31
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的
要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -395,847.52
99
非经常性损益明细 金额 说明
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
23,620,305.91
或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 5,036,018.18
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,051,252.47
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 27,209,224.10
减：所得税影响金额 5,934,621.71
扣除所得税影响后的非经常性损益 21,274,602.39
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 21,274,602.39
归属于少数股东的非经常性损益
100
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.29 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
14.90 0.59 0.59
普通股股东的净利润
101