柳药股份：2018年度内部控制评价报告2019-03-28
公司代码：603368 公司简称：柳药股份
广西柳州医药股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
广西柳州医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称：公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：1、广西柳州医药股份有限公司；2、柳州桂中大药房连锁有限责
任公司；3、广西南宁柳药药业有限公司；4、广西玉林柳药药业有限公司；5、广西桂林柳药药业有限
公司；6、广西百色柳药药业有限公司；7、广西贵港柳药药业有限公司；8、广西梧州柳药药业有限公
司；9、广西贺州柳药药业有限公司；10、广西河池柳药药业有限公司；11、广西泛北部湾物流有限公
司；12、广西仙茱中药科技有限公司；13、广西柳药医疗管理有限公司；14、广西医大仙晟制药有限公
司；15、广西医大大药房有限公司；16、广西柳润医疗科技有限公司；17、广西仙茱国医馆有限公司；
18、广西仙茱中药有限公司；19、广西新友和古城大药房有限责任公司；20、广西万通制药有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（一）公司层面控制：组织架构管理、发展战略管理、内部信息传递管理、社会责任管理、企业文
化管理。
（二）业务流程层面控制：主要涉及经营管理中主要业务流程的各项控制活动。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动管理、商品采购管理、资产管理、销售与收款管理、工程项目管理、全面预算管理、合同
管理、人力资源管理、信息系统管理、存货管理、财务报告管理、筹资管理、并购投资管理、社会责任。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额错报 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报<利 错报<利润总额的 5%
润总额的 10%
资产总额错报 错报≥资产总额的 5% 资产总额的 3.5%≤错报< 错报<资产总额的 3.5%
资产总额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司出现以下情况（包括但不限于）：
①公司董事、监事、高级管理人员在公司经营活动中存在重大舞弊行为；
②公司审计委员会以及公司内部审计机构对内部控制的监督无效；
③存在未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④因会计差错更正已公布的财务报告，并导致证券监管机构的行政处罚。
重要缺陷 公司出现以下情形（包括但不限于）：
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②未依照公认会计准则选择和运用会计政策；
③对于期末财务报告过程控制存在一项或者多项缺陷，且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标；
④对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施相应的
补偿性控制。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额错报 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3.5%≤错报< 错报<利润总额的 3.5%
利润总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司由于内控原因，出现以下情形（包括但不限于）：
①公司严重违法违规被监管部门处于重罚；
②重大决策不科学，已经或是可能造成重大直接财产损失；
③制度体系整体缺失，已经或是可能造成企业控制失效；
④高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响企业正常经营活动。
重要缺陷 公司由于内控原因，出现以下情形（包括但不限于）：
①公司违法违规并被处于较大金额的罚款；
②重大决策不科学，已经或是可能造成较大直接财产损失；
③重要业务或关键流程缺乏制度控制，可能或是已经造成该业务或流程控制失效；
④中层管理人员流失严重，影响企业正常经营活动。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018 年，公司根据整体战略及业务发展的需要，继续优化内控管理体系，同时落实强化内控环节
管理，确保公司内部控制的有效实施。2019 年，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执
行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，有效提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事
中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：朱朝阳
广西柳州医药股份有限公司
2019年3月27日
