国金证券股份有限公司
关于广东邦宝益智玩具股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用专项核查报告
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“本保荐机构”）作为广
东邦宝益智玩具股份有限公司（以下简称“公司”或“邦宝益智”）首次公开发
行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易
所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等有关规定，就
公司 2018 年度募集资金年使用与存放情况进行了核查，现将核查情况及核查意
见发表如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1376 号核准，并经上海证券交
易所同意，公司由主承销商国金证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售
和网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公众公开发行普通股（A 股）股票
2,400 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 13.97 元。截至 2015 年 12 月 04
日止，公司共募集资金 335,280,000.00 元，扣除发行费用 32,973,954.74 元，
募集资金净额 302,306,045.26 元。截至 2015 年 12 月 04 日，公司上述发行募集
的资金已全部到位，已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字
[2015]000583 号”验资报告验证确认。公司对募集资金采取了专户存储制度。
截至 2018 年 12 月 31 日止，募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：元
项目 金额
2017 年 12 月 31 日募集资金净额 85,841,825.36
加：募集资金银行存款利息收入(扣除手续费) 982,536.40
2018 年购买理财产品利息收入（注 1） 375,520.55
减：本年度补充流动资金 0.00
2018 年度项目支出 61,346,314.55
永久补充流动资金 25,853,567.76
截至 2018 年 12 月 31 日募集资金账户余额（注 2） ---
注 1：公司用募集资金的款项购买理财产品，到期后将转回本息。
注 2：募集资金专户分别于 2018 年 9 月 25 日、2018 年 9 月 26 日
办理了销户手续。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 284,073,889.99 元(其
中公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币
94,117,194.04 元；于 2015 年 12 月 04 日起至 2017 年 12 月 31 日止会计期间使
用募集资金人民币 128,610,381.40 元；本年度使用募集资金 61,346,314.55 元)；
永久补充流动资金 25,853,567.76 元（其中募集资金专户累计利息收入扣除手续
费后的净额 7,621,412.49 元，募集资金节余资金 18,232,155.27 元）。截止 2018
年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完毕，并分别于 2018 年 9 月 25 日、2018 年
9 月 26 日办理了销户手续。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金存放和管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共
和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、
《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，
制定了《广东邦宝益智玩具股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理
制度”），该《管理制度》经公司 2015 年二届四次董事会审议通过，并业经公
司 2016 年第一次临时股东大会表决通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专户
存储。募集资金到位后，公司分别与中国民生银行汕头分行、交通银行汕头广厦
支行以及国金证券签订了《募集资金专户存储三方监管协议》并在以上银行开设
募集资金专项账户。报告期内，公司严格执行《上海证券交易所上市公司募集资
金管理办法》等关证券监管法规、《募集资金管理办法》以及公司与开户银行、
国金证券签订的《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的存放和使用
进行有效监督和管理。使用募集资金时，公司严格履行申请和审批手续，并及时
通知国金证券，随时接受保荐代表人监督，未发生违反相关规定及协议的情况。
(二)截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户存储明细如下：
金额单位：人民币元
截至 2018 年
银行名称 账号 初始存放金额 12 月 31 日 备注
余额
中国民生银行汕头 2018 年 9 月 25 日
694596640 249,839,200.00 --
分行 账户注销
交通银行汕头广厦 2018 年 9 月 26 日
445899991010003003902 61,959,600.00 --
支行 账户注销
合计 311,798,800.00
三、2018 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金净额 30,230.61 本年度投入募集资金总额 6,134.63
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 28,407.39
变更用途的募集资金总额比例 0
截至期末累
截至期末
已变更项 计投入金额
截至期末 截至期末累 投入进度 项目达到预 是否达 项目可行性是
目，含部 募集资金承 调整后投资总 本年度投 与承诺投入 本年度实现
承诺投资项目 承诺投入 计投入金额 （%）(5) 定可使用状 到预计 否发生重大变
分变更 诺投资总额 额（1） 入金额 总额的差额 的效益
金额(2) (3) ＝ 态日期 效益 化
（如有） (4)＝(3)-
(3)/(1)
(1)
益智玩具生产基地
24,983.92 24,983.92 23,304.24 5,006.29 23,304.24 -1,679.68 100.00% 2017 年 10 1,611.75 【注 5】 否
建设项目
月【注 4】
研发中心建设项目 1,744.20 1,744.20 1,601.29 1,128.34 1,601.29 -142.91 100.00% 不适用 不适用 否
补充流动资金 3,502.49 3,502.49 3,501.86 0 3,501.86 -0.63 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
合计 — 30,230.61 30,230.61 28,407.39 6,134.63 28,407.39 -1,823.22 — — — —
未达到计划进度原因（分具体募
不适用
投项目）
项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
募集资金投资项目先期投入及 2015 年 12 月 30 日，公司第二届董事会第四次会议，通过《公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金》的议案，置换预先已投入募集资金投
置换情况 资项目的自筹资金 9,411.72 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动
不适用
资金情况
公司益智玩具生产基地建设项目计划购买 860 套模具，投资金额 3394 万元，公司实际购买模具 159 套，购买金额为 810.80 万元，剩余模具公司均采用自
募集资金结余的金额及形成原 主生产方式取得，自主生产模具的方式大大缩减了模具的采购成本，另外，在募投项目尚未达到使用前，为避免资产闲置且不减少模具使用寿命的情况
因 下，公司将自制模具投入金平工业园厂区使用，自 2015 年至 2018 年 9 月止，公司自主生产模具数量 722 套，模具自制成本 1,887.93 万元，因此募集资
金有所节余。益智玩具生产基地建设项目余款 1,679.68 万元；研发中心建设项目余款 142.91 万元；补充流动资金余款 0.63 万元。【注 6】
募集资金其他使用情况 不适用
注 1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”。
注 2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注 3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注 4：鉴于“益智玩具生产基地建设项目”及“研发中心建设项目”的土建工程决算无法准确划分，项目达到预定可使用状态日期拟采用合并口径披
露。
注 5：益智玩具生产基地建设项目 2018 年度实现营业收入 11,230.54 万元，实现净利润 1,611.75 万元。该项目于 2017 年 10 月正式投产，达产率
尚未达到 100%。
注 6：2018 年 5 月 3 日，公司第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十八次会议分别审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资
金》的议案。公司已将节余资金 1,823.22 万元永久补充流动资金。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2015 年 12 月 30 日，公司第二届董事会第四次会议，通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，置换预
先已投入募集资金投资项目的自筹资金 94,117,194.04 元人民币。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）更新部分设备原因及情况
公司募投项目的厂房基建工作已进入后期阶段，拟采购募投项目所需的机器
设备，考虑到公司募投项目的可行性研究报告编制于 2012 年 8 月，由于技术进
步以及工艺要求的提高使得原来所选的部分机器设备不能更好地满足公司目前
的发展要求。为了进一步适应市场的需求，提高生产效率和产品质量，根据实际
需求情况，公司拟对募投项目的部分机器设备进行优化调整，该调整不涉及机器
设备投资总额的变更。公司此次调整募投项目部分设备的价格将以最终成交价格
为准，根据项目建设实际需求，未来公司仍有可能对部分设备进行小幅调整。募
投项目之一“研发中心建设项目”的设备拟投资额预计 592 万元，由于设备投资
额相对较少，目前没有调整的具体方案，但未来仍有可能对其设备进行小幅优化
调整。
（二）部分募投项目实施地点变更情况
公司募投项目之一“益智玩具生产基地建设项目”中的“工模车间”实施地
点由广东省汕头市濠江区河浦纺织工业园拟变更为广东省汕头市金平区金园工
业城 13－09 片区即公司目前的主厂区。
公司募投项目之一“益智玩具生产基地建设项目”中的“工模车间”原实施
地点为广东省汕头市濠江区河浦纺织工业园，考虑到原募投项目实施地点还不具
备立即实施工模设备进场的条件，为了加快募投项目的整体进度，争取“益智玩
具生产基地建设项目”早日达产，必须先行完成配套模具的储备，因此有必要尽
早使工模车间具备生产能力，实现公司和股东利益最大化，因此公司董事会于
2016 年 6 月 27 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于募投项目部
分设备调整以及部分募投项目实施地点变更的议案》，拟将募投项目之一“益智
玩具生产基地建设项目”中的“工模车间”实施地点由广东省汕头市濠江区河浦
纺织工业园变更为广东省汕头市金平区金园工业城 13－09 片区即公司目前的主
厂区。同时，公司监事会、独立董事发表了同意意见。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定要求和使用募集资金，及时、
真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金违规使用
的情形。
六、结论意见
经核查，国金证券认为：2018 年度，公司首次公开发行股票募集资金的存放
和使用符合《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《广东邦宝益智玩具股
份有限公司募集资金管理制度》等有关规定，对募集资金进行了专户存放和专项
使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。（以下无正文）
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于广东邦宝益智玩具股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
宋乐真 丁 峰
国金证券股份有限公司
年 月 日
