证券代码:603507 证券简称:振江股份 公告编号:2021-039 江苏振江新能源装备股份有限公司 关于会计差错更正的补充公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 本次会计差错更正追溯调整公司2018年和2019年合并财务报表数据,对 公司2018年至2020年度财务状况和经营成果不构成重大影响。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露(2020年修订)》及上海证券交易所《上市公 司日常信息披露工作备忘录第一号——临时公告格式指引》的规定,现将前期会 计差错更正事项有关情况说明如下: 一、会计差错更正概述 江苏振江新能源装备股份有限公司(以下简称“公司”)控股股东、实际控 制人、董事长胡震先生(“以下简称胡震先生”)于2021年4月27日之前归还前期 占用资金3,150万元,公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号 ——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定,对2018年和 2019年部分财务报表项目数据进行追溯调整。 本次会计差错更正事项已经公司于2021年4月27日召开的第三届董事会第四 次会议审议通过。 二、会计差错更正的具体情况以及对公司的影响 1、更正事项的性质及原因 本年度公司对控股股东及其关联方资金占用情况进行了全面自查,对资金占 用发生时间、方式、金额等进行了核实,自查结果为:胡震先生占用资金3,150 万元,胡震先生已于2021年4月27日之前将全部占用资金及占用期间利息归还公 司,公司已完成相关整改工作;除上述情形外,公司不存在其他控股股东及其关 联方资金占用的情形。 以前年度具体占用资金情况如下: (1)2018年6月、9月,公司累计支付基建供应商2,500万元,基建供应商通 过其自然人股东或关联自然人将款项最终转给公司实际控制人胡震,形成占款。 胡震已于2021年4月将该笔款项归还至公司。 (2)2018年9月,公司支付供应商加工费100万元,该供应商通过其关联自 然人将款项最终转给公司实际控制人胡震,形成占款。胡震于2020年9月将该笔 款项最终通过该供应商归还至公司。 (3)2019年11月,公司支付供应商材料款350万元,该供应商将该笔款项最 终转给公司实际控制人胡震,形成占款。胡震于2019年12月将该笔款项最终通过 该供应商归还至公司。 2、更正事项具体的会计处理 前述资金支付没有商业实质,构成关联方非经营性资金占用,原支付时列报 “在建工程”(后已转入“固定资产”)、预付款项不符合企业会计准则的规定, 根据款项性质,应调整至“其他应收款”。故追溯调整:2019年12月31日调增其 他应收款2,600万元、相应调减固定资产2,395.28万元、其他流动资产104.72万元、 预付款项100万元;2018年12月31日调增其他应收款2,600万元,相应调减在建工 程2,395.28万元、其他流动资产104.72万元、预付款项100万元。 3、更正事项对账务报表的影响 公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对2018年度、2019年度 合并财务报表进行了追溯调整,对公司财务报表相关项目的影响具体如下: (1)对2019年度合并财务报表的影响 ①合并资产负债表项目 受影响的比较期间报表项目名 调整前 2019 年期末 调整后 2019 年期末 累积影响金额 称 金额 金额 预付款项 46,971,517.36 -1,000,000.00 45,971,517.36 其他应收款 32,098,909.08 26,000,000.00 58,098,909.08 其他流动资产 119,307,842.26 -1,047,226.51 118,260,615.75 流动资产合计 1,589,905,156.26 23,952,773.49 1,613,857,929.75 固定资产 1,359,000,332.84 -23,952,773.49 1,335,047,559.35 非流动资产合计 1,765,879,854.13 -23,952,773.49 1,741,927,080.64 资产合计 3,355,785,010.39 3,355,785,010.39 ②合并利润表项目 本次差错更正对合并利润表没有影响。 ③合并现金流量表项目 受影响的比较期间报表 调整前 2019 年度 调整后 2019 年度 累积影响金额 项目名称 金额 金额 收到其他与投资活动有关的现 3,875,797.00 3,500,000.00 7,375,797.00 金 投资活动现金流入小计 463,412,352.42 3,500,000.00 466,912,352.42 支付其他与投资活动有关的现 2,915,454.00 3,500,000.00 6,415,454.00 金 投资活动现金流出小计 906,757,940.63 3,500,000.00 910,257,940.63 投资活动产生的现金流量净额 -443,345,588.21 -443,345,588.21 (2)对2018年度合并财务报表的影响 ①合并资产负债表项目 受影响的比较期间报表 调整前 2018 年期末 调整后 2018 年期末 累积影响金额 项目名称 金额 金额 预付款项 90,179,962.66 -1,000,000.00 89,179,962.66 其他应收款 22,317,435.35 26,000,000.00 48,317,435.35 其他流动资产 226,714,037.04 -1,047,226.51 225,666,810.53 流动资产合计 1,823,717,771.55 23,952,773.49 1,847,670,545.04 在建工程 208,353,194.83 -23,952,773.49 184,400,421.34 非流动资产合计 1,166,228,249.70 -23,952,773.49 1,142,275,476.21 资产合计 2,989,946,021.25 2,989,946,021.25 ②合并利润表项目 本次差错更正对合并利润表没有影响。 ③合并现金流量表项目 受影响的比较期间报表 调整前 2018 年度 调整后 2018 年度 累积影响金额 项目名称 金额 金额 购买商品、接受劳务支付的现 807,390,632.27 -1,000,000.00 806,390,632.27 金 经营活动现金流出小计 1,138,252,490.33 -1,000,000.00 1,137,252,490.33 经营活动产生的现金流量净额 97,612,726.06 1,000,000.00 98,612,726.06 购建固定资产、无形资产和其 370,235,255.80 -25,000,000.00 345,235,255.80 他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现 3,980,347.00 26,000,000.00 29,980,347.00 金 投资活动现金流出小计 1,398,516,402.80 1,000,000.00 1,399,516,402.80 投资活动产生的现金流量净额 44,081,815.73 -1,000,000.00 43,081,815.73 三、监事会、独立董事和会计师事务所的结论性意见 公司监事会、独立董事认为:公司本次前期会计差错更正系控股股东资金占 用及清偿情况所致;公司根据《企业会计准则》等规定,对前期会计差错进行更 正并追溯调整以前年度财务报表数据;公司本次更正前期会计差错符合《企业会 计准则》的相关规定,会计处理方法得当,程序合法合规,更正后的财务数据能 够更加客观、真实、准确、公允地反映公司财务状况和经营成果,对公司2020 年度财务状况和经营成果不构成重大影响,符合公司及股东的整体利益;公司已 就相关事项与前任会计师进行了必要的沟通。 为公司提供年审服务的大华会计师事务所(特殊普通合伙)就本次前期会计 差错更正进行了出具了《关于江苏振江新能源装备股份有限公司前期会计差错更 正的专项说明》(大华核字[2021]007373号),该事项不影响公司2020年度标准 无保留意见的审计意见。 特此公告。 江苏振江新能源装备股份有限公司 董事会 2021年4月30日