2021 年半年度报告
公司代码：603536 公司简称：惠发食品
山东惠发食品股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人惠增玉、主管会计工作负责人孟高栋及会计机构负责人（会计主管人员）郭彦丽
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本期报告存在一些基于对未来政策和经济的主观假定和判断而做出的未来计划、发展战略等
预见性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意使用此类信息可能造成
的投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”
中 “其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 24
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 25
第六节 重要事项........................................................................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 38
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 40
第十节 财务报告........................................................................................................................... 41
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
备查文件目录 载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本。
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证
券时报》以及上交所网站上公开披露过的所有公司文件及公告原文。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、惠发食品 指 山东惠发食品股份有限公司,股票代码：603536
有限公司、惠发有限 指 山东惠发食品有限公司,即本公司前身
惠发投资 指 山东惠发投资有限公司，本公司控股股东
正和昌投资 指 正和昌投资有限公司，本公司股东之一
弘富投资 指 北京弘富成长投资管理中心（有限合伙）,本公司股东之一
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
保荐机构（主承销商）、民生证券 指 民生证券股份有限公司
和利发展 指 山东和利农业发展有限公司，本公司之全资子公司
新润食品 指 山东新润食品有限公司，本公司之全资子公司
惠发物流 指 山东惠发物流有限公司，本公司之全资子公司
润农发展 指 山东润农农业发展有限公司，本公司之全资子公司
惠发小厨 指 惠发小厨供应链管理有限公司，本公司之全资子公司
安井食品 指 福建安井食品股份有限公司
海欣食品 指 海欣食品股份有限公司
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东惠发食品股份有限公司
公司的中文简称 惠发食品
公司的外文名称 Shandong Huifa Foodstuff Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 /
公司的法定代表人 惠增玉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏学军 刘海伟
联系地址 山东省诸城市历山路 60 号惠发 山东省诸城市历山路 60 号惠发
食品办公楼 食品办公楼
电话 0536-6175996 0536-6175931
传真 0536-6857405 0536-6857405
电子信箱 sdhfdb@163.com sdhfdb@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 诸城市舜耕路139号；诸城市舜德路159号
公司注册地址的历史变更情况 /
公司办公地址 山东省诸城市历山路60号惠发食品办公楼
公司办公地址的邮政编码 262200
公司网址 http://www.huifafoods.com/
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电子信箱 sdhfdb@163.com
报告期内变更情况查询索引 /
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 /
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 惠发食品 603536 惠发股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 732,344,203.79 477,347,721.68 53.42
归属于上市公司股东的净利润 -65,650,817.53 -5,659,123.43 -1,060.09
归属于上市公司股东的扣除非经常
-67,555,010.78 -6,541,690.00 -932.68
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,679,579.03 1,592,148.57 -1,398.85
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 609,350,403.98 670,338,314.16 -9.10
总资产 1,443,782,496.20 1,421,125,739.60 1.59
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.39 -0.03 -1,200.00
稀释每股收益（元／股） -0.39 -0.03 -1,200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.40 -0.04 -900.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -10.38 -0.88 减少 9.50 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -10.68 -1.02 减少 9.66 个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
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√适用 □不适用
1. 报告期内归属于上市公司股东的净利润较去年同期减少 5,999.17 万元，同比下降
1,060.09%，主要系本期股权激励费用摊销、支付的职工薪酬大幅增加所致。
2. 报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 2,227.17 万元，同比下降
1,398.85%，主要系本期支付的职工薪酬增加、市场费用增加所致。
3. 报告期内归属于上市公司股东的净资产较去年同期减少 6,098.79 万元，同比下降 9.10%，主
要系本期归属于上市公司股东的净利润减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 38,614.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,162,137.08
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 30.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -831,060.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -8,863.98
所得税影响额 -456,664.61
合计 1,904,193.25
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业情况
公司所处行业为速冻食品行业下的速冻调理食品行业，行业内也称火锅料行业，南方速冻调
理肉制品加工企业以安井食品、海欣食品等为代表，主要生产鱼糜类制品，如鱼丸、贡丸等；北
方速冻调理肉制品加工企业以本公司为代表，主要以生产畜禽类制品为主，如肉丸制品、狮子头
等。
目前的速冻调理肉制品市场的主要竞争格局为“南福建北山东”，加上广东、浙江等沿海省份，
构成了目前速冻调理肉制品行业的重点生产区域。
（二）主要业务
公司主营业务为包括速冻丸类制品、肠类制品、油炸类制品、串类制品等在内的速冻调理肉
制品的研发、生产和销售，所处行业为速冻食品行业下的速冻调理食品行业，致力于打造中国餐
饮企业的“中央工厂”，为消费者提供全方位美食的“家庭厨房”。
公司速冻丸类制品主要包括鸡肉丸、鱼丸、四喜丸子等产品，肠类制品包括亲亲肠、桂花肠、
腰花肠等产品，油炸类包括鱼豆腐、五福脆、甜不辣等产品，串类制品包括川香鸡柳、骨肉相连
等产品，目前公司已成为国内大型速冻调理肉制品生产基地。
公司自设立以来，主营业务和主要产品未发生重大变化。
（三）经营模式
公司主要经营模式包括采购模式、生产模式和销售模式。
（1）采购模式
公司采购物资主要包括生产用原物料（肉类、鱼糜、粉类、鲜蔬菜类等）和非生产用原物料
（五金类、设备配件类、基建类、劳保用品等）。公司为规范采购各流程和环节，特别制定了一系
列的采购制度，如《供应商管理制度》、《采购计划管理制度》、《采购价格管理制度》等。相关制
度的制定和实施，不但降低了采购成本，提高了采购业务的质量和工作效率，而且从生产的源头
保障了公司产品的质量。公司首先按照《供应商管理制度》选择合格供应商，然后通过执行具体
的采购计划进行采购。公司在日常采购过程中对供应商进行跟踪管理，包括采购合同管理、采购
物资质量安全管理、交期控制、检验验收、质量反馈及处理、品控驻厂检验、供应商证件管理等。
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（2）生产模式
公司的生产模式主要包括公司自产和少量委托加工情形。
公司目前有三大生产基地：公司本部及子公司和利发展、新润食品。公司本部主要生产速冻
丸类调理食品、速冻肠类调理食品、速冻油炸类调理食品；和利发展主要生产“泽众”品牌清真
速冻调理食品，以丸类产品居多；新润食品主要生产速冻串类调理食品和部分速冻油炸类调理食
品。公司营销部接到各地经销商的订货通知后沟通联系生产部，生产部根据库存情况将订单分类
发放至各生产厂区及车间，各生产车间根据时间要求下达生产计划，安排生产任务。
委托加工作为公司生产方式的重要补充，在公司产品保障、交货及时性、服务及时性等方面
发挥了积极作用。公司选取加工方时要求其具有产品生产的相关资质，并要求其提供相关资质证
书，保证委托加工产品质量安全。
（3）销售模式
1、经销商模式
经销商模式为公司目前主要的销售模式，在该销售模式下，公司授权经销商在指定的销售区
域内利用自有的渠道销售和配送公司的产品，公司为经销商提供业务开发、市场开拓、人员培训
等方面的支持。在公司的经销商模式下，经销商的销售渠道主要有批发流通渠道、商超渠道、酒
店餐饮等团膳渠道、微终端渠道，不同销售渠道对应不同的产品品牌或品系、掌握不同的客户资
源。公司通常采取现款发货的模式，同时，公司根据区域性竞争和产品销售淡旺季的特点，给予
部分资信良好的优质经销商一定的信用额度支持，在公司的授信额度内可以赊销货物。
2、商超模式
该种销售模式下公司每年与商超签订年度购销合同，约定供货方式、结算方式等，供货价格
由双方根据市场行情协商确定。公司根据商超的采购订单配送货物，并按合同约定的账期与商超
结算，账期一般为 1 至 3 个月。目前，公司的的商超销售模式处于发展的初期，销售收入占主营
业务收入的比重较低，但公司始终坚持以商超渠道带动消费者对于公司品牌认知的策略，逐步展
开商超渠道的销售规模和销售规划，从而以品牌影响力和终端消费者的品牌概念引领其他渠道的
销量。公司将进一步强化公司的品牌影响力，扩大商超销售模式的销售份额，不断开发适合在商
超销售的产品，加强铺货力度，在之前“大国味道”、“找回家常味”等营销概念的基础上，不断
强化“场景消费”和“现炸热卖”的营销策略，不断扩大商超直营模式的销售收入占主营业务收
入的比重。
3、终端直销模式
终端直销模式的目标客户群体为周边的餐饮店、酒店和团购客户，以及零散客户。对于订货
频繁且单批订货量小的餐饮店、酒店和团购客户等客户，公司与其按约定的账期结算，账期一般
为 1 至 2 个月；对于自行取货、需求量小的零散客户，采用现款提货的方式。
4、供应链模式
供应链模式，是指以现有产业链为基础，结合终端用户对各类食材和产品需求，提供专业化、
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一站式服务。向上游寻找符合食品安全标准以及食品质量可追溯的原材料或成品，经深加工、简
单加工、分拣包装等方式处理，通过公司供应链销售配送到下游不同客户，为消费者提供安全、
健康、营养的各类食材。该种模式下，所有配送的各类食材和产品均坚持公司的研发标准和质量
标准以保证食材质量安全、口味和消费要求。该模式主要针对酒店、团餐、校餐、连锁餐饮等群
体，产品主要包括蔬菜、面食、调味品、水产、常温或冷冻食品等食材。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司为集速冻调理肉制品研发、生产和销售于一体的大型食品加工企业，先后通过了 ISO
9001:2015 质量管理体系认证、ISO 22000:2005 食品安全管理体系认证、ISO 14001:2015 环境
管理体系认证和安全生产标准化一级企业认证。公司的核心竞争优势主要有：
1、品质控制优势，公司从原材料采购、生产加工到产品配送和销售的各个环节都严格执行
国家质量标准和食品安全标准。目前已通过 ISO 9001:2015 质量管理体系认证和 ISO
22000:2005 食品安全管理体系认证。
2、营销网络优势，公司已建立了以山东为中心，覆盖全国大多数省市和地区的营销网络，
主要涉及批发流通、商超、餐饮、团膳、军供、终端等渠道，已成为国内主要的速冻调理肉制品
生产销售企业。
3、品牌优势，公司已经在行业内树立了良好的品牌形象，主要经营“惠发”、“泽众”、
“米洛可”、“惠发小厨”等品牌产品。
4、区位优势，公司本部及子公司地处胶东半岛，目前该区域已建成无规定动物疫病区，同
时，山东省是畜牧业生产和畜禽屠宰加工大省，畜禽出栏量和肉类工业规模连续多年位居全国同
行业前列，区域内肉类工业的发展优势为本公司生产提供了大量优质的原材料，从源头上保障了
产品的品质。区域内农业基础良好，劳动力资源丰富，云集了众多畜禽肉类加工企业，食品产业
集聚效应和辐射效应突出，能够促进公司的快速发展。
5、上市公司平台优势，作为上市公司，公司运作规范，治理结构、内控制度以及财务管理
制度完善，更便利于公司更好的做大、做强主业，同时促进产业链条的延伸和产业规模的扩大。
针对市场变化，公司正在不断推动营销方式升级、盈利方式的转变，积极应对市场竞争激
烈、原材料价格波动较大、利润下滑等多种不利因素，推动公司由传统的食品加工制造型企业向
餐饮食材供应服务型企业方向发展，实现公司可持续发展。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 73,234.42 万元，同比增长 53.42%，实现归属于上市公司股
东的净利润-6,565.08 万元，同比下降 1,060.09%。
报告期内，公司鸡肉类等主要原材料价格相对平稳，公司通过与各类原材料供应商的战略合
作、战略采购等多方面措施严控采购成本，提升毛利率。另一方面公司不断拓展销售渠道、调整
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销售策略，逐步建立面向经销商和终端消费者的食材一站式体系，推动经销商巩固销售渠道、拓
展终端用户；同时不断加大餐饮食材供应链服务方面的市场开拓力度，研发适合不同消费场景的
产品来满足消费者的多样化需求，通过社区团购、生鲜配送、团餐配送、线上直播等多种途径，
为团餐、校餐、社区等终端消费群体提供一站式的全品类的食材供应链服务。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 732,344,203.79 477,347,721.68 53.42
营业成本 618,067,679.72 392,341,590.45 57.53
销售费用 67,448,767.57 27,679,521.48 143.68
管理费用 92,223,645.13 48,025,264.80 92.03
财务费用 13,439,221.44 10,128,027.44 32.69
研发费用 9,717,518.44 7,317,846.33 32.79
经营活动产生的现金流量净额 -20,679,579.03 1,592,148.57 -1,398.85
投资活动产生的现金流量净额 -62,643,760.13 -72,461,092.54 13.55
筹资活动产生的现金流量净额 17,068,494.24 64,673,036.40 -73.61
营业收入变动原因说明：主要系公司不断拓展销售渠道、加大餐饮食材供应链服务方面的市场开
拓力度，销量增加，销售收入增加所致；
营业成本变动原因说明：主要系公司营业收入增加，销量增加，销售成本相应增加所致；
销售费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬增加、广告宣传费增加所致；
管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬增加、股权激励费用摊销所致；
财务费用变动原因说明：主要系本期借款增加、利息支出增加所致；
研发费用变动原因说明：主要系本期研发投入增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付的职工薪酬增加、市场费用增加所
致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期构建长期资产支付的款项减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还的借款增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要原因系本期军供项目
其他应收款 18,480,684.65 1.28 8,448,480.47 0.59 118.75
支付的保证金增加所致
主要原因系本期预交所得
其他流动资产 9,811,545.37 0.68 6,638,377.08 0.47 47.80
税增加所致
主要原因系本期的工程投
在建工程 73,587,778.30 5.10 54,772,706.77 3.85 34.35
入增加所致
主要原因系本期执行新租
使用权资产 69,997,412.70 4.85
赁准则所致
主要原因系本期的暂时性
递延所得税资产 20,550,959.10 1.42 7,384,692.47 0.52 178.29
可抵扣差异较大所致
主要原因系本期预付的长
其他非流动资产 19,744,034.61 1.37 7,841,013.95 0.55 151.80
期资产构建款增加所致
主要原因系本期票据支付
应付票据 1,500,000.00 0.10 600,000.00 0.04 150.00
的业务增加所致
主要原因系本期预收的货
合同负债 9,354,093.49 0.65 4,508,278.96 0.32 107.49
款增加所致
主要原因系本期应交增值
应交税费 6,569,573.71 0.46 15,427,908.92 1.09 -57.42
税款减少所致
主要原因系本期预收货款
其他流动负债 1,216,032.15 0.08 586,076.27 0.04 107.49
增加，待转销项税增加所致
主要原因系本期执行新租
租赁负债 13,565,892.00 0.94
赁准则所致
主要原因系本期执行新租
长期应付款 12,325,422.90 0.87
赁准则所致
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
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(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、全资子公司
（1）山东和利农业发展有限公司
成立日期：2008 年 10 月 27 日
法定代表人：宋彰伟
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市贾悦工业园
经营范围：水果、蔬菜、花卉、农作物种植与销售；加工、销售速冻食品[速冻其他食品
（速冻肉制品、速冻其他类制品）：速冻调制食品；速冻面米食品（熟制品）：速冻面米食
品]、水产品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）；家禽、家畜养殖、销售；批发、零售预包装食
品；货物进出口、技术进出口业务；肥料的生产及销售；沼气发电及技术推广服务；沼气发电工
程施工。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至 2021 年 6 月 30 日，和利发展总资产 52,766.01 万元、净资产 17,064.58 万元，实现净
利润-255.66 万元。
（2）山东新润食品有限公司
成立日期：2009 年 2 月 3 日
法定代表人：郑召辉
注册资本：人民币 500 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市枳沟工业园
经营范围：生产、销售速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）]、米面制品、罐头食品、方
便食品、蛋制品；餐饮配送服务；销售粮食；蔬菜、畜禽肉类、水产类、水果、乳制品的生产、
销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至 2021 年 6 月 30 日，新润食品总资产 29,907.91 万元、净资产 1,208.38 万元，实现净
利润-86.91 万元。
（3）山东惠发物流有限公司
成立日期：2011 年 2 月 14 日
法定代表人：郑召辉
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市舜耕路 139 号
经营范围：普通货运；批发、零售预包装食品、散装食品；货物仓储、场地租赁。(依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
截至 2021 年 6 月 30 日，惠发物流总资产 6,479.34 万元、净资产 2,188.33 万元，实现净利
润 11.35 万元。
（4）山东润农农业发展有限公司
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2021 年半年度报告
成立日期：2013 年 3 月 28 日
法定代表人：宋彰伟
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市舜德路 159 号（养殖场所：诸城市桃林镇西桃园村北）
经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
初级农产品收购；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；食用农产品零售；
未经加工的坚果、干果销售；餐饮管理；外卖递送服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等
需许可审批的项目）；农作物栽培服务；农业科学研究和试验发展；与农业生产经营有关的技
术、信息、设施建设运营等服务；住房租赁；非居住房地产租赁；粮油仓储服务；厨具卫具及日
用杂品零售；日用化学产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）许可项目：粮食加工食品生产；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食
品）；主要农作物种子生产；种畜禽生产；种畜禽经营；餐饮服务；小餐饮、小食杂、食品小作
坊经营；货物进出口；城市配送运输服务（不含危险货物）；食品互联网销售；技术进出口；酒
类经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果
为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，润农发展总资产 4,793.82 万元、净资产 548.99 万元，实现净利润
149.98 万元。
（5）惠发小厨供应链管理有限公司
成立日期：2013 年 8 月 19 日
法定代表人：张庆玉
注册资本：人民币 5,000 万元
公司住所：北京市西城区西绒线胡同 26 号院 1-13 号 1 至 2 层 02
经营范围：销售预包装食品（含冷藏冷冻食品）（食品流通许可证有效期至 2021 年 10 月
13 日）；餐饮管理；投资咨询；经济贸易咨询；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广；
销售日用品、五金交电、机械设备、电子产品、玩具、文化用品、新鲜蔬菜。（“1、未经有关
部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、
不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金
不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠发小厨总资产 3,568.81 万元、净资产 580.31 万元，实现净利润
-32.85 万元。
（6）青岛米洛可供应链有限公司
成立日期：2015 年 6 月 01 日
法定代表人：张庆玉
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省青岛市城阳区长城南路 6 号首创国际 12 号楼 4 楼
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2021 年半年度报告
经营范围：一般项目：供应链管理服务；食用农产品批发；食用农产品零售；食品添加剂销
售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；国际货物运输代理；软
件开发；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；销售代理；市场调查（不
含涉外调查）；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；办公用品销售；日
用百货销售；机械设备销售；保健食品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）许可项目：食品经营；食品互联网销售；技术进出口；货物进出口；餐饮服务；
进出口代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
关部门批准文件或许可证件为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，青岛米洛可供应链有限公司总资产 6,149.43 万元、净资产 398.76
万元，实现净利润-316.05 万元。
（7）山东诺贝肽生物科技有限公司
成立日期：2017 年 1 月 13 日
法定代表人：臧方运
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市历山路 60 号
经营范围：生物科学技术开发与推广；企业管理信息咨询服务；固体饮料、速冻食品生产与
销售；预包装食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，山东诺贝肽生物科技有限公司总资产 182.65 万元、净资产 102.74
万元，实现净利润-15.36 万元。
（8）广灵县惠发食品有限公司
成立日期：2019 年 11 月 14 日
法定代表人：张洋
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山西省大同市广灵县壶泉镇国防路北（农副产品加工贸易扶贫产业园加工园区办
公楼）
经营范围：食品经营，蔬菜、水果、肉、调味品、蛋、水产品、速冻食品、预包装食品兼散
装食品、食用油、奶制品销售；物流配送及仓储。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，广灵县惠发食品有限公司总资产 0.76 万元、净资产 0.76 万元，实
现净利润-0.03 万元。
（9）山东润农供应链管理有限公司
成立日期：2019 年 11 月 18 日
法定代表人：张庆玉
注册资本：人民币 300 万元
公司住所：山东省青岛市城阳区城阳街道艳阳路 115 号
经营范围：农产品供应链管理服务；加工销售速冻食品、肉制品、调味品、米、面制品、蔬
菜、鱼糜制品；销售预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）、肉、禽、蛋、水产品；普通
货物道路运输；餐饮配送服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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2021 年半年度报告
截至 2021 年 6 月 30 日，山东润农供应链管理有限公司总资产 321.33 万元、净资产 230.04
万元，实现净利润-4.30 万元。
（10）惠发云信息科技有限公司
成立日期：2020 年 8 月 10 日
法定代表人：刘洪伟
注册资本：人民币 5,000 万元
公司住所：北京市通州区环科中路 15 号院 1 号楼 8 层 101—802 号
经营范围：数据处理；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；企业管
理咨询；设计、制作、代理、发布广告；技术开发；技术咨询；技术转让；技术推广；技术服
务；软件服务；产品设计；销售电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备。（市场主体依
法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠发云信息科技有限公司总资产 0.00 万元、净资产 0.00 万元，实
现净利润 0.00 万元。
（11）沙县小吃惠聚供应链管理有限公司
成立日期：2021 年 1 月 22 日
法定代表人：臧方运
注册资本：人民币 5,000 万元
公司住所：福建省三明市沙县凤岗新城西路 1 号二楼
经营范围：一般项目：供应链管理服务；餐饮管理；市场营销策划；会议及展览服务；品牌
管理；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；人工智能公共服务平台
技术咨询服务；企业信用管理咨询服务；标准化服务；软件销售；计算机系统服务；云计算设备
销售；网络设备销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；畜牧渔业饲料
销售；农副产品销售；肥料销售；日用百货销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品研
发；五金产品批发；计算机软硬件及辅助设备批发；电气设备销售；机械设备销售；农产品智能
物流装备销售；智能仓储装备销售；电子元器件批发；电子产品销售；玩具销售；文具用品批
发；文具用品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；食用农产品批发；食用农产品零
售；食用农产品初加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项
目：食品经营；餐饮服务；食品生产；食品经营（销售预包装食品）；食品互联网销售（销售预
包装食品）；食品互联网销售；食品进出口；货物进出口；技术进出口；药品零售（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，沙县小吃惠聚供应链管理有限公司总资产 79.31 万元、净资产-
31.81 万元，实现净利润-31.81 万元。
（12）惠发云厨供应链管理有限公司
成立日期：2021 年 4 月 26 日
法定代表人：解培金
注册资本：人民币 5,000 万元
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2021 年半年度报告
公司住所：山东省潍坊市诸城市经济开发区舜德路 159 号
经营范围：一般项目：供应链管理服务；装卸搬运；国内货物运输代理；农副产品销售；运
输货物打包服务；道路货物运输站经营；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；日用品批发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；物联网技
术服务；电子产品销售；企业管理咨询；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项
目）；住房租赁；非居住房地产租赁；日用品销售；食用农产品初加工。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品经营（销售散装食品）；城市配送运
输服务（不含危险货物）；食品互联网销售（销售预包装食品）；道路货物运输（网络货运）；
食品经营；食品经营（销售预包装食品）；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）；食品生产；
食品互联网销售；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠发云厨供应链管理有限公司总资产 0.00 万元、净资产 0.00 万
元，实现净利润 0.00 万元。
2、全资子公司的全资子公司
（1）北京惠享乐橙科技有限公司
成立日期：2019 年 11 月 21 日
法定代表人：李春婷
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：北京市通州区环科中路 15 号院 1 号楼 8 层 101—801 号
股东情况：惠发小厨持有 100%股权
经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础
软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；公共关
系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划、设计；市场调查；企业管理咨
询；承办展览展示活动；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据
中心除外）；设计、制作、代理、发布广告；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；经营电
信业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，北京惠享乐橙科技有限公司总资产 559.42 万元、净资产 482.58 万
元，实现净利润-107.15 万元。
（2）山东惠发美厨餐饮有限公司
成立日期：2020 年 6 月 5 日
法定代表人：闫晓
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市经济开发区历山路 60 号
股东情况：惠发小厨持有 100%股权
经营范围：许可项目：餐饮服务；食品互联网销售（销售预包装食品）；保健食品销售；食
品经营（销售预包装食品）；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；城市配送运输服务（不含危险
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2021 年半年度报告
货物）；食品互联网销售；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项
目：餐饮管理；供应链管理服务；日用品批发；五金产品批发；餐饮器具集中消毒服务；新鲜蔬
菜批发；新鲜水果零售；新鲜蔬菜零售；食用农产品初加工；食用农产品批发；信息咨询服务
（不含许可类信息咨询服务）；销售代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，山东惠发美厨餐饮有限公司总资产 97.30 万元、净资产 94.90 万
元，实现净利润-1.52 万元。
（3）山东金扁担供应链管理有限公司
成立日期：2020 年 6 月 22 日
法定代表人：臧方运
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市经济开发区历山路 60 号
股东情况：惠发小厨持有 100%股权
经营范围：供应链管理服务；物流信息咨询服务；机电设备、汽车租赁；企业管理咨询服
务；摄影服务；会展会议服务；贸易代理；互联网信息服务；计算机软硬件的技术开发、技术服
务、技术咨询、技术转让；设计、制作、代理、发布国内广告业务；销售调味品、保健食品、预
包装食品、农产品、水产品、日用百货、五金产品、电子产品；普通货物道路运输；通用仓储；
货物及技术进出口业务；第一类增值电信业在线数据处理与交易处理。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，山东金扁担供应链管理有限公司总资产 543.78 万元、净资产
264.83 万元，实现净利润-162.30 万元。
（4）河南润农惠厨供应链管理有限公司
成立日期：2020 年 11 月 20 日
法定代表人：石勇
注册资本：人民币 300 万元
公司住所：河南省安阳市汤阴县城关镇孔村社区 A 栋 1 单元 101 室
股东情况：惠发小厨持有 100%股权
经营范围：许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；豆制品制造；调味品生产；食品经营
（销售预包装食品）；食品经营；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售（销售预包装食
品）；食品互联网销售；道路货物运输（不含危险货物）；生鲜乳道路运输；城市配送运输服务
（不含危险货物）；餐饮服务；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）；农产品质量安全检测
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：谷物种植；豆类种
植；薯类种植；蔬菜种植；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；农作物栽
培服务；食用农产品初加工；豆及薯类销售；水产品批发；农副产品销售；食用农产品批发；互
联网销售（除销售需要许可的商品）；食用农产品零售；新鲜水果零售；新鲜蔬菜零售；鲜肉零
售；鲜蛋零售；日用品销售；个人卫生用品销售；水产品零售；装卸搬运；粮油仓储服务；普通
货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审
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批的项目）；区块链技术相关软件和服务；物联网应用服务；单位后勤管理服务；企业管理；餐
饮管理；医院管理；园区管理服务；供应链管理服务；农业科学研究和试验发展；技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规
非禁止或限制的项目）
截至 2021 年 6 月 30 日，河南润农惠厨供应链管理有限公司总资产 104.10 万元、净资产
81.86 元，实现净利润-18.14 元。
（5）沙县新沙一品实业有限公司
成立日期：2018 年 12 月 18 日
法定代表人：苑高群
注册资本：人民币 5,000 万元
公司住所：福建省三明市沙县虬江街道库区移民创业园 2#厂房
股东情况：新润食品持有 100%股权
经营范围：中央厨房食品、餐饮原料、辅料、冻品、饮料生产、加工、配送、销售（含网络
销售）；预包装食品、散装食品、餐具、厨具、服装销售（含网络销售）；餐饮项目投资、策
划；餐饮企业管理服务（不含餐饮制售）；餐饮投资信息咨询；餐饮资源整合管理；餐饮文化交
流及餐饮产品展览；食品加工技术研发、信息咨询及技术转让；餐饮用具开发与推广；建设项目
投资、教育基础设施投资及咨询服务；实业投资、风险投资、创业投资、房地产投资及咨询服
务；市场营销策划，品牌咨询；综合管理及收银系统、供应链系统、数据信息化应用与服务及运
营管理；数据搜集及处理、经营管理类数据市场分析报告、饮食类数据市场报告出具；电子商务
平台运营及服务、互联网信息服务、技术开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，沙县新沙一品实业有限公司总资产 1,467.66 万元、净资产 150.05
万元，实现净利润-170.30 元。
（6）沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司
成立日期：2021 年 4 月 26 日
法定代表人：苑高群
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：福建省三明市沙县凤岗新城西路 1 号
股东情况：沙县小吃惠聚供应链管理有限公司持有 100%股权
经营范围：一般项目：餐饮管理；企业管理咨询；市场营销策划；企业形象策划；组织文化
艺术交流活动；厨具卫具及日用杂品批发；家用电器销售；卫生洁具销售；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；品牌管理；信息技术咨询服务；以自有资金从
事投资活动；外卖递送服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：住宅室内装饰装修；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；城市
配送运输服务（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司总资产 0.00 万元、净资产 0.00 万
元，实现净利润 0.00 元。
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2021 年半年度报告
3、控股公司
（1）北京惠达通泰供应链管理有限责任公司
成立日期：2019 年 5 月 21 日
法定代表人：李玉军
注册资本：人民币 3,000 万元
公司住所：北京市通州区景盛南二街 29 号 2 幢
股东情况：惠发食品持有 51%股权，北京通泰餐饮有限责任公司持有 49%股权
经营范围：餐饮服务；销售食品；道路货物运输；供应链管理；组织文化艺术交流活动；货
物进出口；代理进出口；销售未经加工的干果、未经加工的坚果、食用农产品、文化用品、体育
用品（不含弩）、工艺品（不含文物）、新鲜水果、新鲜蔬菜、日用杂货、电子产品、计算机软
件及辅助设备、机械设备、通讯设备、包装材料、建筑材料、金属材料、化工产品（不含危险化
学品）；软件开发；基础软件服务；技术进出口；企业管理；经济贸易咨询；设计、制作、代
理、发布广告；承办展览展示；会议服务；技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服
务；计算机系统服务；餐饮管理；健康管理、健康咨询（须经审批的诊疗活动除外）；市场营销
策划；酒店管理；教育咨询；出租商业用房、办公用房（不得作为有形市场经营用房）；电脑图
文设计、制作；专业承包；劳务分包；施工总承办；仓储服务（仅限通用仓储）。（企业依法自
主选择经营项目，开展经营活动；餐饮服务、销售食品、道路货物运输以及依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，北京惠达通泰供应链管理有限责任公司总资产 5,839.93 万元、净
资产 1,695.79 万元，实现净利润 335.75 万元。
（2）山东伊麦佳供应链管理有限公司
成立日期：2019 年 7 月 3 日
法定代表人：马丽萍
注册资本：人民币 300 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市贾悦镇贾悦工业园
股东情况：和利发展持有 51%股权，青海绿峰网络科技有限公司持有 49%股权
经营范围：企业供应链管理服务；加工、销售速冻肉制品，调味品，饮料，米、面制品，蔬
菜，鱼糜制品；销售预包装制品；货物进出口业务；冷藏车货物运输。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，山东伊麦佳供应链管理有限公司总资产 269.75 万元、净资产
132.39 万元，实现净利润-43.69 万元。
（3）惠厨（山东）供应链管理有限公司
成立日期：2019 年 8 月 27 日
法定代表人：臧方运
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市开发区历山路 60 号
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2021 年半年度报告
股东情况：惠发食品持有 63%股权，潍坊鑫玖仁供应链管理合伙企业（普通合伙）持有 37%
股权
经营范围：供应链管理服务；物流信息咨询服务；机电设备租赁；汽车租赁；商务信息咨
询；企业管理咨询服务；摄影服务；道路普通货物运输；仓储服务(易燃易爆及危险化品除外)；
会展会议服务；人力资源外包服务；互联网信息服务；计算机软硬件的技术开发、推广服务；设
计、制作、代理、发布国内广告业务；网上及实体店销售：调味品、五金产品、保健用品、预包
装食品、农产品、日用百货、电子产品、水产品；货物及技术进出口；代理电信业务（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠厨（山东）供应链管理有限公司总资产 343.53 万元、净资产
215.11 万元，实现净利润-113.65 万元。
（4）环龙国际（山东）园区运营管理有限公司
成立日期：2019 年 9 月 19 日
法定代表人：臧方运
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊综合保税区北区通关服务中心 206 室
股东情况：惠发食品持有 80%股权，潍坊综合保税区投资发展有限公司持有 20%股权
经营范围：园区运营管理:认证认可服务；商务代理代办服务；企业管理咨询服务；会议及
展览展示服务；设计、制作、代理、发布广告；国家允许的货物及技术进出口；供应链管理服
务；物流信息咨询服务；商务信息咨询；机电设备租赁；汽车租赁（以上不含金融）；摄影服
务；普通货物道路运输（不含危险品、不含快递、凭许可证经营）；仓储服务（不含危险品）；
互联网信息咨询服务；计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术转让；销售：预包装食品、散
装食品、调味品、五金配件、保健用品、农产品、日用百货、电子产品、水产品；代理电信业务
（以上凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，环龙国际（山东）园区运营管理有限公司总资产 0.00 万元、净资
产 0.00 万元，实现净利润 0.00 万元。
（5）潍坊五生汇品生态科技有限公司
成立日期：2019 年 10 月 10 日
法定代表人：朱建伟
注册资本：人民币 300 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市开发区历山路 60 号
股东情况：润农发展持有 51%股权，华农创新（北京）生态科技有限公司持有 49%股权
经营范围：农业技术开发、咨询、转让服务；农作物、水果、蔬菜种植、加工、销售；家
畜、家禽养殖、销售；销售农业机械及配件 ；休闲观光活动；餐饮服务；组织、策划文化艺术
交流活动；货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，潍坊五生汇品生态科技有限公司总资产 0.00 万元、净资产 0.00 万
元，实现净利润 0.00 万元。
（6）潍坊惠祥美家互联网科技有限公司
成立日期：2020 年 3 月 24 日
20 / 166
2021 年半年度报告
法定代表人：葛学强
注册资本：人民币 100 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市南环路 18 号超然首新空间
股东情况：惠厨（山东）供应链管理有限公司持有 100%股权
经营范围：互联网技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机软硬件开发及销售；
网页设计制作；国内广告设计、制作、发布、代理；市场营销策划；会展服务；公关服务；销
售：水产品、预包装食品、农产品、调味品、日用百货、服装鞋帽、洗化用品、化妆品、机械设
备、五金产品、钢材、建材、电子产品、办公用品、工艺礼品、橡塑制品（危险化学品除外）；
货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，潍坊惠祥美家互联网科技有限公司总资产 80.51 万元、净资产-
45.13 万元，实现净利润-63.92 万元。
（7）天津惠诚食品有限公司
成立日期：2020 年 4 月 16 日
法定代表人：赵瑞霞
注册资本：人民币 2,000 万元
公司住所：天津市宝坻区八门城镇规划二号路与规划八号路交口东侧 200 米
股东情况：惠发食品持有 63%股权，天津鸿腾水产科技发展有限公司持有 37%股权
经营范围：许可项目：食品生产；食品经营（销售散装食品）；小餐饮、小食杂、食品小作
坊经营；粮食加工食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，天津惠诚食品有限公司总资产 130.44 万元、净资产 68.01 万元，
实现净利润-116.49 万元。
（8）青岛惠享邦厨餐饮管理有限公司
成立日期：2020 年 7 月 28 日
法定代表人：邵宗洋
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省青岛市城阳区城阳街道艳阳路 115 号
股东情况：惠发小厨持有 80%股权，辽宁中邦餐饮管理有限公司持有 20%股权
经营范围：餐饮服务：餐饮管理服务；餐饮配送；食品生产、销售；初级农产品加工、销
售；预包装食品加工、销售；食品技术研究、技术服务、技术成果转让；餐饮信息咨询。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2021 年 6 月 30 日，青岛惠享邦厨餐饮管理有限公司总资产 199.86 万元、净资产-
34.09 万元，实现净利润-61.43 万元。
（9）惠农云链科技（北京）有限公司
成立日期：2020 年 8 月 10 日
法定代表人：刘洪伟
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注册资本：人民币 500 万元
公司住所：北京市通州区环科中路 15 号院 1 号楼 8 层 101—805 号
股东情况：润农发展持有 51%股权，齐鲁云商数字科技股份有限公司持有 29%股权，内蒙古
蒙链科技有限公司持有 20%股权
经营范围：技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务；企业管理；软件开发。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠农云链科技（北京）有限公司总资产 0.00 万元、净资产 0.00 万
元，实现净利润 0.00 万元。
目前，该公司已注销。
（10）临沂润农澳霖供应链管理有限公司
成立日期：2020 年 9 月 21 日
法定代表人：胡玉良
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省临沂市兰山区枣园镇西外环与永安路交界处向东 600 米路南
股东情况：惠发小厨持有 65%股权，山东澳霖餐饮管理有限公司持有 35%股权
经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
餐饮管理；新鲜水果零售；水果种植；蔬菜种植；新鲜蔬菜零售；农产品的生产、销售、加工、
运输、贮藏及其他相关服务；初级农产品收购；粮油仓储服务；土地使用权租赁；非居住房地产
租赁；水产品零售；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
外卖递送服务；供应链管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）许可项目：粮食收购；食品生产；粮食加工食品生产；食品经营；食品经营（销售预包装食
品）；餐饮服务；家禽饲养；种畜禽经营；生猪屠宰；道路货物运输（不含危险货物）；旅游业
务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
准）
截至 2021 年 6 月 30 日，临沂润农澳霖供应链管理有限公司总资产 1.86 万元、净资产-2.72
万元，实现净利润-2.12 万元。
（11）青岛惠厨供应链有限公司
成立日期：2021 年 3 月 26 日
法定代表人：葛学强
注册资本：人民币 200 万元
公司住所：山东省青岛市城阳区长城南路 6 号首创空港国际中心 12 号楼 3 层 301
股东情况：惠发小厨持有 60%股权，广州壹号惠众商业管理有限公司持有 40%股权
经营范围：一般项目：供应链管理服务；国内货物运输代理；企业管理；餐饮管理；信息咨
询服务（不含许可类信息咨询服务）；包装服务；机械设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；新鲜蔬菜批发；水产品批发；食用农产品批发；农副产品
销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；电子产品销售。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口；食品经营
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（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；道路货物运输（不含危险
货物）；城市配送运输服务（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，青岛惠厨供应链有限公司总资产 53.02 万元、净资产-5.20 万元，
实现净利润-105.20 万元。
（12）惠发布谷（山东）农业有限公司
成立日期：2021 年 4 月 12 日
法定代表人：葛学强
注册资本：人民币 1,000 万元
公司住所：山东省潍坊市诸城市经济开发区历山路 60 号
股东情况：惠发小厨持有 70%股权，徐先涛持有 30%股权
经营范围：一般项目：水生植物种植；智能农业管理；食用农产品初加工；食用农产品批
发；蔬菜种植；新鲜蔬菜批发；食用农产品零售；新鲜水果批发；水果种植。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；食品
经营（销售预包装食品）；食品互联网销售（销售预包装食品）；食品经营；食品互联网销售；
食品经营（销售散装食品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
截至 2021 年 6 月 30 日，惠发布谷（山东）农业有限公司总资产 611.62 万元、净资产
590.22 万元，实现净利润-9.78 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、食品安全质量及环保问题风险。
公司主要从事丸制品、肠制品、油炸品和串制品等速冻调理肉制品的研发、生产和销售，上
述产品属于人们日常饮食生活的快速消费品。在采购、生产及流通环节可能存在一定食品安全风
险，冷链储运和终端销售等工厂之外的流通环节温度波动导致食品安全问题无法完全杜绝。如果
公司产品出现食品质量安全问题，公司及相关人员将受到监管机构的行政处罚甚至面临刑事处
罚，公司将承担赔付责任，声誉和经营业绩将会受到重大不利影响。此外，如果速冻调理肉制品
行业其他企业出现严重的食品质量安全问题，可能导致整个行业形象和消费者购买信心受损，对
行业持续增长产生一定抑制作用，进而影响到公司的经营业绩。
公司产品生产采取以自产为主、外协为辅的生产模式。随着今后销售规模的扩大，如发生个
别工人未按操作流程作业，或外协厂商个别批次产品不符合公司产品标准，则可能会导致公司产
品质量的下降，对本公司的品牌形象和经营业绩产生不利影响。
虽然报告期内公司未曾发生因生产管理工作出现纰漏或其他原因导致公司产品出现严重环保
风险问题，且目前公司在生产过程中严格执行国家环境管理体系，并进一步提高环保意识，严格
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遵守相关法律法规，切实履行环境保护责任，但是未来仍有可能发生环保风险问题。如果公司出
现环保风险问题，公司及相关人员将受到监管机构的行政处罚甚至面临刑事处罚，公司将承担赔
付责任，声誉和经营业绩将会受到重大不利影响。此外，如果速冻调理肉制品行业其他企业出现
严重的环保风险问题，或因个别企业食品环保问题控制薄弱，社会媒体负面报道可能导致整个行
业形象和消费者购买信心受损，对行业持续增长产生一定抑制作用，进而影响到公司的经营业
绩。
2、原材料价格波动风险。
公司采购的原材料主要为肉类（鸡肉、鸭肉等）、粉类（面粉、淀粉、大豆蛋白等）和鱼糜
等大宗农副产品，其价格受当年的市场供求等因素影响会产生价格波动。如果未来畜牧业、粮食
等农副产品的供求状况发生变化或者价格有异常波动，公司不能有效控制成本和及时适度调整产
品价格，将有可能对产品毛利率水平带来一定影响，经营业绩的稳定性将受到不利影响。因此，
公司存在由于主要原材料价格发生变动而导致经营业绩波动的风险。如果原材料价格上涨较大，
这就需要公司不断通过管理创新出效益、通过科学采购，降低成本、提高原材料的利用率等方面
取得领先优势。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 会议决议
网站的查询索引
2021 年第一 www.sse.com.cn 详见公司在上海证券交易所网站披露的
次临时股东 2021 年 1 月 12 日 公告编号：临 2021 年 1 月 13 日 《惠发食品 2021 年第一次临时股东大会
大会 2021-001 决议公告》（编号：临 2021-001）
2021 年第二 www.sse.com.cn 详见公司在上海证券交易所网站披露的
次临时股东 2021 年 2 月 8 日 公告编号：临 2021 年 2 月 9 日 《惠发食品 2021 年第二次临时股东大会
大会 2021-013 决议公告》（编号：临 2021-013）
2020 年年度 www.sse.com.cn 详见公司在上海证券交易所网站披露的
股东大会 2021 年 4 月 1 日 公告编号：临 2021 年 4 月 2 日 《惠发食品 2020 年年度股东大会决议公
2021-031 告》（编号：临 2021-031）
2021 年第三 www.sse.com.cn 详见公司在上海证券交易所网站披露的
次临时股东 2021 年 6 月 8 日 公告编号：临 2021 年 6 月 9 日 《惠发食品 2021 年第三次临时股东大会
大会 2021-044 决议公告》（编号：临 2021-044）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
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三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关 详见 2020 年 9 月 1 日刊登于上海证券交易
于 2020 年限制性股票激励计划（草案）及其摘 所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券
要的议案》、《关于 2020 年限制性股票激励计 报》、《上海证券报》、《证券时报》、
划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东 《证券日报》的相关公告
大会授权董事会办理公司 2020 年限制性股票激
励计划相关事宜的议案》
公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关 详见 2020 年 10 月 15 日刊登于上海证券交
于提请股东大会授权董事会办理公司 2020 年限 易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证
制性股票激励计划相关事宜的议案》 券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》的相关公告
公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了 详见 2020 年 11 月 7 日刊登于上海证券交
《关于调整 2020 年限制性股票激励计划相关事 易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证
项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票 券报》、《上海证券报》、《证券时
的议案》 报》、《证券日报》的相关公告
2020 年 12 月 3 日公司董事会已完成限制性股票 详见 2020 年 12 月 5 日刊登于上海证券交
的授予登记工作，授予数量为 388.6 万股，授予 易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证
人数为 340 人 券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》的相关公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在因环保问题受到重大处罚的
情形。公司注重生产对环境的影响，坚持贯彻落实环保相关法规政策，不断完善环保管理体制，
持续对环保设施进行技术改进，实施从生产源头控制，减少“三废”排放，实现公司经济效益、
社会效益、环境效益的协调发展。公司重视节能和环保，倡导绿色办公，低碳生活，推行无纸化
办公，提倡员工节约用电用水等措施，使全公司每一个员工都自觉地提高节约能源意识，营造绿
色的办公环境。
公司自成立以来，严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了内部环境保护制度和环境
应急预案，并通过了 ISO 14001 环境管理体系认证。公司生产过程中产生的污染主要是车间废
气、清洗废水、固体废弃物和噪音。
（1）废气处理情况
公司生产过程中产生的废气主要是油炸车间产生的油烟废气、蒸煮废气。废气经油烟净化处
理器处理后经专用烟道排放，排放标准达到《饮食业油烟排放标准》（DB37/597-2006）中的相
关标准要求。
（2）废水处理情况
公司生产过程中产生的废水主要包括原料清洗水、设备清洗水、肉类解冻及肉类加工残留
液。废水进入厂内配套建设污水处理站进行处理，经预处理后的生产废水和经化粪池处理后的生
活废水一起经市政污水管网排入山东舜河水务有限公司舜河污水厂进一步处理，确保废水的排放
达到《肉类加工工业水污染物排放标准》（GB13457-92）中的三级标准和《污水排入城镇下水道
水质标准》（GB/T31962-2015）中的 B 等级标准要求。
（3）固体废弃物
公司的固体废弃物主要为生产过程中产生的固体垃圾、废纸箱等，公司对于固体废弃物集中
收集处理，进行循环综合利用。
（4）噪声
公司的噪声污染主要来自生产车间设备运转产生的噪声，通过采取对噪声源进行隔声、减振
等降噪措施，并对生产设备合理布局，噪声排放达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》
（GB12348-2008）中二类工业区标准。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
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(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
股份限售 备注 1 备注 1 备注 1 是 是
其他 备注 2 备注 2 备注 2 是 是
解决同业竞争 备注 3 备注 3 备注 3 否 是
与首次公开发行相
其他 备注 4 备注 4 备注 4 否 是
关的承诺
其他 备注 5 备注 5 备注 5 否 是
其他 备注 6 备注 6 备注 6 否 是
解决关联交易 备注 7 备注 7 备注 7 否 是
其他 备注 8 备注 8 备注 8 否 是
与再融资相关的承 解决同业竞争 备注 9 备注 9 备注 9 否 是
诺 解决关联交易 备注 10 备注 10 备注 10 否 是
股份限售 备注 11 备注 11 备注 11 是 是
备注 1：发行前股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
公司控股股东惠发投资承诺：自惠发股份本次发行的股份上市交易之日起 36 个月内，本公司不转让或委托他人管理所持有的惠发食品股份，也不由惠发食品回购该股份。惠
发食品股票上市后 6 个月内如股票价格连续 20 个交易日的收盘均价低于其首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果惠发食品在该期限内存在派息、送
股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，则收盘价进行相应调整）低于其首次公开发行股票的发行价，本公司持有的惠发食品股份锁定期限将自动延长 6 个月。
所持惠发食品股份在锁定期满后两年内，如本公司因自身资金需求、实现投资收益、惠发食品股票价格波动等原因，在不影响对惠发食品控制权以及不违反本公司在本次公开发
行时所作出的公开承诺的前提下依法减持惠发食品公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于惠发食品首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本公司持有惠发食品老股数量的 10%；可通过大宗交易方式、
集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
公司实际控制人惠增玉先生、赵宏宇女士承诺：自公司本次发行的股份上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该等
股份。公司股票上市后 6 个月内如股票价格连续 20 个交易日的收盘均价低于公司首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果公司在该期限内存在派息、送
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股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，则收盘价进行相应调整）低于公司首次公开发行股票的发行价，本人直接或间接持有公司的股份锁定期限将自动延长 6
个月。在上述承诺锁定期届满后，且本人在公司任职期间内，每年转让本人直接或间接持有公司的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转
让本人直接或间接持有的公司股份。本人不因在公司的职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。本人直接或间接所持公司股份在锁定期满后两年内，如因自身资金需求、实
现投资收益、公司股票价格波动等原因，在不影响对公司控制权以及不违反本人在本次公开发行时所作出的公开承诺的前提下依法减持公司公开发行股票前已发行的股份（以下
称“老股”）；减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；
合计减持数量不超过本人持有公司老股数量的 10%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、
上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。本人不因在公司的职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
公司股东李衍美承诺：自公司本次发行的股份上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购该等股份；公司股票上市后 6 个月内如股
票价格连续 20 个交易日的收盘均价低于公司首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果公司在该期限内存在派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增
发等除权除息事项，则收盘价进行相应调整）低于公司首次公开发行股票的发行价，本人直接或间接持有公司的股份锁定期限将自动延长 6 个月。本人直接所持公司股份在锁定
期满后两年内，如因自身资金需求、实现投资收益、公司股票价格波动等原因，在不违反本人在本次公开发行时所作出的公开承诺的前提下依法减持公司公开发行股票前已发行
的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规
定作相应调整）；合计减持数量不超过本人持有公司老股数量的 10%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并
按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
公司股东正和昌投资、弘富投资承诺：自惠发食品本次发行的股份上市交易之日起 12 个月内，本公司/本中心将不转让或委托他人管理所持有的惠发食品的股份，也不由惠
发食品回购该等股份。自上述锁定期满后两年内，在遵守相关证券监管规则且不违背相关承诺的前提下，本公司/本中心将根据自身的资金需求、投资安排等原因减持所持有的惠
发食品在公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于惠发食品首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、
除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本公司/本中心持有惠发食品老股数量的 100%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方
式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
公司副总经理郑召辉（实际控制人亲属）、惠发投资股东赵瑞霞（实际控制人亲属）承诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司股份；上述承诺锁定期届满后，且本人在公司任职期间内，本人每年转让直接或间接持有公司的股份不超过本人直接或
间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；本人所直接或间接持有的公司股份在锁定期满后两年内依法减持的，减持价格不低于
公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；公司上市后 6 个月内如股票
价格连续 20 个交易日的收盘均价低于公司首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果公司在该期限内存在派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发
等除权除息事项，则收盘价进行相应调整）低于公司首次公开发行股票的发行价，本人直接或间接持有公司的股份锁定期限将自动延长 6 个月；本人不因在公司的职务变更或离
职等原因而放弃履行上述承诺。
担任公司董事、监事、高级管理人员的张庆玉、宋彰伟、魏学军、刘玉清、张英霞、王瑞荣承诺：自公司股票上市交易之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接
或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司股份；上述承诺锁定期届满后，且本人在公司任职期间内，本人每年转让直接或间接持有公司的股份不超过
本人直接或间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；本人所直接或间接持有的公司股份在锁定期满后两年内依法减持的，减持
价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；公司上市后 6 个
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月内如股票价格连续 20 个交易日的收盘均价低于公司首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果公司在该期限内存在派息、送股、资本公积金转增股本、
配股、增发等除权除息事项，则收盘价进行相应调整）低于公司首次公开发行股票的发行价，本人直接或间接持有公司的股份锁定期限将自动延长 6 个月；本人不因在公司的职
务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
备注 2：上市前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向的承诺
公司控股股东惠发投资承诺：
所持惠发食品股份在锁定期满后两年内，如本公司因自身资金需求、实现投资收益、惠发食品股票价格波动等原因，在不影响对惠发食品控制权以及不违反本公司在本次公
开发行时所作出的公开承诺的前提下依法减持惠发食品公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于惠发食品首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红
利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本公司持有惠发食品老股数量的 10%；可通过大宗交易方
式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
实际控制人惠增玉先生、赵宏宇女士承诺：
本人直接或间接所持公司股份在锁定期满后两年内，如因自身资金需求、实现投资收益、公司股票价格波动等原因，在不影响对公司控制权以及不违反本人在本次公开发行
时所作出的公开承诺的前提下依法减持公司公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增
股本、增发新股等原因除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本人持有公司老股数量的 10%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或
其他合法方式进行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。本人不因在公司的职务变更或离职等原因
而放弃履行上述承诺。
公司股东李衍美承诺：
本人直接所持公司股份在锁定期满后两年内，如因自身资金需求、实现投资收益、公司股票价格波动等原因，在不违反本人在本次公开发行时所作出的公开承诺的前提下依
法减持公司公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除
息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本人持有公司老股数量的 10%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持；减持
时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
公司股东正和昌投资、弘富投资承诺：
自所持惠发食品股份锁定期满后两年内，在遵守相关证券监管规则且不违背相关承诺的前提下，本公司/本中心将根据自身的资金需求、投资安排等原因减持所持有的惠发食
品在公开发行股票前已发行的股份（以下称“老股”）；减持价格不低于惠发食品首次公开发行股票的发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因除权、除息
的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整）；合计减持数量不超过本公司/本中心持有惠发食品老股数量的 100%；可通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进
行减持；减持时，将提前三个交易日予以公告，并按照中国证监会、上海证券交易所等的要求及时履行信息披露义务。
备注 3：避免同业竞争的承诺
公司控股股东惠发投资、实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士承诺：
1、截至本承诺函出具之日，除惠发食品及其下属企业外，本公司/本人未直接或间接投资于其他任何与惠发食品存在同业竞争关系的公司、企业或其他经济实体，未直接或
间接经营与惠发食品相同或类似的业务；本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的除惠发食品及其下属企业以外的其他企业（以下称“本公司/本人控制的其他企业”）与惠
发食品之间不存在同业竞争。
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2、自本承诺函出具日始，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业今后不会新设或收购与惠发食品从事相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在中国境内或
境外成立、经营或协助成立、经营任何与惠发食品业务直接或可能竞争的公司、企业等经营性机构或业务，以避免对惠发食品的生产经营构成直接或间接的同业竞争。
3、无论是由本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业自身研究开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与惠发食品生产、经营有关的新技术、新产品，惠发食品均有优
先受让、生产的权利，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在出售或转让该等新技术、新产品时给予惠发食品的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。
4、自本承诺函出具日始，如惠发食品进一步拓展其产品和业务范围，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在该等领域不会与惠发食品相竞争；若出现可能与惠发食品
拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业按照包括但不限于以下方式退出与惠发食品的竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产
品或业务；2）将相竞争的业务纳入到惠发食品来经营；3）其他对维护惠发食品权益有利的方式。
5、如违反上述任何一项承诺，本公司/本人愿意承担由此给惠发食品及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。
6、本承诺旨在保障惠发食品全体股东之权益而作出。本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
性。
7、本承诺函自本公司/本人盖章之日起生效，本承诺函所载上述各项承诺在本公司/本人直接或间接控制惠发食品期间及本公司/本人不再直接或间接控制惠发食品之日起三
年内持续有效且不可变更或撤销。
如本公司/本人违反上述承诺，惠发食品及惠发食品的其他股东有权根据本承诺函，依法申请强制执行本公司/本人履行上述承诺，并赔偿惠发食品及惠发食品的其他股东因
此遭受的全部损失；同时本公司/本人因违反上述承诺所取得的利益归惠发食品所有。
备注 4：发行人就招股说明书信息披露的承诺
发行人承诺：
如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会依法对上述事实作出
认定或处罚决定后的 30 日内制定股份回购方案，并提交公司董事会、股东大会审议批准，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格以本公司股票发行价格和上述违
法事实被中国证监会认定之日起 30 个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定。如遇除权除息事项，上述发行价格及回购股份数量作相应调整。
如本公司招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将在该等违法事实被中国证监会认定后 30 日内依法赔偿投资者
损失。
若本公司违反上述承诺，则将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损
失向投资者进行赔偿。
控股股东、实际控制人承诺：
如惠发食品招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将在相关事实被中国证监会认
定或处罚决定后的 30 日内督促惠发食品启动股份回购措施，并在惠发食品董事会、股东大会审议回购方案的相关议案中投赞成票；且本公司/本人将依法回购已转出的原限售股
份。回购价格根据届时的二级市场价格确定，且不低于发行价格加上同期银行存款利息，如遇除权除息等事项，则回购价格相应调整，回购股份包括已经公开发售的原限售股份
及其派生股份。
如惠发食品招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将在该等违法事实被中国证监会认定后 30 日内依法赔
偿投资者损失。
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若违反上述承诺，本公司/本人则将在惠发食品股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起
5 个工作日内，停止在惠发食品处获得股东分红，且不得转让本公司/本人持有的惠发食品的股份，直至本公司/本人按上述承诺采取相应的回购或者赔偿措施并实施完毕为止。
公司董事、监事、高级管理人员承诺：
如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实被中国证监会认定后 30 日内依法赔偿投资者损失。
若本人违反上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起 5 个工作
日内，停止在公司处领取薪酬或津贴，且本人持有的公司股份将不得转让（如有），直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕为止。
备注 5：董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺
公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺 如下：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
备注 6：控股股东及实际控制人关于社会保险费及住房公积金的承诺
公司控股股东惠发投资出具承诺：“对于惠发食品及其下属企业在惠发食品上市前未依法足额缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关要求惠发食品及其
下属企业补缴，或者对惠发食品及其下属企业进行处罚，或者有关人员向惠发食品及其下属企业追索，本公司将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用，且在承担
后不向惠发食品及其下属企业追偿，保证惠发食品及其下属企业不会因此遭受损失。”
公司实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士出具承诺：“对于惠发食品及其下属企业在惠发食品上市前未依法足额缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关
要求惠发食品及其下属企业补缴，或者对惠发食品及其下属企业进行处罚，或者有关人员向惠发食品及其下属企业追索，在本人控制的惠发食品之控股股东山东惠发投资有限公
司不足以承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用时，由本人承担该等不足部分，直至足额缴纳该等支出及费用，且在承担后不向惠发食品及其下属企业追偿，保证惠发
食品及其下属企业不会因此遭受损失。”
备注 7：关于规范关联交易的承诺函
公司控股股东惠发投资及实际控制人惠增玉先生、赵宏宇女士出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下：
1、公司实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士作为山东惠发食品股份有限公司（以下简称“公司”）的控股股东/实际控制人期间，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企
业、经济组织（不含公司及其子公司，下同）将尽量减少与公司及其子公司的关联交易。
2、对于不可避免的或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业、经济组织将遵循公平合理、价格公允的原则，按照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序和履行信息披露义务，本公司/本
人保证不通过关联交易损害公司及公司无关联关系股东的合法权益。
3、若公司实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士违反上述承诺，公司实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士将依法赔偿由此给公司造成的经济损失。
备注 8：公司控股股东及实际控制人关于本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺
为保证公司填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东惠发投资和实际控制人惠增玉先生、赵宏宇女士作出如下承诺：
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1、承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
2、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足证券监管机构
该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺。
3、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司/本人违反本承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本公司/本人愿意依法承担相应的法律责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规
则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
公司董事、高级管理人员关于本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺
公司全体董事、高级管理人员为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件（如有）与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足证券监管机构
该等规定时，本人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反本承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相
应的法律责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对
本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
备注 9：为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东惠发投资、实际控制人惠增玉先生和赵宏宇女士以书面形式出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下：
1、截至本承诺函出具之日，除惠发食品及其下属企业外，本公司/本人未直接或间接投资于其他任何与惠发食品存在同业竞争关系的公司、企业或其他经济实体，未直接或
间接经营与惠发食品相同或类似的业务；本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的除惠发食品及其下属企业以外的其他企业（以下称“本公司/本人控制的其他企业”）与惠
发食品之间不存在同业竞争。
2、自本承诺函出具日始，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业今后不会新设或收购与惠发食品从事相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在中国境内或
境外成立、经营或协助成立、经营任何与惠发食品业务直接或可能竞争的公司、企业等经营性机构或业务，以避免对惠发食品的生产经营构成直接或间接的同业竞争。
3、无论是由本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业自身研究开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与惠发食品生产、经营有关的新技术、新产品，惠发食品均有优
先受让、生产的权利，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在出售或转让该等新技术、新产品时给予惠发食品的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。
4、自本承诺函出具日始，如惠发食品进一步拓展其产品和业务范围，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在该等领域不会与惠发食品相竞争；若出现可能与惠发食品
拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业按照包括但不限于以下方式退出与惠发食品的竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产
品或业务；2）将相竞争的业务纳入到惠发食品来经营；3）其他对维护惠发食品权益有利的方式。
5、如违反上述任何一项承诺，本公司/本人愿意承担由此给惠发食品及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。
6、本承诺旨在保障惠发食品全体股东之权益而作出。本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
性。
7、本承诺函自本公司/本人盖章之日起生效，本承诺函所载上述各项承诺在本公司/本人直接或间接控制惠发食品期间及本公司/本人不再直接或间接控制惠发食品之日起三
年内持续有效且不可变更或撤销。
如本公司/本人违反上述承诺，惠发食品及惠发食品的其他股东有权根据本承诺函，依法申请强制执行本公司/本人履行上述承诺，并赔偿惠发食品及惠发食品的其他股东因
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此遭受的全部损失；同时本公司/本人因违反上述承诺所取得的利益归惠发食品所有。
备注 10：为进一步规范公司的关联交易，公司控股股东惠发投资及实际控制人惠增玉先生、赵宏宇女士出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下：
1、在本公司/本人作为山东惠发食品股份有限公司（以下简称“公司”）的控股股东/实际控制人期间，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业、经济组织（不含公司及
其子公司，下同）将尽量减少与公司及其子公司的关联交易。
2、对于不可避免的或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业、经济组织将遵循公平合理、价格公允的原则，按照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序和履行信息披露义务，本公司/本
人保证不通过关联交易损害公司及公司无关联关系股东的合法权益。
3、若本公司/本人违反上述承诺，本公司/本人将依法赔偿由此给公司造成的经济损失。
备注 11：关于股份锁定的承诺
惠增玉先生作为惠发食品本次非公开发行的认购方，就认购的本次非公开发行的股份锁定事宜承诺如下：
1、本人以现金认购的本次非公开发行的股份，自该等股份发行结束之日起 18 个月内，将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也
不由上市公司回购；该等股份由于上市公司送红股、转增股本等原因而增加的股份，亦遵照前述锁定期进行锁定。
2、如果相关法律法规、规范性文件或中国证监会、上海证券交易所等监管机构对上述锁定期有其他要求的，本人同意对本次认购的非公开发行的股份锁定期进行相应调整。
3、锁定期届满后，该等股份的转让和交易依照届时有效的法律、法规，以及中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的规定、规则办理。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2021 年 3 月 9 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 2020 年度日常关联
交易执行情况确认及 2021 年度日常关联交易情况预计的议案》。2021 年 4 月 1 日，公司 2020
年年度股东大会审议通过了上述议案。公司预计 2021 年与关联方之间发生的日常关联交易累计
金额约 36,601.93 万元人民币(不含税)。（请详请见公告编号：临 2021-025、临 2021-031）
2021 年 1-6 月，公司日常关联交易实际发生金额合计 14,163.24 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 5 月 19 日，公司第三届董事会第 详见 2021 年 5 月 20 日刊登于上海证券交
二十八次会议审议通过了《关于公司全资子公 易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、
司对外投资暨关联交易的议案》。公司全资子 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
公司惠发云厨（山东）供应链管理有限公司拟 的相关公告。公告编号：临 2021-037《山东惠
与北京通泰餐饮有限责任公司签署《增资扩股 发食品股份有限公司关于公司全资子公司对外
协议》，惠发云厨（山东）供应链管理有限公 投资暨关联交易的公告》。
司拟以自有资金人民币 1,500 万元认购北京通
泰餐饮有限责任公司 5%股份，目前该认购事项
尚未实施。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 20,800.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,900.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,900.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司无对外担保情况，只发生公司对全资子公司的担保以及全资子公司为公司担保的
情况。公司担保发生总额情况为20,800.00万元。其中上期未履行完毕的担保额为
担保情况说明
9,900.00万元，本期新增对子公司的担保额10,900.00万元，本期已履行完毕的担保
额为9,900.00万元,本期担保余额10,900.00万元。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 10,546
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 限售条
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股份状 股东性质
（全称） 件股份 数量
态
数量
境内非国
山东惠发投资有限公司 0 53,848,266 31.33 0 质押 24,360,000
有法人
境内自然
惠增玉 0 33,346,402 19.40 0 质押 26,670,000
人
境内自然
李衍美 0 20,551,265 11.96 0 无 0
人
境内非国
正和昌投资有限公司 0 5,507,198 3.20 0 无 0
有法人
中国工商银行股份有限公司
－交银施罗德趋势优先混合 -3,729,420 4,416,220 2.57 0 无 0 未知
型证券投资基金
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招商银行股份有限公司－交
银施罗德新成长混合型证券 2,998,700 2,998,700 1.74 0 无 0 未知
投资基金
中国农业银行股份有限公司
－交银施罗德精选混合型证 2,457,620 2,457,620 1.43 0 无 0 未知
券投资基金
中国农业银行股份有限公司
－交银施罗德成长混合型证 0 2,068,800 1.20 0 无 0 未知
券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－交银施罗德蓝筹混合型证 0 1,546,000 0.90 0 无 0 未知
券投资基金
境内自然
李玲 0 1,100,000 0.64 0 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
山东惠发投资有限公司 53,848,266 人民币普通股 53,848,266
惠增玉 33,346,402 人民币普通股 33,346,402
李衍美 20,551,265 人民币普通股 20,551,265
正和昌投资有限公司 5,507,198 人民币普通股 5,507,198
中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势
4,416,220 人民币普通股 4,416,220
优先混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－交银施罗德新成长混
2,998,700 人民币普通股 2,998,700
合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－交银施罗德精选
2,457,620 人民币普通股 2,457,620
混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－交银施罗德成长
2,068,800 人民币普通股 2,068,800
混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德蓝筹
1,546,000 人民币普通股 1,546,000
混合型证券投资基金
李玲 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决
无
权的说明
山东惠发投资有限公司、惠增玉、李衍美存在关联关系。惠增玉为山东惠
上述股东关联关系或一致行动的说明 发投资有限公司的控股股东并担任法人代表、董事长；惠增玉和李衍美为
母子关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限售条 况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
详见公司公告临
1 股权激励对象 3,886,000
2020-086
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2021 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行
无
动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 山东惠发食品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 252,817,337.82 290,502,527.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 142,811,281.92 164,181,201.98
应收款项融资
预付款项 19,010,037.66 19,604,929.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,480,684.65 8,448,480.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 228,769,451.06 201,571,542.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,811,545.37 6,638,377.08
流动资产合计 671,700,338.48 690,947,058.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,046,475.22 1,091,376.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 502,077,784.77 571,782,823.80
在建工程 73,587,778.30 54,772,706.77
生产性生物资产
油气资产
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2021 年半年度报告
使用权资产 69,997,412.70
无形资产 82,195,248.52 83,860,308.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,882,464.50 3,445,758.24
递延所得税资产 20,550,959.10 7,384,692.47
其他非流动资产 19,744,034.61 7,841,013.95
非流动资产合计 772,082,157.72 730,178,680.76
资产总计 1,443,782,496.20 1,421,125,739.60
流动负债：
短期借款 474,621,018.63 408,733,895.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,500,000.00 600,000.00
应付账款 133,531,956.92 133,777,128.78
预收款项
合同负债 9,354,093.49 4,508,278.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,968,301.44 35,157,731.85
应交税费 6,569,573.71 15,427,908.92
其他应付款 53,086,833.42 52,141,565.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 46,906,465.64 51,560,859.53
其他流动负债 1,216,032.15 586,076.27
流动负债合计 760,754,275.40 702,493,445.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 23,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,565,892.00
长期应付款 12,325,422.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,811,943.07 26,767,859.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,377,835.07 39,093,282.61
42 / 166
2021 年半年度报告
负债合计 823,132,110.47 741,586,728.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 171,886,000.00 171,886,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 229,562,749.15 209,430,101.80
减：库存股 29,805,620.00 29,805,620.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,047,256.27 27,047,256.27
一般风险准备
未分配利润 210,660,018.56 291,780,576.09
归属于母公司所有者权益
609,350,403.98 670,338,314.16
（或股东权益）合计
少数股东权益 11,299,981.75 9,200,697.21
所有者权益（或股东权
620,650,385.73 679,539,011.37
益）合计
负债和所有者权益（或
1,443,782,496.20 1,421,125,739.60
股东权益）总计
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：山东惠发食品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 191,402,982.38 222,637,138.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 80,364,977.46 99,382,307.41
应收款项融资
预付款项 9,082,477.82 12,408,852.19
其他应收款 53,792,398.44 34,440,998.88
其中：应收利息
应收股利
存货 142,305,184.28 117,770,713.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,943,894.24 3,617,177.20
流动资产合计 480,891,914.62 490,257,188.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
43 / 166
2021 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资 76,396,834.00 74,248,696.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 406,975,896.92 476,340,823.49
在建工程 73,231,522.35 54,772,706.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 60,367,436.88
无形资产 65,532,034.70 66,870,099.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,950,848.85 2,793,621.40
其他非流动资产 11,419,130.61 7,841,013.95
非流动资产合计 707,873,704.31 682,866,961.35
资产总计 1,188,765,618.93 1,173,124,149.67
流动负债：
短期借款 136,716,836.94 136,669,523.21
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 169,600,000.00 180,600,000.00
应付账款 57,418,054.58 54,720,827.81
预收款项
合同负债 6,551,256.58 3,961,492.71
应付职工薪酬 18,081,706.21 18,136,648.24
应交税费 2,445,600.61 12,565,997.26
其他应付款 234,819,661.34 166,637,552.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 45,526,909.11 51,560,859.53
其他流动负债 851,663.35 514,994.05
流动负债合计 672,011,688.72 625,367,895.17
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,992,353.02
长期应付款 12,325,422.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,543,702.19 23,276,736.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,536,055.21 35,602,159.11
44 / 166
2021 年半年度报告
负债合计 723,547,743.93 660,970,054.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 171,886,000.00 171,886,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 230,403,800.23 210,271,152.88
减：库存股 29,805,620.00 29,805,620.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,047,256.27 27,047,256.27
未分配利润 65,686,438.50 132,755,306.24
所有者权益（或股东权
465,217,875.00 512,154,095.39
益）合计
负债和所有者权益（或
1,188,765,618.93 1,173,124,149.67
股东权益）总计
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 732,344,203.79 477,347,721.68
其中：营业收入 732,344,203.79 477,347,721.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 805,613,638.57 490,289,337.72
其中：营业成本 618,067,679.72 392,341,590.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,716,806.27 4,797,087.22
销售费用 67,448,767.57 27,679,521.48
管理费用 92,223,645.13 48,025,264.80
研发费用 9,717,518.44 7,317,846.33
财务费用 13,439,221.44 10,128,027.44
其中：利息费用 14,243,617.85 10,244,872.52
利息收入 960,216.93 381,325.34
加：其他收益 3,162,137.08 1,555,601.44
投资收益（损失以“－”号填列） -94,816.38 -54,653.23
45 / 166
2021 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投
-94,847.24 -67,892.12
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-665,835.39 2,047,145.54
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,341,168.62 -737,774.49
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
38,614.50 5,583.34
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -77,170,503.59 -10,125,713.44
加：营业外收入 273,754.99 637,086.43
减：营业外支出 1,010,505.20 945,467.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-77,907,253.80 -10,434,094.44
列）
减：所得税费用 -12,155,720.81 -2,855,753.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,751,532.99 -7,578,340.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-65,751,532.99 -7,578,340.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
-65,650,817.53 -5,659,123.43
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-100,715.46 -1,919,217.37
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
46 / 166
2021 年半年度报告
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -65,751,532.99 -7,578,340.80
（一）归属于母公司所有者的综合收益
-65,650,817.53 -5,659,123.43
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -100,715.46 -1,919,217.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.39 -0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.39 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方
实现的净利润为：0.00 元。
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 529,500,242.53 430,195,828.73
减：营业成本 460,284,330.50 376,485,178.76
税金及附加 2,780,630.55 3,258,236.74
销售费用 48,191,419.92 19,897,156.52
管理费用 62,868,122.84 30,158,373.54
研发费用 9,717,518.44 7,317,846.33
财务费用 6,618,831.99 6,171,275.31
其中：利息费用 7,432,715.04 6,359,743.71
利息收入 860,160.10 291,509.03
加：其他收益 2,905,674.85 1,449,234.10
投资收益（损失以“－”号填列） -94,847.24 -54,653.23
其中：对联营企业和合营企业的投
-94,847.24 -67,892.12
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-786,946.71 1,304,692.93
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,380,447.45 -677,084.49
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
30,228.83 6,968.59
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,286,949.43 -11,063,080.57
加：营业外收入 168,728.87 579,654.07
减：营业外支出 700,906.10 909,979.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-62,819,126.66 -11,393,406.47
列）
减：所得税费用 -11,219,998.92 -2,759,252.67
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2021 年半年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,599,127.74 -8,634,153.80
（一）持续经营净利润（净亏损以
-51,599,127.74 -8,634,153.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -51,599,127.74 -8,634,153.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 836,762,403.55 567,725,258.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,965,359.86
收到其他与经营活动有关的现金 6,355,380.36 895,926.19
经营活动现金流入小计 843,117,783.91 570,586,544.97
购买商品、接受劳务支付的现金 654,598,891.12 437,263,756.63
48 / 166
2021 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 107,527,905.68 69,540,627.44
支付的各项税费 33,716,869.58 27,287,170.07
支付其他与经营活动有关的现金 67,953,696.56 34,902,842.26
经营活动现金流出小计 863,797,362.94 568,994,396.40
经营活动产生的现金流量净额 -20,679,579.03 1,592,148.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,023,238.89
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,583.34
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,028,822.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资
62,643,760.13 72,479,914.77
产支付的现金
投资支付的现金 40,010,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 62,643,760.13 112,489,914.77
投资活动产生的现金流量净额 -62,643,760.13 -72,461,092.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,200,000.00 5,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
2,200,000.00 5,550,000.00
现金
取得借款收到的现金 347,304,569.45 306,909,477.89
收到其他与筹资活动有关的现金 100,150,259.27 85,497,983.94
筹资活动现金流入小计 449,654,828.72 397,957,461.83
偿还债务支付的现金 266,200,000.00 184,777,511.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,319,934.48 21,651,913.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 132,066,400.00 126,855,000.00
筹资活动现金流出小计 432,586,334.48 333,284,425.43
筹资活动产生的现金流量净额 17,068,494.24 64,673,036.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,386.74
五、现金及现金等价物净增加额 -66,254,844.92 -6,192,520.83
加：期初现金及现金等价物余额 187,060,782.74 130,844,198.48
六、期末现金及现金等价物余额 120,805,937.82 124,651,677.65
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
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2021 年半年度报告
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 616,580,839.51 531,106,567.18
收到的税费返还 1,953,873.64
收到其他与经营活动有关的现金 154,835,559.57 107,906,982.77
经营活动现金流入小计 771,416,399.08 640,967,423.59
购买商品、接受劳务支付的现金 491,541,139.31 384,157,673.10
支付给职工及为职工支付的现金 69,520,022.46 44,852,538.37
支付的各项税费 23,353,328.44 17,397,247.09
支付其他与经营活动有关的现金 40,855,505.93 25,423,286.65
经营活动现金流出小计 625,269,996.14 471,830,745.21
经营活动产生的现金流量净额 146,146,402.94 169,136,678.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,013,238.89
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
30,228.83 6,968.59
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,228.83 40,020,207.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资
53,742,034.53 63,373,145.15
产支付的现金
投资支付的现金 47,951,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,742,034.53 111,324,445.15
投资活动产生的现金流量净额 -53,711,805.70 -71,304,237.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 72,196,554.72
收到其他与筹资活动有关的现金 100,150,259.27 85,497,983.94
筹资活动现金流入小计 170,150,259.27 157,694,538.66
偿还债务支付的现金 158,600,000.00 106,940,706.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,787,267.94 18,115,251.32
支付其他与筹资活动有关的现金 132,001,400.00 120,000,000.00
筹资活动现金流出小计 322,388,667.94 245,055,957.57
筹资活动产生的现金流量净额 -152,238,408.67 -87,361,418.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,803,811.43 10,471,021.80
加：期初现金及现金等价物余额 119,195,393.81 81,935,363.59
六、期末现金及现金等价物余额 59,391,582.38 92,406,385.39
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
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2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 工具 他 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 综 专项储 风 其 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合 备 险 他
先 续
他 收 准
股 债
益 备
一、上年 171,886, 209,430,101 29,805,620. 27,047,256. 291,780,576 670,338,314 9,200,697.2 679,539,011
期末余额 000.00 .80 00 27 .09 .16 1 .37
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年 171,886, 209,430,101 29,805,620. 27,047,256. 291,780,576 670,338,314 9,200,697.2 679,539,011
期初余额 000.00 .80 00 27 .09 .16 1 .37
三、本期
增减变动
- - -
金额（减 20,132,647. 2,099,284.5
81,120,557. 60,987,910. 58,888,625.
少以 35 4
53 18 64
“－”号
填列）
（一）综 - - -
合收益总 65,650,817. 65,650,817. -100,715.46 65,751,532.
额 53 53 99
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2021 年半年度报告
（二）所
有者投入 20,132,647. 20,132,647. 2,200,000.0 22,332,647.
和减少资 35 35 0 35
本
1．所有
2,200,000.0 2,200,000.0
者投入的
0 0
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入 20,132,647. 20,132,647. 20,132,647.
所有者权 35 35 35
益的金额
4．其他
（三）利 - - -
润分配 15,469,740. 15,469,740. 15,469,740.
00 00 00
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所 - - -
有者（或 15,469,740. 15,469,740. 15,469,740.
股东）的 00 00 00
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
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2021 年半年度报告
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期 12,379.
12,379.25 12,379.25
提取 25
2．本期 12,379.
12,379.25 12,379.25
使用 25
（六）其
他
四、本期 171,886, 229,562,749 29,805,620. 27,047,256. 210,660,018 609,350,403 11,299,981. 620,650,385
期末余额 000.00 .15 00 27 .56 .98 75 .73
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 其他权益工 减 其 专项储 一 其 益 计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 具 ： 他 备 般 他
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2021 年半年度报告
库 综 风
优 永
其 存 合 险
先 续
他 股 收 准
股 债
益 备
一、上
168,000,000. 177,419,244. 24,239,996. 274,872,247. 644,531,488. 5,028,192.0 649,559,680.
年期末
00 59 05 80 44 8 52
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
168,000,000. 177,419,244. 24,239,996. 274,872,247. 644,531,488. 5,028,192.0 649,559,680.
年期初
00 59 05 80 44 8 52
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 - - 3,630,782.6 -
少以 9,019,123.43 9,019,123.43 3 5,388,340.80
“－”
号填
列）
（一） -
- - -
综合收 1,919,217.3
5,659,123.43 5,659,123.43 7,578,340.80
益总额 7
（二）
5,550,000.0
所有者 5,550,000.00
0
投入和
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2021 年半年度报告
减少资
本
1．所
有者投 5,550,000.0
5,550,000.00
入的普 0
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三） - - -
利润分 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者 - - -
（或股 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00
东）的
分配
4．其
他
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2021 年半年度报告
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本 2,233.9
2,233.90 2,233.90
期提取 0
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2021 年半年度报告
2．本 2,233.9
2,233.90 2,233.90
期使用 0
（六）
其他
四、本
168,000,000. 177,419,244. 24,239,996. 265,853,124. 635,512,365. 8,658,974.7 644,171,339.
期期末
00 59 05 37 01 1 72
余额
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工
专
具 其他
项目 实收资本 (或股 项
优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 储
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 171,886,000.00 210,271,152.88 29,805,620.00 27,047,256.27 132,755,306.24 512,154,095.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 171,886,000.00 210,271,152.88 29,805,620.00 27,047,256.27 132,755,306.24 512,154,095.39
三、本期增减变动金额（减
20,132,647.35 -67,068,867.74 -46,936,220.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -51,599,127.74 -51,599,127.74
（二）所有者投入和减少资
20,132,647.35 20,132,647.35
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
20,132,647.35 20,132,647.35
的金额
57 / 166
2021 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配 -15,469,740.00 -15,469,740.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-15,469,740.00 -15,469,740.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 171,886,000.00 230,403,800.23 29,805,620.00 27,047,256.27 65,686,438.50 465,217,875.00
2020 年半年度
其他权益工
专
具 其他
项目 实收资本 (或股 项
优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 储
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 168,000,000.00 178,233,877.61 24,239,996.05 110,849,964.27 481,323,837.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 168,000,000.00 178,233,877.61 24,239,996.05 110,849,964.27 481,323,837.93
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2021 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减
-11,994,153.80 -11,994,153.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -8,634,153.80 -8,634,153.80
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,360,000.00 -3,360,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-3,360,000.00 -3,360,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 168,000,000.00 178,233,877.61 24,239,996.05 98,855,810.47 469,329,684.13
公司负责人：惠增玉 主管会计工作负责人：孟高栋 会计机构负责人：郭彦丽
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
山东惠发食品股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2012 年 6 月 25 日，是由山东
惠发食品有限公司整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91370700735779916D。
公司法定代表人为惠增玉，注册资本、股本均为人民币 171,886,000.00 元。
公司注册地和总部地址：山东省诸城市舜耕路 139 号、诸城市舜德路 159 号。
公司所处行业：速冻调理肉制品行业。
公司经营范围：生产销售速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）]、调味品、饮料；批发兼
零售预包装食品；即食鱼糜制品、即食肉丸的生产销售；速冻面米食品、速冻调制食品（有效期
限以许可证为准）；罐头食品（涵盖软、硬包装罐头及自加热食品）（有效期限以许可证为
准）。销售粮食；蔬菜、禽畜肉类、水产类、水果、乳制品类的生产销售；食用油销售；货物仓
储、场地租赁业务。货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
公司主要业务：包括速冻丸类制品、肠类制品、油炸类制品、串类制品等在内的速冻调理肉
制品的研发、生产和销售。
公司母公司为山东惠发投资有限公司。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司名称 项目 合并期间
山东和利农业发展有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东新润食品有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东惠发物流有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东润农农业发展有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
惠发小厨供应链管理有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
青岛米洛可供应链有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东诺贝肽生物科技有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
北京惠达通泰供应链管理有限责任公司 控股子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东伊麦佳供应链管理有限公司 全资子公司控股公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
惠厨（山东）供应链管理有限公司 控股子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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2021 年半年度报告
环龙国际（山东）园区运营管理有限公司 控股子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
潍坊五生汇品生态科技有限公司 全资子公司控股公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
广灵县惠发食品有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
山东润农供应链管理有限公司 全资子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
北京惠享乐橙科技有限公司 全资子公司的子公司 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
潍坊惠祥美家互联网科技有限公司 控股子公司的子公司 2020 年 3 月 24 日至 2021 年 6 月 30 日
天津惠诚食品有限公司 控股子公司 2020 年 4 月 16 日至 2021 年 6 月 30 日
山东惠发美厨餐饮有限公司 全资子公司的子公司 2020 年 6 月 5 日至 2021 年 6 月 30 日
山东金扁担供应链管理有限公司 全资子公司的子公司 2020 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 30 日
青岛惠享邦厨餐饮管理有限公司 全资子公司控股公司 2020 年 7 月 28 日至 2021 年 6 月 30 日
惠农云链科技（北京）有限公司 全资子公司控股公司 2020 年 8 月 10 日至 2021 年 6 月 30 日
惠发云信息科技有限公司 全资子公司 2020 年 8 月 10 日至 2021 年 6 月 30 日
临沂润农澳霖供应链管理有限公司 全资子公司控股公司 2020 年 9 月 21 日至 2021 年 6 月 30 日
河南润农惠厨供应链管理有限公司 全资子公司的子公司 2020 年 11 月 20 日至 2021 年 6 月 30 日
沙县新沙一品实业有限公司 全资子公司的子公司 2020 年 12 月 22 日至 2021 年 6 月 30 日
沙县小吃惠聚供应链管理有限公司 全资子公司 2021 年 1 月 22 日至 2021 年 6 月 30 日
青岛惠厨供应链有限公司 全资子公司的控股公司 2021 年 3 月 26 日至 2021 年 6 月 30 日
惠发布谷（山东）农业有限公司 全资子公司的控股公司 2021 年 4 月 12 日至 2021 年 6 月 30 日
惠发云厨（山东）供应链管理有限公司 全资子公司 2021 年 4 月 26 日至 2021 年 6 月 30 日
沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司 全资子公司的子公司 2021 年 4 月 26 日至 2021 年 6 月 30 日
（1）本公司的子公司情况详见第十节、九、1.在子公司中的权益。
（2）2021 年 4 月 21 日，经诸城市市场监督管理局批准，山东惠发美厨供应链管理有限公
司变更名称为山东惠发美厨餐饮有限公司。
（3）2021 年 1 月 22 日，经沙县市场监督管理局批准，由山东惠发食品股份有限公司出资
成立沙县小吃惠聚供应链管理有限公司。
（4）2021 年 3 月 26 日，经青岛市城阳区市场监督管理局批准，由惠发小厨供应链管理有
限公司与广州壹号惠众商业管理有限公司共同出资成立青岛惠厨供应链有限公司。
（5）2021 年 4 月 12 日，经诸城市市场监督管理局批准，由惠发小厨供应链管理有限公司
与徐先涛共同出资成立惠发布谷（山东）农业有限公司。
（6）2021 年 4 月 26 日，经诸城市市场监督管理局批准，由山东惠发食品股份有限公司出
资成立惠发云厨（山东）供应链管理有限公司。
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（7）2021 年 4 月 26 日，经沙县市场监督管理局批准，由沙县小吃惠聚供应链管理有限公
司出资成立沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能
力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
2021 年 6 月 30 日的财务状况以及 2021 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
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审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益
的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公
司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了
相应的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
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编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润
予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持
有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表
中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量
纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合
并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不
调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，
及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合
并财务报表中的会计处理方法：
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公
司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不
足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公
司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
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母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法：
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经
营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对
于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，相关会计政策见本附注“第十节、五、21.长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据
等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主
要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一
年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易
性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值
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进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一
年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示
为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本
公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不
计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付
款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采
用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动
负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
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关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动
使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
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中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可输入值。
7、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大
融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准
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备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 损失率，计算预期信用损失
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状
应收合并范围内关联方 本组合为风险较低应收
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
的款项 关联方的应收款项
失率，该组合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
本组合以应收款项的账
应收第三方的款项 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
龄作为信用风险特征
损失率对照表，计算预期信用损失
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状
应收合并范围内关联方 本组合为合并范围内关
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
的款项 联方款项
失率，该组合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
本组合以其他应收款的
应收其他款项 状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期
账龄作为信用风险特征
信用损失率对照表，计算预期信用损失
d、应收款项融资
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款 应收一般经销商 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企业
e、对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
B、 债权投资、其他债权投资
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是
否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
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通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本
金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损
失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收
回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10.金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10.金融工具。
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13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节、五、10.金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10.金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包
装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。
2、存货取得和发出的计价方法
（1）公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（2）低值易耗品及周转材料采用五五摊销法核算。
（3）包装物采用一次摊销法核算。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可
变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10.金融工
具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商
誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
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持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件
的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有
待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有
待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售
的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的
减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务
报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的
合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》的有关规定确定。
（5）非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
（2）权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
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调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例
上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金
融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价
值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营
企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企
业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应
改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股
权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制
时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
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考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综
合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
同时满足下列条件的，确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
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固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费
等。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-20 5.00% 4.75-6.33%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1、 在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1、 借款费用资本化的原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一
般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
√适用 □不适用
1、生物资产的确认和初始计量
本公司的生物资产为消耗性生物资产。主要为苗木类。
外购消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
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自行养殖的禽畜类消耗性生物资产的成本，按其出栏前发生的购置费、人工费、饲料费和应
分摊的间接费用等必要支出确定。
自行栽培的蔬菜成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的
间接费用等必要支出。
2、生物资产的后续计量
公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金额低于其
账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计
入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益
性生物资产不计提减值准备。
3、生物资产的收获和处置
消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法为加权平均
法。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相 关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“第十节、五、 30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用
年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公
司带来未来经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用
寿命不确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用
寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，
严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改
变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
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（5) 公司无形资产预计寿命列示如下：
类别 预计使用寿命
土地使用权 按土地使用权证登记年限
专利技术 10 年
财务软件 5年
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会
计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
4、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出
和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究
阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
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30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价
值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
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际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生
制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成
本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期
提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）
重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成
本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间
转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划
采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损
益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新
计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁
负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
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本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确
定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如
缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改
后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份
支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、确认销售商品收入的原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司销售商品收入确认的具体原则
公司主要有四种销售，分别为经销商模式、商超模式、终端直销模式、供应链模式。公司按照
时点确认收入。经销商模式下，货物交割及运输方式均为经销商自提，自提货物后货物的所有权及
风险即转移至经销商，经销商模式下的收入确认原则为提货确认收入；商超模式、终端直销模式、
供应链模式下，公司将货物发出、购货方签收无误后，确定商品销售收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
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39. 合同成本
√适用 □不适用
合同履约成本，是指公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规
范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司的下列支出于发生时，将其计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发
生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发
生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），应当在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承
担的除外。
公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1）公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
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2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本公司日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府
补助。
企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
公司取得的政府补助，一般在收到时确认，除非在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
4、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
5、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本报告本节“第十节、五、30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损
益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权
情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负
债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁
进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更
的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本节“第十节、五、10.金融工具 7、金融资产减值的测试方法及会计处理
方法”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“第十节、
五、10.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本节“第十节、五、38.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“第十节、五、10.金融
工具”。
（2）作为出租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融
资产的会计处理详见本节“第十节、五、10.金融工具”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2018 年 12 已 批 准 详见其他说明
月 7 日修订发布了《企业会
计准则第 21 号-租赁》（财
会〔2018〕35 号）（以下简
称“新租赁准则”），要求
在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则
编制 财务报表的企业，自
2019 年 1 月 1 日起施行；其
他执行企业会计准则的企业
自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据前述规定，公司自 2021
年 1 月 1 日起施行新租赁准
则。
其他说明：
2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会【2018】
35 号），并要求其他境内上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。新租赁准则具体政策
详见本附注 第十节、五、42.租赁。 根据新租赁准则要求，公司自 2021 年起按新租赁准则要求
进行财务报表披露，不重述 2020 年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项
目金额。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的
规定和公司实际情况，不会对公司财务状况产生重大影响，相应财务报表项目变动详见第十节、
五、 44.（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
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(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 290,502,527.82 290,502,527.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 164,181,201.98 164,181,201.98
应收款项融资
预付款项 19,604,929.22 18,557,585.75 -1,047,343.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,448,480.47 8,448,480.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 201,571,542.27 201,571,542.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,638,377.08 6,638,377.08
流动资产合计 690,947,058.84 689,899,715.37 -1,047,343.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,091,376.82 1,091,376.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 571,782,823.80 505,924,990.17 -65,857,833.63
在建工程 54,772,706.77 54,772,706.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 74,768,214.35 74,768,214.35
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无形资产 83,860,308.71 83,860,308.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,445,758.24 3,445,758.24
递延所得税资产 7,384,692.47 7,384,692.47
其他非流动资产 7,841,013.95 7,841,013.95
非流动资产合计 730,178,680.76 739,089,061.48 8,910,380.72
资产总计 1,421,125,739.60 1,428,988,776.85 7,863,037.25
流动负债：
短期借款 408,733,895.97 408,733,895.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 600,000.00 600,000.00
应付账款 133,777,128.78 133,777,128.78
预收款项
合同负债 4,508,278.96 4,508,278.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,157,731.85 35,157,731.85
应交税费 15,427,908.92 15,427,908.92
其他应付款 52,141,565.34 52,141,565.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,560,859.53 51,560,859.53
其他流动负债 586,076.27 586,076.27
流动负债合计 702,493,445.62 702,493,445.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,188,460.15 20,188,460.15
长期应付款 12,325,422.90 -12,325,422.90
长期应付职工薪酬
预计负债
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2021 年半年度报告
递延收益 26,767,859.71 26,767,859.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,093,282.61 46,956,319.86 7,863,037.25
负债合计 741,586,728.23 749,449,765.48 7,863,037.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 171,886,000.00 171,886,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 209,430,101.80 209,430,101.80
减：库存股 29,805,620.00 29,805,620.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,047,256.27 27,047,256.27
一般风险准备
未分配利润 291,780,576.09 291,780,576.09
归属于母公司所有者权益 670,338,314.16 670,338,314.16
（或股东权益）合计
少数股东权益 9,200,697.21 9,200,697.21
所有者权益（或股东权 679,539,011.37 679,539,011.37
益）合计
负债和所有者权益 1,421,125,739.60 1,428,988,776.85 7,863,037.25
（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，根据原租赁合同确认使用权资产和租赁负债，对财
务报表无重大影响。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 222,637,138.89 222,637,138.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,382,307.41 99,382,307.41
应收款项融资
预付款项 12,408,852.19 12,408,852.19
其他应收款 34,440,998.88 34,440,998.88
其中：应收利息
应收股利
存货 117,770,713.75 117,770,713.75
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2021 年半年度报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,617,177.20 3,617,177.20
流动资产合计 490,257,188.32 490,257,188.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 74,248,696.58 74,248,696.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 476,340,823.49 410,482,989.86 -65,857,833.63
在建工程 54,772,706.77 54,772,706.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 65,857,833.63 65,857,833.63
无形资产 66,870,099.16 66,870,099.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,793,621.40 2,793,621.40
其他非流动资产 7,841,013.95 7,841,013.95
非流动资产合计 682,866,961.35 682,866,961.35
资产总计 1,173,124,149.67 1,173,124,149.67
流动负债：
短期借款 136,669,523.21 136,669,523.21
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 180,600,000.00 180,600,000.00
应付账款 54,720,827.81 54,720,827.81
预收款项
合同负债 3,961,492.71 3,961,492.71
应付职工薪酬 18,136,648.24 18,136,648.24
应交税费 12,565,997.26 12,565,997.26
其他应付款 166,637,552.36 166,637,552.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,560,859.53 51,560,859.53
其他流动负债 514,994.05 514,994.05
流动负债合计 625,367,895.17 625,367,895.17
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2021 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,325,422.90 12,325,422.90
长期应付款 12,325,422.90 -12,325,422.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,276,736.21 23,276,736.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,602,159.11 35,602,159.11
负债合计 660,970,054.28 660,970,054.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 171,886,000.00 171,886,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 210,271,152.88 210,271,152.88
减：库存股 29,805,620.00 29,805,620.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,047,256.27 27,047,256.27
未分配利润 132,755,306.24 132,755,306.24
所有者权益（或股东权 512,154,095.39 512,154,095.39
益）合计
负债和所有者权益（或 1,173,124,149.67 1,173,124,149.67
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，根据原租赁合同确认使用权资产和租赁负债，对财
务报表无重大影响。
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
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2021 年半年度报告
增值税 应纳税销售收入 免税、1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
教育费附加 应缴流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、增值税：
（1）根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税
[2011]137 号）和《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通
知》（财税[2012]75 号）的规定，本公司及全资子公司山东润农供应链管理有限公司、山东润
农农业发展有限公司、控股子公司北京惠达通泰供应链管理有限责任公司、全资子公司的全资子
公司河南润农惠厨供应链管理有限公司、全资子公司的控股子公司惠发布谷（山东）农业有限公
司从事蔬菜及部分鲜活肉蛋批发业务免征增值税。
（2）根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号）的规定，本公司的控股子公司青岛惠享邦厨餐饮管
理有限公司享受疫情期间生活服务免增值税的政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号）和《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财
政部税务总局公告 2021 年第 11 号）的规定，本公司控股子公司的全资子公司潍坊惠祥美家互联
网科技有限公司、全资子公司的全资子公司山东金扁担供应链管理有限公司和山东惠发美厨餐饮
有限公司、全资子公司的控股子公司青岛惠厨供应链有限公司享受增值税小规模纳税人免征增值
税政策。
2、企业所得税：
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件国科火字[2020]216 号《关于山东省 2020 年
第一批高新技术企业备案的复函》，公司通过了高新技术企业的认定（证书编
号:GR202037000941），资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日，减按 15%征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
103 / 166
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,362.47 57,255.94
银行存款 120,545,091.61 186,475,513.36
其他货币资金 132,224,883.74 103,969,758.52
合计 252,817,337.82 290,502,527.82
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明：
除其他货币资金中的保证金外,报告期末公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放
在境外、有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 140,358,925.74
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2021 年半年度报告
1 年以内小计 140,358,925.74
1至2年 7,421,780.47
2至3年 951,013.37
3 年以上
3至4年 736,043.88
4至5年 3,323,734.79
5 年以上 358,963.30
合计 153,150,461.55
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
153,150,461 10 10,339,179 6.7 142,811,281 175,055,712 10 10,874,510 6.2 164,181,201
提
.55 0 .63 5 .92 .47 0 .49 1 .98
坏
账
准
备
其中：
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2021 年半年度报告
按
信
用
风
险
特
征
组
合
计 153,150,461 10 10,339,179 6.7 142,811,281 175,055,712 10 10,874,510 6.2 164,181,201
提 .55 0 .63 5 .92 .47 0 .49 1 .98
坏
账
准
备
的
应
收
款
项
153,150,461 / 10,339,179 / 142,811,281 175,055,712 / 10,874,510 / 164,181,201
合
.55 .63 .92 .47 .49 .98
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 140,358,925.74 7,017,946.27 5
1 年至 2 年（含 2 年） 7,421,780.47 742,178.05 10
2 年至 3 年（含 3 年） 951,013.37 190,202.67 20
3 年至 5 年（含 5 年） 4,059,778.67 2,029,889.34 50
5 年以上 358,963.30 358,963.30 100
合计 153,150,461.55 10,339,179.63
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 计 转销或 其他 期末余额
收回或转回
提 核销 变动
按组合计提坏账准备 10,874,510.49 535,330.86 10,339,179.63
合计 10,874,510.49 535,330.86 10,339,179.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
第一名 关联方 22,361,357.69 1 年以内 14.60 1,118,067.88
第二名 非关联方 18,055,326.25 1 年以内 11.79 902,766.31
第三名 非关联方 15,143,336.28 1 年以内 9.89 757,166.81
第四名 非关联方 4,315,247.31 1 年以内 2.82 215,762.37
第五名 非关联方 4,153,211.35 1 年以内 2.71 207,660.57
3,201,423.94
合计 64,028,478.88 41.81
注：经销商模式下，由同一控制人控制的公司（包括个体户、公司、合伙企业等）按照合并户披
露。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,010,037.66 100 18,557,585.75 100
合计 19,010,037.66 100 18,557,585.75 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期
预付款时
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合计数 未结算原因
间
的比例(%)
第一名 非关联方 3,754,125.40 19.75 2020 年 预付研发费
第二名 非关联方 3,393,044.95 17.85 2021 年 预付电费
第三名 非关联方 1,558,727.34 8.20 2021 年 预付材料款
第四名 非关联方 1,175,661.16 6.18 2021 年 预付材料款
第五名 非关联方 807,040.00 4.25 2021 年 预付材料款
合计 10,688,598.85 56.23
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,480,684.65 8,448,480.47
合计 18,480,684.65 8,448,480.47
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 15,315,920.53
1 年以内小计 15,315,920.53
1至2年 3,002,794.81
2至3年 419,137.28
3 年以上
3至4年 1,543,200.00
4至5年 242,270.00
5 年以上 420,552.91
合计 20,943,875.53
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款项 2,886,765.73 2,881,419.31
保证金及押金 15,931,395.97 5,691,094.00
个人往来款项 2,125,713.83 1,122,991.79
合计 20,943,875.53 9,695,505.10
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发
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2021 年半年度报告
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 1,247,024.63 1,247,024.63
2021年1月1日余额在 1,247,024.63 1,247,024.63
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,307,105.26 1,307,105.26
本期转回 90,939.01 90,939.01
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 2,463,190.88 2,463,190.88
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
其他应收款 1,247,024.63 1,307,105.26 90,939.01 2,463,190.88
合计 1,247,024.63 1,307,105.26 90,939.01 2,463,190.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 3,270,000.00 1 年以内 15.61 163,500.00
第二名 保证金 2,357,100.00 1 年以内 11.25 117,855.00
第三名 保证金 2,300,000.00 1 年以内 10.98 115,000.00
第四名 保证金 2,250,000.00 1 年以内 10.74 112,500.00
第五名 保证金 1,500,000.00 1 年以内 7.16 75,000.00
合计 / 11,677,100.00 / 55.74 583,855.00
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2021 年半年度报告
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 121,453,319.01 121,453,319.01 117,314,855.24 117,314,855.24
库存商品 93,148,887.79 6,378,218.32 86,770,669.47 68,616,185.26 3,397,820.78 65,218,364.48
周转材料 9,973,520.84 9,973,520.84 9,404,390.28 9,404,390.28
包装物 8,658,500.63 8,658,500.63 7,529,991.83 7,529,991.83
消耗性生
42,947.61 42,947.61 42,947.61 42,947.61
物资产
委托加工
171,365.57 171,365.57
物资
发出商品 1,870,493.50 1,870,493.50 1,889,627.26 1,889,627.26
合计 235,147,669.38 6,378,218.32 228,769,451.06 204,969,363.05 3,397,820.78 201,571,542.27
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,397,820.78 6,341,168.62 3,360,771.08 6,378,218.32
合计 3,397,820.78 6,341,168.62 3,360,771.08 6,378,218.32
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,362,632.74 1,310,343.90
留抵进项 1,123,496.06 895,346.33
预缴所得税 3,384,215.08 312,223.22
待摊费用 2,831,201.49 3,102,028.09
理财 1,110,000.00 1,018,435.54
合计 9,811,545.37 6,638,377.08
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
期初 权益法下确 期末 备
被投资单位 加 少 合 权 现金 减
余额 认的投资损 其他 余额 期
投 投 收 益 股利 值
益 末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营企业
北京惠发云厨
-47,278.88 47,278.88
技术有限公司
小计 -47,278.88 47,278.88
二、联营企业
潍坊食品谷畜
牧科学院有限 1,091,376.82 -44,901.60 1,046,475.22
公司
惠发食品供应
链管理（辽 -2,666.76 2,666.76
宁）有限公司
小计 1,091,376.82 -47,568.36 2,666.76 1,046,475.22
合计 1,091,376.82 -94,847.24 49,945.64 1,046,475.22
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2021 年半年度报告
其他说明
公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 502,077,784.77 505,924,990.17
固定资产清理
合计 502,077,784.77 505,924,990.17
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 595,199,682.39 166,807,699.68 8,014,514.32 25,627,199.56 795,649,095.95
2.本期增加金额 3,723,994.74 11,423,761.19 1,216,116.97 2,425,690.76 18,789,563.66
（1）购置 6,056,258.96 1,216,116.97 2,271,566.87 9,543,942.80
（2）在建工程
3,723,994.74 5,367,502.23 154,123.89 9,245,620.86
转入
3.本期减少金额 58,122.20 2,727,287.90 166,396.43 33,635.36 2,985,441.89
（1）处置或报
58,122.20 2,727,287.90 166,396.43 33,635.36 2,985,441.89
废
4.期末余额 598,865,554.93 175,504,172.97 9,064,234.86 28,019,254.96 811,453,217.72
二、累计折旧
114 / 166
2021 年半年度报告
1.期初余额 171,899,718.55 91,749,914.87 5,918,339.88 20,156,132.48 289,724,105.78
2.本期增加金额 15,183,417.78 5,912,804.50 252,775.36 1,077,129.96 22,426,127.60
（1）计提 15,183,417.78 5,912,804.50 252,775.36 1,077,129.96 22,426,127.60
3.本期减少金额 23,861.43 2,538,285.45 158,076.61 54,576.94 2,774,800.43
（1）处置或报
23,861.43 2,538,285.45 158,076.61 54,576.94 2,774,800.43
废
4.期末余额 187,059,274.90 95,124,433.92 6,013,038.63 21,178,685.50 309,375,432.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 411,806,280.03 80,379,739.05 3,051,196.23 6,840,569.46 502,077,784.77
2.期初账面价值 423,299,963.84 75,057,784.81 2,096,174.44 5,471,067.08 505,924,990.17
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科技楼 5,286,855.00 正在办理中
合计 5,286,855.00
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
115 / 166
2021 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 73,587,778.30 54,772,706.77
合计 73,587,778.30 54,772,706.77
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减 值 减 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 8 万吨速冻
30,662,359.62 30,662,359.62 30,156,305.17 30,156,305.17
食品加工项目
在安装设备 7,425,961.89 7,425,961.89 9,123,748.99 9,123,748.99
零星工程 35,499,456.79 35,499,456.79 15,492,652.61 15,492,652.61
合计 73,587,778.30 73,587,778.30 54,772,706.77 54,772,706.77
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
其
程
中 本
累 利
： 期
计 息
本 利
投 资
项 工 期 息 资
本期转入 本期其 入 本
目 期初 本期增加 期末 程 利 资 金
预算数 固定资产 他减少 占 化
名 余额 金额 余额 进 息 本 来
金额 金额 预 累
称 度 资 化 源
算 计
本 率
比 金
化 (%
例 额
金 )
(%
额
)
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2021 年半年度报告
年 募
产 集
8 资
万 金
吨
速
358,563,000 30,156,305 30,662,359
冻 506,054.45
.00 .17 .62
食
品
加
工
项
目
在 自
安 筹
9,123,748. 1,552,752. 3,245,230 7,431,271.
装 资
99 72 .07 64
设 金
备
零 自
星 15,492,652 26,015,706 6,000,390 13,821. 35,494,147 筹
工 .61 .46 .79 24 .04 资
程 金
合 358,563,000 54,772,706 28,074,513 9,245,620 13,821. 73,587,778 / / / /
计 .00 .77 .63 .86 24 .30
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 交通运输 合计
一、账面原
值
1.期初 8,910,380.72 86,776,929.02 192,290.15 71,095.23 95,950,695.12
余额
2.本期 1,336,874.55 1,336,874.55
增加金额
3.本期
减少金额
4.期末 10,247,255.27 86,776,929.02 192,290.15 71,095.23 97,287,569.67
余额
二、累计折
旧
1.期初 21,052,257.30 62,683.00 67,540.47 21,182,480.77
余额
2.本期 617,279.45 5,429,161.63 61,235.12 6,107,676.20
增加金额
(1) 617,279.45 5,429,161.63 61,235.12 6,107,676.20
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 617,279.45 26,481,418.93 123,918.12 67,540.47 27,290,156.97
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末
余额
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2021 年半年度报告
四、账面价
值
1.期末 9,629,975.82 60,295,510.09 68,372.03 3,554.76 69,997,412.70
账面价值
2.期初 8,910,380.72 65,724,671.72 129,607.15 3,554.76 74,768,214.35
账面价值
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 软件 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 90,217,453.88 350,000.00 22,647,785.85 113,215,239.73
2.本期增加金额 257,405.66 644,406.01 901,811.67
(1)购置 257,405.66 644,406.01 901,811.67
3.本期减少金额 15,000.00 15,000.00
(1)处置 15,000.00 15,000.00
4.期末余额 90,474,859.54 350,000.00 23,277,191.86 114,102,051.40
二、累计摊销
1.期初余额 16,188,377.05 186,693.41 12,979,860.56 29,354,931.02
2.本期增加金额 54,763.86 14,035.92 2,483,072.08 2,551,871.86
（1）计提 54,763.86 14,035.92 2,483,072.08 2,551,871.86
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 16,243,140.91 200,729.33 15,462,932.64 31,906,802.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 74,231,718.63 149,270.67 7,814,259.22 82,195,248.52
2.期初账面价值 74,029,076.83 163,306.59 9,667,925.29 83,860,308.71
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
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2021 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
土地租赁费 2,350,366.19 142,600.74 2,207,765.45
工艺设计费
租赁仓库改造费 1,095,392.05 1,965,609.21 2,386,302.21 674,699.05
合计 3,445,758.24 1,965,609.21 2,528,902.95 2,882,464.50
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,378,218.32 1,247,247.41 3,397,820.78 747,212.20
内部交易未实现利润 3,164,630.36 490,393.25 2,351,849.67 368,476.15
120 / 166
2021 年半年度报告
可抵扣亏损 72,872,530.90 11,726,717.28 9,469,628.75 2,367,407.20
递延收益-政府补助 3,254,166.67 488,125.00 3,929,166.67 589,375.00
坏帐准备 12,367,977.24 2,324,788.32 11,797,507.21 2,274,614.79
股份支付 26,250,302.62 4,223,488.60 6,117,655.27 984,287.59
固定资产报废损失 334,661.69 50,199.24 355,463.59 53,319.54
合计 124,622,487.80 20,550,959.10 37,419,091.94 7,384,692.47
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 434,393.27 324,027.91
可抵扣亏损 30,111,030.43 20,345,904.86
合计 30,545,423.70 20,669,932.77
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 171.00 171.00
2024 年 4,579,982.50 4,579,982.50
2025 年 15,765,751.36 15,765,751.36
2026 年 9,765,125.57
合计 30,111,030.43 20,345,904.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
预付长期资产购
17,725,698.99 17,725,698.99 5,423,640.98 5,423,640.98
建款项
121 / 166
2021 年半年度报告
未实现售后租回
2,018,335.62 2,018,335.62 2,417,372.97 2,417,372.97
损益
合计 19,744,034.61 19,744,034.61 7,841,013.95 7,841,013.95
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,000,000.00 7,600,000.00
抵押借款 109,500,000.00 59,500,000.00
保证借款 179,999,400.00 100,000,000.00
保证及抵押借款 26,000,000.00 77,000,000.00
票据贴现 149,121,208.33 161,338,739.55
应付利息 2,000,410.30 3,295,156.42
合计 474,621,018.63 408,733,895.97
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 600,000.00
银行承兑汇票 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 600,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 133,531,956.92 133,777,128.78
122 / 166
2021 年半年度报告
合计 133,531,956.92 133,777,128.78
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品销售货款 9,354,093.49 4,508,278.96
合计 9,354,093.49 4,508,278.96
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,157,731.85 100,106,436.69 101,295,867.10 33,968,301.44
二、离职后福利-设定
6,234,563.14 6,234,563.14
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 35,157,731.85 106,340,999.83 107,530,430.24 33,968,301.44
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
123 / 166
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
19,788,028.60 84,569,666.06 84,179,052.32 20,178,642.34
补贴
二、职工福利费 10,075,713.55 10,075,713.55
三、社会保险费 3,492,354.68 3,492,354.68
其中：医疗保险费 3,066,261.19 3,066,261.19
工伤保险费 176,598.73 176,598.73
生育保险费 726.86 726.86
大额医疗救助 248,767.90 248,767.90
四、住房公积金 9,024.00 1,968,702.40 1,977,726.40
五、工会经费和职工教育
15,360,679.25 1,571,020.15 13,789,659.10
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 35,157,731.85 100,106,436.69 101,295,867.10 33,968,301.44
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,982,988.37 5,982,988.37
2、失业保险费 251,574.77 251,574.77
合计 6,234,563.14 6,234,563.14
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按 2021 年度社会保险缴费基数每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,980,622.40 11,390,466.32
企业所得税 989,811.10 187,146.47
个人所得税 420,928.39 297,337.20
城市维护建设税 281,672.92 818,917.01
教育费附加 121,970.19 352,630.11
地方教育费附加 81,313.44 235,086.74
房产税 1,177,625.18 1,369,068.74
土地使用税 376,447.64 606,056.29
124 / 166
2021 年半年度报告
印花税 137,352.45 111,440.13
地方水利建设基金 57,625.91
水资源税 1,830.00 2,134.00
合计 6,569,573.71 15,427,908.92
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 53,086,833.42 52,141,565.34
合计 53,086,833.42 52,141,565.34
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
收取的押金、保证金 16,098,179.56 15,319,701.11
单位往来款项 4,405,089.74 2,544,737.26
个人往来款项 2,777,944.12 4,471,506.97
限制性股票回购义务 29,805,620.00 29,805,620.00
合计 53,086,833.42 52,141,565.34
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
125 / 166
2021 年半年度报告
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 32,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 19,507,448.42
1 年内到期的租赁负债 16,860,812.86
应付利息 45,652.78 53,411.11
合计 46,906,465.64 51,560,859.53
其他说明：
（1） 金额一年内到期的长期借款
利率
借款单位 借款起始日 借款终止日 2021.06.30
（%）
广发银行股份有限公司潍坊分行 2019/12/17 2021/12/16 5.4625 28,000,000.00
华夏银行股份有限公司潍坊诸城支行 2019/12/17 2021/12/16 5.7 800,000.00
华夏银行股份有限公司潍坊诸城支行 2021/03/30 2023/03/15 5.7 1,200,000.00
注 1:借款年利率以中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率基础上浮 10%确定。
（2）报告期公司一年内到期的长期借款中没有逾期借款。
（3）一年内到期的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 20,980,881.26
一年内到期的未确认融资费用 -1,473,432.84
合计 19,507,448.42
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,216,032.15 586,076.27
合计 1,216,032.15 586,076.27
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
126 / 166
2021 年半年度报告
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 7,573,538.98 7,863,037.25
融资租赁 5,992,353.02 12,325,422.90
合计 13,565,892.00 20,188,460.15
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,726,649.37 2,600,000.00 1,447,823.09 12,878,826.28 政府补助
未实现售后租回损益 15,041,210.34 -399,037.35 1,709,056.20 12,933,116.79
合计 26,767,859.71 2,200,962.65 3,156,879.29 25,811,943.07
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本期计入
本期新增补助 本期计入其他 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 收益金额 变 与收益相关
入金额
动
年产 4.2 万吨海洋功 1,312,500.00 225,000.00 1,087,500.00 与资产相关
能性食品生产项目
食品安全检测中心项 1,866,666.67 320,000.00 1,546,666.67 与资产相关
目
物流业调整和振兴项 1,166,666.67 200,000.00 966,666.67 与资产相关
目
冷链物流项目 350,000.00 60,000.00 290,000.00 与资产相关
建设冷库、基础设施 283,333.33 50,000.00 233,333.33 与资产相关
和交易设施
5000 吨营养素食品 262,500.00 45,000.00 217,500.00 与资产相关
深加工扩建项目
冷链物流与新上制冷 5,000.00 5,000.00 与资产相关
设备与冷藏运输车项
目
营养素食品加工项目 152,500.00 15,000.00 137,500.00 与资产相关
6000 吨速冻食品深 1,431,359.20 154,940.46 1,276,418.74 与资产相关
加工扩建项目
山东海洋功能性速冻 370,000.00 30,000.00 340,000.00 与资产相关
调理食品工程研究中
心
沼气集中供气工程 1,040,000.00 60,000.00 980,000.00 与资产相关
冷链物流项目补助 2,054,664.40 128,416.50 1,926,247.90 与资产相关
中央厨房展厅项目补 1,253,681.32 78,355.02 1,175,326.30 与资产相关
贴
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中央厨房检测室项目 177,777.78 11,111.10 166,666.68 与资产相关
补贴
高端原料库项目 2,600,000.00 65,000.01 2,534,999.99 与资产相关
合计 11,726,649.37 2,600,000.00 1,447,823.09 12,878,826.28
其他说明：
√适用 □不适用
（1）根据潍坊市财政局、潍坊市发改委、潍坊市“三区”推进办公室潍财指[2011]573 号
文《关于下达 2011 年第二批山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效生态经济区建设专项资金预
算指标的通知》的规定，公司于 2012 年 5 月、2012 年 7 月分别收到诸城市财政局拨付的专项资
金 2,000,000.00 元和 2,500,000.00 元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额
225,000.00 元。
（2）根据山东省发改委和山东经济信息化委员会鲁发改投资[2012]844 号《关于转发产业
振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》的规定，公司于 2013 年 12 月收到诸
城市财政局拨付的专项资金 6,400,000.00 元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额
320,000.00 元。
（3）根据山东省发改委鲁发改投资[2012]481 号《关于转发下达物流业调整和振兴项目
2012 年第一批中央预算内投资计划的通知》的规定，公司于 2013 年 12 月收到诸城市财政局拨
付的专项资金 4,000,000.00 元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额 200,000.00
元。
（4）根据山东省发改委鲁发改投资[2013]530 号《关于下达 2013 年省预算内基本建设投资
计划的通知》的规定，公司于 2013 年 12 月收到诸城市财政局拨付的专项资金 1,200,000.00
元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额 60,000.00 元。
（5）根据山东省发改委和山东省财政厅鲁发改投资[2012]722 号《关于下达山东省 2012 年
山东省服务业发展引导资金重点扶持项目贷款贴息和补助投资计划的通知》的规定，山东惠发
物流有限公司于 2013 年 11 月收到诸城市财政局拨付的专项资金 1,000,000.00 元，按设备使用
年限 10 年进行摊销，本期摊销金额 50,000.00 元。
（6）根据诸城市财政局文件诸财农发[2012]15 号《关于下达 2012 年农业综合开发产业化
经营项目计划的通知》的规定，公司于 2013 年 5 月收到诸城市农业发展基金征收处拨付的专项
资金 900,000.00 元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额 45,000.00 元。
(7)根据潍坊市发展和改革委员会、潍坊市财政局文件，潍发改投资[2011]935 号《关于下
达潍坊市 2011 年服务业优秀项目投资计划通知》，山东惠发物流有限公司于 2016 年 2 月收到
诸城市财政局拨付的专项资金 300,000.00 元，按设备使用年限 5 年进行摊销，本期摊销金额
5,000.00 元。
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(8)根据潍坊市财政局文件潍财指[2011]429 号《潍坊市财政局关于下达 2011 年企业自主创
新及技术进步专项引导资金（第二批）预算指标的通知》，山东惠发食品股份有限公司于 2016
年 2 月收到财政局拨付 300,000.00 元，按设备使用年限 10 年进行摊销，本期摊销金额
15,000.00 元。
（9）根据山东省财政厅文件鲁财农发综[2015]10 号关于下达 2015 年农业综合开发产业化
经营财政补助项目实施计划的通知，山东惠发食品股份有限公司于 2016 年 8 月收到财政局拨付
的补助资金 2,800,000.00 元。其中涉及立式自动包装机 30,000.00 元，在资产使用年限内（112
个月）内平均摊销，本期摊销 1,607.14 元，涉及枕式包装机 370,000.00 元，在资产使用年限内
（99 个月）内平均摊销，本期摊销 22,424.23 元，涉及制冷机组 2,400,000.00 元，在资产使用
年限内（110 个月）内平均摊销，本期摊销 130,909.09 元。
（10）根据潍坊市财政局文件潍财建指[2015]12 号，潍坊市财政局关于下达 2015 年省级基
本建设投资预算指标的通知，山东惠发食品股份有限公司 2017 年 3 月 31 日收到财政补助
600,000.00 元, 在资产使用年限内（120 个月）内平均摊销,本期摊销 30,000.00 元。
（11）根据潍坊市财政局文件，潍财指[2013]30 号，潍坊市财政局关于下达 2012 年绿色能
源示范县中央财政补助资金预算指标的通知，山东惠发食品股份有限公司 2017 年 3 月 31 日收到
诸城市财政局补助资金 1,500,000.00 元，在资产使用年限内（150 个月）平均分摊，本期摊销
60,000.00 元。
（12）根据三明市商务局、财政局文件明商务综[2019]44 号文件关于开展 2019 年冷链物流
项目申报工作的通知，于 2019 年 12 月 25 日收到沙县财政局拨付产销供应链补助资金
2,332,900.00 元，按资产剩余摊销期 109 个月摊销，转入金额 2,054,664.40 元。本期摊销
128,416.50 元。
（13）根据沙县小吃产业发展中心沙吃产[2019]1 号文件关于要求拨付沙县小吃食品加工配
送中心（中央厨房）检测室资金的请示，于 2019 年 3 月 29 日收到沙县小吃产业发展中心拨款
470,000.00 元、2019 年 4 月 29 日收到沙县产业发展中心转账 700,000.00 元，按资产剩余期限
116 个月摊销；2019 年 10 月 31 日收到沙县财政局拨付 330,000.00 元，按资产剩余期限 111 个
月摊销，转入金额 1,253,681.32 元。本期摊销 78,355.02 元。
（14）根据沙县小吃产业发展中心沙吃产[2019]2 号文件关于要求拨付沙县小吃食品加工配
送中心（中央厨房）检测室资金的请示，于 2020 年 1 月 21 日收到沙县财政局拨付 200,000.00
元，按资产剩余期限 108 个月摊销，转入金额 177,777.78 元。本期摊销 11,111.10 元。
（15）根据山东省科学技术厅《关于公布 2015 年度山东省省级示范工程技术研究建设名
单》的通知，拨付山东惠发食品有限公司高端原料库项目资金 2,600,000.00 元；按房屋使用年
限 20 年进行摊销，本期摊销金额 65,000.01 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
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53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 171,886,000.00 171,886,000.00
其他说明：
（1）本期股本的变动过程详见本报表附注之一、（二）历史沿革。
（2）截至 2021 年 06 月 30 日，山东惠发投资有限公司累计质押股份为 24,360,000.00 股，惠增
玉累计质押股份为 26,670,000.00 股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 203,216,071.03 203,216,071.03
其他资本公积 6,214,030.77 20,132,647.35 26,346,678.12
合计 209,430,101.80 20,132,647.35 229,562,749.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积-其他资本公积变动系本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 29,805,620.00 29,805,620.00
合计 29,805,620.00 29,805,620.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,379.25 12,379.25
合计 12,379.25 12,379.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司全资子公司山东惠发物流有限公司根据财企〔2012〕16 号文《财政部、国家安全生产
监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定，以上年度营业
收入的 1%计提安全生产费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,047,256.27 27,047,256.27
合计 27,047,256.27 27,047,256.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 291,780,576.09 274,872,247.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 291,780,576.09 274,872,247.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -65,650,817.53 23,075,588.51
减：提取法定盈余公积 2,807,260.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,469,740.00 3,360,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 210,660,018.56 291,780,576.09
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2021 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 724,104,987.76 610,489,871.58 471,629,294.74 386,947,775.40
其他业务 8,239,216.03 7,577,808.14 5,718,426.94 5,393,815.05
合计 732,344,203.79 618,067,679.72 477,347,721.68 392,341,590.45
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 主营业务-分部 其他业务-分部 合计
商品类型
丸制品 172,863,611.20 172,863,611.20
油炸品 144,942,435.42 144,942,435.42
肠制品 55,974,520.33 55,974,520.33
串制品 68,985,280.50 68,985,280.50
其他类 70,357,465.58 70,357,465.58
贸易 24,633,844.00 24,633,844.00
供应链 186,347,830.73 186,347,830.73
材料及其他 8,239,216.03 8,239,216.03
合计 724,104,987.76 8,239,216.03 732,344,203.79
按经营地区分类
省内 231,763,319.30 7,050,802.02 238,814,121.32
省外 492,341,668.46 1,188,414.01 493,530,082.47
合计 724,104,987.76 8,239,216.03 732,344,203.79
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 724,104,987.76 8,239,216.03 732,344,203.79
在某一时段内转让
合计 724,104,987.76 8,239,216.03 732,344,203.79
按销售渠道分类
供应链 186,347,830.73 186,347,830.73
经销商 421,704,197.60 663,779.51 422,367,977.11
商超 10,032,160.18 10,032,160.18
终端 106,020,799.25 7,575,436.52 113,596,235.77
合计 724,104,987.76 8,239,216.03 732,344,203.79
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
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2021 年半年度报告
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,163,550.75 688,272.21
教育费附加 506,398.17 294,827.78
地方教育费附加 337,598.75 196,551.85
地方水利建设基金 6,291.34 47,876.92
房产税 2,474,825.26 2,192,640.32
土地使用税 -165,539.12 1,172,126.97
印花税 390,991.12 159,853.17
水资源税 2,690.00 44,938.00
合计 4,716,806.27 4,797,087.22
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,482,151.02 17,572,799.36
运输费 1,428,821.89 668,444.73
办公费 631,993.57 398,899.49
市场推广费 30,180,816.26 8,988,349.43
折旧 724,984.83 51,028.47
合计 67,448,767.57 27,679,521.48
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,387,265.26 22,168,623.82
折旧与摊销 13,043,901.96 12,130,660.13
公司经费 18,676,451.19 13,172,095.30
其他 983,379.37 553,885.55
股份支付 20,132,647.35
合计 92,223,645.13 48,025,264.80
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 6,298,462.73 5,148,800.87
物料消耗 169,902.50 257,197.89
折旧与摊销 1,653,305.49 1,164,900.11
其他 1,595,847.72 746,947.46
合计 9,717,518.44 7,317,846.33
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,243,617.85 10,244,872.52
利息收入 -960,216.93 -381,325.34
手续费及其他 214,189.27 265,314.46
汇兑损益 -58,368.75 -834.2
合计 13,439,221.44 10,128,027.44
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助-资产性补助 1,447,823.09 1,189,940.46
政府补助-收益性补助 1,714,313.99 365,660.98
合计 3,162,137.08 1,555,601.44
其他说明：
1）政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
年产 4.2 万吨海洋功能性食品生产项目 225,000.00 225,000.00 与资产相关
食品安全检测中心项目 320,000.00 320,000.00 与资产相关
冷链物流项目 310,000.00 310,000.00 与资产相关
5000 吨营养素食品深加工扩建项目 45,000.00 45,000.00 与资产相关
冷链物流项目 5,000.00 30,000.00 与资产相关
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2021 年半年度报告
营养素食加工项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关
6000 吨速冻食品深加工扩建项目 154,940.46 154,940.46 与资产相关
山东海洋功能性速冻调理食品工程研究中心 30,000.00 30,000.00 与资产相关
沼气集中供气工程 60,000.00 60,000.00 与资产相关
冷链物流项目补助 128,416.50 与资产相关
中央厨房展厅项目补贴 78,355.02 与资产相关
中央厨房检测室项目补贴 11,111.10 与资产相关
高端原料库项目 65,000.01 与资产相关
税费返还 28,713.99 95,637.98 与收益相关
稳定岗位补贴费 270,023.00 与收益相关
交通局淘汰补贴款 25,600.00 与收益相关
专利资金补助 40,000.00 与收益相关
海洋鱼糜制品功能化研究与产业化示范 120,000.00 与收益相关
海洋生物功能肽、鱼糜新制品和保水技术研发 1,500,000.00 与收益相关
3,162,137.08 1,555,601.44
合计
（2）与收益相关的政府补助形成情况
①2021 年 1-6 月份，国家税务总局诸城市税务局向山东惠发食品股份有限公司拨付个税手
续费返还款 20,734.38 元；向山东和利农业发展有限公司拨付个税手续费返还款 1,889.56 元；
向山东新润食品有限公司拨付个税手续费返还款 1,436.34 元；向山东润农农业发展有限公司拨
付个税手续费返还款 121.49 元；向山东金扁担供应链管理有限公司拨付个税手续费返还款
234.26 元；向潍坊惠祥美家互联网科技有限公司拨付个税手续费返还款 82.18 元；向山东伊麦
佳供应链管理有限公司拨付个税手续费返还款 98.32 元；国家税务总局北京市税务局向惠发小厨
供应链管理有限公司拨付个税手续费返还款 536.85 元；向惠厨（山东）供应链管理有限公司拨
付个税手续费返还款 345.66 元；向北京惠达通泰供应链管理有限责任公司拨付个税手续费返还
款 1,128.74 元；向北京惠享乐橙科技有限公司拨付个税手续费返还款 899.41 元；国家税务总局
青岛市税务局向青岛惠享邦厨餐饮管理有限公司拨付个税手续费返还款 69.46 元，国家税务总局
三明市税务局向沙县新沙一品实业有限公司拨付个税手续费返还款 1,137.34 元。
②2021 年 1-6 月，山东省科学技术厅山东省知识产权局根据《关于印发山东省知识产权
（专利）资金管理办法》的通知，拨付山东惠发食品有限公司企业财政补助 40,000.00 元。
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2021 年半年度报告
③2021 年 1-6 月，山东省科学技术厅根据《关于下达潍坊市 2020 年科学技术发展计划》的
通知，拨付山东惠发食品有限公司财政补助 120,000.00 元；
④2021 年 1-6 月，山东省发展和改革委员会根据《下达 2020 年度省新旧动能转换重大工程
重大课题攻关项目计划》的通知，拨付山东惠发食品有限公司财政补助 1,500,000.00 元；
⑤2021 年 1-6 月，诸城市交通局根据《国家下发的国三排放车辆报废》的通知，并根据车
型、年限、残值进行补贴，拨付山东惠发物流有限公司车辆淘汰补贴款 25,600.00 元。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -94,847.24 -67,892.12
理财收益 30.86 13,238.89
合计 -94,816.38 -54,653.23
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
北京惠发云厨技术有限公司 -47,278.88
潍坊食品谷畜牧科学院有限公司 -44,901.60 -65,225.36
惠发食品供应链管理（辽宁）有限公司 -2,666.76 -2,666.76
合计 -94,847.24 -67,892.12
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -665,835.39 2,047,145.54
合计 -665,835.39 2,047,145.54
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,341,168.62 -737,774.49
合计 -6,341,168.62 -737,774.49
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 38,614.50 5,583.34
合计 38,614.50 5,583.34
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
罚款、赔偿收入 167,422.10 220,945.77 167,422.10
其他 106,332.89 416,140.66 106,332.89
合计 273,754.99 637,086.43 273,754.99
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
报告期内的营业外收入均计入非经常性损益。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 370,020.30 11,924.97 370,020.30
其中：固定资产处置损失 370,020.30 11,924.97 370,020.30
对外捐赠 465,163.80 844,046.58 465,163.80
其他 175,321.10 89,495.88 175,321.10
合计 1,010,505.20 945,467.43 1,010,505.20
其他说明：
报告期内的营业外支出均计入非经常性损益。
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2021 年半年度报告
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,010,545.82 1,167,348.47
递延所得税费用 -13,166,266.63 -4,023,102.11
合计 -12,155,720.81 -2,855,753.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -77,907,253.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,686,088.07
子公司适用不同税率的影响 -1,247,534.33
调整以前期间所得税的影响 -461,864.36
非应税收入的影响 14,227.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 168,471.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 2,482,170.06
亏损的影响
额外扣除项目 -1,425,102.21
所得税费用 -12,155,720.82
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,313,566.03 365,660.98
营业外收入 329,628.57 144,486.43
利息收入 1,110,476.20 381,325.34
往来款项 601,709.56 4,453.44
合计 6,355,380.36 895,926.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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2021 年半年度报告
(1). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的现金支出 20,746,958.44 18,866,541.84
研发费用中的现金支出 681,564.97 1,600,274.16
销售费用中的现金支出 32,557,396.03 11,680,465.27
财务费用中的现金支出 214,189.27 265,134.46
营业外支出 583,324.19 911,190.12
往来款项及其他 13,170,263.66 1,579,236.41
合计 67,953,696.56 34,902,842.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 100,150,259.27 85,497,983.94
合计 100,150,259.27 85,497,983.94
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 132,001,400.00 126,855,000.00
租赁负债中的现金支出 65,000.00
合计 132,066,400.00 126,855,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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2021 年半年度报告
净利润 -65,751,532.99 -7,578,340.80
加：资产减值准备 7,007,004.01 -1,309,371.05
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,225,187.98 22,125,685.37
使用权资产摊销 6,107,676.20
无形资产摊销 2,551,871.86 2,741,256.02
长期待摊费用摊销 2,528,902.95 1,783,951.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -38,614.50 -5,583.34
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 370,020.30 11,924.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,185,249.10 10,247,473.58
投资损失（收益以“－”号填列） 94,816.38 54,653.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,166,266.63 -4,037,692.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,470,058.28 -80,106,768.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,127,994.05 27,858,870.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,122,090.96 31,580,080.30
其他 17,426,079.58 -1,773,989.42
经营活动产生的现金流量净额 -20,679,579.03 1,592,148.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,805,937.82 124,651,677.65
减：现金的期初余额 187,060,782.74 130,844,198.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,254,844.92 -6,192,520.83
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 120,805,937.82 187,060,782.74
其中：库存现金 47,362.47 57,255.94
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2021 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 120,545,091.61 186,475,513.36
可随时用于支付的其他货币资金 213,483.74 528,013.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 120,805,937.82 187,060,782.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异 132,011,400.00 元，明细如下：
① 办理信用证保证金余额 10,000.00 元；
② 办理银行承兑汇票保证金余额 132,001,400.00 元。
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 132,011,400.00 信用证保证金、票据保证金
固定资产 181,786,733.36 借款抵押、融资租赁抵押
无形资产 53,501,072.10 借款抵押
在建工程 45,464,934.52 借款抵押
合计 412,764,139.98 /
其他说明：
注：2018 年 9 月 12 日，公司与日照银行股份有限公司潍坊诸城支行签订最高额抵押合同，将在
建工程年产 8 万吨速冻食品加工项目抵押给日照银行股份有限公司潍坊诸城支行，房屋产权证号
为鲁 2020 诸城市不动产权第 0014678 号，期末账面价值为 30,830,501.21 元。2020 年 3 月 6
日，公司与山东诸城农村商业银行股份有限公司签订最高额抵押合同，将在建工程二厂办公楼抵
押给山东诸城农村商业银行股份有限公司，房屋产权证号为鲁 2020 诸城市不动产权第 0020207
号，期末账面价值为 14,634,433.31 元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 0.02 6.4601 0.13
欧元 10.04 7.6862 77.17
港币
日元 300.00 0.0584 17.53
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资产性补助 1,447,823.09 递延收益 1,447,823.09
收益性补助 1,714,313.99 其他收益 1,714,313.99
合计 3,162,137.08 3,162,137.08
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）2021 年 1 月 22 日，由山东惠发食品股份有限公司出资 5,000 万元成立沙县小吃惠聚供应链管理有限公司，沙县小吃惠聚供应链管理有限公
司注册资本为 5,000 万元人民币，法定代表人为臧方运，注册地址：福建省三明市沙县凤岗新城西路 1 号二楼，经营范围：一般项目：供应链管理服
务；餐饮管理；市场营销策划；会议及展览服务；品牌管理；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；人工智能公共服务平台
技术咨询服务；企业信用管理咨询服务；标准化服务；软件销售；计算机系统服务；云计算设备销售；网络设备销售；农产品的生产、销售、加工、运
输、贮藏及其他相关服务；畜牧渔业饲料销售；农副产品销售；肥料销售；日用百货销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品研发；五金产品批
发；计算机软硬件及辅助设备批发；电气设备销售；机械设备销售；农产品智能物流装备销售；智能仓储装备销售；电子元器件批发；电子产品销售；
玩具销售；文具用品批发；文具用品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；食用农产品批发；食用农产品零售；食用农产品初加工（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品经营；餐饮服务；食品生产；食品经营（销售预包装食品）；食品互联网销售
（销售预包装食品）；食品互联网销售；食品进出口；货物进出口；技术进出口；药品零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（2）2021 年 3 月 26 日，由惠发小厨供应链管理有限公司出资 120 万元、广州壹号惠众商业管理有限公司出资 80 万元共同成立青岛惠厨供应链有
限公司，青岛惠厨供应链有限公司注册资本为 200 万元人民币，法定代表人为葛学强，注册地址：山东省青岛市城阳区长城南路 6 号首创空港国际中心
12 号楼 3 层 301，经营范围：供应链管理服务；国内货物运输代理；企业管理；餐饮管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；包装服务；机
械设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新鲜蔬菜批发；水产品批发；食用农产品批发；农副产品销售；互联
网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；电子产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进
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出口；技术进出口；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；道路货物运输（不含危险货物）；城市配送运输服
务（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（3）2021 年 4 月 12 日，由惠发小厨供应链管理有限公司出资 700 万元、徐先涛出资 300 万元共同成立惠发布谷（山东）农业有限公司，惠发布
谷（山东）农业有限公司注册资本为 1,000 万元人民币，法定代表人为葛学强，注册地址：山东省潍坊市诸城市经济开发区历山路 60 号，经营范围：
一般项目：水生植物种植；智能农业管理；食用农产品初加工；食用农产品批发；蔬菜种植；新鲜蔬菜批发；食用农产品零售；新鲜水果批发；水果种
植。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；食品经营（销售预包装食品）；食品
互联网销售（销售预包装食品）；食品经营；食品互联网销售；食品经营（销售散装食品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（4）2021 年 4 月 26 日，由山东惠发食品股份有限公司出资 5,000 万元成立惠发云厨（山东）供应链管理有限公司，惠发云厨（山东）供应链管
理有限公司注册资本为 5,000 万元人民币，法定代表人为解培金，注册地址：山东省潍坊市诸城市经济开发区舜德路 159 号，经营范围：一般项目：供
应链管理服务；装卸搬运；国内货物运输代理；农副产品销售；运输货物打包服务；道路货物运输站经营；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；日用品批发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；物联网技术服务；电子产品销售；企业管理咨询；普
通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；住房租赁；非居住房地产租赁；日用品销售；食用农产品初加工。（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品经营（销售散装食品）；城市配送运输服务（不含危险货物）；食品互联网销售（销售预包装
食品）；道路货物运输（网络货运）；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）；食品生产；食品互联网销
售；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（5）2021 年 4 月 26 日，由山东惠发食品股份有限公司出资 1,000 万元成立沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司，沙县小吃惠丰餐饮管理有限公司注
册资本为 1,000 万元人民币，法定代表人为苑高群，注册地址：福建省三明市沙县凤岗新城西路 1 号，经营范围：一般项目：餐饮管理；企业管理咨
询；市场营销策划；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；厨具卫具及日用杂品批发；家用电器销售；卫生洁具销售；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；品牌管理；信息技术咨询服务；以自有资金从事投资活动；外卖递送服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执
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照依法自主开展经营活动）许可项目：住宅室内装饰装修；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；城市配送运输服务（不含危险
货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例
子公司 (%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直 间 方式
接 接
山东和利农 山东省诸城 山东省诸城 加工、销售速冻食品[速冻其他食品（速 100 同一控
业发展有限 市贾悦工业 市贾悦工业 冻肉制品、速冻其他类制品） 制下企
公司 园 园 业合并
山东新润食 诸城市枳沟 诸城市枳沟 生产、销售速冻食品[速冻其他食品（速 100 同一控
品有限公司 工业园 工业园 冻肉制品） 制下企
业合并
山东惠发物 诸城市舜耕 诸城市舜耕 普通货运；批发、零售预包装食品、散 100 设立
流有限公司 路 139 号 路 139 号 装食品；货物仓储、场地租赁
山东润农农 山东省潍坊 山东省潍坊 技术服务、技术开发、技术咨询、技术 100 设立
业发展有限 市诸城市舜 市诸城市舜 交流、技术转让、技术推广；初级农产
公司 德路 159 号 德路 159 号 品收购；农产品的生产、销售、加工、
运输、贮藏及其他相关服务
惠发小厨供 北京市西城 北京市西城 销售预包装食品（含冷藏冷冻食品）； 100 设立
应链管理有 区西绒线胡 区西绒线胡 餐饮管理；投资咨询；销售日用品、五
限公司 同 26 号院 同 26 号院 金交电、机械设备、电子产品、玩具、
1-13 号 1 至 1-13 号 1 至 文化用品、新鲜蔬菜
2 层 02 2 层 02
青岛米洛可 山东省青岛 山东省青岛 供应链管理服务；食用农产品批发；食 100 设立
供应链有限 市城阳区长 市城阳区长 用农产品零售；食品添加剂销售；国际
公司 城南路 6 号 城南路 6 号 货物运输代理；软件开发；食品经营；
首创国际 首创国际 食品互联网销售；技术进出口；货物进
12 号楼 4 楼 12 号楼 4 楼 出口；餐饮服务；进出口代理
山东诺贝肽 山东省潍坊 山东省潍坊 生物科学技术开发与推广；企业管理信 100 设立
生物科技有 市诸城市历 市诸城市历 息咨询服务；固体饮料、速冻食品生产
限公司 山路 60 号 山路 60 号 与销售；预包装食品销售
北京惠达通 北京市通州 北京市通州 餐饮服务；销售食品；道路货物运输； 51 设立
泰供应链管 区景盛南二 区景盛南二 供应链管理；组织文化艺术交流活动；
理有限责任 街 29 号 2 幢 街 29 号 2 幢 货物进出口；代理进出口
公司
山东伊麦佳 潍坊市诸城 潍坊市诸城 企业供应链管理服务；加工、销售速冻 51 设立
供应链管理 市贾悦镇贾 市贾悦镇贾 肉制品，调味品，饮料，米、面制品，
有限公司 悦工业园 悦工业园 蔬菜，鱼糜制品；销售预包装制品；货
物进出口业务；冷藏车货物运输
惠厨（山东） 山东省潍坊 山东省潍坊 供应链管理服务；物流信息咨询服务； 63 设立
供应链管理 市诸城市开 市诸城市开 机电设备租赁；汽车租赁；商务信息咨
有限公司 发区历山路 发区历山路 询；企业管理咨询服务
60 号 60 号
环 龙 国 际 山东省潍坊 山东省潍坊 园区运营管理;认证认可服务；商务代 80 设立
（山东）园 综合保税区 综合保税区 理代办服务；企业管理咨询服务；会议
区运营管理 北区通关服 北区通关服 及展览展示服务；设计、制作、代理、
有限公司 发布广告；国家允许的货物及技术进出
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务中心 206 务中心 206 口；供应链管理服务；物流信息咨询服
室 室 务
潍坊五生汇 山东省潍坊 山东省潍坊 农业技术开发、咨询、转让服务；农作 51 设立
品生态科技 市诸城市开 市诸城市开 物、水果、蔬菜种植、加工、销售；家
有限公司 发区历山路 发区历山路 畜、家禽养殖、销售；销售农业机械及
60 号 60 号 配件 ；餐饮服务；组织、策划文化艺
术交流活动；货物进出口业务
广灵县惠发 山西省大同 山西省大同 食品经营，蔬菜、水果、肉、调味品、 100 设立
食品有限公 市广灵县壶 市广灵县壶 蛋、水产品、速冻食品、预包装食品兼
司 泉镇国防路 泉镇国防路 散装食品、食用油、奶制品销售；物流
北 北 配送及仓储
山东润农供 山东省青岛 山东省青岛 农产品供应链管理服务；加工销售速冻 100 设立
应链管理有 市城阳区城 市城阳区城 食品、肉制品、调味品、米、面制品、
限公司 阳街道艳阳 阳街道艳阳 蔬菜、鱼糜制品；普通货物道路运输；
路 115 号 路 115 号 餐饮配送服务
北京惠享乐 北京市通州 北京市通州 技术开发、技术推广、技术转让、技术 100 设立
橙科技有限 区环科中路 区环科中路 咨询、技术服务；计算机系统服务；基
公司 15 号院 1 号 15 号院 1 号 础软件服务；应用软件服务；软件开发；
楼 8 层 楼 8 层 软件咨询；产品设计；模型设计；包装
101—801 101—801 装潢设计；公共关系服务；会议服务
号 号
潍坊惠祥美 山东省潍坊 山东省潍坊 互联网技术开发、技术服务、技术转让、 100 设立
家互联网科 市诸城市南 市诸城市南 技术咨询；计算机软硬件开发及销售；
技有限公司 环路 18 号 环路 18 号 网页设计制作；货物进出口业务
超然首新空 超然首新空
间 间
天津惠诚食 天津市宝坻 天津市宝坻 食品生产；食品经营（销售散装食品）； 63 设立
品有限公司 区八门城镇 区八门城镇 小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；粮
规划二号路 规划二号路 食加工食品生产
与规划八号 与规划八号
路交口东侧 路交口东侧
200 米 200 米
山东惠发美 山东省潍坊 山东省潍坊 餐饮服务；食品互联网销售（销售预包 100 设立
厨餐饮有限 市诸城市经 市诸城市经 装食品）；保健食品销售；食品经营（销
公司 济开发区历 济开发区历 售预包装食品）；餐饮管理；供应链管
山路 60 号 山路 60 号 理服务
山东金扁担 山东省潍坊 山东省潍坊 供应链管理服务；物流信息咨询服务； 100 设立
供应链管理 市诸城市经 市诸城市经 机电设备、汽车租赁；企业管理咨询服
有限公司 济开发区历 济开发区历 务；摄影服务；会展会议服务；贸易代
山路 60 号 山路 60 号 理；互联网信息服务
青岛惠享邦 山东省青岛 山东省青岛 餐饮服务：餐饮管理服务；餐饮配送； 80 设立
厨餐饮管理 市城阳区城 市城阳区城 食品生产、销售；初级农产品加工、销
有限公司 阳街道艳阳 阳街道艳阳 售；预包装食品加工、销售；餐饮信息
路 115 号 路 115 号 咨询
惠发云信息 北京市通州 北京市通州 数据处理；软件开发；基础软件服务； 100 设立
科技有限公 区环科中路 区环科中路 应用软件服务；计算机系统服务；企业
司 15 号院 1 号 15 号院 1 号 管理咨询；设计、制作、代理、发布广
楼 8 层 楼 8 层 告；技术开发；技术咨询；技术转让；
101—802 101—802 技术推广；技术服务；软件服务；产品
号 号 设计
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惠农云链科 北京市通州 北京市通州 技术开发、技术咨询、技术转让、技术 51 设立
技（北京） 区环科中路 区环科中路 推广、技术服务；企业管理；软件开发
有限公司 15 号院 1 号 15 号院 1 号
楼 8 层 楼 8 层
101—805 101—805
号 号
临沂润农澳 山东省临沂 山东省临沂 技术服务、技术开发、技术咨询、技术 65 设立
霖供应链管 市兰山区枣 市兰山区枣 交流、技术转让、技术推广；餐饮管理；
理有限公司 园镇西外环 园镇西外环 新鲜水果零售；水果种植；蔬菜种植；
与永安路交 与永安路交 新鲜蔬菜零售；农产品的生产、销售、
界处向东 界处向东 加工、运输、贮藏及其他相关服务；初
600 米路南 600 米路南 级农产品收购
河南润农惠 河南省安阳 河南省安阳 食品生产；粮食加工食品生产；豆制品 100 设立
厨供应链管 市汤阴县城 市汤阴县城 制造；调味品生产；食品经营（销售预
理有限公司 关镇孔村社 关镇孔村社 包装食品）；食品经营；食品经营（销
区A栋1单 区A栋1单 售散装食品）；食品互联网销售（销售
元 101 室 元 101 室 预包装食品）；食品互联网销售；道路
货物运输（不含危险货物）
沙县新沙一 福建省三明 福建省三明 中央厨房食品、餐饮原料、辅料、冻品、 100 收购
品实业有限 市沙县虬江 市沙县虬江 饮料生产、加工、配送、销售（含网络
公司 街道库区移 街道库区移 销售）；预包装食品、散装食品、餐具、
民创业园 民创业园 厨具、服装销售（含网络销售）电子商
2#厂房 2#厂房 务平台运营及服务、互联网信息服务、
技术开发、技术服务
沙县小吃惠 福建省三明 福建省三明 供应链管理服务；餐饮管理；市场营销 100 设立
聚供应链管 市沙县凤岗 市沙县凤岗 策划；会议及展览服务；品牌管理；农
理有限公司 新城西路 1 新城西路 1 产品的生产、销售、加工、运输、贮藏
号二楼 号二楼 及其他相关服务；食品经营；餐饮服务；
食品生产；食品经营（销售预包装食
品）；食品互联网销售（销售预包装食
品）；食品互联网销售
青岛惠厨供 山东省青岛 山东省青岛 供应链管理服务；国内货物运输代理； 60 设立
应链有限公 市城阳区长 市城阳区长 企业管理；餐饮管理；信息咨询服务（不
司 城南路 6 号 城南路 6 号 含许可类信息咨询服务）；包装服务；
首创空港国 首创空港国 机械设备租赁；技术服务、技术开发、
际 中 心 12 际 中 心 12 技术咨询、技术交流、技术转让、技术
号楼 3 层 号楼 3 层 推广
301 301
惠发布谷 山东省潍坊 山东省潍坊 水生植物种植；智能农业管理；食用农 70 设立
（山东）农 市诸城市经 市诸城市经 产品初加工；食用农产品批发；蔬菜种
业有限公司 济开发区历 济开发区历 植；新鲜蔬菜批发；食品生产；粮食加
山路 60 号 山路 60 号 工食品生产；食品经营（销售预包装食
品）
惠发云厨 山东省潍坊 山东省潍坊 供应链管理服务；装卸搬运；国内货物 100 设立
（山东）供 市诸城市经 市诸城市经 运输代理；农副产品销售；运输货物打
应链管理有 济开发区舜 济开发区舜 包服务；道路货物运输站经营；技术服
限公司 德路 159 号 德路 159 号 务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广
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沙县小吃惠 福建省三明 福建省三明 餐饮管理；企业管理咨询；市场营销策 100 设立
丰餐饮管理 市沙县凤岗 市沙县凤岗 划；企业形象策划；技术服务、技术开
有限公司 新城西路 1 新城西路 1 发、技术咨询、技术交流、技术转让、
号 号 技术推广
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理
层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总
体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
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2021 年半年度报告
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司原则上对客户采取预收账款的
销售政策，对于信用良好的赊销客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元或欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 0.02 6.4601 0.13
欧元 10.04 7.6862 77.17
日元 300.00 0.0584 17.53
应付账款
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款、应付融资租赁费用有
关。
2021年6月30日因公司取得的银行借款为固定利率，故无利率风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。
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2021 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
山东惠发投资有 诸城市历山
股权投资与管理 3,000.00 32.05 32.05
限公司 路东段南侧
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是惠增玉
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李衍美 实际控制人关系密切的家庭成员、参股股东
赵宏宇 实际控制人
国惠高科（北京）物流技术研究院 实际控制人控制的企业
潍坊宏时股权投资基金合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
北京到味供应链管理有限公司 实际控制人控制的企业
山东裕农供应链服务有限公司 实际控制人控制的企业
山东到味餐饮管理有限公司 实际控制人控制的企业
山东一起玩耍吧餐饮管理有限公司 实际控制人控制的企业
山东飞将军装饰工程有限公司 实际控制人控制的企业
北京独角京科技有限公司 实际控制人控制的企业
黑龙江盛世裕农供应链管理有限公司 实际控制人控制的企业
山东食尚天然食品有限公司 实际控制人重大影响的企业
山东食尚天下供应链有限公司 实际控制人重大影响的企业
北京协通天下科技有限公司 实际控制人重大影响的企业
中农宝地农业发展有限责任公司 实际控制人重大影响的企业
潍坊食品谷畜牧科学院有限公司 联营企业
惠发食品供应链管理（辽宁）有限公司 联营企业
邢台市惠厨供应链管理有限公司 联营企业
云农天下数字科技（北京）有限公司 联营企业
北京惠发云厨技术有限公司 合营企业
北京通泰餐饮有限责任公司 重要子公司的股东
天津鸿腾水产科技发展有限公司 重要子公司的股东
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京通泰餐饮有限责任公司 产成品 672,946.09
天津鸿腾水产科技发展有限公司 产成品 245,260.60 265,027.52
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京通泰餐饮有限责任公司 产成品 139,013,739.43 19,668,893.78
山东澳霖餐饮管理有限公司 产成品 56,270.43
天津鸿腾水产科技发展有限公司 产成品 379.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东惠发投资有限公司 房产 1,428.57 1,428.57
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
惠增玉 房产 1,478,571.44 50,000.00
天津鸿腾水产科技发展有限公司 机器设备 163,830.04
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东和利农业发展有限公司 49,000,000.00 2020/06/16 2021/06/15 是
山东和利农业发展有限公司 50,000,000.00 2020/03/06 2021/03/05 是
山东和利农业发展有限公司 49,000,000.00 2021/04/14 2022/04/13 否
山东和利农业发展有限公司 50,000,000.00 2021/03/06 2022/03/05 否
山东和利农业发展有限公司 10,000,000.00 2021/05/13 2022/05/13 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
注（1） 25,000,000.00 2020/02/27 2021/02/24 是
注（1） 25,000,000.00 2021/03/05 2022/02/28 否
注（2） 14,500,000.00 2020/12/29 2021/12/23 否
山东和利农业发展有限公司 28,000,000.00 2020/09/25 2021/09/24 否
山东和利农业发展有限公司 10,000,000.00 2020/12/30 2021/12/29 否
山东和利农业发展有限公司 30,000,000.00 2021/02/08 2021/08/06 否
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2021 年半年度报告
惠增玉、赵宏宇 26,000,000.00 2020/11/30 2021/11/29 否
山东惠发投资有限公司、惠增玉 13,000,000.00 2020/12/04 2021/12/03 否
山东和利农业发展有限公司 4,000,000.00 2019/12/17 2021/06/16 是
山东和利农业发展有限公司 28,000,000.00 2019/12/17 2021/12/16 否
山东和利农业发展有限公司、惠
25,000,000.00 2021/03/15 2023/03/15 否
增玉
山东和利农业发展有限公司、惠
30,000,000.00 2021/05/07 2021/11/07 否
增玉
山东和利农业发展有限公司、惠
50,000,000.00 2021/05/23 2021/11/23 否
增玉、赵宏宇
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注（1）由山东和利农业发展有限公司以其所拥有的土地使用权和房屋所有权提供抵押担保。
注（2）由山东新润食品有限公司以其所拥有的土地使用权和房屋所有权提供抵押担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他流动资产 惠增玉 384,024.56
邢台市惠厨供应链管理有限
应收账款 307,158.94 15,357.95 307,158.94 15,357.95
公司
应收账款 北京通泰餐饮有限责任公司 22,255,589.60 1,112,779.48 27,003,170.71 1,350,158.54
应收账款 北京平安云厨科技有限公司 366,730.00 18,336.50
应收账款 山东澳霖餐饮管理有限公司 63,100.00 3,155.00
预付款项 北京平安云厨科技有限公司 626,700.00
天津鸿腾水产科技发展有限
预付款项 32,158.07 95,629.47
公司
邢台市惠厨供应链管理有限
其他应收款 1,092.00 54.60 1,092.00 54.60
公司
其他应收款 北京惠发云厨技术有限公司 1,280,337.75 64,016.89 1,619,080.00 80,954.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 惠增玉 100,000.00 100,000.00
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2021 年半年度报告
应付账款 天津鸿腾水产科技发展有限公司 95,629.47
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：依据授予日公司股票收盘价作
为权益工具公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数、业绩变动
等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
26,250,302.62
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,132,647.35
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
156 / 166
2021 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
157 / 166
2021 年半年度报告
1 年以内 78,891,035.21
1 年以内小计 78,891,035.21
1至2年 4,382,107.19
2至3年 919,993.37
3 年以上
3至4年 451,015.88
4至5年 912,256.79
5 年以上 231,063.30
合计 85,787,471.74
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
158 / 166
2021 年半年度报告
按 85,787,471. 10 5,422,494. 6.3 80,364,977. 105,291,010. 10 5,908,702. 5.6 99,382,307.
信 74 0 28 2 46 33 0 92 1 41
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
款
项
合 85,787,471. / 5,422,494. / 80,364,977. 105,291,010. / 5,908,702. / 99,382,307.
计 74 28 46 33 92 41
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 78,891,035.21 3,887,585.25 5
1 至 2 年（含 2 年） 4,382,107.19 438,210.72 10
2 至 3 年（含 3 年） 919,993.37 183,998.67 20
3 至 5 年（含 5 年） 1,363,272.67 681,636.34 50
5 年以上 231,063.30 231,063.30 100
合计 85,787,471.74 5,422,494.28
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 转销或 他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变
动
159 / 166
2021 年半年度报告
按组合计提坏账准备 5,908,702.92 486,208.64 5,422,494.28
合计 5,908,702.92 486,208.64 5,422,494.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账
与本公司 款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
关系 额合计数 额
的比例(%)
第一名 非关联方 18,051,969.25 1 年以内 21.04 902,598.46
第二名 非关联方 15,144,076.28 1 年以内 17.65 757,203.81
第三名 非关联方 4,151,331.55 1 年以内 4.84 207,566.58
第四名 非关联方 3,715,155.56 1 年以内 4.33 185,757.78
第五名 非关联方 3,199,004.34 1 年以内 3.73 159,950.22
合计 44,261,536.98 51.59 2,213,076.85
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 53,792,398.44 34,440,998.88
合计 53,792,398.44 34,440,998.88
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
160 / 166
2021 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 50,554,211.68
1 年以内小计 50,554,211.68
1至2年 2,948,052.06
2至3年 399,137.28
3 年以上
3至4年 1,543,200.00
4至5年 242,270.00
5 年以上 217,600.00
合计 55,904,471.02
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款项 1,463,590.97 622,839.23
子公司往来 38,012,113.35 29,082,638.80
保证金及押金 14,926,997.97 5,068,704.00
个人往来款项 1,501,768.73 505,734.08
合计 55,904,471.02 35,279,916.11
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
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2021 年半年度报告
期信用损失 用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 838,917.23 838,917.23
2021 年 1 月 1 日 余 额 838,917.23 838,917.23
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,273,155.35 1,273,155.35
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 2,112,072.58 2,112,072.58
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他应收款 838,917.23 1,273,155.35 2,112,072.58
合计 838,917.23 1,273,155.35 2,112,072.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 3,270,000.00 1 年以内 5.85 163,500.00
第二名 保证金 2,357,100.00 1 年以内 4.22 117,855.00
第三名 保证金 2,300,000.00 1 年以内 4.11 115,000.00
第四名 保证金 2,250,000.00 1 年以内 4.02 112,500.00
第五名 保证金 1,500,000.00 1 年以内 2.68 75,000.00
合计 / 11,677,100.00 / 20.88 583,855.00
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 75,350,358.78 75,350,358.78 73,157,319.76 73,157,319.76
对联营、合营企业投资 1,046,475.22 1,046,475.22 1,091,376.82 1,091,376.82
合计 76,396,834.00 76,396,834.00 74,248,696.58 74,248,696.58
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 期末
少 准备 余额
山东惠发物流有限公司 10,001,574.28 5,180.81 10,006,755.09
山东新润食品有限公司 5,108,782.96 834,111.23 5,942,894.19
山东和利农业发展有限公司 10,001,505.67 1,042,898.06 11,044,403.73
山东润农农业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
惠发小厨供应链管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛米洛可供应链有限公司 10,094,456.85 310,848.92 10,405,305.77
山东诺贝肽生物科技有限公司 3,251,000.00 3,251,000.00
北京惠达通泰供应链管理有限 7,650,000.00 7,650,000.00
责任公司
惠厨（山东）供应链管理有限 3,150,000.00 3,150,000.00
公司
广灵县惠发食品有限公司 10,000.00 10,000.00
山东润农供应链管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
天津惠诚食品有限公司 1,890,000.00 1,890,000.00
合计 73,157,319.76 2,193,039.02 75,350,358.78
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
投资 期初 权益法下确 其 其 宣告 计 期末 值
追 减 其
单位 余额 认的投资损 他 他 发放 提 余额 准
加 少 他
益 综 权 现金 减 备
163 / 166
2021 年半年度报告
投 投 合 益 股利 值 期
资 资 收 变 或利 准 末
益 动 润 备 余
调 额
整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
潍坊食品谷 1,091,376.82 -44,901.60 1,046,475.22
畜牧科学院
有限公司
小计 1,091,376.82 -44,901.60 1,046,475.22
合计 1,091,376.82 -44,901.60 1,046,475.22
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 515,218,426.41 446,873,881.21 408,742,774.27 354,793,780.21
其他业务 14,281,816.12 13,410,449.29 21,453,054.46 21,691,398.55
合计 529,500,242.53 460,284,330.50 430,195,828.73 376,485,178.76
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 主营业务-分部 其他业务-分部 合计
商品类型
丸制品 172,452,713.95 172,452,713.95
油炸品 142,904,689.11 142,904,689.11
肠制品 60,487,363.74 60,487,363.74
串制品 70,490,150.95 70,490,150.95
其他类 68,883,508.66 68,883,508.66
材料及其他 14,281,816.12 14,281,816.12
合计 515,218,426.41 14,281,816.12 529,500,242.53
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 515,218,426.41 14,281,816.12 529,500,242.53
在某一时段内转让
合计 515,218,426.41 14,281,816.12 529,500,242.53
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
164 / 166
2021 年半年度报告
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -94,847.24 -67,892.12
理财收益 13,238.89
合计 -94,847.24 -54,653.23
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 38,614.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 3,162,137.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 30.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
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2021 年半年度报告
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -831,060.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -456,664.61
少数股东权益影响额 -8,863.98
合计 1,904,193.25
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.38 -0.39 -0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普
-10.68 -0.40 -0.40
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：惠增玉
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用
166 / 166
