口子窖：2018年度内部控制评价报告2019-04-18
公司代码：603589 公司简称：口子窖
安徽口子酒业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
安徽口子酒业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：安徽口子酒业股份有限公司、安徽口子酒营销有限公司、淮北市
金缘坊包装有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.65
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.95
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、风险评估、资金营
运、筹资、交易性金融资产投资、长期股权投资、办公用品采购、材料采购、固定资产采购（非办公用
品）、材料存货、产品存货、固定资产（办公设备）、固定资产（车辆）、固定资产（生产设备）、固定资
产（房屋、建筑物）、无形资产、销售、销售费用管理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务、采购管理、存货管理、固定资产管理、工程项目、资金营运等流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 利润总额的 5%≤错报 利润总额的 2%≤错报＜利 错报＜利润总额的 2%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 资产总额的 0.5%≤错报 资产总额的 0.2%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.2%
报 资产总额的 0.5%
营业收入潜在错 营业收入总额的 0.5%≤错 营业收入总额的 0.2%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报 报＜营业收入总额的 0.5% 0.2%
所有者权益潜在 所有者权益总额的 0.5%≤ 所有者权益总额的 0.2%≤ 错报＜所有者权益总额的
错报 错报 错报＜所有者权益总额的 0.2%
0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊。
（2）企业更正已公布的财务报告。
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报。
（4）企业财务与审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
（2）未建立反舞弊程序和控制措施。
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制。
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的财务报告相关内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元以上 200 万元-1000 万元（含 200 万元（含 200 万元）
额 1000 万元） 以下
重大负面影响 对公司造成较大负面影响 或受到国家政府部门处罚 受到省级（含省级）以下
并以公告形式对外披露 但未对公司造成负面影响 政府部门处罚但未对公司
造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序。（2）企业决策程序不科学，
如决策失误，导致并购不成功。（3）违犯国家法律、法规，如环境污染。（4）管理
人员或技术人员纷纷流失。（5）媒体负面新闻频现。（6）内部控制评价的结果特别
是重大或重要缺陷未得到整改。（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 （1）决策不充分，导致重要失误。（2）违反公司规定，造成较大金额损失。（3）
重要业务制度或系统存在缺陷。（4）关键岗位人员流失严重。
一般缺陷 （1）决策程序效率不高。（2）违反公司规定，未造成损失，或造成损失金额较小。
（3）一般业务制度或系统存在缺陷。（4）一般岗位人员流失严重。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司本年度内控评价发现的内控缺陷均为一般缺陷，就报告期内发现的内部控制缺陷，相关业务单
位结合自身实际情况有重点地制定整改计划并积极执行整改任务。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司本年度内控评价发现的内控缺陷均为一般缺陷，就报告期内发现的内部控制缺陷，相关业务单
位结合自身实际情况有重点地制定整改计划并积极执行整改任务。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：徐进
安徽口子酒业股份有限公司
2019年4月16日
