内部控制审计报告
                                             华兴专字[2021]21000850043 号

北京康辰药业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求，

我们审计了北京康辰药业股份有限公司（以下简称康辰药业）2020 年 12 月

31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是

企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性

发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的

程度降低，根据内部控制审计的结果推测未来内部控制的有效性具有一定风

险。



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