2023 年半年度报告
公司代码：603598 公司简称：引力传媒
引力传媒股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人罗衍记、主管会计工作负责人王晓颖及会计机构负责人（会计主管人员）张宗声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2023年半年度不分配现金股利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能
面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 17
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 19
第六节 重要事项........................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
引力传媒、公司 指 引力传媒股份有限公司
广告客户、广告主 指 广告投放者，商品、服务和观念等产品广告的发布者
珠海视通 指 珠海视通超然文化传媒有限公司
上海致趣 指 上海致效趣联科技有限公司
数字营销是使用数字传播渠道来推广产品和服务的实践活动，从而以
数字营销 指
一种及时、相关、定制化和节省成本的方式与消费者进行沟通。
以图片、文字、动画等介质传达有关企业的相关内容来给客户信息，
内容营销 指 促进销售，就是通过合理的内容创建、发布及传播，向用户传递有价
值的信息，从而实现网络营销的目的。
一种对各种营销工具和手段的系统化结合，根据环境进行即时性的动
整合营销 指
态修正，以使交换双方在交互中实现价值增值的营销理念与方法。
以优质内容传播进而引发消费者兴趣和购买的电商模式，其采取的传
内容电商 指
播手段通常为短视频、直播等。
以信任为基础的传播机制以及用户的高主动参与性，更能影响网民的
社交营销 指
消费决策，并且为品牌提供了大量被传播和被放大的机会。
Key Opinion Leader 的简称，关键意见领袖，互联网社交中特指在某
KOL 指
方面有一定影响力的个人。
KOC 指 Key Opinion Consumer 的简称，关键意见消费者
Intellectual Property 的缩写，知识产权 IP 是经过市场检验的、可
IP 指
以承载人类情感的符号。
由阿里巴巴在 2016 年提出的，数据驱动、以消费者为中心的数智化
全域营销 指
营销方法论。
一种基于人们对美好生活的向往，满足用户潜在购物兴趣，提升消费
兴趣电商 指
者生活品质的电商。
巨量云图 指 以品牌资产为核心助力客户营销洞察和科学度量的数据平台。
GTM 指 GMV to Media 的简称，销售金额目标拆解到渠道。
DP 指 Douyin Partner 的简称，围绕抖音生态的品牌代运营服务。
AIGC 指 AI Generate Content 的简称，人工智能自动生成内容。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 引力传媒股份有限公司
公司的中文简称 引力传媒
公司的外文名称 Inly Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Inly
公司的法定代表人 罗衍记
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 穆雅斌 -
联系地址 北京市朝阳区建国路甲92号世茂大厦12层 -
电话 010-87521982 -
传真 010-87521976 -
电子信箱 muyabin@yinlimedia.com -
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区阜外亮甲店1号水园乙3号楼105室
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 北京市朝阳区建国路甲92号世茂大厦12层
公司办公地址的邮政编码 100022
公司网址 www.yinlimedia.com
电子信箱 zhengquanbu@yinlimedia.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 引力传媒 603598 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,283,802,743.85 1,974,229,811.26 15.68
归属于上市公司股东的净利润 32,027,211.97 22,461,669.46 42.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性
25,882,323.35 14,140,716.91 83.03
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -273,480,860.72 -129,964,849.42 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 177,633,814.61 145,429,751.60 22.14
总资产 1,253,580,176.85 1,384,354,848.07 -9.45
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 同期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.12 0.08 50.00
稀释每股收益（元／股） 0.12 0.08 50.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.10 0.05 100.00
加权平均净资产收益率（%） 19.83 8.66 增加11.17个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 16.02 5.45 增加10.57个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
非流动资产处置损益 -11,019.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 8,494,977.25
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,992.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -1,944,076.71
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,144,888.62
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、公司主要业务和经营模式
公司是一家科技创新与内容创意驱动的数字营销和电商运营公司。公司以“依托内容、聚合
数据、赋能消费”为经营理念，形成了品牌、效果、社交、数据和电商协同的全域、全链路的生
态营销与运营服务体系，为客户提供市场研究、品牌战略、传播策略、流量分发、内容创作、数
据咨询和电商运营服务及解决方案，帮助客户提升品牌价值和运营效率，助力客户实现生意增长
和市场发展。
公司主要业务为：品牌营销、效果营销、社交营销、电商营销与运营服务和数据咨询服务。
（1）品牌营销
品牌营销是指是通过市场营销使客户形成对企业品牌和产品认知的营销服务，通过媒体传播
以用户需求，产品质量、品牌文化以及独特性等打造的创意内容来创造品牌和产品在用户心中的
价值认可，最终形成品牌效益的营销策略服务形式。
（2）效果营销
效果营销是指企业按照营销的实际效果来支付推广费用的营销形式,营销效果通常用销售额、
引导数、下载量、行动和点击数等指标来表示，这些可统计的指标就是企业付费的依据。随着效
果营销的精准性与转化率不断提升，广告主品效合一的需求成为行业趋势。
公司建立了以创意内容和技术数据驱动的创新效果业务服务能力。基于近几年与字节跳动、
腾讯等多个流量平台建立的合作关系，公司在效果广告领域稳步发展，为客户提升广告投放的点
击、注册、购买转化等，提高投入产出比，提升投放效率与价值。
（3）社交营销
公司依托丰富的客户资源、媒体合作资源和电视网络 IP 积淀，围绕短视频等社交平台，通过
自主孵化和签约达人、艺人打造内容流量矩阵，为客户提供精准化的媒体匹配与精细化的场景打
造，帮助客户实现更大传播转化、生意长效增长。公司社交营销板块主要包括社会化营销、达人
营销及内容运营等业务。
公司作为客户的运营专家，依托自研技术平台“核力星推”、专业运用数据洞察、创意内容、
流量工具等并沉淀社会化营销独家方法论“pick X”；能够为客户提供品牌势能打造、产品诊断及
策略定制、内容营销规划及执行、后链路转化等全方位服务解决方案，助力品牌提升传播效率的
同时实现爆品打造、老品焕新、产品创新营销等目的。
（4）电商营销与运营服务
电商营销与运营服务指包括电商营销、电商数据服务、DP 运营等服务于客户生意增长的系统
化解决方案，通过收取广告费、销货佣金及服务费等实现商业化变现。公司帮助客户通过电商营
销与运营等形式进行好物种草、销售增长的转化赋能；并借助数据、技术、工具，为客户提供数
据构建、数据洞察、人群运营、媒体投放、衡量优化等一系列全面数据化营销策略解决方案服务，
帮助客户实现生意经营决策、营销预算决策、客群运营决策以及生意增长目标等。
（5）数据咨询服务
伴随着广告主对品牌与效果合一、媒介传播与产品销售一体化的诉求，公司在从传统的媒介
代理服务向数智化、科学化围绕人群资产及消费者行为路径的全域营销转变。公司结合字节、阿
里、快手、小红书等多个新媒体平台为客户提供整合的数据营销方法，如全域 GTM 拆解、触点效
率优化、多平台人群定位及内容沟通点诊断等。并借助科学的手段来为客户解决多元复杂的媒体
营销难题。在基于自身发展历程演变和数据服务能力建设提升的同时，也为公司广告营销类业务
与能力创新发展提供理论与实践的参考。
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2、公司所属行业发展情况及变化趋势
（1）经济复苏，营销迎合市场变化，互联网广告投放趋势稳中有升
据 QuestMobile 数据显示，互联网广告市场规模预计 2023Q2 将达到 1593.4 亿，同比增长 8.1%。
品牌客户对营销投放的转化要求进一步提升，电商、社交类广告市场份额仍占据行业头部地位。
社交、电商、本地生活、新闻资讯等赛道玩家都在发力视频化内容。
（2）线上消费生态愈发完善，直播电商规模保持稳定增长
国家统计局数据显示，上半年全国网上零售额 7.16 万亿元，同比增长 13.1%。直播成流量
最大出口，头部 IP 多平台直播与品牌店播一体化共同发展。据国家统计局数据显示，上半年全
国重点监测电商平台累计直播销售额 1.27 万亿元。
（3）AI+营销/电商，有望重构商业逻辑、引领产业升级
随着 OpenAI 发布 ChatGPT 引爆新一轮技术革命和产业重构，以 GPT 为代表的大语言模型
推动生成式 AI 产品应用赋能营销及电商全链路服务环节，有望重构商业逻辑、引领产业升级。
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二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、“品、效、销、数”协同的全域暨全链路生态营销服务能力
随着 AI 技术创新突破和互联网平台生态变化，网络用户内容偏好和消费者购买习惯进一步
呈现多样化，以抖音、快手、小红书为代表的短视频和社交平台流量聚合能力进一步集中。内容
电商化、电商内容化，社交电商化、电商数据化等网络趋势成为客户共识，品牌更加注重“品、
效、销与数据协同”的诉求，以消费者旅程为核心的跨平台全域洞察和全链路式营销价值凸显。
为顺应市场发展趋势及网络生态变化，公司自 2019 年起，就积极加大创新投入，布局红人
社交营销（MCN）、效果精准营销、抖音电商（DP）营销及数字人营销等业务，并注重大数据
人才的引进、AI 等新兴技术的创新应用，完善了从传播策略、内容创意营销、流量分发、数据
咨询到电商运营的商业模式，形成品牌、效果、电商、数据等协同的全域、全链路生态营销服务
体系，助力品牌价值和运营效率提升，帮助客户实现生意增长。2023 年上半年，公司过往四
年、多领域的创新投入全部实现价值落地。
2、内容创作与创意营销能力
视频化内容已经成为深度影响消费者的最佳载体，是聚合流量、打造品牌影响力、占领用户
心智的基础。截止 2023 年上半年，公司三百余人的视频内容创意制作团队，已具备各种类型的
内容创作及制作能力，从长中短三种视频形式的 PGC、UGC 内容制作、到电商阵地的内容运
营、以及高门槛数字人制作与人设运营，能够围绕客户生意挖掘品牌底层营销需求、定制品牌内
容策略，以个性化制定的内容创意为载体，以多平台、多触点、多形式展现，全面深入促进品牌
与消费者之间的沟通，通过创意内容吸引用户在场域内外环互动、转化、购买。随着 AIGC 技术
应用的成熟与普及，将更近一步提升公司内容制作与创意营销的能力，公司也将建立与全球领先
的大模型技术公司合作，加大在 AIGC 领域的投入。
公司的内容创意营销能力和优异实践获得行业高度认可，斩获众多奖项，如：阿里妈妈
mawards 年度市场创新奖、年度内容经营奖、年度超级节点经营大奖等；抖音巨量引擎、共擎、
云图等营销案例奖，抖音千川创新案例奖、最佳内容资产经营奖等。
3、数据及技术的行业应用能力
优质高效的内容产出及精准输出的数据与策略作为营销转化的重要承载力量已成为广告主增
投意愿最强的两大因素。内容创意与科技创新驱动一直是公司的核心战略，在夯实内容营销领先
地位的同时，公司近年来在技术和数据领域大力投入，已建立起近百人的技术与数据人才队伍。
在积极拥抱头部媒体平台并获取顶级营销科学认证资质的同时、自研智能营销工具赋能多业务环
节，通过数据策略赋能全链路营销、依托数据营销科学帮助品牌解决生意经营问题。
公司已累计服务上千家品牌客户，积累了海量的品牌服务案例、内容创作素材、营销创意策
略、电商运营数据等，基于自身数据积累与沉淀，公司自主研发的智能营销工具“核力系统”
（包括“核力智投”、“核力智选”、“核力星推”等），已赋能效果、社交、电商营销的多业
务环节。“智能化策略产出、智能化精准投放、全数据贯通、全链路可视”等数智化营销能力已
成为公司核心竞争优势。
2023 年上半年，公司继续深化技术研发应用，不断夯实底层数据结构、逐渐完善集团数据
技术中台的同时，积极拥抱生成式 AI 等新兴技术。一方面公司前端业务同事已熟练运用 AIGC
工具、在激发灵感创作的同时减少重复性工作，极大地提高了内容产出质量及效率”、并在实际
业务中完成落地和验证。另一方面，公司内部自研上线“核力 AI”的 1.0 版本，具备“营销文案
生成”、“图片识别与生成”及“数字分身复刻及驱动”等功能应用，并已启动与外部技术公司
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联合打造“营销与电商”垂类大模型，为前端业务提供可行的技术及产品解决方案，全面提升公
司数据化、智能化科技水平。
4、全媒体与多平台整合传播及商业化服务能力
公司常年与 300 多家媒体长期紧密合作，形成了覆盖全域媒体与全域流量平台资源矩阵，涵
盖传统电视媒体、长视频媒体、短视频平台、200 多家垂直细分领域头部 APP 等。有百家以上
媒体与公司合作 10 年以上，且合作形式不断创新，整合营销创新案例不断，充分满足了客户多
元化广告投放需求。
公司凭借突出的内容创意能力、全域营销及全链路商业服务能力，已经发展成为各大互联网
媒体优质的生态服务商，屡获各大互联网平台殊荣。2023 年，公司再次荣获抖音巨量引擎品、
效、销和社交全牌照，包括千川三星级服务商、星图优选服务商、巨量引擎营销科学金牌认证服
务商、2023 年 Q1 卓越进取合作伙伴、2023 年星瀚奖-行业年度作品佳作奖。荣获阿里妈妈授予
的“全域六星认证合作伙伴”、“UD 超级营销伙伴”、“CID 官方链路牌照”、2023 年阿里妈
妈新客增长奖、行业创新奖等多项大奖。
5、行业领军及新锐消费品牌创新服务能力
截至目前，公司先后服务国内外品牌企业千余家，并与多数客户保持着长期稳定的合作关
系。公司 2015 年成立至今 18 年，与公司合作 10 年以上的企业目前依然有 100 余家，如美的集
团、九阳电器、养元饮品、雅迪集团等。另外，公司不断丰富客户结构，涵盖实体经济领军品
牌、互联网头部企业、国际一线品牌、新国货于新消费品牌等。近年来公司已服务 500 余家新消
费品牌。如美妆护肤赛道的美尚、敷尔佳、蜜丝婷、可复美、逐本等，3C 赛道的小熊电器、小
吉电器、Ulike、雅萌、云鲸等，服饰赛道的蕉下、白小 T、Ubras 和奶糖派等，母婴宠物赛道的
海普诺凯、袋鼠妈妈、蓝氏宠物、宠幸卫仕等品牌。公司所提供的创新营销服务已赢得业界的高
度认可，品牌客户合作粘性近一步增强。
公司顺应行业和客户需求的变化，丰富业务模式，及时满足客户生意增长目标。公司通过对
品牌进行深度的数据洞察，并结合生态营销战略打造全链路营销方法论，定位品牌经营痛点、打
开增长入口、完成“品效销数一体化”建设，以贯穿品牌的全周期经营解决方案，助力品牌经营实
现确定性增长。
三、经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，线上消费进一步增长，品牌客户对营销花费的转化要求进一步增强，电商
类、社交类营销继续大幅增长。公司积极应对这一市场变化，继续加大内容创作、数据应用等人
才的引进，优化业务结构，持续扩大电商营销、社交营销业务规模，系统性优化经营管理结构，
提升和保障公司的综合竞争力。
（一）经营成果
报告期内，公司实现营业收入 22.84 亿元，同比增长 15.68%；归属于上市公司股东的净利润
为 3,202.72 万元，同比增长 42.59%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 2,588.23
万元，同比增加 83.03%。公司 2023 年上半年服务客户数量及合作体量持续增长，尤其是电商营
销和社交营销业务规模迅速增长。同时，报告期内，公司继续落实精细化管理、实现降本增效，
公司的净利润取得了较大幅度的增长。
（二）业务发展情况
1、品牌营销
品牌营销是公司的基础业务。报告期内，公司持续加强客户的品牌研究与服务，并与多家媒
体研讨“品牌建设与 IP 合作”。公司与抖音、快手美妆护肤等新品推新赛道进行标杆客户共建；
与抖音举行“新 3C 企业”品类品牌建设论坛；与优酷联袂举行中国护肤企业 TOP 客户内容营销
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专题活动。公司在品牌业务方面升级“IP+全景生态方法论”，以 IP 为依托、帮助品牌更高效的
联动，形成更好的内容资产，让 IP 价值延展至品牌产品和渠道，以促进生意增长。公司在拓宽品
牌内容营销边界的同时，也在服务过程中持续输出创新性内容营销案例。报告期内，公司致力于
提高存量客户的服务质量和效率、加大优质客户的拓展力度等，以促进品牌营销业务持续健康发
展、并巩固提升公司的行业领先地位。
2、 效果营销
公司的效果营销业务已建立起以短视频创意内容和技术数据驱动的创新效果业务服务能力。
公司重点围绕字节跳动、腾讯等头部流量平台，为客户提供精准获客、高效增长的运营服务，提
升广告投放效率，提高投入产出比，为客户带来投放价值提升。报告期内，公司持续对营销技术
进行研发，自主研发的核力智投系统进一步完善了各功能模块。目前该系统具备内容素材创作管
理、数据资产回流、策略自动化产出、字节、阿里、腾讯、快手、小红书、微博等多媒体平台打
通、跨平台精准投放、智能监测、实时优化、数据报表分析、复盘报告产出等功能。公司利用数
据及技术的能力充分赋能内部运营协作效率提升同时实现更加精准的投放效果。
3、 社交营销
社交营销作为贯通品效与电商的枢纽业务，公司结合品牌的营销目标和营销阶段定制社交营
销解决方案，帮助客户塑造品牌价值，打通营销全链路。报告期内，抖音、小红书、B 站等主要
内容平台商业势能加速释放，成为内容营销投放市场的主要场域，公司帮助大量品牌与达人开展
内容共创合作，通过个性化内容实现从品牌曝光、心智种草到销售转化的品效销合一的营销模式。
公司不断引领行业创新实践，内容社交兼具内容、互动、转化的属性，作为全链路营销中的关键
一环，公司的社交全链路的布局取得平台认可，公司成为星图首次代理商会议发声代表、首届星
瀚奖评委及全域营销代理打造计划的代表公司。2023 年上半年，公司的客户结构更加健康，美妆
护肤、食品饮料、3C 等行业客户的整体比例更加均衡、合理，业务受单一客户、单一行业客户影
响较小。未来，公司一方面将紧跟大客户，继续深挖合作机会，同步拓展国际头部客户。另一方
面将依托现有行业经验，拓展同品类客户，实现社交营销业务的持续快速增长。
此外，报告期内，公司对自研智能营销工具“核力智选”、“核力星推”进一步优化迭代，
目前该平台沉淀的红人数量已达到百万级、覆盖抖音、快手、小红书等媒体平台，并具备批量筛
选、智能推荐、一键触达、实时监测、效果追踪等功能，能够结合品牌推广需求和消费者习惯定
制 KOL 社交营销方案，包括策略定制、人群分析、预算分配、投放执行、效果跟踪、实时监测优
化等。在帮助品牌实现更大传播转化并形成营销闭环的同时大幅提高营销运营效率。
4、电商营销与运营服务
公司利用自身在内容创意、客户资源、营销能力等方面的强大优势，以客户需求为核心，大
力发展电商营销与运营服务，具体包括电商营销、电商数据咨询及 DP 电商运营等服务。
公司作为基于生意逻辑的电商营销全链路解决方案提供商，在报告期内，深耕电商生态经营
服务能力，以数据策略赋能电商站内外全域营销，以“内容创意营销”为核心、提供从数据分析到
创意内容再到品效投放的一体化服务，帮助品牌解决生意经营问题。2023 上半年年公司电商营销
业务快速增长，并已形成公司主营业务的基本盘。报告期内，公司标杆案例频出，客户品类逐渐
拓展。公司所服务客户品类已涵盖食品饮料、美妆护肤、3C、大健康、母婴、服饰等行业。
2023 年上半年，公司电商营销团队文案、编导、剪辑等多个部门，积极使用 AIGC 工具，多
场景业务实现商业化落地，产出包括视频脚本、视频文案等素材。团对在具体项目使用不同 AI 工
具，总结出不同工具的特点以及未来使用的场景，并进行记录及问题整理，产出 AI 工具使用文
档，后期也将不断完善内容，为电商营销业务赋能。
报告期内，公司的电商数据咨询业务迅速发展，新增了 OLAY、海飞丝、潘婷、沙宣等宝洁
旗下 8 个品牌及欧莱雅、a2 等国际品牌的数据咨询服务。公司电商营销的盈利能力进一步得到提
升。
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2023 年半年度报告
2023 年上半年，公司持续发展抖音电商代运营业务，打造直播电商精细化运营能力，公司聚
焦在护肤、服饰、大健康等核心赛道，帮助客户深度运营兴趣电商阵地。目前，公司的 DP 业务
已逐步实现项目盈利。未来，公司将继续深耕美妆护肤、时尚、健康行业，逐步增加品牌签约数
量、塑造品牌孵化能力，进一步提高公司在内容电商领域的市场地位。
5、创新业务布局探索
2023 年被称为 AIGC 行业元年， ChatGPT 等系列大模型及相关产品应用相继涌现。公司持
续关注 AI+技术所带来的革新与变化。公司带领创意、策略、文案、设计、编导、剪辑等多个职
能部门进行了全面 AI 知识的学习与 AIGC 工具试用。
2023 年 4 月，公司多条业务线已在合规范围内利用国际国内先进生成式 AI 技术，产出大量
文本、图片及短视频等内容素材，在加强公司内容创意团队的技术能力与生产效率的同时，推进
个性化内容营销服务并实现商业化应用落地。
2023 年 5 月，在对市场中现有的 AIGC 工具试用并验证后，公司一方面自研上线“核力 AI”
产品工具，另一方面与国内头部的大模型技术公司-澜舟科技建立战略合作、共建“AIGC 联合实
验室”，联合研发更垂直、更聚焦的 GPT 产业应用及多模态生成式 AI 产品工具。
2023 年 6 月，公司引进产品 3D 扫描技术并明确完善在 AIGC 方向的「1+2+4」布局规划。
“1”代表引力专属的行业垂类模型、“2”代表聚焦营销+电商两个领域、“4”代表文本+视频+
数字人+图片四个产品应用。
未来公司也将基于过往在营销领域的领先优势及内容数据的深厚积淀，与国内外顶尖大模型
研发机构探索合作、以实现产品技术应用和商业化的共创共建，共同推动 AI 多模态产品应用场景
落地，致力于在营销传播、电商运营和内容创作领域实现商业变革与模式升级。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,283,802,743.85 1,974,229,811.26 15.68
营业成本 2,148,678,370.92 1,844,261,784.34 16.51
销售费用 58,494,843.49 71,559,273.09 -18.26
管理费用 35,560,336.41 43,093,706.71 -17.48
财务费用 4,389,615.54 6,117,008.18 -28.24
研发费用 5,838,670.42 6,735,649.43 -13.32
经营活动产生的现金流量净额 -273,480,860.72 -129,964,849.42 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -388,334.00 -1,566,616.87 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 4,055,014.37 25,934,264.64 -84.36
税金及附加 2,326,183.50 3,745,310.39 -37.89
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2023 年半年度报告
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
投资收益 -400,462.37 221,154.38 -281.08
信用减值损失 1,672,970.11 18,438,831.75 -90.93
营业外收入 135,133.02 96,799.93 39.60
营业外支出 409,071.83 5,119.99 7,889.70
营业收入变动原因说明：主要系业务结构调整，电商营销和社交营销业务增长所致；
营业成本变动原因说明：主要系业务结构调整，电商营销和社交营销业务增长所致；
销售费用变动原因说明：主要系业务结构调整，费用减少所致；
管理费用变动原因说明：主要系使用权资产摊销减少、股权激励费用以及业务招待费的降低所
致；
财务费用变动原因说明：主要系借款利息的减少所致；
研发费用变动原因说明：主要系研发项目变化所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期对供应商付款较多所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购置资产减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期借款减少所致；
税金及附加变动原因说明：主要系印花税及文化事业建设费的减少所致；
投资收益变动原因说明：主要系联营企业本期亏损所致；
信用减值损失变动原因说明：主要系本期应收账款坏账准备转回减少所致；
营业外收入变动原因说明：主要系政府补助的增长所致；
营业外支出变动原因说明：主要系滞纳金等的增长所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上年期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 较上年期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
主要系支付供应
货币资金 42,940,506.92 3.43 312,771,310.27 24.47 -86.27
商款项所致
应收票据 7,210,813.17 0.58 1,080,020.20 0.08 567.66
主要系减少了票
应 收款 项 据的结算所致
9,811,825.59 0.77 -100.00
融资
主要系支付供应
预付账款 354,547,950.26 28.29 202,343,961.87 15.83 75.22
商款项所致
长 期待 摊
690,629.16 0.06 1,636,151.12 0.13 -57.79 主要系摊销所致
费用
主要系企业所得
应交税费 8,273,286.51 0.66 5,526,016.50 0.43 49.72
税增加所致
主要租赁房产期
租赁负债 2,623,571.86 0.21 3,881,142.07 0.30 -32.40
限缩短所致
其他说明
无
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2023 年半年度报告
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 7,089,107.00 银行账户冻结
货币资金 24,675.62 银行承兑保证金
货币资金 150,000.00 支付宝账户业务保证金
合计 7,263,782.62
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资本(元) 总资产(元) 净资产(元) 净利润(元)
服务
上海致效趣联科技 传播策略与
文化传播 10,000,000.00 206,956,080.99 95,494,031.45 4,153,107.18
有限公司 媒介代理
珠海视通超然文化 传播策略与
文化传播 10,000,000.00 197,544,174.49 88,074,372.43 3,343,319.42
传媒有限公司 媒介代理
天津引力传媒文化 传播策略与
文化传播 10,000,000.00 231,927,711.83 62,010,688.74 11,198,921.72
产业有限公司 媒介代理
北京九合互动文化 传播策略与
文化传播 5,000,000.00 215,123,032.21 26,403,576.66 10,272,128.39
传播有限公司 媒介代理
上海九合传媒有限 传播策略与
文化传播 5,000,000.00 248,315,823.03 5,987,163.19 6,393,573.20
公司 媒介代理
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争加剧风险
公司所在的广告营销行业属于充分竞争行业，市场集中度相对较低，参与企业众多，市场竞
争不断加剧。近年来，随着平台集中度的提高，传统的广告代理业务毛利率呈下降趋势。同时，
行业面临新兴技术对营销业务模式的重构与颠覆的风险。公司作为内容创意与科技创新驱动的营
销服务商，未来将顺应行业发展趋势、持续加大科技创新投入，不断提升业务拓展能力，以稳固
公司所在市场地位。
2、技术变更带来的创新风险
随着人工智能技术的加速升级迭代，“创新”“颠覆”成为互联网产业的标签，源源不断的技
术创新体现在营销行业的应用快速迭代更新，公司创新业务在推进的过程中可能面临发展速度不
及预期的风险。公司将持续完善人才结构，洞察技术变化趋势，创新求变、不断突破。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
议案全部审议通过，详见
2022 年 年 2023 年 5 月 2023 年 5 月
www.see.com.cn 《2022 年年度股东大会决议
度股东大会 23 日 24 日
公告》(公告编号：2023-025)
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 29 日发布了《引力传媒股份有限公司关于召开 2022 年年度股东大会的
通知》(公告编号：2023-016)。公司 2022 年年度股东大会于 2023 年 5 月 23 日召开，会议的召集
和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、表决程序等均符合《公司法》、《上市公司股东
大会规则》等法律法规及《公司章程》的规定，会议决议合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
穆雅斌 董事会秘书 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 31 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于聘任董事会秘书
的议案》：经公司董事长提名，董事会提名委员会进行任职资格审查，公司董事会同意聘任穆雅
斌女士为公司董事会秘书，任期自本次会议决议之日起至本届董事会任期届满时止。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司 2023 年半年度不分配现金股利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
事项概述 查询索引
注销公司 2020 年股票期权激励 2023 年 4 月 29 日发布《关于注销公司 2020 年股票期权激励
计划剩余全部股票期权 计划剩余全部股票期权的公告》
公司 2020 年股票期权激励计划 2023 年 6 月 15 日发布《关于 2020 年股票期权激励计划剩余
剩余全部期权注销完成 全部股票期权注销完成的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺时间及 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期
类型 内容 期限 严格 未完成履行 说明下一
限
履行 的具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
为避免与引力传媒和标的公司之间的同业竞争及潜在同业竞争之目
的，罗衍记、蒋丽特此作出如下确认及承诺:(1)本次收购的标的公司的
主营业务与引力传媒的主营业务相同，本次交易完成后，引力传媒的
主营业务不会发生变化;(2)本人及本人直接或间控制的企业目前没有从
事任何与引力传媒和标的公司的主营业务及其它相同或相似业务(以下
公司实 称“竞争业务”);(3)本人及本人直接或间控制的企业不会在中国境内外以
解决 际控制 任何方式直接或间接从事或参与任何在商业上对引力传媒构成直接竞
与重大资产重 2017 年 7
同业 人：罗 争的业务(“同业竞争行为”)(4)本人持有引力传媒股份期间，若发生本 是 是
组相关的承诺 月3日
竞争 衍记、 人或本人控制除引力传媒外的他企业从事或参与同业竞争行为，本人
蒋丽 (且本人将促使本人控制的其他企业)同意终止该同业竞争行为项下的业
务或转让给无关联关系的第三方。引力传媒有权采取优先收购、委托
经营或以其他合适的方式将该等业务集中到公司经营。(5)本人承诺不
以引力传媒控股股东、实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害
引力传媒其他股东的利益。(6)自本函出具日起，本函及与本函项下之
承诺为不可撤销的且持续有效直至本人不再是引力传媒的股东为止;(7)
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2023 年半年度报告
是否 如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺时间及 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期
类型 内容 期限 严格 未完成履行 说明下一
限
履行 的具体原因 步计划
如违反上述任何承诺，本人将赔偿引力传媒及引力传媒其他股东因此
遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。
本人及本人的直接或间接控制的其他公司或企业将尽可能减少与珠海
视通之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，本人将(且本人
促使本人的直接或间接控制的其他公司或企业)与珠海视通依法签订协
议，并严格按照《中华人民共和国公司法》、《珠海视通超然文化传
交易对 媒有限公司公司章程》及其他相关法律法规及珠海视通内部治理规则
解决
方：胡 的规定，履行相应的程序。本人及本人的直接或间接控制的其他公司 2017 年 7
关联 是 是
金慰、 或企业将尽可能减少与引力传媒之间的关联交易。对于确实无法避免 月 31 日
交易
李超 的关联交易，本人将(且本人促使本人的直接或间接控制的其他公司或
企业)与引力传媒依法签订协议，并严格按照《中华人民共和国公司
法》、《引力传媒股份有限公司公司章程》、《引力传媒股份有限公
司关联交易管理办法》及其他相关法律法规及引力传媒内部治理规则
的规定，履行相应的程序。
本人及本人除引力传媒以外的其他控股子公司或企业将尽可能减少与
公司实
引力传媒之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签
解决 际控制
订协议，并严格按照《公司法》、《引力传媒股份有限公司公司章
关联 人：罗 是 是
程》、《引力传媒股份有限公司董事会议事规则》、《引力传媒股份
交易 衍记、
有限公司股东大会议事规则》、《引力传媒股份有限公司关联交易管
蒋丽
理办法》及其他相关法律法规的规定，履行相应的程序。
1.本次收购的标的公司的主营业务与引力传媒的主营业务相同，本次
公司实 交易完成后，引力传媒的主营业务不会发生变化;2.本人及本人直接或
解决 际控制 间接控制的企业目前没有从事任何与引力传媒和标的公司的主营业务
2018 年 2
同业 人：罗 及其它相同或相似业务(“竞争业务);3.本人及本人直接或间接控制的企 是 是
月 6 日长期
竞争 衍记、 业不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何在商业上
蒋丽 对引力传媒构成直接竞争的业务(“同业竞争行为”);4.本人持有引力传媒
股份期间，若发生本人或本人控制除引力传媒外的其他企业从事或参
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是否 如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺时间及 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期
类型 内容 期限 严格 未完成履行 说明下一
限
履行 的具体原因 步计划
与同业竞争行为，本人(且本人将促使本人控制的其他企业)同意终止该
同业竞争行为项下的业务或转让给无关联关系的第三方。引力传媒有
权采取优先收购、委托经营或以其他合适的方式将该等业务集中到公
司经营;5.本人承诺不以引力传媒控股股东、实际控制人的地位谋求不
正当利益，进而损害引力传媒其他股东的利益;6.自本函出具日起，本
函及本函项下之承诺为不可撤销的且持续有效直至本人不再是引力传
媒的股东为止;7.如违反上述任何承诺，本人将赔偿引力传媒及引力传
媒其他股东因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。
公司实 本人及本人控制的除引力传媒以外的其他公司或企业将尽可能减少与
解决 际控制 引力传媒之间的关联交易;对于确实无法避免的关联交易，将依法签订
2018 年 2
关联 人：罗 协议，并严格按照《中华人民共和国公司法》、《引力传媒股份有限 是 是
月 6 日长期
交易 衍记、 公司公司章程》、《引力传媒股份有限公司关联交易管理办法》及其
蒋丽 他相关法律法规的规定，履行相应的程序。
1、公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重
与首次公开发 引力传 2015/5/11
其他 大遗漏。2、如果上市后三年内出现股价低于每股净资产，公司将启动 是 是
行相关的承诺 媒 长期有效
稳定股价预案。
与再融资相关
的承诺
与股权激励相 引力传 "公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以 2016/10/17
其他 是 是
关的承诺 媒 及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。" 长期有效
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
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2023 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发 担保是
担保方与 担保物 是否为
被担保 生日期 担保 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 上市公司 担保金额 （如 关联方
方 (协议签 起始日 到期日 类型 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
的关系 有） 担保
署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 10,000,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2023 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 27,261
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2023 年半年度报告
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份状
数量
数量 态
罗衍记 -8,378,500 99,326,300 37.08 0 质押 52,072,200 境内自然人
滨州合众信息科技中
0 20,000,000 7.47 0 质押 15,000,000 境内非国有法人
心（有限合伙）
蒋丽 0 15,000,000 5.60 0 质押 6,300,000 境内自然人
宁波梅山保税港区凌
顶投资管理有限公司
－支持民企发展系列 5,350,000 5,350,000 2.00 0 无 其他
之凌顶 1 号私募证券
投资基金
中信证券股份有限公
606,917 1,994,300 0.74 0 无 国有法人
司
MORGAN STANLEY &
CO. INTERNATIONAL 762,148 1,888,864 0.71 0 无 境外法人
PLC.
光大证券股份有限公
386,793 1,629,926 0.61 0 无 国有法人
司
BARCLAYS BANK PLC 1,067,250 1,518,250 0.57 0 无 境外法人
姚杰聪 1,288,800 1,288,800 0.48 0 无 境内自然人
中国国际金融股份有
413,982 1,226,052 0.46 0 无 国有法人
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
罗衍记 99,326,300 人民币普通股 99,326,300
滨州合众信息科技中心（有限合伙） 20,000,000 人民币普通股 20,000,000
蒋丽 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
宁波梅山保税港区凌顶投资管理有限
公司－支持民企发展系列之凌顶 1 号 5,350,000 人民币普通股 5,350,000
私募证券投资基金
中信证券股份有限公司 1,994,300 人民币普通股 1,994,300
MORGAN STANLEY & CO.
1,888,864 人民币普通股 1,888,864
INTERNATIONAL PLC.
光大证券股份有限公司 1,629,926 人民币普通股 1,629,926
BARCLAYS BANK PLC 1,518,250 人民币普通股 1,518,250
姚杰聪 1,288,800 人民币普通股 1,288,800
中国国际金融股份有限公司 1,226,052 人民币普通股 1,226,052
前十名股东中回购专户情况说明 不适用。
上述股东委托表决权、受托表决权、
不适用。
放弃表决权的说明
28 / 136
2023 年半年度报告
罗衍记、蒋丽及滨州合众信息科技中心（有限合伙）存在关联关系，属于
上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
不适用。
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因
罗衍记 董事长 107,704,800 99,326,300 -8,378,500 减持计划实施
李浩 董事、副总裁 383,500 302,700 -80,800 减持计划实施
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 引力传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 42,940,506.92 312,771,310.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,210,813.17 1,080,020.20
应收账款 687,678,089.74 700,654,813.96
应收款项融资 9,811,825.59
预付款项 354,547,950.26 202,343,961.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,929,877.60 25,744,877.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 13,539.80 13,539.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,481,345.69 25,839,291.32
流动资产合计 1,151,802,123.18 1,278,259,640.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,051,437.64 14,451,900.00
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他权益工具投资 10,941,000.00 10,941,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,975,205.02 5,797,211.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,670,603.53 14,832,228.82
无形资产 5,316,350.41 5,870,789.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 690,629.16 1,636,151.12
递延所得税资产 52,132,827.91 52,565,926.17
其他非流动资产
非流动资产合计 101,778,053.67 106,095,207.14
资产总计 1,253,580,176.85 1,384,354,848.07
流动负债：
短期借款 145,336,380.95 124,099,897.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 952,289.69 954,503.19
衍生金融负债
应付票据
应付账款 424,725,050.77 605,651,747.68
预收款项
合同负债 279,482,170.52 282,952,243.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,779,520.72 34,306,293.09
应交税费 8,273,286.51 5,526,016.50
其他应付款 14,455,998.49 13,892,231.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动负债 94,583,361.76 98,438,995.90
其他流动负债 34,242,597.88 27,493,665.85
流动负债合计 1,031,830,657.29 1,193,315,594.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 40,034,513.90 40,048,611.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,623,571.86 3,881,142.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,608,343.74 1,653,621.95
其他非流动负债
非流动负债合计 44,266,429.50 45,583,375.13
负债合计 1,076,097,086.79 1,238,898,969.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 267,862,900.00 267,862,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,996,045.33 3,819,194.29
减：库存股
其他综合收益 1,864,800.00 1,864,800.00
专项储备
盈余公积 16,418,070.33 16,418,070.33
一般风险准备
未分配利润 -112,508,001.05 -144,535,213.02
归属于母公司所有者权益（或股东权
177,633,814.61 145,429,751.60
益）合计
少数股东权益 -150,724.55 26,126.49
所有者权益（或股东权益）合计 177,483,090.06 145,455,878.09
负债和所有者权益（或股东权益）
1,253,580,176.85 1,384,354,848.07
总计
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
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2023 年半年度报告
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：引力传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 12,684,857.61 129,392,209.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,133,703.34 1,080,020.20
应收账款 321,954,740.94 267,285,602.95
应收款项融资
预付款项 126,091,366.94 78,557,621.26
其他应收款 79,313,867.26 20,502,208.96
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,395.39 85,222.33
流动资产合计 548,266,931.48 496,902,884.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 262,661,209.03 263,061,671.40
其他权益工具投资 10,941,000.00 10,941,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,009,511.25 2,293,526.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,459,574.71 5,376,815.85
无形资产 2,637,458.67 2,879,899.51
开发支出
商誉
34 / 136
2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
长期待摊费用 115,173.87 497,222.23
递延所得税资产 26,262,193.11 25,577,713.84
其他非流动资产 3,900,000.00 3,900,000.00
非流动资产合计 314,986,120.64 314,527,849.01
资产总计 863,253,052.12 811,430,733.90
流动负债：
短期借款 100,107,833.35 70,064,166.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 252,010,678.06 248,411,025.16
预收款项
合同负债 67,688,670.05 82,075,319.61
应付职工薪酬 3,535,322.79 5,310,790.83
应交税费 2,080,288.12 2,184,509.80
其他应付款 138,784,887.96 108,158,944.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,192,325.91 92,695,936.43
其他流动负债 12,329,198.58 6,740,704.62
流动负债合计 665,729,204.82 615,641,397.16
非流动负债：
长期借款 40,034,513.90 40,048,611.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 899,851.32 729,145.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,235,250.00 1,235,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 42,169,615.22 42,013,006.29
负债合计 707,898,820.04 657,654,403.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 267,862,900.00 267,862,900.00
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 92,921,742.72 92,921,742.72
减：库存股
其他综合收益 1,864,800.00 1,864,800.00
专项储备
盈余公积 28,328,733.33 28,328,733.33
未分配利润 -235,623,943.97 -237,201,845.60
所有者权益（或股东权益）合计 155,354,232.08 153,776,330.45
负债和所有者权益（或股东权
863,253,052.12 811,430,733.90
益）总计
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,283,802,743.85 1,974,229,811.26
其中：营业收入 2,283,802,743.85 1,974,229,811.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,255,288,020.28 1,975,512,732.14
其中：营业成本 2,148,678,370.92 1,844,261,784.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,326,183.50 3,745,310.39
销售费用 58,494,843.49 71,559,273.09
管理费用 35,560,336.41 43,093,706.71
研发费用 5,838,670.42 6,735,649.43
财务费用 4,389,615.54 6,117,008.18
其中：利息费用 4,846,856.30 6,480,011.45
36 / 136
2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
利息收入 867,582.61 839,221.23
加：其他收益 8,362,904.14 10,777,642.88
投资收益（损失以“－”号填列） -400,462.37 221,154.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -400,462.37 221,154.38
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,672,970.11 18,438,831.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -1,086.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,150,135.45 28,153,621.37
加：营业外收入 135,133.02 96,799.93
减：营业外支出 409,071.83 5,119.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,876,196.64 28,245,301.31
减：所得税费用 5,848,984.67 5,773,809.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,027,211.97 22,471,491.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 32,027,211.97 22,471,491.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
32,027,211.97 22,461,669.46
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 9,822.07
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
37 / 136
2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 32,027,211.97 22,471,491.53
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 32,027,211.97 22,461,669.46
（二）归属于少数股东的综合收益总额 9,822.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.12 0.08
（二）稀释每股收益(元/股) 0.12 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 854,830,907.21 502,864,165.45
减：营业成本 815,707,208.53 445,455,484.86
税金及附加 1,180,702.53 671,807.46
销售费用 13,848,522.24 13,054,802.65
管理费用 16,260,841.14 20,747,029.40
研发费用 1,943,412.37
财务费用 3,285,325.89 4,143,677.59
其中：利息费用 3,440,954.76 4,287,241.89
利息收入 311,115.11 352,136.98
加：其他收益 2,535,601.09 2,966,515.79
投资收益（损失以“－”号填列） -400,462.37 20,221,154.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -400,462.37 221,154.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,674,734.91 6,250,770.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -1,086.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,065,298.32 48,228,717.12
加：营业外收入 61,583.00 24,202.56
38 / 136
2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
减：营业外支出 12,978.04 5,091.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,113,903.28 48,247,827.89
减：所得税费用 536,001.65 7,145,997.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,577,901.63 41,101,830.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,577,901.63 41,101,830.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,577,901.63 41,101,830.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,428,174,002.67 2,513,332,051.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,910,453.99 10,820,168.80
经营活动现金流入小计 2,441,084,456.66 2,524,152,220.48
购买商品、接受劳务支付的现金 2,604,979,707.94 2,493,134,336.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 85,278,847.53 114,353,529.12
支付的各项税费 -484,907.06 16,055,331.49
支付其他与经营活动有关的现金 24,791,668.97 30,573,872.43
经营活动现金流出小计 2,714,565,317.38 2,654,117,069.90
经营活动产生的现金流量净额 -273,480,860.72 -129,964,849.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,676.00 14,270.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,676.00 14,270.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
392,010.00 1,580,886.87
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 392,010.00 1,580,886.87
投资活动产生的现金流量净额 -388,334.00 -1,566,616.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00
取得借款收到的现金 125,000,000.00 120,000,000.00
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
收到其他与筹资活动有关的现金 19,329,000.00
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 139,529,000.00
偿还债务支付的现金 109,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,665,210.16 5,954,768.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,279,775.47 27,639,967.29
筹资活动现金流出小计 120,944,985.63 113,594,735.36
筹资活动产生的现金流量净额 4,055,014.37 25,934,264.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,420.11
五、现金及现金等价物净增加额 -269,804,760.24 -105,597,201.65
加：期初现金及现金等价物余额 305,481,484.54 204,645,464.66
六、期末现金及现金等价物余额 35,676,724.30 99,048,263.01
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 832,870,270.44 639,955,087.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 209,473,387.12 71,580,463.80
经营活动现金流入小计 1,042,343,657.56 711,535,551.13
购买商品、接受劳务支付的现金 875,895,996.14 618,036,841.74
支付给职工及为职工支付的现金 23,645,406.70 27,346,137.74
支付的各项税费 2,391,028.21 3,170,245.79
支付其他与经营活动有关的现金 244,565,215.45 172,052,169.61
经营活动现金流出小计 1,146,497,646.50 820,605,394.88
经营活动产生的现金流量净额 -104,153,988.94 -109,069,843.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
630.00 14,270.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 630.00 20,014,270.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
326,417.00 892,006.23
的现金
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2023 年半年度报告
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 326,417.00 892,006.23
投资活动产生的现金流量净额 -325,787.00 19,122,263.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 19,329,000.00
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 69,329,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,617,015.62 4,062,756.96
支付其他与筹资活动有关的现金 4,618,937.02 21,940,133.34
筹资活动现金流出小计 82,235,952.64 31,002,890.30
筹资活动产生的现金流量净额 -12,235,952.64 38,326,109.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,420.11
五、现金及现金等价物净增加额 -116,706,308.47 -51,621,470.28
加：期初现金及现金等价物余额 122,277,383.46 64,538,468.76
六、期末现金及现金等价物余额 5,571,074.99 12,916,998.48
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
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2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具
实收资本 (或 减：库 其他综合收 专项 一般风 其 权益 计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 存股 益 储备 险准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 267,862,900.00 3,819,194.29 1,864,800.00 16,418,070.33 -144,535,213.02 145,429,751.60 26,126.49 145,455,878.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 267,862,900.00 3,819,194.29 1,864,800.00 16,418,070.33 -144,535,213.02 145,429,751.60 26,126.49 145,455,878.09
三、本期增减变动金额
176,851.04 32,027,211.97 32,204,063.01 -176,851.04 32,027,211.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,027,211.97 32,027,211.97 32,027,211.97
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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2023 年半年度报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具
实收资本 (或 减：库 其他综合收 专项 一般风 其 权益 计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 存股 益 储备 险准备 他
股 债 他
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 176,851.04 176,851.04 -176,851.04
四、本期期末余额 267,862,900.00 3,996,045.33 1,864,800.00 16,418,070.33 -112,508,001.05 177,633,814.61 -150,724.55 177,483,090.06
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2023 年半年度报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具
实收资本(或股 减：库 其他综 专项 一般风 其 权益 计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 存股 合收益 储备 险准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 267,862,900.00 7,328,300.84 16,418,070.33 -44,519,744.80 247,089,526.37 -150,952.61 246,938,573.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 267,862,900.00 7,328,300.84 16,418,070.33 -44,519,744.80 247,089,526.37 -150,952.61 246,938,573.76
三、本期增减变动金额
2,105,463.95 22,461,669.46 24,567,133.41 209,822.07 24,776,955.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,461,669.46 22,461,669.46 9,822.07 22,471,491.53
（二）所有者投入和减
2,105,463.95 2,105,463.95 200,000.00 2,305,463.95
少资本
1．所有者投入的普通
200,000.00 200,000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
2,105,463.95 2,105,463.95 2,105,463.95
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
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2023 年半年度报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具
实收资本(或股 减：库 其他综 专项 一般风 其 权益 计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 存股 合收益 储备 险准备 他
股 债 他
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 267,862,900.00 9,433,764.79 16,418,070.33 -22,058,075.34 271,656,659.78 58,869.46 271,715,529.24
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
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2023 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 其他综合收 专项 所有者权益合
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本) 益 储备 计
股 债 他 股
一、上年期末余额 267,862,900.00 92,921,742.72 1,864,800.00 28,328,733.33 -237,201,845.60 153,776,330.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 267,862,900.00 92,921,742.72 1,864,800.00 28,328,733.33 -237,201,845.60 153,776,330.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,577,901.63 1,577,901.63
（一）综合收益总额 1,577,901.63 1,577,901.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
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2023 年半年度报告
2023 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 其他综合收 专项 所有者权益合
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本) 益 储备 计
股 债 他 股
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 267,862,900.00 92,921,742.72 1,864,800.00 28,328,733.33 -235,623,943.97 155,354,232.08
2022 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 其他综合收 专项
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 益 储备
股 债 他 股
一、上年期末余额 267,862,900.00 96,430,849.27 28,328,733.33 -150,366,889.56 242,255,593.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 267,862,900.00 96,430,849.27 28,328,733.33 -150,366,889.56 242,255,593.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,105,463.95 41,101,830.33 43,207,294.28
（一）综合收益总额 41,101,830.33 41,101,830.33
（二）所有者投入和减少资本 2,105,463.95 2,105,463.95
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,105,463.95 2,105,463.95
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2023 年半年度报告
2022 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或 其他综合收 专项
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 益 储备
股 债 他 股
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 267,862,900.00 98,536,313.22 28,328,733.33 -109,265,059.23 285,462,887.32
公司负责人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：张宗
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2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
引力传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2005 年 8 月 10 日。
法定代表人：罗衍记
注册资本和实收资本均为人民币：26,786.29 万元
注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号中水园乙 3 号楼 105 室
公司经营范围：制作发行动画片、专题片、电视综艺；不得制作时政新闻及同类专题、专栏
等广播电视节目；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；市场调查；经
济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；公共关系服务；销售工艺美术品及收
藏品；信息产品的技术开发；电子计算机硬件、软件的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
务。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事传播策略与媒介代理及专项广告服务。
本财务报表系经本公司董事会于 2023 年 8 月 17 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 12 家，详见本附注“在其他主体中
的权益”。本公司于报告期内合并范围的变化情况详见本附注“合并范围的变化”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项预期
信用损失确定、其他应收款预期信用损失确定、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊
销、长期待摊费用的摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2023 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期同会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，并且作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复
核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并
当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
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合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2)金融负债终止确认条件
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金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本集团(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本
集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
(4)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
(5)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利
润分配处理。
(6)金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法
或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等
其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已
显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本
集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集
团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
4)金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票
根据不同承兑人的信用风险
商业承兑汇票
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的
合并范围内关联方组合
实际财务状况、现金流量情况以及其他信息
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的
合并范围内关联方组合
实际财务状况、现金流量情况以及其他信息
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
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其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按
照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。不同组合的确认如下：
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏
账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计
估计政策为：
项目 预期信用损失政策
应收票据 不计提坏账准备
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按
照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。不同组合的确认如下：
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏
账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其
差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计
估计政策为：
项目 预期信用损失政策
应收账款：合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
应收账款：账龄组合 见下表
应收账款：账龄组合预期信用损失的会计估计政策为：
项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上
预期损失率 5.00% 30.00% 50.00% 100.00%
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已
显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团
按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
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15. 存货
√适用 □不适用
本集团存货主要包括库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。
库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的合同
资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差
额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括运输设备、电子设备、办公设备。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
运输设备 平均年限法 5 5.00% 19.00%
电子设备 平均年限法 5 5.00% 19.00%
办公设备 平均年限法 5 5.00% 19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
□适用 √不适用
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
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享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年摊销率(%)
软件 10.00 0.00 10.00
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要包括房租和房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
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合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1)租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司
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合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用
状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即
标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公
司所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下，采用原折
现率折现)；②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现)；③用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动(该情形下，采用修订后的折现率折现)；④购买选择权的评估结果
发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或
实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
(3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
(5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集
团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
媒介代理收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合
同，由媒体按照投放计划执行广告发布。公司业务部门、财务部门根据客户、媒体确认的排期单
或实际消耗金额，在广告播放当月确认对应的收入及成本；次月依据“媒体播出证明”等媒体投放
证明与排期单进行核对，对出现的差、漏播由媒体安排时间进行补播，如不能补播的在次月调减
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相应的收入及成本。纯投放类项目按照排期单、订单、实际消耗分期确认收入；非纯投放类项目
结束后一次性确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：(1)应收补助款的金额已经过有权政府部
门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额
不存在重大不确定性；(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规
定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了
拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内
收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的
预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如
果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来
不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确
认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了
在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(2)本公司作为承租人
1)租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认
和计量参见附注“使用权资产”以及“租赁负债”。
2)租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增
加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有
关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司
采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区
分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用
权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(3)本公司为出租人
在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁
分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租
赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使
该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始
日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改
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造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资
租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价
值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至
下一期间。
1)融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁
的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整))，或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁
进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规
定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2)经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
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本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当
期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
传播策略与媒介代理业务应税收入为广告价款扣除广告发
文化事业费 3%
布费用的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海致效趣联科技有限公司 15%
香港磁力科技有限公司 按照香港适用税收政策
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
国家税务总局上海市税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202231004733，
发证日期：2022 年 12 月 14 日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企业自认定合格起连续三年享受国家
税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2)根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 15
号)的规定，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应
税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。本公司的子公司
宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司符合上述免征增值税政策。
(3) 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告财政部 税务总
局公告 2023 年第 1 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。。本公司及其子公司天津引力传媒文化
产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限公司、上海九合传媒有
限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司、山东磁力网络科技有限
公司，孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上海致趣文化传媒有限
公司、浙江磁力电子商务有限公司符合上述规定，本年享受上述优惠。
(4)根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46 号)规定，自 2019
年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费
额的 50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当
地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内减征。本公司及其子
公司天津引力传媒文化产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限
公司、上海九合传媒有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司，
孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上海致趣文化传媒有限公司符
合上述规定，本年享受上述优惠。
(5)《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的
公告》(国家税务总局公告 2021 年第 8 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部
税务总局公告 2022 年第 13 号)规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。本公司的子公司引力时代文化投资有限公司、孙公司北京创合同赢广告传
媒有限公司符合上述规定，本年享受上述所得税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 42,765,831.30 312,595,591.54
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项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 174,675.62 175,718.73
合计 42,940,506.92 312,771,310.27
其中：存放在境外的款项总额 85,499.06 99,045.44
存放财务公司存款
其他说明：
其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 24,675.62 元，支付宝账户业务保证金为 150,000.00
元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,210,813.17 1,080,020.20
商业承兑票据
合计 7,210,813.17 1,080,020.20
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,210,813.17
商业承兑票据
合计 7,210,813.17
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 717,197,973.09
1 年以内小计 717,197,973.09
1至2年 18,623,604.63
2至3年 13,980,413.31
3 年以上 74,244,029.07
合计 824,046,020.10
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 比例 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 41,339,033.27 5.02 41,339,033.27 100.00 41,339,033.27 4.93 41,339,033.27 100.00
其中：
按组合计提坏账准备 782,706,986.83 94.98 95,028,897.09 12.14 687,678,089.74 797,256,946.41 95.07 96,602,132.45 12.12 700,654,813.96
其中：
账龄组合 782,706,986.83 94.98 95,028,897.09 12.14 687,678,089.74 797,256,946.41 95.07 96,602,132.45 12.12 700,654,813.96
合计 824,046,020.10 / 136,367,930.36 / 687,678,089.74 838,595,979.68 / 137,941,165.72 / 700,654,813.96
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海欢兽实业有限公司 10,806,801.13 10,806,801.13 100.00 预期无法收回
上海韦博文化交流有限公司 4,761,591.52 4,761,591.52 100.00 预期无法收回
上海居势文化传媒有限公司 9,390,800.00 9,390,800.00 100.00 预期无法收回
北京瑶龙未来科技有限公司 355,869.71 355,869.71 100.00 预期无法收回
北京中视美星国际文化传媒有限公司 2,392,000.00 2,392,000.00 100.00 预期无法收回
北京国华科技集团有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 预期无法收回
北京千美奇智广告有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00 预期无法收回
北京开课吧科技有限公司 8,989,439.48 8,989,439.48 100.00 预期无法收回
深圳市蝉易网络科技有限公司 1,799,999.87 1,799,999.87 100.00 预期无法收回
杭州跑驰体育用品有限公司 92,531.56 92,531.56 100.00 预期无法收回
合计 41,339,033.27 41,339,033.27 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 717,197,973.09 35,859,898.75 5.00
1-2 年 7,741,633.72 2,322,490.12 30.00
2-3 年 1,841,743.60 920,871.80 50.00
3 年以上 55,925,636.42 55,925,636.42 100.00
合计 782,706,986.83 95,028,897.09
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提
41,339,033.27 41,339,033.27
坏账准备
按组合计提
96,602,132.45 -1,573,235.36 95,028,897.09
坏账准备
合计 137,941,165.72 -1,573,235.36 136,367,930.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 319,561,815.87 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 38.78 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 15,978,090.82 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,811,825.59
合计 9,811,825.59
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 315,332,689.66 88.94 162,489,650.77 80.30
1至2年 16,334,163.08 4.61 16,563,294.12 8.19
2至3年 1,543,231.11 0.44 1,642,407.75 0.81
3 年以上 21,337,866.41 6.01 21,648,609.23 10.70
合计 354,547,950.26 100.00 202,343,961.87 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 225,717,756.22 元，占预付款项年
末余额合计数的比例 63.66%
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 27,929,877.60 25,744,877.92
合计 27,929,877.60 25,744,877.92
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 26,358,068.68
1 年以内小计 26,358,068.68
1至2年 3,225,150.99
2至3年 2,897,490.37
3 年以上 27,728,545.33
合计 60,209,255.37
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 31,449,873.49 29,418,519.21
代收应退项目款 26,781,000.00 26,781,000.00
垫付社保公积金 1,508,953.80 1,736,124.35
备用金 209,581.01 104,262.12
其他 259,847.07 84,084.76
合计 60,209,255.37 58,123,990.44
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(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信 信用损失(未发 信用损失(已发
用损失 生信用减值) 生信用减值)
2023年1月1日余额 4,847,195.52 27,532,877.00 32,379,112.52
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -99,734.75 -99,734.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 4,746,500.77 27,532,877.00 32,279,377.77
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 2,532,877.00 2,532,877.00
按组合计提坏账准备 29,846,235.52 -99,734.75 29,746,500.77
合计 32,379,112.52 -99,734.75 32,279,377.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
东阳盟将威影视文化有 待收应退
15,000,000.00 三年以上 24.91 15,000,000.00
限公司 项目款
内蒙古伊利实业集团股
保证金 13,000,000.00 一年以内 21.59 650,000.00
份有限公司
深圳日月星光传媒有限 待收应退
10,000,000.00 三年以上 16.61 10,000,000.00
公司 项目款
杭州易宏广告有限公司 保证金 3,000,000.00 一年以内 4.98 150,000.00
北京茂悦盛欣企业管理 一年以内
押金 1,744,884.00 2.90 602,865.90
有限公司 二至三年
合计 / 42,744,884.00 / 70.99 26,402,865.90
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品
库存商品 13,539.80 13,539.80 13,539.80 13,539.80
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 13,539.80 13,539.80 13,539.80 13,539.80
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 18,987,755.62 10,168,621.11
预缴增值税 12,476,811.30 11,118,092.07
预缴所得税 16,778.77 4,552,578.14
合计 31,481,345.69 25,839,291.32
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其
余额 追加投资 减少投资 余额 末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中视星驰文
14,451,900.00 -400,462.36 14,051,437.64 21,020,297.43
化传媒有限公司
小计 14,451,900.00 -400,462.36 14,051,437.64 21,020,297.43
合计 14,451,900.00 -400,462.36 14,051,437.64 21,020,297.43
其他说明
无
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18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
深圳数云创想信息技术有限公司 10,941,000.00 10,941,000.00
合计 10,941,000.00 10,941,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,975,205.02 5,797,211.52
固定资产清理
合计 4,975,205.02 5,797,211.52
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及 机器
项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计
建筑物 设备
一、账面原值：
1.期初余额 8,864,280.04 8,585,453.25 819,223.75 18,268,957.04
2.本期增加金额 104,958.05 24,205.26 129,163.31
（1）购置 104,958.05 24,205.26 129,163.31
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2023 年半年度报告
房屋及 机器
项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计
建筑物 设备
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 93,501.07 14,661.32 108,162.39
（1）处置或报废 93,501.07 14,661.32 108,162.39
4.期末余额 8,864,280.04 8,596,910.23 828,767.69 18,289,957.96
二、累计折旧
1.期初余额 7,992,221.67 3,996,414.79 483,109.06 12,471,745.52
2.本期增加金额 127,923.73 776,763.20 31,857.06 936,543.99
（1）计提 127,923.73 776,763.20 31,857.06 936,543.99
3.本期减少金额 85,260.76 8,275.81 93,536.57
（1）处置或报废 85,260.76 8,275.81 93,536.57
4.期末余额 8,120,145.40 4,687,917.23 506,690.31 13,314,752.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 744,134.64 3,908,993.00 322,077.38 4,975,205.02
2.期初账面价值 872,058.37 4,589,038.46 336,114.69 5,797,211.52
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 租赁房屋 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,251,003.01 34,251,003.01
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2023 年半年度报告
项目 租赁房屋 合计
2.本期增加金额 5,842,445.85 5,842,445.85
3.本期减少金额 11,518,645.49 11,518,645.49
4.期末余额 28,574,803.37 28,574,803.37
二、累计折旧
1.期初余额 19,418,774.19 19,418,774.19
2.本期增加金额 7,004,071.17 7,004,071.17
(1)计提 7,004,071.17 7,004,071.17
3.本期减少金额 11,518,645.52 11,518,645.52
(1)处置 11,518,645.52 11,518,645.52
4.期末余额 14,904,199.84 14,904,199.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,670,603.53 13,670,603.53
2.期初账面价值 13,670,603.53 13,670,603.53
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土地使 专利 非专利
项目 软件 其他 合计
用权 权 技术
一、账面原值
1.期初余额 10,916,597.49 5,050.00 10,921,647.49
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 8,766.14 8,766.14
(1)处置 8,766.14 8,766.14
4.期末余额 10,907,831.35 5,050.00 10,912,881.35
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2023 年半年度报告
土地使 专利 非专利
项目 软件 其他 合计
用权 权 技术
二、累计摊销
1.期初余额 5,047,844.51 3,013.47 5,050,857.98
2.本期增加金额 545,343.38 329.58 545,672.96
（1）计提 545,343.38 329.58 545,672.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,593,187.89 3,343.05 5,596,530.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,314,643.46 1,706.95 5,316,350.41
2.期初账面价值 5,868,752.98 2,036.53 5,870,789.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认为无 转入当期损
余额 内部开发支出 余额
他 形资产 益
植入广告大数据平台 2,739,875.29 2,739,875.29
合计 2,739,875.29 2,739,875.29
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并 期末余额
项 处置
形成的
一零二四互动营销顾问(北京)有
12,247,666.81 12,247,666.81
限公司
珠海视通超然文化传媒有限公司 337,607,108.09 337,607,108.09
上海致效趣联科技有限公司 252,088,470.80 252,088,470.80
合计 601,943,245.70 601,943,245.70
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
一零二四互动营销顾问(北京)有限公司 12,247,666.81 12,247,666.81
珠海视通超然文化传媒有限公司 337,607,108.09 337,607,108.09
上海致效趣联科技有限公司 252,088,470.80 252,088,470.80
合计 601,943,245.70 601,943,245.70
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 1,636,151.12 945,521.96 690,629.16
合计 1,636,151.12 945,521.96 690,629.16
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 173,791,056.23 42,402,510.97 175,464,026.34 42,835,609.20
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 34,858,479.83 8,714,619.94 34,858,479.83 8,714,619.97
业绩奖励 4,740,380.00 1,015,697.00 4,740,380.00 1,015,697.00
合计 213,389,916.06 52,132,827.91 215,062,886.17 52,565,926.17
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 2,487,291.60 373,093.74 2,789,146.32 418,371.95
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 4,941,000.00 1,235,250.00 4,941,000.00 1,235,250.00
合计 7,428,291.60 1,608,343.74 7,730,146.32 1,653,621.95
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 620,914,134.65 620,914,134.65
可抵扣亏损 88,732,272.81 100,952,635.22
合计 709,646,407.46 721,866,769.87
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 259,060.64
2024 年 401,310.28
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2023 年半年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 1,212,332.33
2026 年 24,574,117.98 41,642,400.84
2027 年 48,975,624.61 59,051,173.74
2028 年 13,568,887.61
合计 88,732,272.81 100,952,635.22 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
影视剧投资 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62
合计 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 130,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 4,000,000.00
利息 336,380.95 99,897.09
合计 145,336,380.95 124,099,897.09
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
92 / 136
2023 年半年度报告
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 954,503.19 -2,213.50 952,289.69
其中：
纳入合并范围的合伙企
954,503.19 -2,213.50 952,289.69
业少数份额持有者享有部分
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
其中：
合计 954,503.19 -2,213.50 952,289.69
其他说明：
无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广告发布费 424,725,050.77 605,651,747.68
合计 424,725,050.77 605,651,747.68
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海爱奇艺文化传媒有限公司 11,300,330.13 尚未完成结算
合计 11,300,330.13 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收广告发布费 279,482,170.52 282,952,243.66
合计 279,482,170.52 282,952,243.66
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,339,915.96 75,238,522.46 79,927,068.89 26,651,369.53
二、离职后福利-设定提存计划 2,835,427.13 5,300,884.13 5,008,160.07 3,128,151.19
三、辞退福利 130,950.00 130,950.00
四、一年内到期的其他福利
合计 34,306,293.09 80,539,406.59 85,066,178.96 29,779,520.72
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,995,331.31 65,613,278.02 71,488,751.29 2,119,858.04
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2023 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、职工福利费 313,993.79 313,993.79
三、社会保险费 771,394.64 3,962,177.27 3,915,036.70 818,535.21
其中：医疗保险费 658,915.92 3,780,412.05 3,743,965.62 695,362.35
工伤保险费 53,646.15 102,056.56 92,504.12 63,198.59
生育保险费 58,832.57 79,708.66 78,566.96 59,974.27
四、住房公积金 14,365.00 3,550,432.30 3,532,329.30 32,468.00
五、工会经费和职工教育经费 22,558,825.01 1,755,333.53 633,650.26 23,680,508.28
六、短期带薪缺勤 43,307.55 43,307.55
七、短期利润分享计划
合计 31,339,915.96 75,238,522.46 79,927,068.89 26,651,369.53
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,749,298.87 5,117,018.22 4,844,130.18 3,022,186.91
2、失业保险费 86,128.26 183,865.91 164,029.89 105,964.28
3、企业年金缴费
合计 2,835,427.13 5,300,884.13 5,008,160.07 3,128,151.19
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,019,234.94 1,783,225.62
消费税
营业税
企业所得税 5,411,566.27 1,356,803.91
个人所得税 343,299.37 1,054,641.46
城市维护建设税 231,213.55 229,771.02
教育费附加 152,612.43 152,016.44
地方教育费附加 82,070.86 81,673.54
印花税 765,446.89 617,990.66
文化事业建设费 267,842.20 249,893.85
合计 8,273,286.51 5,526,016.50
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 14,455,998.49 13,892,231.89
合计 14,455,998.49 13,892,231.89
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 112,112.10 112,112.10
待付应退项目款 3,995,936.62 3,750,000.00
待付社保公积金 2,622,304.91 2,111,726.52
奖励款 4,740,380.00 4,740,380.00
服务费 345,615.00 935,050.00
其他 2,639,649.86 2,242,963.27
合计 14,455,998.49 13,892,231.89
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,000,000.00 10,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 78,127,940.72 78,127,940.72
1 年内到期的租赁负债 11,455,421.04 10,311,055.18
合计 94,583,361.76 98,438,995.90
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 10,265,226.70 9,454,762.31
未终止确认银行承兑汇票 7,210,813.17 1,080,020.20
合同预收款中暂估税金 16,766,558.01 16,958,883.34
合计 34,242,597.88 27,493,665.85
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 45,000,000.00 50,000,000.00
信用借款
利息 34,513.90 48,611.11
一年内到期的长期借款 -5,000,000.00 -10,000,000.00
合计 40,034,513.90 40,048,611.11
长期借款分类的说明：
无
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2023 年半年度报告
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
本公司与国家开发银行北京市分行于 2022 年 11 月 16 日签订长期借款合同，借款金额 5,000.00
万元，借款期限 3 年。此项借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，
同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的
反担保，并以所持有的本公司 1000 万股股票提供质押。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 14,416,243.18 14,678,703.79
未确认融资费用 -337,250.28 -486,506.54
一年内到期的租赁负债 -11,455,421.04 -10,311,055.18
合计 2,623,571.86 3,881,142.07
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 267,862,900.00 267,862,900.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 45,250.79 45,250.79
其他资本公积 3,773,943.50 176,851.04 3,950,794.54
合计 3,819,194.29 176,851.04 3,996,045.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入 减：前期计入其 减：所 税后归 税后归 期末
项目
余额 得税前 其他综合收益 他综合收益当期 得税费 属于母 属于少 余额
发生额 当期转入损益 转入留存收益 用 公司 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 1,864,800.00 1,864,800.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 1,864,800.00 1,864,800.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,864,800.00 1,864,800.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2023 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,418,070.33 16,418,070.33
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 16,418,070.33 16,418,070.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -144,535,213.02 -44,519,744.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -144,535,213.02 -44,519,744.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,027,211.97 -100,015,468.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -112,508,001.05 -144,535,213.02
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,283,802,743.85 2,148,678,370.92 1,974,229,811.26 1,844,261,784.34
其他业务
合计 2,283,802,743.85 2,148,678,370.92 1,974,229,811.26 1,844,261,784.34
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 25,305.47 24,820.39
教育费附加 13,969.65 10,644.86
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 6,210.00 7,030.00
印花税 1,367,205.07 2,006,059.58
地方教育费附加 5,670.20 7,084.01
文化事业建设费 905,743.11 1,689,671.55
其他税费 2,080.00
合计 2,326,183.50 3,745,310.39
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,066,140.98 67,105,966.41
差旅费 2,335,930.25 1,222,526.89
业务招待费 2,296,261.39 2,055,603.13
交通费 315,743.28 445,121.84
办公费 222,962.77 161,083.85
制作费 166,611.14 473,296.81
其他 91,193.68 95,674.16
合计 58,494,843.49 71,559,273.09
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,250,046.13 19,436,390.53
折旧摊销 9,502,625.92 12,123,197.63
专业服务费 2,071,070.29 2,678,515.93
房屋物业费 1,481,261.00 1,763,655.76
业务招待费 1,141,848.38 2,627,944.16
办公费 1,023,466.28 1,370,790.64
交通费 402,681.99 315,940.19
差旅费 390,678.04 236,621.86
招聘费 178,367.03 217,100.18
股份支付 2,105,463.95
其他 118,291.35 218,085.88
合计 35,560,336.41 43,093,706.71
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,833,932.40 6,730,675.70
折旧 1,171.50
专业服务费 4,738.02 3,802.23
合计 5,838,670.42 6,735,649.43
其他说明：
104 / 136
2023 年半年度报告
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,846,856.30 6,480,011.45
利息收入 -867,582.61 -839,221.23
汇兑损益 -7,541.26 1,881.94
其他 417,883.11 474,336.02
合计 4,389,615.54 6,117,008.18
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
进项税加计抵扣 6,531,631.34 10,680,904.15
财政扶持资金 1,788,000.00 46,000.00
个税手续费返还 43,272.80 50,738.73
合计 8,362,904.14 10,777,642.88
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -400,462.37 221,154.38
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -400,462.37 221,154.38
其他说明：
105 / 136
2023 年半年度报告
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 1,573,235.36 19,701,738.15
其他应收款坏账损失 99,734.75 -1,262,906.40
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 1,672,970.11 18,438,831.75
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,086.76
合计 -1,086.76
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,048.69 3,048.69
其中：固定资产处置利得 3,048.69 3,048.69
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2023 年半年度报告
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 132,073.11 83,959.73 132,073.11
其他 11.22 12,840.20 11.22
合计 135,133.02 96,799.93 135,133.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
安排残疾人就业奖励 78,552.80 24,452.80 与收益相关
稳岗补贴 53,520.31 59,506.93 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 14,068.30 5,091.79 14,068.30
其中：固定资产处置损失 14,068.30 5,091.79 14,068.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款、滞纳金 395,003.53 28.20 395,003.53
合计 409,071.83 5,119.99 409,071.83
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,408,707.24 6,619,010.83
107 / 136
2023 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 387,820.05 -950,201.20
其他 52,457.38 105,000.15
合计 5,848,984.67 5,773,809.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 37,876,196.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,469,049.17
子公司适用不同税率的影响 66,186.69
调整以前期间所得税的影响 52,457.39
非应税收入的影响 100,115.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,214,359.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,371,173.23
其他 4,362.43
所得税费用 5,848,984.67
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的公司保证金及其他往来 9,713,909.74 9,591,485.94
收到的财政扶持资金及政府补助 1,980,288.11 181,331.23
利息收入 867,582.61 839,221.23
其他 348,673.53 208,130.40
合计 12,910,453.99 10,820,168.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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2023 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的公司保证金及其他往来 10,852,586.29 14,408,464.65
业务招待费 3,690,118.14 6,749,370.29
中介机构服务费 2,912,533.05 2,326,705.27
差旅费 2,669,494.81 1,459,148.75
办公费 2,214,487.59 2,594,162.71
房租及物业费 1,468,397.62 1,977,391.92
违约金、罚款 383,792.19
其他费用类支出 600,259.28 1,058,628.84
合计 24,791,668.97 30,573,872.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房租 7,925,018.80 7,890,487.29
融资担保费、评审费 354,756.67 420,480.00
合并范围外关联方往来 19,329,000.00
合计 8,279,775.47 27,639,967.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,027,211.97 22,471,491.53
加：资产减值准备
信用减值损失 -1,672,970.11 -18,438,831.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 936,543.99 1,270,034.46
使用权资产摊销 7,004,071.17 8,979,516.93
无形资产摊销 545,672.96 546,120.66
长期待摊费用摊销 945,521.96 1,238,986.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
14,068.30 6,178.55
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,181,532.40 6,915,155.30
投资损失（收益以“－”号填列） 400,462.37 -221,154.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 433,098.26 -904,923.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -45,278.21 -45,278.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,757.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,381,867.52 230,551,836.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,868,928.26 -384,392,688.24
其他 2,105,463.95
经营活动产生的现金流量净额 -273,480,860.72 -129,964,849.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,676,724.30 99,048,263.01
减：现金的期初余额 305,481,484.54 204,645,464.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -269,804,760.24 -105,597,201.65
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 35,676,724.30 305,481,484.54
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 35,676,724.30 305,481,484.54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,676,724.30 305,481,484.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,089,107.00 银行账户冻结
应收票据
存货
固定资产
无形资产
货币资金 24,675.62 银行承兑保证金
货币资金 150,000.00 支付宝账户业务保证金
合计 7,263,782.62 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
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2023 年半年度报告
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中：美元
欧元
港币 92,734.18 0.92198 85,499.06
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税加计扣除 6,531,631.34 其他收益 6,531,631.34
财政扶持资金 1,788,000.00 其他收益 1,788,000.00
个税手续费返还 43,272.80 其他收益 43,272.80
安排残疾人就业奖励 78,552.80 营业外收入 78,552.80
稳岗补贴 53,520.31 营业外收入 53,520.31
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
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2023 年半年度报告
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
天津引力传媒文化产业有限公司 天津市 天津市 文化传播 100.00 新设
上海九合传媒有限公司 上海市 上海市 文化传播 100.00 新设
天津九合文化传媒有限公司 天津市 天津市 文化传播 100.00 新设
北京九合互动文化传播有限公司 北京市 北京市 文化传播 100.00 新设
引力时代文化投资有限公司 天津市 天津市 投资管理 100.00 新设
一零二四互动营销顾问(北京)有 购买股权
北京市 北京市 营销策划 60.00
限公司 和增资
珠海视通超然文化传媒有限公司 珠海市 珠海市 文化传播 100.00 购买股权
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子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
上海致效趣联科技有限公司 上海市 上海市 文化传播 100.00 购买股权
北京华瑞卓越科创一号基金管理 资本市场服
北京市 北京市 78.00 2.00 设立
中心(有限合伙) 务
软件和信息
山东磁力网络科技有限公司 济南市 济南市 100.00 新设
技术服务业
软件和信息
引力宇宙科技有限责任公司 北京市 北京市 100.00 新设
技术服务业
软件和信息
香港磁力科技有限公司 香港 香港 100.00 新设
技术服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
北京华瑞卓越科创一号基金管理中心(有限合伙)系由本公司和北京凯兴资本管理有限公司、
宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司共同出资设立，本公司持股 78%，本公司的孙公司宁
波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司持股 2%，并且宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限
公司为普通合伙人。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接 计处理方法
北京中视星驰文化传
北京市 北京市 文化传播 16.74 权益法
媒有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
2015 年 10 月，本公司以 2880 万元现金增资并收购北京中视星驰文化传媒有限公司 20%的股
权，并拥有董事会席位；2016 年 12 月北京中视星驰文化传媒有限公司进行增资扩股，本公司对
其持股比例由 20%变更为 18%；2017 年北京中视星驰文化传媒有限公司吸收新的投资者入股，导
致本公司对其持股比例有 18%变更为 16.74%，本公司在其董事会中仍保留席位，实质上对北京中
视星驰文化传媒有限公司有重大影响，北京中视星驰传媒文化有限公司属于本公司联营企业，按
权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京中视星驰文化传媒 北京中视星驰文化传媒
有限公司 有限公司
流动资产 88,925,449.84 110,471,887.05
非流动资产 10,379,461.65 11,689,241.79
资产合计 99,304,911.49 122,161,128.84
流动负债 12,082,948.16 14,666,606.04
非流动负债 5,387,409.40 5,809,109.05
负债合计 17,470,357.56 20,475,715.09
少数股东权益 -482,185.85 -444,062.60
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2023 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京中视星驰文化传媒 北京中视星驰文化传媒
有限公司 有限公司
归属于母公司股东权益 82,316,739.78 102,129,476.35
按持股比例计算的净资产份额 13,779,822.24 17,096,474.34
调整事项
--商誉 21,291,912.83 21,291,912.83
--内部交易未实现利润
--其他 -21,020,297.43
对联营企业权益投资的账面价值 14,051,437.64 38,388,387.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 46,063,424.70 37,520,936.83
净利润 -2,431,809.36 1,141,199.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,431,809.36 1,141,199.82
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预
计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公
允价值变化。
2.信用风险
2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团客户资信情况良好，同时由各业务部门对其负责的项目做好台账登记工作，按合同约
定付款条件向客户催收款项。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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2023 年半年度报告
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确
保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 10,941,000.00 10,941,000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 10,941,000.00 10,941,000.00
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
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2023 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值
相近。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层次公允价
值计量项目，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很
广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价的恰当估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
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1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
罗衍记及蒋丽 不适用 不适用 不适用 50.15 50.15
本企业的母公司情况的说明
万元
本企业最终控制方是罗衍记及蒋丽
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
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□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
罗衍记 50,000,000.00 2022-11-28 2028-11-27 否
罗衍记 10,000,000.00 2022-3-15 2025-3-15 否
罗衍记 10,000,000.00 2022-12-28 2026-12-28 否
罗衍记、蒋丽 40,000,000.00 2022-5-27 2026-6-23 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
1)本公司与国家开发银行北京市分行签订长期借款合同，此项借款由北京中关村科技融资担
保有限公司提供最高额连带责任保证，同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保
有限公司提供了最高额连带责任保证的反担保，并以罗衍记所持有的本公司 1000 万股股票提供
质押。
2)本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签
订流动资金借款合同，此项借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，
同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的
反担保，并以罗衍记的不动产提供抵押。
3)本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与南京银行股份有限公司北京劲松支行签
订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
4)本公司与北京银行股份有限公司玉渊潭支行签订流动资金借款合同，此项借款由罗衍记及
蒋丽提供最高额连带责任保证。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 261.39 223.88
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
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2023 年半年度报告
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
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2023 年半年度报告
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 338,037,785.19
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账龄 期末账面余额
1 年以内小计 338,037,785.19
1至2年 572,978.78
2至3年
3 年以上 9,917,562.44
合计 348,528,326.41
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 348,528,326.41 100.00 26,573,585.47 7.62 321,954,740.94 291,223,815.49 100.00 23,938,212.54 8.22 267,285,602.95
其中：
账龄组合 340,173,128.30 97.60 26,573,585.47 7.81 313,599,542.83 287,218,028.06 98.62 23,938,212.54 8.33 263,279,815.52
合并范围内关联方组合 8,355,198.11 2.40 8,355,198.11 4,005,787.43 1.38 4,005,787.43
合计 348,528,326.41 / 26,573,585.47 / 321,954,740.94 291,223,815.49 / 23,938,212.54 / 267,285,602.95
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 329,682,587.08 16,484,129.40 5.00
1-2 年 572,978.78 171,893.63 30.00
2-3 年 50.00
3 年以上 9,917,562.44 9,917,562.44 100.00
合计 340,173,128.30 26,573,585.47
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按组合计提
23,938,212.54 2,635,372.93 26,573,585.47
坏账准备
合计 23,938,212.54 2,635,372.93 26,573,585.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 228,609,861.73 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 65.61 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 11,430,493.10 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 79,313,867.26 20,502,208.96
合计 79,313,867.26 20,502,208.96
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 78,516,969.82
1 年以内小计 78,516,969.82
1至2年 1,716,223.86
2至3年 1,221,225.93
3 年以上 1,278,400.00
合计 82,732,819.61
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 22,657,886.40 20,799,290.60
垫付社保公积金 645,225.70 2,472,207.52
关联方往来款 59,335,525.51 547,118.96
其他 94,182.00
合计 82,732,819.61 23,818,617.08
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个 整个存续期预 整个存续期预 合计
坏账准备
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2023年1月1日余额 3,236,408.12 80,000.00 3,316,408.12
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 102,544.23
本期转回
本期转销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个 整个存续期预 整个存续期预 合计
坏账准备
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 3,338,952.35 80,000.00 3,418,952.35
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
80,000.00 80,000.00
坏账准备
按组合计提
3,236,408.12 102,544.23 3,338,952.35
坏账准备
合计 3,316,408.12 102,544.23 3,418,952.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海九合传媒有限公司 关联方往来款 57,109,443.76 一年以内 69.03
内蒙古伊利实业集团股
保证金 13,000,000.00 一年以内 15.71 650,000.00
份有限公司
北京国华嘉润投资管理
关联方往来款 1,651,666.24 一年以内 2.00
有限公司
北京茂悦盛欣企业管理 一年以内
押金 1,319,436.00 1.59 581,593.50
有限公司 二至三年
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2023 年半年度报告
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北京快手广告有限公司 保证金 1,130,000.00 一至二年 1.37 339,000.00
合计 / 74,210,546.00 / 89.70 1,570,593.50
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 954,018,471.40 705,408,700.00 248,609,771.40 954,018,471.40 705,408,700.00 248,609,771.40
对联营、合营企业投资 35,071,735.06 21,020,297.43 14,051,437.63 35,472,197.43 21,020,297.43 14,451,900.00
合计 989,090,206.46 726,428,997.43 262,661,209.03 989,490,668.83 726,428,997.43 263,061,671.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
天津引力传媒文化产业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海九合传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京九合互动文化传播有限公司 6,018,471.40 6,018,471.40
天津九合文化传媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
一零二四互动营销顾问(北京)有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
引力时代文化投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
珠海视通超然文化传媒有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00 301,104,500.00
上海致效趣联科技有限公司 480,000,000.00 480,000,000.00 386,304,200.00
山东磁力网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 954,018,471.40 954,018,471.40 705,408,700.00
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 权益法下 其他综 宣告发放 期末 减值准备期末
单位 余额 减少 其他权 计提减 其 余额 余额
追加投资 确认的投 合收益 现金股利
投资 益变动 值准备 他
资损益 调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中视星驰文化
14,451,900.00 -400,462.37 14,051,437.63 21,020,297.43
传媒有限公司
小计 14,451,900.00 -400,462.37 14,051,437.63 21,020,297.43
合计 14,451,900.00 -400,462.37 14,051,437.63 21,020,297.43
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 853,938,193.15 815,707,208.53 501,990,937.69 445,455,484.86
其他业务 892,714.06 873,227.76
合计 854,830,907.21 815,707,208.53 502,864,165.45 445,455,484.86
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -400,462.37 221,154.38
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
股利收入 20,000,000.00
合计 -400,462.37 20,221,154.38
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2023 年半年度报告
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,019.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 8,494,977.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,992.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -1,944,076.71
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,144,888.62
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2023 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.83 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
16.02 0.10 0.10
股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：罗衍记
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
136 / 136
