永艺股份：2018年度内部控制评价报告2019-04-25
公司代码：603600 公司简称：永艺股份
永艺家具股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
永艺家具股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：永艺家具股份有限公司、安吉上工永艺五金制造有限
公司、浙江永艺椅业有限公司、安吉永艺尚品家具有限公司、永艺椅业科技（浙江）有限公
司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
99.92
总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、子公司管理、资金管理、采购
管理、资产管理、财务报告、研究与开发、综合管理、关联交易、预算管理、合同管理、重
大投资、内部信息传递、信息披露。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
政策风险、行业风险、战略风险、人力资源风险、财务风险、经营风险、内部信息传递
风险和合同管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》，组织开展内部控制评价
工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在 错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%≤错报 错报金额<利润总额的
错报 5% 金额<利润总额的 5% 3%
资产总额潜在 错报金额≥资产总额的 资产总额的 3%≤错报 错报金额<资产总额的
错报 5% 金额<资产总额的 5% 3%
经营收入总额的 3%≤
经营收入潜在 错报金额≥经营收入总 错报金额<经营收入总
错报金额<经营收入总
错报 额的 5% 额的 3%
额的 5%
所有者权益的 3%≤错
所有者权益潜 错报金额≥所有者权益 错报金额<所有者权益
报金额<所有者权益总
在错报 总额的 5% 总额的 3%
额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影
响；
2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合理时
间后，未得到整改；
重大缺陷 3、发现以前年度存在重大会计差错，对已披露的财务报告进行更正；
4、公司内部控制环境无效；
5、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中
未能发现该错报；
6、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施或无效；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，
重要缺陷
且没有相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 利润总额的 3%≤损失<
损失≥利润总额的 5% 损失<利润总额的 3%
金额 利润总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、重大事项违反决策程序出现重大失误；
2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造
成重大负面影响；
3、高级管理人员和高级技术人员流失严重；
4、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；
重大缺陷
5、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按定量标准认定的重大
损失；
6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时
间内未得到整改；
7、出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故。
1、民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；
2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，但未对公司定期报告披露
造成负面影响；
3、重要业务制度执行中存在较大缺陷；
重要缺陷
4、关键岗位业务人员流失严重；
5、媒体出现负面新闻，波及局部区域；
6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合理的时
间内未得到整改。
1、公司决策程序效率不高，影响公司生产经营；
2、公司员工违反内部规章，给公司造成一般损失；
一般缺陷 3、媒体出现负面新闻，但影响不大；
4、公司一般业务制度或系统存在缺陷；
5、公司一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司针对上一年度内部控制制度不够健全完善的情况，结合公司实际情况，进一步健全
和完善内部控制制度，加强内部控制运行监控。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司本年度制定了一系列内部控制制度，开展了内控制度的员工培训，强化相关部门和
人员的风险意识。经过 2018 年度内控自评工作，公司管理层认为公司内部控制运行监控、
有效。
下一年度，公司将继续深化内部控制体系建设，进一步完善内部控制制度，规范内部控
制制度执行，大力推进内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张加勇
永艺家具股份有限公司
2019年4月24日
