华福证券有限责任公司

                 关于重庆再升科技股份有限公司

                 差异化权益分派事项的核查意见



    华福证券有限责任公司（以下简称“华福证券”）作为重庆再升科技股份有限
公司（以下简称“再升科技”、“公司”）的持续督导机构，根据《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试
行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》、《上海证券交
易所上市公司回购股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及
规范性文件的规定，对再升科技2020年前三季度利润分配所涉及的差异化权益分
派（以下简称“本次差异化权益分派”）相关事项进行了审慎核查，并出具核查
意见如下：

    一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案

    根据重庆再升科技股份有限公司（下简称“公司”）2021年4月29日召开的
第一次临时股东大会审议通过的《重庆再升科技股份有限公司关于2020年前三季
度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，
每10股派发现金红利0.5元（含税）。

    二、特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式

    公司申请根据《上海证券交易所交易规则》，按照以下公式计算除权除息开
盘参考价：

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比
例）。

    公司本次分红无送转股和转增分配，因此流通股份变动比例为0。

    截止2021年5月17日，公司总股本为719,616,900股，扣除回购专用账户中已
                                    1
回购的股份1,124,353股，本次实际参与利润分派的股份是718,492,547股，实际每
股派发现金红利0.05元/股。由于本次分红为差异化分红，上述现金红利指根据总股
本摊薄调整后计算的每股现金红利，即虚拟分派的每股现金红利，计算公式如下：

    虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本

    虚拟分派的现金红利=（719,616,900-1,124,353）×0.05÷719,616,900≈
0.0499元/股



    以申请前一交易日2021年5月14日的收盘价格11.42元/股计算：

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=
（11.42-0.0499）÷（1+0）=11.3701

    三、本次差异化权益分派是否符合以下两个条件。

    （一）本次差异化权益分派属于下列情形：

    本次公司差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配；

    （二）公司2021年5月14日收盘价为11.42元/股，以此计算公司本次差异化权
益分派对除权除息参考价格影响的绝对值低于1%。

    具体计算如下：

    1、除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

    实际分派计算的除息参考价格=（11.42-0.05）÷（1+0）=11.37元/股；

    2、虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金

红利）÷总股本

    虚拟分派的现金红利=（719,616,900-1,124,353）×0.05÷719,616,900≈

0.0499元/股

    虚拟分派计算的除息参考价格=（11.42-0.0499）÷（1+0）=11.3701元/股；

                                    2
    3、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

    除权除息参考价格影响=|11.37-11.3701|÷11.37≈0.0009%

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为，再升科技本次差异化权益分派事项不存在违反《公
司法》、《证券法》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关
于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》、《上海证券交易所上市
公司回购股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及
规范性文件的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。




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   （本页无正文，为《华福证券有限责任公司关于重庆再升科技股份有限公司
差异化权益分派事项的核查意见》之签字盖章页）




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