华福证券有限责任公司

                关于重庆再升科技股份有限公司

                差异化权益分派事项的核查意见


     华福证券有限责任公司（以下简称“华福证券”）作为重庆再升科技股份有
 限公司（以下简称“再升科技”、“公司”）的持续督导机构，根据《中华人民
 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司回购社会公众股份管
 理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》、
 《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规
 则》等法律法规及规范性文件的规定，对再升科技2020年度利润分配所涉及的差
 异化权益分派（以下简称“本次差异化权益分派”）相关事项进行了审慎核查，
 并出具核查意见如下：

     一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案
     根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2020年度利润分配预
 案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专用账
 户的股份数为基数，每10股派发现金红利1.50元（含税）。

     二、特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式

    公司申请根据《上海证券交易所交易规则》，按照以下公式计算除权除息开盘
参考价：

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

    公司本次分红无送转股和转增分配，因此流通股份变动比例为0。

    截止申请日2021年6月21日，公司总股本为722,281,628股，扣除回购专用账户
中已回购的股份1,124,353股，本次实际参与利润分派的股份是721,157,275股，实
际每股派发现金红利0.15元/股。由于本次分红为差异化分红，上述现金红利指根
据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利，即虚拟分派的每股现金红利，计算公式

                                   1
如下：

   虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本

   虚拟分派的现金红利 =（722,281,628-1,124,353 ）×0.15÷722,281,628 ≈
0.1498元/股

   以申请日前一交易日收盘价格11.19元/股计算：

   除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=
（11.19-0.1498）÷（1+0）=11.0402

    三、本次差异化权益分派符合以下两个条件

   （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配；

   （二）公司2021年6月18日收盘价为11.19元/股，以此计算公司本次差异化权
益分派对除权除息参考价格影响的绝对值低于1%。

   具体计算如下：

   1、除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

   实际分派计算的除息参考价格=（11.19-0.15）÷（1+0）=11.04元/股；

   2、虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本

   虚 拟 分 派 的 现 金 红 利 = （ 722,281,628-1,124,353 ） × 0.15 ÷
722,281,628≈0.1498元/股

   虚拟分派计算的除息参考价格=（11.19-0.1498）÷（1+0）=11.0402元/股；

   3、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

   除权除息参考价格影响=|11.04-11.0402|÷11.04≈0.0018%。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为，再升科技本次差异化权益分派事项不存在违反《公

                                    2
司法》、《证券法》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关
于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》、《上海证券交易所上市
公司回购股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及
规范性文件的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。




                                   3
   （本页无正文，为《华福证券有限责任公司关于重庆再升科技股份有限公司
差异化权益分派事项的核查意见》之签字盖章页）




                                                华福证券有限责任公司

                                                       2021年6月21日