重庆再升科技股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：重庆再升科技股份有限公司；
注册资本：101,574.583 万元；
法定代表人：郭茂；
统一社会信用代码：915001126635648352；
公司住所：重庆市渝北区回兴街道婵衣路 1 号。
（二）历史沿革
重庆再升科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集
团”）是由重庆再升科技发展有限公司整体变更设立的股份有限公司。
重庆再升科技发展有限公司（以下简称“科技发展公司”）系自然人郭茂于 2007 年 6 月 28
日在重庆市工商行政管理局渝北区分局注册成立的一人有限责任公司，法定代表人：郭茂，注
册资本为 100.00 万元，注册地址为重庆市渝北区空港工业园区 39 号地块。
2010 年 8 月 24 日，经股东会决议，科技发展公司注册资本由 100.00 万元增加到 3,000.00
万元，其中：原股东郭茂以未分配利润 2,000.00 万元转增注册资本；新增上海广岑投资中心
（有限合伙）、西藏玉昌商务咨询有限公司、殷佳等 8 位股东以现金 7,254.00 万元认缴注册资
本 900.00 万元。本次增资经天职国际会计师事务所有限公司审验并出具天职蓉核字[2010]131
号和天职蓉核字[2010]151 号验资报告，并于 2010 年 11 月 5 日完成工商变更登记，公司类型
由一人有限责任公司变更为有限责任公司。
2011 年 3 月 23 日，经股东会决议，科技发展公司整体变更为股份公司，以截至 2010 年 12
月 31 日经审计的净资产 104,495,143.94 元，按 1：0.4881 的比例折成 5,100.00 万股作为股
份公司的股本总额；公司名称变更为重庆再升科技股份有限公司。天职国际会计师事务所有限
公司于 2011 年 3 月 23 日出具天职蓉 QJ[2011]141 号验资报告进行了验证。公司于 2011 年 3
月 30 日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]21 号文核准，本公司于 2015 年 1 月公开发行
1,700 万股人民币普通股（A 股），发行后总股本为 6,800.00 万股。
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2015 年 5 月 12 日，经公司股东大会审议通过，以 2015 年 5 月 25 日总股本 6,800 万股为
基数，以 2014 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股（含税），以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 7 股，共计增加股本 8,160.00 万股，送股和转增股本后的总股本为
14,960.00 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]507 号文核准，本公司于 2016 年 5 月 3 日非
公开发行 2,592.33 万股有限售条件流通股，发行后总股本为 17,552.33 万股。
2016 年 9 月 13 日，经公司股东大会审议通过，以 2016 年 9 月 28 日总股本 17,552.33 万
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，共计增加股本 21,062.796 万股，转
增股本后的总股本为 38,615.126 万股。
2018 年 5 月 14 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配预
案和资本公积转增股本的议案》，决定以公司 2017 年 12 月 31 日总股本 386,151,260 股为基
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 154,460,504 股；同时以未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.60 元（含税），共计派发现金股利 61,784,201.60
元，上述利润分配和资本公积转增股本事项已于 2018 年 5 月 28 日实施完毕。
2019 年 5 月 8 日，公司 2018 年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配预案
和资本公积转增股本的议案》，决定以公司 2019 年 5 月 22 日总股本 540,626,643 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 162,187,993 股；同时以未分配利润向
全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），共计派发现金红利 81,093,996.45 元，
上述利润分配和资本公积转增股本事项已于 2019 年 5 月 23 日实施完毕。
2020 年 3 月 9 日，公司召开第三届董事会第三十次会议，审议通过《关于提前赎回“再升
转债”的议案》，因公司股票自 2020 年 1 月 20 日至 2020 年 3 月 9 日期间，连续 30 个交易日
中有 15 个交易日的收盘价格不低于“再升转债”（113510）当期转股价格的 130%，已触发再
升转债的赎回条款，公司决定行使再升转债提前赎回权，并于 2020 年 3 月 16 日在上交所的网
站上公布了《重庆再升科技股份有限公司关于实施赎回“再升转债”的公告》（临 2020-024）。
本次“再升转债”完成转股和赎回后，截至 2020 年 3 月 24 日，公司股本变更为 713,737,987
股。
2020 年 4 月 23 日公司召开了 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修订<重庆
再升科技股份有限公司章程>的议案》，修订内容包括注册资本、经营范围及章程部分条款。2020
年 5 月 8 日，公司完成了上述工商变更登记及变更后《公司章程》的备案手续，并取得了重庆
市 渝 北 区 市 场 监 督 管 理 局 换 发 的 《 营 业 执 照 》。 变 更 后 的 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
915001126635648352；住所：重庆市渝北区回兴街道婵衣路 1 号。
2020 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过
了《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，公
司 2019 年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件已经满足，2019 年股
票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期股票期权可行权数量为 631.6961 万份，行权
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方式为自主行权，行权期为 2020 年 6 月 4 日至 2021 年 6 月 3 日（行权窗口期除外）。累计行
权并完成股份过户登记 525.6356 万份，本次行权后公司总股本由 713,737,987 股变更为
718,994,343 股。
2021 年 3 月 31 日，公司 2019 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期通过
自主行权方式已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记股份为 574.0257 万股，
本次行权后公司总股本由 718,994,343 股变更为 719,478,244 股。
2021 年 4 月 19 日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了
《关于注销 2019 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》《关于 2019 年股票期权
激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》《关于注销 2019 年股票期权激
励计划预留授予部分股票期权的议案》《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一
个行权期行权条件成就的议案》。公司决定注销 2019 年股票期权激励计划首次授予的股票期权
合计 308,124 份，本次注销后，首次授予的股票期权数量由 1928.9703 万份调整为 1898.1579
万份；决定注销 2019 年股票期权激励计划预留授予的股票期权合计 119,249 份，本次注销后，
预留授予的股票期权数量由 287.5304 万份调整为 275.6055 万份。本次行权后公司总股本由
719,478,244 股变更为 725,031,006 股。
2022 年 4 月 20 日，公司完成 2021 年度利润分配和转增股本方案，本次利润分配及转增股
本以方案实施前的公司总股本 725,532,736 股（2022 年初至转增股本前已行权增加的股本
501,730 股）为基数，每股派发现金红利 0.105 元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增
0.4 股，共计派发现金红利 76,180,937.28 元，转增 290,213,094 股，本次分配后总股本为
1,015,745,830 股。公司 2019 年股票期权激励计划通过自主行权方式已在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司过户登记，本年行权后公司总股本变更为 1,020,258,062 股。
（三）业务性质
1.所处的行业：根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本集团
属于“C 制造业”下属子行业“C30 非金属矿物制品业”。根据国家统计局制定的《国民经济
行业分类与代码》，本集团属于“C31 非金属矿物制品业”下属子行业“C3147 玻璃纤维及制品
制造”。
2.主要产品或服务：本集团的主要产品包括过滤器、玻璃纤维滤纸、VIP 及保温节能产品。
3.许可项目：第二类医疗器械生产，医用口罩生产，消毒器械生产，用于传染病防治的消
毒产品生产，餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：研发、生产、销售：玻璃纤维制品，
空气过滤材料及器材；货物进出口，日用口罩（非医用）生产，日用口罩（非医用）销售，环
境保护专用设备制造，智能基础制造装备制造，智能车载设备制造，技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，第一类医疗器械生产（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（四）集团最终控制方
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本集团的控股股东为郭茂先生。
（五）财务报表的批准
本集团财务报表已于 2023 年 4 月 25 日经董事会批准报出。
（六）合并范围的确定
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本集团本年度纳入合并范围的所属子公司共 23 家，其中二级全资子公司 8 家，分别系重
庆再盛德进出口贸易有限公司（以下简称“再盛德公司”）、重庆再升净化设备有限公司（以下
简称“再升净化公司”）、宣汉正原微玻纤有限公司（以下简称“宣汉正原公司”）、重庆造纸工
业研究设计院有限责任公司（以下简称“造纸研究院”）、苏州悠远环境科技有限公司（以下简
称“苏州悠远公司”）、北京再升干净空气科技有限公司（以下简称“北京再升公司”）、
BEIJINGZISUNAIRPURIFICATIONTECHNOLOGYCO.,LIMITED（以下简称“香港北升公司”） 、重庆
爱干净空气环境工程有限公司（以下简称“爱干净公司”）；二级控股子公司 5 家，分别系重庆
纤维研究设计院股份有限公司（以下简称“纤维研究院”）、深圳中纺滤材科技有限公司（以下
简称“深圳中纺公司”）、重庆复升冷鲜香科技有限公司（以下简称“复升冷鲜公司”）、再升科
技（上海）有限责任公司（以下简称“再升上海公司”）、重庆朗之瑞新材料科技有限公司（以
下简称“朗之瑞公司”）；三级子公司 9 家，分别系深圳悠远环境科技有限公司（以下简称“深
圳悠远公司”）、重庆悠远环境科技有限公司（以下简称“重庆悠远公司”）、重庆宝曼新材料有
限公司（以下简称“宝曼新材料公司”）、广东美沃布朗科技有限公司（以下简称“广东美沃布
朗”）、苏州中纺滤材有限公司（以下简称“苏州中纺公司”）、宣汉翔益包装制品有限公司（以
下简称“翔益包装公司”）、四川再升建筑节能科技有限公司（以下简称“再升建筑节能”）、在
森咖啡（重庆）有限公司（以下简称“在森咖啡公司”）、斜杠力量咖啡（重庆）有限公司（以
下简称“斜杠力量公司”）；四级子公司 1 家，系河南悠远环境科技有限公司（以下简称“河南
悠远公司”）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无
计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
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为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调
整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1.合并财务报表范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。将全部子公司（包括本集团所控
制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本集团控制的企业、被投资单位中可分割的部
分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易及往来余额。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股
东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母
公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业并于自最终控制方开始实施控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止
其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
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安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
本集团应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认
单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出
份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
本集团资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
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产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利
28
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
29
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收款项
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的，对于应收款项，无论是否存在重
大融资成分，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对
上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 账龄分析法
性质组合 按单项计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
30
来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
本集团将应收商业银行及中央企业财务公司承兑票据及应收退税款等无显著回收风险的
款项划为性质组合，不计提坏账准备。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（十二）存货
1.存货的分类
存货根据持有目的分为原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
原材料发出时按照月末一次加权平均法计价；库存商品发出时按照月末一次加权平均法计
价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计提或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合
同而持有的存货，其可变现净值已合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备全额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
31
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价（除应收款项）的权利，且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素，本集团将该收款权利列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于无论是否存在重大融资成分的合同资产，均采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十四）持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承
诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年
内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
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留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
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资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法
转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88
办公设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借
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款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十九）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计
量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用证所载年限
IT 软件 3 预计更新年限
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项目 预计使用寿命（年） 依据
专利及专有技术（授权使用） 合同期限 合同约定期限
专利及专有技术（内部研发） 10 预计使用年限
3.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
37
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
本集团长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
类别 摊销年限（年）
装修 5
其他 合同或受益年限
（二十二）合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
38
（二十四）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权；
5.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。
（二十五）收入
1.收入的确认
本集团业务包含内销业务和出口业务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约
义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3）本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途（不可替代用途，是指因合同限制或
实际可行性限制，本集团不能轻易地将商品用于其他用途。）且本集团在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
39
（2）对于属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认
收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体政策：
（1）销售商品
内销业务：1）根据合同或协议约定，客户到本集团仓库自提货物时货物出库后即确认销售
收入。2）根据合同或协议约定需要将货物发到客户仓库或客户指定地点的，按照客户要求将货
物发到指定地点并由客户签收后确认销售收入。
出口业务：1）合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本
集团承担的，则需要客户签收货物后确认销售收入。2）合同或协议未明确约定的则根据出口类
型，FOB、CIF、CNF 形式下出口业务以货物装船后确认销售收入，DDP、DAP 形式下出口业务以
货物交付到指定地点时确认销售收入。
（2）提供服务
1）设备运行维护：合同或协议约定与客户之间提供设备运行维护的履约义务，由于本集团
履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履
行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
2）家居舒适系统安装与服务：合同或协议约定与客户之间提供家居舒适系统的设计、安
装、设备销售等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益且客户能够控制企业履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义
务，在服务提供期间根据投入法确认。
3.收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
40
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
41
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本集
团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，本集团选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
在合同开始日/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条
件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.本集团作为承租人
（1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进
行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2）使用权资除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用
权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
42
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
C、本集团发生的初始直接费用；
D、本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本集团能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
（3）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额
的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B、本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
C、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；租
赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。在
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：
a.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
b.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集
团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
本集团对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和
租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租
赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和
低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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（5）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新
计量租赁负债。
2.本集团作为出租人
（1）租赁的分合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号
——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自
的单独价格。
（2）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁
以外的其他租赁为经营租赁。
（3）本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团
将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租
赁款列示为一年内到期的非流动资产。
3.售后租回交易
本集团作为卖方及承租人：
本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
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（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 适用税率（%）
增值税 增值额 13.00、9.00、6.00、5.00
城建税 应缴流转税税额 5.00、7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、16.50、20.00、25.00
土地使用税 土地面积 每年 12 元、10 元、6 元、1.2 元/平方米
租金收入 12.00
房产税
房产原值一次减除 30.00%后余值 1.20
注：根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日
前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5.00%的征收率计算应纳税额，公司对外
出租房屋适用 5.00%征收率计缴增值税。
（二）本集团所得税税率
单位名称 所得税税率（%）
本公司 15.00
再盛德公司 25.00
宣汉正原公司 15.00
宣汉翔益 20.00
再升建筑节能 20.00
再升净化公司 15.00
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单位名称 所得税税率（%）
在森咖啡公司 20.00
斜杠力量公司 20.00
纤维研究院 15.00
造纸研究院 15.00
宝曼新材料公司 15.00
苏州悠远公司 15.00
深圳悠远公司 20.00
重庆悠远公司 15.00
河南悠远公司 20.00
北京再升公司 25.00
深圳中纺公司 25.00
广东美沃布朗 15.00
苏州中纺公司 20.00
复升冷鲜公司 20.00
爱干净公司 20.00
香港北升公司 16.50
朗之瑞 20.00
再升上海 20.00
（三）重要税收优惠政策及其依据
1.财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）第一条规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称
鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营
业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
根据中华人民共和国国家发展和改革委员会 2014 年 8 月 20 日出台的《西部地区鼓励类产
业目录》，本公司、再升净化公司、宝曼新材料公司、重庆悠远公司和宣汉正原公司属于前述
西部地区鼓励类产业范畴，并经各自主管税务机关备案确认，2022 年度企业所得税按照西部大
开发优惠税率 15.00%计算缴纳。
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2.本公司于 2009 年 12 月 9 日取得了高新技术企业证书；2018 年 11 月 12 日，经相关部门
批准，本公司继续取得高新技术企业证书，2021 年 11 月 12 日，经相关部门批准，本公司继续
取得高新技术企业证书，证书编号 GR202151101706，有效期三年。本公司自产出口业务享受增
值税免抵退政策。
宣汉正原公司于 2014 年 10 月 11 日取得了高新技术企业证书；2018 年 12 月 3 日，经相关
部门批准，宣汉正原继续取得高新技术企业证书，2021 年 10 月 9 日经相关部门批准，宣汉正
原继续取得高新技术企业证书，证书编号 GR202151001075，有效期三年。
造纸研究院于 2017 年 12 月 28 日取得高新企业技术证书；2020 年 10 月 9 日，经相关部门
批准，造纸研究院继续取得高新技术企业证书，证书编号：GR202051100562，有效期三年。
纤维研究院于 2018 年 11 月 12 日取得了高新技术企业证书，2021 年 11 月 12 日，经相关
部门批准，纤维研究院继续取得高新技术企业证书，证书编号 GR202151100922，有效期三年。
广东美沃布朗于 2020 年 12 月 9 日取得了高新技术企业证书，证书编号 GR202044005732，
有效期三年。
苏州悠远公司于 2015 年 7 月 6 日取得了高新技术企业证书；2018 年 11 月 28 日，经相关
部门批准，苏州悠远公司继续取得高新技术企业证书；2022 年 12 月 12 日，经相关部门批准，
苏州悠远公司继续取得高新技术企业证书，证书编号 GR202232011432，有效期三年。
3.宣汉翔益、再升建筑节能、在森咖啡公司、斜杠力量公司、深圳悠远公司、河南悠远公
司、苏州中纺公司、复升冷鲜公司、爱干净公司、朗之瑞、再升上海为小微企业，企业所得税
税率为 20.00%。
4.子公司再盛德公司属于外贸企业，享受增值税出口免税并退税。
5.财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总
局公告 2021 年第 13 号）第一条规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形
成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实
际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成
本的 200%在税前摊销。
6.国家税务总局《关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务
总局公告 2015 年第 97 号）第三条规定，企业委托外部机构或个人开展研发活动发生的费用，
可按规定税前扣除；加计扣除时按照研发活动发生费用的 80%作为加计扣除基数。
7.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政
部税务总局公告 2021 年第 12 号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠
政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），宣汉翔益、再升建筑节能、在森咖啡
公司、斜杠力量公司、深圳悠远公司、河南悠远公司、苏州中纺公司、复升冷鲜公司、爱干净
公司、朗之瑞、再升上海享受“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”；对小型微利企业年应纳税所得额超
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过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税
率缴纳企业所得税”的优惠政策。
8.根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部
税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税
前实行 100%加计扣除。
9. 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 11 号），在森咖啡公司、斜杠力量公司享受“自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15.00 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征
增值税”的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号），
其中关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理和关于亏损合同的判断内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。对于在首次施行此解释
的财务报表列报最早期间的期初至此解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整。执行上
述会计准则解释的相关规定对本集团财务报表影响如下：
2021 年 12 月 31 日合并资产负债表：
项目 追溯调整前 追溯调整后 影响金额
固定资产 804,101,316.51 805,681,449.70 1,580,133.19
在建工程 147,696,378.50 147,692,011.48 -4,367.02
应交税费 14,569,705.01 14,806,069.94 236,364.93
盈余公积 100,039,481.14 100,173,421.26 133,940.12
未分配利润 688,446,262.59 689,651,723.71 1,205,461.12
归属于母公司所有者权益 1,982,837,292.72 1,984,176,693.96 1,339,401.24
2021 年合并利润表：
项目 追溯调整前 追溯调整后 影响金额
营业收入 1,619,710,842.66 1,625,489,547.95 5,778,705.29
营业成本 1,118,367,804.01 1,122,570,743.13 4,202,939.12
所得税费用 18,728,984.29 18,965,349.22 236,364.93
49
项目 追溯调整前 追溯调整后 影响金额
归属于母公司股东的净利润 249,471,352.03 250,810,753.27 1,339,401.24
2021 年 12 月 31 日母公司资产负债表：
项目 追溯调整前 追溯调整后 影响金额
固定资产 315,914,753.11 317,494,886.30 1,580,133.19
在建工程 43,613,882.93 43,609,515.91 -4,367.02
应交税费 2,767,928.08 3,004,293.01 236,364.93
盈余公积 100,039,481.14 100,173,421.26 133,940.12
未分配利润 393,374,779.22 394,580,240.34 1,205,461.12
所有者权益合计 1,682,121,077.50 1,683,460,478.74 1,339,401.24
2021 年母公司利润表：
项目 追溯调整前 追溯调整后 影响金额
营业收入 638,758,749.88 644,537,455.17 5,778,705.29
营业成本 456,182,455.59 460,385,394.71 4,202,939.12
所得税费用 3,934,855.12 4,171,220.05 236,364.93
净利润 90,326,801.93 91,666,203.17 1,339,401.24
2.2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），
其中关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、关于企业将以
现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理内容自公布之日起施行。执行上
述会计准则解释的相关规定对本集团财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
本集团 2022 年度无会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本集团 2022 年度无前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
50
（一）货币资金
1.分类列示
_110286 项目_110286 期末余额 期初余额
现金 7,134.09 16,682.81
银行存款 474,804,088.83 302,392,878.01
其他货币资金 6,778,622.49 8,402,697.94
合计 481,589,845.41 310,812,258.76
其中：存放在境外的款项总额 5,003,009.43 791,999.49
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项6,778,622.49元，均为其他货币资金，
系信用证保证金、银行承兑汇票保证金及保函保证金。
3.期末存放在境外货币资金人民币金额为5,003,009.43元。
（二）交易性金融资产
_110290 项目_110290 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 271,923,168.00 2,391,632.00
其中：业绩补偿款 1,923,168.00 2,391,632.00
理财产品 270,000,000.00
合计 271,923,168.00 2,391,632.00
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_1 10294 项目 _1 10294 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 41,185,344.60 57,812,297.68
合计 41,185,344.60 57,812,297.68
2.期末无已质押的商业承兑汇票。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
_1 10298 项目 _1 10298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
商业承兑汇票 17,733,101.95
合计 17,733,101.95
51
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_3 10302 类别 _3 10302 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 11,614,565.87 27.17 11,614,565.87
按组合计提坏账准备 31,127,135.50 72.83 1,556,356.77 5.00 29,570,778.73
合计 42,741,701.37 100 1,556,356.77 41,185,344.60
接上表：
期初余额
_3 10303 类别 _3 10303 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 739,673.50 1.22 739,673.50
按组合计提坏账准备 60,076,446.51 98.78 3,003,822.33 5.00 57,072,624.18
合计 60,816,120.01 100 3,003,822.33 57,812,297.68
按组合计提坏账准备
组合计提项目：风险组合
期末余额
_2 10307 名称 _2 10307
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 31,127,135.50 1,556,356.77 5.00
合计 31,127,135.50 1,556,356.77
6.坏账准备的情况
本期变动金额
_2 10309 类别 _2 10309 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 3,003,822.33 -1,447,465.56 1,556,356.77
合计 3,003,822.33 -1,447,465.56 1,556,356.77
52
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 506,235,366.38
1-2 年（含 2 年） 65,602,620.39
2-3 年（含 3 年） 5,607,237.75
3-4 年（含 4 年） 3,745,013.18
4-5 年（含 5 年） 5,189,506.53
5 年以上 7,467,250.96
合计 593,846,995.19
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_3 10319 类别 _3 10319 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
6,909,224.03 1.16 6,909,224.03 100.00
备
按组合计提坏账准
586,937,771.16 98.84 41,590,173.49 7.09 545,347,597.67
备
合计 593,846,995.19 100 48,499,397.52 545,347,597.67
接上表：
期初余额
_3 10320 类别 _3 10320 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
8,010,657.54 1.17 7,312,910.40 91.29 697,747.14
备
按组合计提坏账准
673,990,696.77 98.83 44,086,703.24 6.54 629,903,993.53
备
合计 682,001,354.31 100 51,399,613.64 630,601,740.67
53
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务人名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,120,650.45 1,120,650.45 100.00 预计不可收回
客户二 732,457.24 732,457.24 100.00 预计不可收回
客户三 643,823.38 643,823.38 100.00 预计不可收回
客户四 635,929.61 635,929.61 100.00 预计不可收回
客户五 535,102.80 535,102.80 100.00 预计不可收回
客户六 469,311.44 469,311.44 100.00 预计不可收回
其他 2,771,949.11 2,771,949.11 100.00 预计不可收回
合计 6,909,224.03 6,909,224.03
（2）按组合计提坏账准备
组合计提项目：风险组合
期末余额
_2 10324 名称 _2 10324
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 506,206,673.24 25,310,333.77 5.00
1-2 年（含 2 年） 65,602,025.38 6,560,202.55 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,637,335.88 527,467.18 20.00
3-4 年（含 4 年） 2,016,219.11 604,865.73 30.00
4-5 年（含 5 年） 3,776,426.63 1,888,213.34 50.00
5 年以上 6,699,090.92 6,699,090.92 100.00
合计 586,937,771.16 41,590,173.49
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_2 10326 类别 _2 10326 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏
51,399,613.64 -2,718,502.94 181,713.18 48,499,397.52
账准备
合计 51,399,613.64 -2,718,502.94 181,713.18 48,499,397.52
54
4.本期实际核销的应收账款情况
_1 10330 项目 _1 10330 核销金额
实际核销的应收账款 181,713.18
合计 181,713.18
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
客户名称 期末应收账款原值 期末坏账准备 占应收账款总额比例（%）
第一名 37,928,749.75 1,896,437.49 6.39
第二名 32,798,869.13 3,034,704.19 5.52
第三名 26,576,632.86 1,328,831.64 4.48
第四名 25,328,599.54 1,266,430.00 4.27
第五名 17,673,888.12 883,694.41 2.98
合计 140,306,739.40 8,410,097.73 23.64
6.本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本期无转移的应收账款且继续涉入形成的资产或负债。
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
_1 10340 项目 _1 10340 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 96,691,220.67 82,675,886.76
合计 96,691,220.67 82,675,886.76
2.期末已质押的银行承兑汇票
_1 10296 项目 _1 10296 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 8,826,187.50
合计 8,826,187.50
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
_1 10298 项目 _1 10298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 177,928,226.82 61,653,170.73
55
_1 10298 项目 _1 10298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
合计 177,928,226.82 61,653,170.73
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,883,264.79 95.70 13,541,297.89 91.44
1-2 年（含 2 年） 497,070.20 2.08 400,453.58 2.70
2-3 年（含 3 年） 229,007.76 0.96 60,114.48 0.41
3 年以上 301,334.33 1.26 807,703.79 5.45
预付款项账面余额合计 23,910,677.08 100 14,809,569.74 100
坏账准备 111,786.48 507,326.91
预付款项账面价值合计 23,798,890.60 14,302,242.83
2.本期无账龄超过 1 年的重要预付款项。
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 3,848,389.39 16.09
第二名 3,603,600.00 15.07
第三名 2,397,764.00 10.03
第四名 1,139,658.09 4.77
第五名 903,000.00 3.78
合计 11,892,411.48 49.74
（七）其他应收款
1.总表情况
_1 10348 项目 _1 10348 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 26,367,246.15 22,564,580.85
合计 26,367,246.15 22,564,580.85
56
2.其他应收款项
（1）按账龄披露
_1 10362 账龄 _1 10362 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,793,263.31
1-2 年（含 2 年） 3,261,346.17
2-3 年（含 3 年） 841,400.60
3-4 年（含 4 年） 317,914.66
4-5 年（含 5 年） 1,951,885.84
5 年以上 2,359,664.54
合计 28,525,475.12
（2）按款项性质分类情况
_1 10364 款项性质 _110 364 期末账面余额 期初账面余额
应收退税款 11,645,485.94 10,541,228.28
保证金、押金 9,842,573.79 7,785,000.92
员工备用金 2,642,266.65 2,711,395.06
代扣代缴职工住房公积金、保险 2,349,346.87 1,950,173.91
股权转让款 120,875.04 123,932.16
代垫款项 37,632.82 196,875.21
其他零星款项 1,887,294.01 1,478,129.02
合计 28,525,475.12 24,786,734.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
_2 10366 坏账准备 _210 366
未来 12 个月预 合计
用损失（未发生信 信用损失（已发
期信用损失
用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 2,222,153.71 2,222,153.71
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -1,615,143.12 1,615,143.12
——转入第二阶段 -1,615,143.12 1,615,143.12
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
57
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
_2 10366 坏账准备 _210 366
未来 12 个月预 合计
用损失（未发生信 信用损失（已发
期信用损失
用减值） 生信用减值）
本期计提 -115,238.92 54,314.18 -60,924.74
本期转回
本期转销
本期核销 3,000.00 3,000.00
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 491,771.67 1,666,457.30 2,158,228.97
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_2 10368 类别 _2 10368 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款项坏账
2,222,153.71 -60,924.74 3,000.00 2,158,228.97
准备
合计 2,222,153.71 -60,924.74 3,000.00 2,158,228.97
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
_1 10372 项目 _1 10372 核销金额
实际核销的其他应收款项 3,000.00
合计 3,000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
第一名 应收退税款 11,645,485.94 1 年以内 40.82
第二名 保证金、押金 2,000,000.00 1 年以内 7.01
第三名 保证金、押金 1,800,000.00 1 年以内 6.31
第四名 保证金、押金 1,590,000.00 3-4 年 5.57
第五名 保证金、押金 1,100,000.00 1-5 年 3.86
合计 18,135,485.94 63.57
58
（7）本期无应收政府补助款项。
（8）本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移的其他应收款项且继续涉入形成的资产或负债。
（八）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 158,989,593.79 240,740.74 158,748,853.05 98,442,403.41 177,118.58 98,265,284.83
在产品 438,271.46 438,271.46 1,678,593.61 12,859.70 1,665,733.91
库存商品 106,181,058.07 416,488.43 105,764,569.64 69,179,624.61 284,193.38 68,895,431.23
发出商品 16,462,578.91 16,462,578.91 9,250,604.73 9,250,604.73
合同履约成本 2,250,769.87 2,250,769.87 116,100.92 116,100.92
合计 284,322,272.10 657,229.17 283,665,042.93 178,667,327.28 474,171.66 178,193,155.62
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 177,118.58 70,012.04 6,389.88 240,740.74
在产品 12,859.70 12,859.70
库存商品 284,193.38 180,731.49 12,859.70 61,296.14 416,488.43
合计 474,171.66 250,743.53 12,859.70 67,686.02 12,859.70 657,229.17
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 成本高于可变现净值 计提跌价准备的存货实现销售
库存商品 成本高于可变现净值 计提跌价准备的存货实现销售
（九）合同资产
1.合同资产情况
59
期末余额 期初余额
_2 10391 项目 _2 10391
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
量保证 13,593,679.71 679,683.99 12,913,995.72 13,581,756.03 681,272.47 12,900,483.56
金
不超过
一年结
1,434,911.74 1,434,911.74 233,180.24 233,180.24
转的合
同资产
合计 15,028,591.45 679,683.99 14,348,907.46 13,814,936.27 681,272.47 13,133,663.80
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
_1 10393 项目 _1 10393 变动金额 变动原因
不超过一年结转的合同资产 1,201,731.50 合同履约成本增加，尚未满足结转条件
合计 1,201,731.50
3.本期合同资产计提减值准备情况
_1 10395 项目 _1 10395 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
风险组合余额的变化，
应收质量保证金 -1,588.48
应冲减的信用减值损失
合计 -1,588.48
（十）其他流动资产
_110403 项目_110403 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 5,573,555.85 9,600,203.41
预缴企业所得税 13,209,506.06 2,830,481.04
合计 18,783,061.91 12,430,684.45
（十一）长期股权投资
本期增减变动
_2 10430 被投资单位名称 _210 430 期初余额 追加 减少
权益法下确认的投资损益
投资 投资
联营企业
60
本期增减变动
_2 10430 被投资单位名称 _210 430 期初余额 追加 减少
权益法下确认的投资损益
投资 投资
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 76,284,297.28 9,054,157.54
意大利法比里奥有限责任公司 6,074,399.94 1,319,435.36
四川优普思新材料有限公司 1,458,630.69 357,025.06
合计 83,817,327.91 10,730,617.96
接上表：
本期增减变动
_2 10431 被投资单位名称 _210 431
其他综合 宣告发放现金红 本期计提减值
其他权益变动
收益调整 利或利润 准备
联营企业
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 3,287,433.57
意大利法比里奥有限责任公司
四川优普思新材料有限公司
合计 3,287,433.57
接上表：
本期增减变动
_2 10432 被投资单位名称 _210 432 期末余额 减值准备期末余额
其他
联营企业
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 82,051,021.25
意大利法比里奥有限责任公司 7,393,835.30
四川优普思新材料有限公司 1,815,655.75
合计 91,260,512.30
（十二）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
重庆国创轻合金研究院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
东西（重庆）家居有限公司 750,000.00 750,000.00
重庆临空启航股权投资基金管理有限公司 600,000.00 600,000.00
61
项目 期末余额 期初余额
合计 4,350,000.00 4,350,000.00
（十三）固定资产
1.总表情况
_110447 项目_110447 期末余额 期初余额
固定资产 971,740,442.55 805,681,449.70
固定资产清理
合计 971,740,442.55 805,681,449.70
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目_ 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 373,663,955.70 731,189,291.91 12,884,279.81 16,983,146.58 1,134,720,674.00
2.本期增加金额 86,185,668.08 185,128,406.19 10,265.49 634,894.29 271,959,234.05
（1）购置 10,643,984.44 10,265.49 634,894.29 11,289,144.22
（2）转入 86,185,668.08 174,484,421.75 260,670,089.83
3.本期减少金额 17,818,771.77 57,893.82 17,876,665.59
（1）处置或报
175,929.19 57,893.82 233,823.01
废
（2）转出 17,642,842.58 17,642,842.58
4.期末余额 459,849,623.78 898,498,926.33 12,894,545.30 17,560,147.05 1,388,803,242.46
二、累计折旧
1.期初余额 85,153,770.66 221,141,643.75 8,362,281.66 12,726,461.01 327,384,157.08
2.本期增加金额 19,680,973.95 78,016,181.60 1,118,544.30 2,158,801.86 100,974,501.71
（1）计提 19,680,973.95 78,016,181.60 1,118,544.30 2,158,801.86 100,974,501.71
3.本期减少金额 12,894,988.60 55,937.50 12,950,926.10
（1）处置或报
16,698.90 55,937.50 72,636.40
废
（2）转出 12,878,289.70 12,878,289.70
4.期末余额 104,834,744.61 286,262,836.75 9,480,825.96 14,829,325.37 415,407,732.69
三、减值准备
62
项目_ 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
1.期初余额 333,892.02 1,232,863.79 8,771.05 79,540.36 1,655,067.22
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 333,892.02 1,232,863.79 8,771.05 79,540.36 1,655,067.22
四、账面价值
1.期末账面价值 354,680,987.15 611,003,225.79 3,404,948.29 2,651,281.32 971,740,442.55
2.期初账面价值 288,176,293.02 508,814,784.37 4,513,227.10 4,177,145.21 805,681,449.70
（2）期末无暂时闲置固定资产的情况。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 期末账面价值
房屋、建筑物 18,937,926.91
机器设备 2,435,140.66
合计 21,373,067.57
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
宣汉二、三期厂房 68,905,960.68 尚在办理中
造纸院厂房 4,061,056.01 尚在办理中
合计 72,967,016.69
（十四）在建工程
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,166,344.29 142,898,876.28
工程物资 5,815,138.77 4,793,135.20
合计 18,981,483.06 147,692,011.48
2.在建工程
（1）在建工程情况
63
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
年产 5 万吨高性能
超细玻璃纤维棉建 92,119,014.97 92,119,014.97
设项目
年产 4.8 万台民用
/商用/集体防护空
20,684,570.08 20,684,570.08
气净化单元建设项
目
年产 8000 吨干净空
气过滤材料建设项 18,221,624.40 18,221,624.40
目
其他项目 13,166,344.29 13,166,344.29 11,873,666.83 11,873,666.83
合计 13,166,344.29 13,166,344.29 142,898,876.28 142,898,876.28
64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其他
项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末余额
减少金额
新型滤材生产线 940.00 6,480,131.78 2,779,516.25 9,259,648.03
汽车油滤过滤器生产线 900.00 8,460,398.42 8,460,398.42
年产 5 万吨高性能超细玻璃纤维棉建设项目 21,293.00 92,119,014.97 39,976,775.50 132,095,790.47
年产 4.8 万台民用/商用/集体防护空气净化单元建设项
11,775.29 20,684,570.08 36,108,961.77 56,793,531.85
目
年产 8000 吨干净空气过滤材料建设项目 17,500.00 18,221,624.40 29,978,375.60 48,200,000.00
干净空气过滤材料智慧升级改造项目 4,937.00 11,224,568.80 11,224,568.80
合计 137,505,341.23 128,528,596.34 256,774,289.54 9,259,648.03
接上表：
本期利息资
工程累计投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 本化率 资金来源
算的比例（%） （%） 累计金额 息资本化金额
（%）
新型滤材生产线 98.51 98.51 自筹
汽车油滤过滤器生产线 94.00 100.00 自筹
年产 5 万吨高性能超细玻璃纤维棉建设项目 62.04 62.04 2,801,587.61 2,801,587.61 可转债募集资金和自筹
年产 4.8 万台民用/商用/集体防护空气净化单元建设项目 107.00 100.00 可转债募集资金和自筹
65
本期利息资
工程累计投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 本化率 资金来源
算的比例（%） （%） 累计金额 息资本化金额
（%）
年产 8000 吨干净空气过滤材料建设项目 27.54 27.54 可转债募集资金和自筹
干净空气过滤材料智慧升级改造项目 66.70 66.70 可转债募集资金和自筹
合计 2,801,587.61 2,801,587.61
66
（3）本期无计提在建工程减值准备的情况。
3.工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 5,815,138.77 5,815,138.77 4,793,135.20 4,793,135.20
合计 5,815,138.77 5,815,138.77 4,793,135.20 4,793,135.20
（十五）使用权资产
_110478 项目_110478 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,564,446.85 9,469,093.90 36,033,540.75
2.本期增加金额 1,284,110.73 1,284,110.73
（1）租入 1,284,110.73 1,284,110.73
3.本期减少金额 505,478.53 505,478.53
（1）转出 505,478.53 505,478.53
4.期末余额 27,343,079.05 9,469,093.90 36,812,172.95
二、累计折旧
1.期初余额 4,040,957.12 988,079.40 5,029,036.52
2.本期增加金额 4,201,147.58 988,079.40 5,189,226.98
（1）计提 4,201,147.58 988,079.40 5,189,226.98
3.本期减少金额 213,856.28 213,856.28
（1）转出 213,856.28 213,856.28
4.期末余额 8,028,248.42 1,976,158.80 10,004,407.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,314,830.63 7,492,935.10 26,807,765.73
2.期初账面价值 22,523,489.73 8,481,014.50 31,004,504.23
67
（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利及非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 125,571,423.45 3,841,167.61 127,656,392.65 257,068,983.71
2.本期增加金额 18,369,245.08 18,369,245.08
（1）内部研发 18,369,245.08 18,369,245.08
3.本期减少金额
4.期末余额 125,571,423.45 3,841,167.61 146,025,637.73 275,438,228.79
二、累计摊销
1.期初余额 17,162,673.44 3,345,414.75 53,132,038.76 73,640,126.95
2.本期增加金额 2,685,455.33 433,823.80 13,770,376.54 16,889,655.67
（1）计提 2,685,455.33 433,823.80 13,770,376.54 16,889,655.67
3.本期减少金额
4.期末余额 19,848,128.77 3,779,238.55 66,902,415.30 90,529,782.62
三、减值准备
1.期初余额 55,946.03 55,946.03
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 55,946.03 55,946.03
四、账面价值
1.期末账面价值 105,723,294.68 5,983.03 79,123,222.43 184,852,500.14
2.期初账面价值 108,408,750.01 439,806.83 74,524,353.89 183,372,910.73
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三期土地宣汉县土主镇庙潭村普光工业园区 25,095,821.12 尚在办理中
合计 25,095,821.12
68
（十七）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
开发支出 8,283,905.12 119,532,503.40 18,369,245.08 107,136,807.41 2,310,356.03
合计 8,283,905.12 119,532,503.40 18,369,245.08 107,136,807.41 2,310,356.03
（十八）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
企业
被投资单位名称或
期初余额 合并 其 处 其 期末余额
形成商誉的事项
形成 他 置 他
的
造纸研究院（非同一控制下企业合并） 14,461,401.60 14,461,401.60
苏州悠远公司（非同一控制下企业合并） 256,753,772.57 256,753,772.57
深圳中纺公司（非同一控制下企业合并） 8,965,338.88 8,965,338.88
合计 280,180,513.05 280,180,513.05
2.商誉减值准备
期初 本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额
余额 计提 其他 处置 其他
苏州悠远公司（非同一控制下企业合并） 14,995,539.12 14,995,539.12
深圳中纺公司（非同一控制下企业合并） 2,525,882.96 2,525,882.96
合计 17,521,422.08 17,521,422.08
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
69
资产组或资产组组合
商誉
本期是
账面价值 账面价值
主要构成 确定方法 否发生
（万元） （万元）
变动
在考虑能够受益于企业合并的协同效应以及管理层
滤纸业务长
1,446.14 19,407.93 对生产经营活动的管理或监控方式情况下确定的能 无变动
期资产
够独立产生现金流量的资产组或资产组组合
在考虑能够受益于企业合并的协同效应以及管理层
苏州悠远长
24,175.82 7,926.05 对生产经营活动的管理或监控方式情况下确定的能 是
期资产
够独立产生现金流量的资产组或资产组组合
在考虑能够受益于企业合并的协同效应以及管理层
深圳中纺长
643.95 3,403.28 对生产经营活动的管理或监控方式情况下确定的能 是
期资产
够独立产生现金流量的资产组或资产组组合
根据中国资产评估协会印发的《资产评估专家指引第 11 号——商誉减值测试评估》-中评
协〔2020〕37 号文件，第十条第一点明确规定，“包含商誉资产组或资产组组合通常情况下不
包括流动资产、流动负债，但如果不考虑相关资产和负债就无法合理确定评估对象可收回金额
的除外”。商誉减值测试评估专家结合评估实际案例，在 2022 年再升科技商誉减值测试确认
资产组范围时不包含营运资金，该变化对商誉减值测试的结果无影响。
4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉账面价 可收回金额的
重要假设 关键参数及其理由
值（万元） 确定方法
1.假设被评估对象持续经营，并在经营范
围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产 预测期增长率：0.00%-3.22%
资产预计未来
和经营的关键方面与目前情况无重大变 稳定期增长率 0.00%
1,446.14 现金流量的现
化； 息税前利润率：9.74%-11.07%
值
2.假设被评估对象所处的社会经济环境不 税前折现率：10.19%
产生较大的变化，国家及公司所在地区有
关法律、法规、政策法规与现时无重大变
化；
预测期增长率：1.36%-7.08%
资产预计未来 3.假设被评估对象经营范围、经营方式、管
稳定期增长率 0.00%
24,175.82 现金流量的现 理模式等在保持一贯性的基础上不断改
息税前利润率：4.86%-10.53%
值 进、不断完善，能随着经济的发展进行适时
税前折现率：9.85%
的调整与创新；
70
商誉账面价 可收回金额的
重要假设 关键参数及其理由
值（万元） 确定方法
4.假设利率、汇率、赋税基准及税率在国家
规定的正常范围内无重大变化等。预算毛
预测期增长率：4.27%-15.50%
资产预计未来 利：管理层根据过往业绩及对市场发展的
稳定期增长率 0.00%
643.95 现金流量的现 预期确定预算毛利率。折现率：采用的折现
息税前利润率：0.76%-10.82%
值 率是反映相关资产组特定风险的税前折现
税前折现率：10.23%
率。预测期后增长率：5 年后，公司管理层
预计达到稳定发展状态。
本集团结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
造纸研究院资产组的可收回金额采用未来现金流量的现值进行确定；采用未来现金流量折
现方法的主要假设：预计本集团滤纸业务未来 5 年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率 0%，
息税前利润率 9.74%-11.07%，税前折现率 10.19%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产
组的可收回金额 34,026.32 万元大于本集团滤纸线资产组账面价值 19,407.93 万元及商誉账面
余额 1,807.68 万元（已折算少数股东）之和。本期造纸研究院的商誉不予计提资产减值准备。
苏州悠远公司资产组的可收回金额采用未来现金流量的现值进行确定；采用未来现金流量
折现方法的主要假设：预计苏州悠远环境科技有限公司未来 5 年产能均维持在核定产能，稳定
年份增长率 0%，息税前利润率 4.86%-10.53%，税前折现率 9.85%测算资产组的可收回金额。经
预测显示资产组的可收回金额 32,101.87 万元小于苏州悠远公司公允价值调整后资产组账面价
值 7,926.05 万元及商誉账面余额 25,675.38 万元之和。本集团本期按照预测的可回收金额计
提对苏州悠远公司的商誉减值准备金额 1,499.55 万元。
深圳中纺公司资产组的可收回金额采用未来现金流量的现值进行确定；采用未来现金流量
折现方法的主要假设：预计深圳中纺公司未来 5 年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率 0%，
息税前利润率 0.76%-10.82%，税前折现率 10.23%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产
组的可收回金额 4,275.04 万元小于深圳中纺公司公允价值调整后资产组账面价值 3,403.28 万
元及商誉账面余额 1,213.71 万元（已折算少数股东）之和。本集团本期按照预测的可回收金
额计提对深圳中纺公司的商誉减值准备金额 252.59 万元。
5.商誉减值测试的影响
71
本期商誉减值导致本集团净利润减少1,752.14万元。
（十九）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,108,078.16 1,254,765.43 3,047,271.15 640,122.34 4,675,450.10
其他 18,666.68 55,800.00 52,766.68 21,700.00
合计 7,126,744.84 1,310,565.43 3,100,037.83 640,122.34 4,697,150.10
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
_210500 项目_210500
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,209,300.97 8,210,882.43 57,254,196.36 8,938,064.31
递延收益 13,538,073.92 2,030,711.09
可抵扣亏损 35,198,717.09 5,279,807.57 10,028,514.97 1,504,277.24
股权激励 6,507,065.14 976,059.77 7,397,630.64 1,118,675.17
内部交易未实现利润 8,027,610.40 1,328,939.45 6,852,305.01 1,184,137.27
合计 116,480,767.52 17,826,400.31 81,532,646.98 12,745,153.99
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
_2 10502 项目 _2 10502
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合并资产评估增
76,142,203.73 11,421,330.56 87,864,448.80 13,179,667.32
值
符合条件的固定资产一次性税前
61,429,045.17 9,214,356.78 25,795,231.82 3,869,284.77
扣除所得税影响
公允价值变动收益 1,923,168.00 288,475.20 2,391,632.00 358,744.80
合计 139,494,416.90 20,924,162.54 116,051,312.62 17,407,696.89
3.未确认递延所得税资产明细
_1 10506 项目 _1 10506 期末余额 期初余额
资产减值准备 7,081,131.05 9,572,632.27
72
_1 10506 项目 _1 10506 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 69,216,736.76 37,561,010.48
股权激励 1,389,812.59 3,341,770.82
合计 77,687,680.40 50,475,413.57
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_1 10508 年份 _1 10508 期末余额 期初余额 备注
2023 年
2024 年 154,316.04 188,942.44
2025 年 7,040,985.34 9,311,414.66
2026 年 26,723,947.48 28,060,653.38
2027 年 35,297,487.90
合计 69,216,736.76 37,561,010.48
（二十一）其他非流动资产
期末余额 期初余额
_项目_210
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 31,181,713.52 6,627,749.12 24,553,964.40 28,751,331.28 6,827,454.66 21,923,876.62
预付工程
3,660,534.19 3,660,534.19 21,953,522.98 21,953,522.98
及设备款
合计 34,842,247.71 6,627,749.12 28,214,498.59 50,704,854.26 6,827,454.66 43,877,399.60
（二十二）短期借款
_1 10512 项目 _1 10512 期末余额 期初余额
信用借款 140,059,166.67 265,624,719.93
质押借款 800,000.00
保证借款 78,729,234.92
合计 140,859,166.67 344,353,954.85
（二十三）应付票据
_1 10522 种类 _1 10522 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37,892,565.15 19,085,011.09
73
_1 10522 种类 _1 10522 期末余额 期初余额
合计 37,892,565.15 19,085,011.09
（二十四）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 134,656,694.29 173,641,963.14
应付工程款 23,804,909.99 37,492,220.95
应付服务款 36,312,883.19 21,775,884.29
合计 194,774,487.47 232,910,068.38
（二十五）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,677,481.29 21,960,749.50
合计 21,677,481.29 21,960,749.50
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_1 10536 项目 _1 10536 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,744,164.65 181,478,653.14 177,104,711.95 35,118,105.84
二、离职后福利中-设定提存计
83,149.90 12,443,777.90 12,471,567.82 55,359.98
划负债
三、辞退福利 1,467,462.76 1,467,462.76
合计 30,827,314.55 195,389,893.80 191,043,742.53 35,173,465.82
2.短期薪酬列示
_1 10538 项目 _1 10538 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,876,181.19 156,055,410.97 154,470,761.82 22,460,830.34
二、职工福利费 10,742,300.62 10,742,300.62
三、社会保险费 48,263.43 7,172,368.37 7,190,100.11 30,531.69
其中：医疗保险费 38,713.28 5,789,863.69 5,804,132.73 24,444.24
工伤保险费 8,475.66 1,170,670.78 1,173,131.56 6,014.88
生育保险费 1,074.49 75,356.58 76,358.50 72.57
74
_1 10538 项目 _1 10538 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他 136,477.32 136,477.32
四、住房公积金 182,355.97 3,683,187.32 3,716,690.99 148,852.30
五、工会经费和职工教育经费 9,637,364.06 3,825,385.86 984,858.41 12,477,891.51
合计 30,744,164.65 181,478,653.14 177,104,711.95 35,118,105.84
3.设定提存计划列示
_1 10540 项目 _1 10540 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 78,868.63 12,015,485.11 12,041,452.36 52,901.38
2.失业保险费 4,281.27 428,292.79 430,115.46 2,458.60
合计 83,149.90 12,443,777.90 12,471,567.82 55,359.98
4.辞退福利
_1 10542 项目 _1 10542 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 1,467,462.76
合计 1,467,462.76
（二十七）应交税费
_110545 税费项目_110545 期末余额 期初余额
增值税 12,054,783.90 2,465,643.91
企业所得税 2,887,811.82 9,937,061.33
代扣代缴个人所得税 782,887.45 1,825,580.58
教育费附加 111,501.43 151,442.88
城市维护建设税 111,501.38 151,873.91
房产税 74,782.84 74,782.86
土地使用税 7,755.39 7,830.39
其他 267,228.18 191,854.08
合计 16,298,252.39 14,806,069.94
（二十八）其他应付款
1.总表情况
75
_1 10547 项目 _1 10547 期末余额 期初余额
应付利息 49,305.55
应付股利
其他应付款项 20,363,055.19 20,123,576.26
合计 20,363,055.19 20,172,881.81
2.应付利息
_1 10549 项目 _1 10549 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 49,305.55
合计 49,305.55
3.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
_1 10555 款项性质 _110 555 期末余额 期初余额
运保费 5,460,853.56 4,622,639.50
代收代付款项 4,101,861.13 4,948,146.49
保证金、押金 2,780,589.45 1,024,203.00
应付代垫款 1,171,031.29 197,615.95
限制性股票回购义务 7,847,983.94
其他零星款项 6,848,719.76 1,482,987.38
合计 20,363,055.19 20,123,576.26
（二十九）一年内到期的非流动负债
_110561 项目_110561 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 50,288,819.44
1 年内到期的租赁负债 4,497,402.04 3,291,571.22
1 年内到期的应付债券 1,436,556.16
合计 56,222,777.64 3,291,571.22
（三十）其他流动负债
_110563 项目_110563 期末余额 期初余额
期末已背书未到期不能终止确认而转回的应收票据 78,586,272.68 52,943,516.35
76
_110563 项目_110563 期末余额 期初余额
待转销项税 2,291,124.23 1,408,840.53
合计 80,877,396.91 54,352,356.88
（三十一）长期借款
_1 10568 借款条件类别 _ 11056 8 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 49,700,000.00 50,000,000.00 3.2%
合计 49,700,000.00 50,000,000.00
（三十二）应付债券
1.应付债券
_1 10570 项目 _1 10570 期末余额 期初余额
可转换债券 410,205,201.79
合计 410,205,201.79
2.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
_1 10572 债券名称 _110 572 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
可转换公司债券 510,000,000.00 2022-09-29 6年 510,000,000.00
合计 510,000,000.00
接上表：
按面值计提 期末重分类至一年内到
_1 10573 债券名称 _110 573 本期发行 溢折价摊销 期末余额
利息 期的非流动负债金额
可转换公司债券 510,000,000.00 389,835.62 98,748,077.67 1,436,556.16 410,205,201.79
合计 510,000,000.00 389,835.62 98,748,077.67 1,436,556.16 410,205,201.79
3.可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆再升科技股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》（证监许可〔2022〕1687 号）核准，本公司于 2022 年 9 月 29 日公开发行了 510 万
张可转换公司债券，发行价格为每张 100.00 元，按面值发行，期限 6 年，发行总额 51,000.00
万元。
77
上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.30%，第二年 0.50%，第三年 1.00%，第四年
1.50%，第五年 1.80%，第六年 2.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
可转换公司债券到期后五个交易日内，本公司将按本次发行的可转债的票面面值的 110%（含最
后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，
初始转股价格为 6.04 元/股，不低于募集说明书公布日前二十个交易日公司股票交易均价（若
在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按
经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
（三十三）租赁负债
_1 10584 项目 _1 10584 期末余额 期初余额
房屋 16,155,803.64 19,985,845.41
合计 16,155,803.64 19,985,845.41
（三十四）递延收益
1.递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 71,716,919.44 18,200,000.00 13,722,988.60 76,193,930.84
合计 71,716,919.44 18,200,000.00 13,722,988.60 76,193,930.84
78
2.涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 与收益相关
2018 年技改扩能补助 17,932,066.59 2,289,200.04 15,642,866.55 与资产相关
2021 年区级工业发展专项资金 11,140,000.00 1,113,999.97 10,026,000.03 与资产相关
高效无机真空绝热板衍生品项目 7,051,644.22 849,999.96 6,201,644.26 与资产相关
市财政局 2018 中央工业强基项目补助 6,674,000.00 852,000.00 5,822,000.00 与资产相关
2020 年区级工业和信息化发展专项资金 5,840,000.08 729,999.96 5,110,000.12 与资产相关
2018 年渝北区工业发展专项资金 5,984,514.25 909,000.00 5,075,514.25 与资产相关
年产 5000 吨高效节能真空绝热板芯材产业化项目 4,962,500.04 849,999.96 4,112,500.08 与资产相关
产业园土地租金 4,291,666.66 500,000.04 3,791,666.62 与资产相关
超细玻璃纤维棉及制品一体化建设项目 3,910,000.00 203,896.56 3,706,103.44 与资产相关
2021 年制造业高质量发展资金 3,775,083.29 509,000.04 3,266,083.25 与资产相关
微玻纤及 VIP 芯材生产技术研究与应用 3,410,596.98 647,418.96 2,763,178.02 与资产相关
2015 产业转型升级资金项目 2,656,208.57 650,499.96 2,005,708.61 与资产相关
2022 年市级工业和信息化专项资金 1,650,000.00 110,000.00 1,540,000.00 与资产相关
新型高效空气滤料建设项目 2,255,066.83 748,074.96 1,506,991.87 与资产相关
15 亩建设专项资金 1,500,000.00 100,000.00 1,400,000.00 与资产相关
高性能玻璃纤维建设项目 1,255,000.05 180,000.00 1,075,000.05 与资产相关
工业发展基金 989,405.49 211,071.45 778,334.04 与资产相关
新兴产业发展基金 1,793,604.06 1,076,163.12 717,440.94 与资产相关
79
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 与收益相关
石墨烯电池 AGM 隔板的研发 350,000.00 350,000.00 与资产相关
土地平场费 396,147.46 10,050.24 386,097.22 与资产相关
航空用隔音隔热玻璃纤维棉毡研发项目 350,000.05 39,999.96 310,000.09 与资产相关
8 号线人防纸项目 446,231.24 162,265.80 283,965.44 与资产相关
隔音绝热芯材项目款 370,000.00 185,000.00 185,000.00 与资产相关
治理雾霾高效低阻净化实验室升级改造 223,333.50 40,000.00 183,333.50 与资产相关
高效空气滤材生产线节能增效技改资金 187,833.57 45,999.96 141,833.61 与资产相关
土地差价补偿款 72,140.75 2,681.72 69,459.03 与资产相关
工程技术研究中心 42,500.00 30,000.00 12,500.00 与资产相关
13 年收工业发展基金 35,253.46 24,999.96 10,253.50 与资产相关
科技条件专项经费 140,456.32 70,000.00 70,456.32 与资产相关
技术改造资金 79,999.83 79,999.83 与资产相关
中小企业发展专项资金 79,999.74 79,999.74 与资产相关
超细玻璃纤维电池隔板生产线 41,666.41 41,666.41 与资产相关
VIP 芯材研发实验室 30,000.00 30,000.00 与资产相关
合计 71,716,919.44 18,200,000.00 13,722,988.60 76,193,930.84
80
（三十五）其他非流动负债
_110616 项目_110616 期末余额 期初余额
合同负债 1,162,729.45
合计 1,162,729.45
（三十六）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 725,031,006.00 290,213,094.00 5,013,962.00 295,227,056.00 1,020,258,062.00
1.人民币普通股 725,031,006.00 290,213,094.00 5,013,962.00 295,227,056.00 1,020,258,062.00
2.境内上市外资股
81
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 725,031,006.00 290,213,094.00 5,013,962.00 295,227,056.00 1,020,258,062.00
82
（三十七）其他权益工具
1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
会 转 转
到期日
金融工具名 计 发行 股 换
发行时间 股息率或利息率 数量 金额 或续期
称 分 价格 条 情
情况
类 件 况
第一年 0.30%，第
二年 0.50%，第三
可转换公司
年 1.00%，第四年 2028-9-
债券（权益 2022-9-29 100.00 5,100,000.00 510,000,000.00 注 注
1.50%，第五年 28
工具成分）
1.80%，第六年
2.00%
合计 5,100,000.00 510,000,000.00
注：转股条件详见本附注“六、（三十二）3.可转换公司债券的转股条件、转股时间说明”；
截止至资产负债表日，尚未至上述可转换公司债券的转股期。
2.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工
账面 账面 账面 账面
具 数量 数量 数量 数量
价值 价值 价值 价值
可转换公司债券 5,100,000.00 96,795,834.61 5,100,000.00 96,795,834.61
（权益工具成分）
合计 5,100,000.00 96,795,834.61 5,100,000.00 96,795,834.61
（三十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 443,668,891.85 32,296,707.10 290,312,679.87 185,652,919.08
其他资本公积 33,499,635.08 939,240.70 7,748,036.02 26,690,839.76
合计 477,168,526.93 33,235,947.80 298,060,715.89 212,343,758.84
注 1：本公司 2019 年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、2019 年股票
期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期行权条件已经满足，本期已行权并完成股份登记
导致股本溢价增加 26,560,220.02 元，其他资本公积减少 7,748,036.02 元。
83
注 2：本公司 2019 年度首次授予员工股票期权，2020 年授予预留股票期权，2019 年首次
授予的股票期权第三个行权期、2020 年授予预留股票期权第二个行权期部分已行权，2021 年
实施员工持股计划，本期确认其他资本公积 6,675,727.78 元。
注 3：本年度公司以资本公积金向全体股东每股转增 0.4 股，转增 290,213,094 股。
注 4：本期收购子公司爱干净公司少数股东股权，减少股本溢价 99,585.87 元；调整前期
收购少数股东股权明细分类，股本溢价本期增加 5,736,487.08 元，其他资本公积本期增加-
5,736,487.08 元。
（三十九）库存股
_1 10633 项目 _1 10633 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 7,847,983.94 7,847,983.94
合计 7,847,983.94 7,847,983.94
注：库存股减少系公司 2021 年员工持股计划在本期全部解锁并完成过户，公司就该事项
终止确认回购义务。
（四十）盈余公积
_ 项目_1 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 100,173,421.26 15,390,162.01 115,563,583.27
合计 100,173,421.26 15,390,162.01 115,563,583.27
（四十一）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 689,651,723.71 592,105,809.35
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 689,651,723.71 592,105,809.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,979,568.48 250,810,753.27
减：提取法定盈余公积 15,390,162.01 9,166,620.31
应付普通股股利 76,180,937.28 144,098,218.60
期末未分配利润 749,060,192.90 689,651,723.71
注：2022 年 4 月 20 日，公司完成 2021 年度利润分配方案，本次利润分配以方案实施前的
公司总股本 725,532,736 股为基数，每股派发现金红利 0.105 元（含税），共计派发现金红利
76,180,937.28 元。
84
（四十二）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
_2 10648 项目 _2 10648
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,590,307,219.40 1,181,117,202.84 1,596,036,225.18 1,102,501,457.41
其他业务 28,085,550.06 19,873,871.35 29,453,322.77 20,069,285.72
合计 1,618,392,769.46 1,200,991,074.19 1,625,489,547.95 1,122,570,743.13
2.主营业务收入中合同产生的收入情况
合同分类 合计
商品类型
干净空气 1,016,532,256.97
高效节能 573,774,962.43
合计 1,590,307,219.40
按地区分类
境内 1,076,450,439.42
境外 513,856,779.98
合计 1,590,307,219.40
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 1,587,498,463.42
在某一时段确认 2,808,755.98
合计 1,590,307,219.40
3.分摊至剩余履约义务的说明
本集团销售商品的业务主要为转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的确认单
或取得报关单、电子提货单时，本集团确认收入实现。
（四十三）税金及附加
_110658 项目_110658 本期发生额 上期发生额
房产税 4,902,796.58 3,937,490.38
土地使用税 3,337,502.56 3,380,976.06
85
_110658 项目_110658 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,311,741.73 4,083,891.89
教育费附加 2,663,944.21 3,308,461.37
印花税 1,597,830.91 1,002,746.96
环境保护税 491,327.90 138,884.88
地方教育费附加 84,671.32 106,683.91
车船使用税 10,830.00 18,510.00
合计 16,400,645.21 15,977,645.45
（四十四）销售费用
_1 10660 项目 _1 10660 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,283,797.04 20,876,367.34
销售服务费 12,021,419.39 7,953,674.27
宣传费用 4,164,764.93 595,463.14
招待费用 3,236,516.64 2,648,901.69
样品费 1,513,870.26 1,366,530.30
办公费用 1,276,153.66 1,083,881.48
通讯费 321,738.75 231,188.12
折旧费 94,770.76 47,878.65
其他 10,454,318.24 8,813,474.05
合计 57,367,349.67 43,617,359.04
（四十五）管理费用
_1 10662 项目 _1 10662 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,043,200.66 39,849,102.95
折旧及摊销 30,233,930.58 31,078,133.73
咨询服务费 12,643,326.21 7,888,507.22
股权激励费用 6,823,454.64 5,767,373.05
办公费 6,164,787.97 5,275,293.19
招待费 5,706,697.84 7,344,492.21
差旅费 2,031,336.50 2,402,183.43
车辆费用 1,525,253.31 1,493,643.25
其他 6,723,430.72 6,149,699.45
86
_1 10662 项目 _1 10662 本期发生额 上期发生额
合计 116,895,418.43 107,248,428.48
（四十六）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发材料 68,833,963.45 58,616,942.86
职工薪酬 15,079,738.48 13,205,487.36
水电气 14,285,249.42 11,113,402.36
折旧和摊销 6,010,257.23 4,432,331.20
服务费 2,040,627.37 1,767,565.80
其他 886,971.46 375,069.92
合计 107,136,807.41 89,510,799.50
（四十七）财务费用
_1 10666 项目 _1 10666 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,335,952.65 9,896,426.11
减：利息收入 4,158,790.37 2,879,879.64
汇兑净损失 -7,137,816.25 4,456,314.38
其他 865,869.84 1,736,884.88
合计 1,905,215.87 13,209,745.73
（四十八）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 39,087,057.60 39,611,932.99
合计 39,087,057.60 39,611,932.99
注：报告期计入其他收益的政府补助金额合计 39,087,057.60 元，详见本报告“六、（六十
一）政府补助”说明。
（四十九）投资收益
_1 10670 产生投资收益的来源 _ 11067 0 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,111,947.57 7,497,374.09
购买银行保本理财产品收益 51,780.82 1,419,676.71
87
_1 10670 产生投资收益的来源 _ 11067 0 本期发生额 上期发生额
合计 12,163,728.39 8,917,050.80
（五十）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -468,464.00 -36,984.00
合计 -468,464.00 -36,984.00
（五十一）信用减值损失
_110676 项目_110676 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 2,718,502.94 -9,505,531.68
其他应收款减值损失 60,924.74 8,937.43
应收票据减值损失 1,447,465.56 846,577.96
其他减值损失 -200,000.00
合计 4,226,893.24 -8,850,016.29
（五十二）资产减值损失
_110678 项目_110678 本期发生额 上期发生额
预付款减值损失 -111,786.48
存货跌价损失 -250,743.53 -148,008.11
合同资产减值损失 201,294.02 -1,246,650.02
商誉减值损失 -17,521,422.08
合计 -17,682,658.07 -1,394,658.13
（五十三）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 8,960.29 -127,483.11
合计 8,960.29 -127,483.11
（五十四）营业外收入
1.分类列示
88
_110682 项目_110682 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 36,850.50 62,269.26 36,850.50
其他 389,562.68 870,924.78 389,562.68
合计 426,413.18 933,194.04 426,413.18
2.计入当期损益的政府补助
_110684 补助项目_110684 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
退伍军人增值税 25,500.00 与收益相关
非公党组织经费 11,350.50 12,314.00 与收益相关
建档立卡贫困人员增值税减免优惠 46,800.00 与收益相关
社保局补贴 2019 年困难户人员社保 1,155.26 与收益相关
重庆市渝北区国库集中支付中心-“两
1,000.00
优一先”先进基层党组织工作经费
重庆市渝北区国库集中支付中心-2020
1,000.00
年回兴街道非公党组织考核合格
合计 36,850.50 62,269.26
（五十五）营业外支出
_110686 项目_110686 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计： 1,091.32 62,523.15 1,091.32
其中：固定资产处置损失 1,091.32 62,523.15 1,091.32
对外捐赠 294,000.00 70,000.00 294,000.00
其他 47,045.53 667,819.00 47,045.53
合计 342,136.85 800,342.15 342,136.85
（五十六）所得税费用
1.所得税费用表
_1 10688 项目 _1 10688 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -833,175.56 20,025,732.48
递延所得税费用 1,347,100.79 -1,060,383.26
合计 513,925.23 18,965,349.22
89
2.会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 155,116,052.46 271,607,520.77
按适用税率计算的所得税费用 23,267,407.87 40,741,128.12
子公司适用不同税率的影响 226,498.70 334,593.87
调整以前期间所得税的影响 4,094,535.77 -15,630,479.27
归属于合营企业和联营企业损益的影响 -1,609,148.01 -1,124,606.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,239,330.75 747,092.94
税率变动对期初递延所得税的影响 85,288.19 2,512,781.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -767,060.07 -2,175,984.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5,526,265.58 6,904,086.32
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -16,390,241.11 -13,343,262.73
固定资产加计扣除 -17,158,952.44
所得税费用合计 513,925.23 18,965,349.22
（五十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、银行存款利息收入 4,158,790.37 2,879,879.64
二、补贴收入（税收返回除外） 33,603,464.69 24,168,125.73
三、往来款 20,958,445.80 24,959,274.07
四、离退休工资、事业费、改制院所管理服务费 21,352,645.75 20,825,498.93
五、收到的所得税汇算清缴税费等退回 3,923,779.71 17,686,863.97
六、返还三代手续费 252,831.69 169,095.14
合计 84,249,958.01 90,688,737.48
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、支付的日常营业费用 27,423,332.25 21,426,582.75
二、支付的日常管理费用 34,692,315.87 30,353,818.75
90
项目 本期发生额 上期发生额
三、支付的日常财务费用（银行手续费） 865,312.68 1,736,884.88
四、营业外现金支付 336,030.37 737,819.00
五、往来款 19,708,397.42 17,879,673.81
六、离退休工资、事业费 21,417,989.08 21,060,456.94
合计 104,443,377.67 93,195,236.13
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划认购款 7,847,983.94
合计 7,847,983.94
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、支付可转换债券相关发行费用 1,201,886.79
二、购买子公司少数股权 1,472,450.00
三、购买子公司少数股权支付的履约
4,397,764.00
保证金及股权认购款
四、支付租赁负债 5,060,070.00 5,027,581.16
合计 12,132,170.79 5,027,581.16
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 154,602,127.23 252,642,171.55
加：资产减值准备 17,682,658.07 1,394,658.13
信用减值损失 -4,226,893.24 8,850,016.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,974,501.71 80,414,877.50
使用权资产摊销 5,189,226.98 5,029,036.52
无形资产摊销 16,889,655.67 16,496,764.75
长期待摊费用摊销 3,100,037.83 2,588,145.41
91
补充资料 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,960.29 127,483.11
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,091.32 62,523.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 468,464.00 36,984.00
财务费用（收益以“－”号填列） 12,335,952.65 9,896,426.11
投资损失（收益以“－”号填列） -12,163,728.39 -8,917,050.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,863,566.44 1,245,999.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,516,465.65 -2,333,335.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -105,722,630.84 -23,828,955.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,681,874.27 -99,191,045.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,650,452.28 -95,742,019.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 264,106,728.46 148,772,678.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 474,811,222.92 302,409,560.82
减：现金的期初余额 302,409,560.82 416,019,515.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,401,662.10 -113,609,954.71
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 474,811,222.92 302,409,560.82
其中：库存现金 7,134.09 16,682.81
可随时用于支付的银行存款 474,804,088.83 302,392,878.01
二、期末现金及现金等价物余额 474,811,222.92 302,409,560.82
92
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,778,622.49 银行承兑汇票保证金、履约保证金
应收票据 8,826,187.50 票据质押
合计 15,604,809.99
（六十）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 646,758.30 6.9646 4,504,412.86
英镑 14,659.72 8.3941 123,055.16
应收账款
其中：美元 28,179,388.56 6.9646 196,258,169.56
欧元 7,332,596.92 7.4229 54,429,133.68
新台币 815,699.67 0.2278 185,816.38
日元 63,719.59 0.0524 3,338.91
港币 1,890.06 0.8933 1,688.39
其他应收款
其中：美元 87,221.41 6.9646 607,462.23
合同负债
其中：美元 1,206,578.55 6.9646 8,403,336.97
欧元 256,378.80 7.4229 1,903,074.19
其他应付款
其中：日元 2,366,976.00 0.0524 124,029.54
美元 457,539.95 6.9646 3,186,582.74
欧元 567,169.90 7.4229 4,210,045.45
（六十一）政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年技改扩能补助 22,892,000.00 递延收益 2,289,200.04
93
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年区级工业发展专项资金 11,140,000.00 递延收益 1,113,999.97
税收返还 11,121,141.69 其他收益 11,121,141.69
2018 年渝北区工业发展专项资金 9,090,000.00 递延收益 909,000.00
新兴产业发展基金 9,000,000.00 递延收益 1,076,163.12
市财政局 2018 中央工业强基项目补助 8,520,000.00 递延收益 852,000.00
高效无机真空绝热板衍生品项目 8,500,000.00 递延收益 849,999.96
年产 5000 吨高效节能真空绝热板芯材产业
7,375,000.00 递延收益 849,999.96
化项目
2020 年区级工业和信息化发展专项资金 7,300,000.00 递延收益 729,999.96
新型高效空气滤料建设项目 6,505,000.00 递延收益 748,074.96
2015 产业转型升级资金项目 6,505,000.00 递延收益 650,499.96
微玻纤及 VIP 芯材生产技术研究与应用 6,340,000.00 递延收益 647,418.96
2021 年制造业高质量发展资金 5,090,000.00 递延收益 509,000.04
产业园土地租金 5,000,000.00 递延收益 500,000.04
制造业创新中心补贴 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
超细玻璃纤维棉及制品一体化建设项目 3,910,000.00 递延收益 203,896.56
工业发展基金 2,600,000.00 递延收益 211,071.45
区级工业发展资金 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00
高性能玻璃纤维建设项目 1,800,000.00 递延收益 180,000.00
2022 年市级工业和信息化专项资金 1,650,000.00 递延收益 110,000.00
科技条件专项经费 1,650,000.00 递延收益 70,000.00
8 号线人防纸项目 1,600,000.00 递延收益 162,265.80
15 亩建设专项资金 1,500,000.00 递延收益 100,000.00
贷款贴息 1,500,000.00 财务费用 1,500,000.00
工业化和信息化专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
技术改造资金 900,000.00 递延收益 79,999.83
中小企业发展专项资金 800,000.00 递延收益 79,999.74
2020 省级科技计划项目资金 800,000.00 其他收益 800,000.00
隔音绝热芯材项目款 740,000.00 递延收益 185,000.00
2022 年绩效激励引导专项经费 600,000.00 其他收益 600,000.00
土地差价补偿款 532,030.20 递延收益 2,681.72
重庆市渝北区经济和信息化委员会 2022 研
500,000.00 其他收益 500,000.00
发准备金补助
土地平场费 500,000.00 递延收益 10,050.24
94
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高效空气滤材生产线节能增效技改资金 460,000.00 递延收益 45,999.96
超细玻璃纤维电池隔板生产线 433,334.00 递延收益 41,666.41
2021 年出口信保资质补助 403,000.00 其他收益 403,000.00
治理雾霾高效低阻净化实验室升级改造 400,000.00 递延收益 40,000.00
航空用隔音隔热玻璃纤维棉毡研发项目 400,000.00 递延收益 39,999.96
稳岗补贴 358,889.21 其他收益 358,889.21
石墨烯电池 AGM 隔板的研发 350,000.00 递延收益 350,000.00
2021 年度出口信保补助 316,000.00 其他收益 316,000.00
VIP 芯材研发实验室 300,000.00 递延收益 30,000.00
工程技术研究中心 300,000.00 递延收益 30,000.00
2021 年市科技局补助 298,400.00 其他收益 298,400.00
技改项目资金补助 280,000.00 其他收益 280,000.00
个税手续费返还 251,851.00 其他收益 251,851.00
13 年收工业发展基金 250,000.00 递延收益 24,999.96
工业发展资金拨付 219,000.00 其他收益 219,000.00
渝北区市场监管局奖励 201,000.00 其他收益 201,000.00
2022 年科技局区级科技计划项目首次拨款 200,000.00 其他收益 200,000.00
留工补助 170,625.00 其他收益 170,625.00
区级工业发展专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
重庆市渝北区科学技术局 2020 年度重庆市
100,000.00 其他收益 100,000.00
科学技术奖配套奖励
重庆市渝北区科学技术局高效复审奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
重庆市知识产权局知识产权保护示范创建项
100,000.00 其他收益 100,000.00
目经费
高企复审奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
UL 认证补贴 85,600.00 其他收益 85,600.00
水费补贴 64,824.00 其他收益 64,824.00
重庆市知识产权局中国专利奖励项目经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
省级科技成果奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
高企申报奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
安全二级标准化奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
升规补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
重庆市渝北区科学技术协会海智工作站补助 37,492.00 其他收益 37,492.00
参展补助 37,000.00 其他收益 37,000.00
95
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年退伍军人就业减免增值税 25,500.00 营业外收入 25,500.00
安全生产体系建设奖励 25,000.00 其他收益 25,000.00
沙溪镇关于加快创新驱动、促进经济转型相
19,200.00 其他收益 19,200.00
关奖励
失业补助金 16,679.00 其他收益 16,679.00
税收返还 13,385.10 其他收益 13,385.10
重庆市渝北区科学技术协会海智站运行经费 12,500.00 其他收益 12,500.00
环保费用补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
党组织费 11,350.50 营业外收入 11,350.50
就业补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00
重庆市渝北区科协科技沙龙经费 4,112.00 其他收益 4,112.00
知识产权资助奖励 4,000.00 其他收益 4,000.00
渝北区吸纳就业补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00
统计补贴奖励 1,870.00 其他收益 1,870.00
太仓市社保局扩岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
人才奖励补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
合计 161,233,283.70 40,623,908.10
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
1.2022 年 7 月本公司二级子公司重庆再升净化设备有限公司成立三级控股子公司在森咖
啡（重庆）有限公司，注册资本 10.00 万元，再升净化公司持股 100.00%，截至 2022 年 12 月
31 日，实收资本 10.00 万元，本公司本报告期将其纳入合并范围；
2.2022 年 9 月本公司二级子公司重庆再升净化设备有限公司成立三级控股子公司斜杠力
量咖啡（重庆）有限公司，注册资本 5.00 万元，再升净化公司持股 100.00%，截至 2022 年 12
月 31 日，实收资本 5.00 万元，本公司本报告期将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本集团的构成
96
持股比例（%） 表决权
主要
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
经营地 直接 间接
（%）
同一控制下
再盛德公司 重庆市 重庆市 货物进出口 100.00 100.00 企业合并取
得
同一控制下
制造、销售玻璃
再升净化公司 重庆市 重庆市 100.00 100.00 企业合并取
纤维及制品
得
非同一控制
玻璃纤维及制品
宣汉正原公司 达州市 达州市 100.00 100.00 下企业合并
制造、销售
取得
纤维相关产品研
纤维研究院 重庆市 重庆市 发及相关技术服 80.00 80.00 新设成立
务
机制纸制造及技
非同一控制
术服务、制浆造
造纸研究院 重庆市 重庆市 100.00 100.00 下企业合并
纸；货物进出口
取得
及技术进出口
过滤材料、防护
宝曼新材料公
重庆市 重庆市 材料、复合材料 55.2521 55.2521 新设成立
司
制造、销售
环境保护及空气 非同一控制
苏州悠远公司 苏州市 苏州市 过滤产品制造、 100.00 100.00 下企业合并
销售 取得
环境保护及空气 非同一控制
深圳悠远公司 深圳市 深圳市 过滤产品制造、 100.00 100.00 下企业合并
销售 取得
空气净化产品和
北京再升公司 北京市 北京市 提供室内外净化 100.00 100.00 新设成立
解决方案
智能机电设备研
复升冷鲜公司 重庆市 重庆市 51.00 51.00 新设成立
发、生产、销售
97
持股比例（%） 表决权
主要
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
经营地 直接 间接
（%）
工业有机废气净
化设备、环境保
重庆悠远公司 重庆市 重庆市 护及空气过滤产 100.00 100.00 新设成立
品研发、生产、销
售
滤清袋、熔丝过
非同一控制
滤材料、热压布
深圳中纺公司 深圳市 深圳市 98.3172 98.3172 下企业合并
（SMS）的研发、
取得
销售
空气过滤材料、
过滤材料、环保
非同一控制
材料、炭材料、无
广东美沃布朗 东莞市 东莞市 98.3172 98.3172 下企业合并
纺布等环保材料
取得
的研发、生产、销
售
无纺布及其制
非同一控制
品、环保过滤材
苏州中纺公司 昆山市 昆山市 98.3172 98.3172 下企业合并
料的研发、加工、
取得
销售
研发、销售玻璃
中国香 中国香
香港北升公司 纤维制品及器 100.00 100.00 新设成立
港 港
材、货物进出口
重庆爱干净环 科技推广和应用
重庆市 重庆市 100.00 100.00 新设成立
境工程公司 服务业
工业有机废气净
化设备；环境保
河南悠远公司 南阳市 南阳市 护及空气过滤产 100.00 100.00 新设成立
品，净化新风机
组，货物进出口
重庆朗之瑞新
技术服务、技术
材料科技有限 重庆市 重庆市 50.01 50.01 新设成立
开发、技术咨询
公司
98
持股比例（%） 表决权
主要
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
经营地 直接 间接
（%）
航空技术领域内
的技术开发、技
再升科技（上 术服务、技术咨
海）有限责任公 上海市 上海市 询、技术转让；民 70.00 70.00 新设成立
司 用航空材料销
售；货物进出口；
技术进出口
包装装潢印刷品
宣汉翔益包装 印刷；食品用纸
达州市 达州市 72.00 72.00 新设成立
制品有限公司 包装、容器制品
生产
玻璃纤维及制品
制造、销售；玻璃
四川再升建筑 纤维增强塑料制
节能科技有限 达州市 达州市 品制造；新材料 55.00 55.00 新设成立
公司 技术研发；隔热
和隔音材料制
造、销售；
餐饮服务；食品
销售；住房租赁；
工艺美术品及礼
在森咖啡（重
重庆市 重庆市 仪用品销售（象 100.00 100.00 新设成立
庆）有限公司
牙及其制品除
外）；日用品销
售、百货销售。
餐饮服务；食品
销售；市场营销
斜杠力量咖啡 策划；企业形象
（重庆）有限公 重庆市 重庆市 策划；项目策划 100.00 100.00 新设成立
司 与公关服务；住
房租赁；日用百
货销售。
99
2.重要非全资子公司
少数股东的持股 少数股东的表决 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司全称
比例（%） 权比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
深圳中纺公司 1.6828 1.6828 -118,038.22 2,488,384.38
纤维研究院 20.00 20.00 -1,186,891.80 4,620,738.51
宝曼新材 44.7479 44.7479 4,891,302.09 5,808,000.00 29,032,712.43
合计 3,586,372.07 5,808,000.00 36,141,835.32
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
深圳中纺公司 宝曼新材 纤维研究院 深圳中纺公司 宝曼新材 纤维研究院
流动资产 137,224,555.29 72,523,837.52 17,869,078.87 133,397,867.74 65,439,975.73 39,050,461.39
非流动资产 37,235,706.57 23,773,984.36 9,896,169.90 45,424,667.75 15,039,095.38 10,942,095.38
资产合计 174,460,261.86 96,297,821.88 27,765,248.77 178,822,535.49 80,479,071.11 49,992,556.77
流动负债 21,039,114.95 30,409,807.99 4,661,556.24 16,287,885.25 13,603,298.35 23,109,929.21
非流动负债 15,796,783.27 37,758.04 19,755,053.34
负债合计 36,835,898.22 30,447,566.03 4,661,556.24 36,042,938.59 13,603,298.35 23,109,929.21
营业收入 58,699,696.21 54,680,084.22 22,038,982.58 55,125,683.64 30,564,831.94 20,060,190.58
净利润（净亏
-5,178,122.42 10,930,284.01 -5,934,458.99 2,051,024.79 2,951,253.66 -6,164,077.71
损）
综合收益总额 -5,178,122.42 10,930,284.01 -5,934,458.99 2,051,024.79 2,951,253.66 -6,164,077.71
经营活动现金
-3,259,846.78 13,731,606.11 579,287.73 -12,025,246.27 -26,601,556.72 -4,627,585.57
流量
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业的名称 经营地 直接 间接
计处理方法
联营企业
松下真空节能 重庆市 重庆市 开发、生产、采购、销售真空 49.00 权益法
新材料（重 绝热板、真空绝热板应用产品
庆）有限公司 及相关零部件、产品及其售后
服务
100
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目 松下真空节能新材料 松下真空节能新材料
（重庆）有限公司 （重庆）有限公司
流动资产 44,360,238.10 85,692,286.04
其中：现金和现金等价物 12,545,847.17 54,374,638.48
非流动资产 165,750,151.29 110,792,047.43
资产合计 210,110,389.39 196,484,333.47
流动负债 33,957,543.11 30,300,152.98
非流动负债 8,026,912.58 9,952,739.76
负债合计 41,984,455.69 40,252,892.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 168,125,933.70 156,231,440.73
按持股比例计算的净资产份额 82,381,707.52 76,553,405.96
调整事项 -330,686.27 -269,108.68
——商誉
——内部交易未实现利润 -330,686.27 -269,108.68
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 82,051,021.25 76,284,297.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 197,126,669.66 190,230,621.37
财务费用 -3,796,176.31 858,079.87
所得税费用 3,437,753.00 2,376,452.44
净利润 18,603,541.08 14,533,526.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 18,603,541.08 14,533,526.14
本年度收到的来自联营企业的股利 3,287,433.57
101
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
联营企业：
投资账面价值合计 9,209,491.05 7,533,030.63
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 1,611,918.26 -360,780.31
——其他综合收益
——综合收益总额 1,611,918.26 -360,780.31
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货
币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接
产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 481,589,845.41 481,589,845.41
交易性金融资产 271,923,168.00 271,923,168.00
应收票据 41,185,344.60 41,185,344.60
应收账款 545,347,597.67 545,347,597.67
应收款项融资 96,691,220.67 96,691,220.67
其他应收款 26,367,246.15 26,367,246.15
其他权益工具投资 4,350,000.00 4,350,000.00
102
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 310,812,258.76 310,812,258.76
交易性金融资产 2,391,632.00 2,391,632.00
应收票据 57,812,297.68 57,812,297.68
应收账款 630,601,740.67 630,601,740.67
应收款项融资 82,675,886.76 82,675,886.76
其他应收款 22,564,580.85 22,564,580.85
其他权益工具投资 4,350,000.00 4,350,000.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 140,859,166.67 140,859,166.67
应付票据 37,892,565.15 37,892,565.15
应付账款 194,774,487.47 194,774,487.47
其他应付款 20,363,055.19 20,363,055.19
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 344,353,954.85 344,353,954.85
应付票据 19,085,011.09 19,085,011.09
应付账款 232,910,068.38 232,910,068.38
其他应付款 20,172,881.81 20,172,881.81
（二）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保
本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集
103
团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存
在重大信用风险集中。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保本集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团面临的利率变动的风险主要与本集团购买保本银行理财产品有关，当市场利率下行，
本集团将面临投资收益减少的风险。
2.汇率风险
外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本集团面临的汇率变动的风险主要与本集
团外币货币性资产和负债有关。本集团部分产品销往日本、欧洲、美国、印度等市场，且以美
元或欧元结算，如果人民币相对于美元或欧元升值，本集团外币应收账款将发生汇兑损失。本
集团期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注“六、（六十）外币货币性项目”中相关
披露。
3.权益工具投资价格风险
本集团无因权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的权益
工具投资价格风险。
十、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
104
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团
不受外部强制性资本要求约束。2022 年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 270,000,000.00 1,923,168.00 271,923,168.00
以公允价值计量且其变动计入当
270,000,000.00 1,923,168.00 271,923,168.00
期损益的金融资产
1.债务工具投资 270,000,000.00 1,923,168.00 271,923,168.00
2.权益工具投资
3.衍生金融资产
（二）应收款项融资 96,691,220.67 96,691,220.67
（三）其他权益工具投资 4,350,000.00 4,350,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 366,691,220.67 6,273,168.00 372,964,388.67
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
银行理财产品及结构性存款、应收票据因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本集团第三层次公允价值计量的债务工具投资系应收深圳中纺公司的盈利补偿主体原股
东业绩赔偿款，该业绩赔偿款与深圳中纺公司股权公允价值相关，期末根据深圳中纺公司评估
价值，确认业绩赔偿款的公允价值。
本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权。被投
资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团按投资成本作为公允价值
的最佳估计数。
105
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的控股股东为郭茂先生。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团合营和联营企业的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本集团关系
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 联营企业
意大利法比里奥有限责任公司 联营企业
四川优普思新材料有限公司 联营企业
（五）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
四川迈科隆真空新材料有限公司 受本集团主要投资者亲属重大影响的企业
四川嘉豪达包装制造有限公司 受本集团主要投资者亲属控制的企业
106
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川迈科隆真空新材料有限公司 采购商品 106,309,412.37 195,583,268.11
合计 106,309,412.37 195,583,268.11
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川迈科隆真空新材料有限公司 销售商品 78,582,978.71 101,169,938.02
意大利法比里奥有限责任公司 销售商品 48,383,771.78 58,247,235.14
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 销售商品 38,285,972.44 36,507,678.30
四川迈科隆真空新材料有限公司 水电 8,297,940.14 10,878,094.65
四川迈科隆真空新材料有限公司 房屋租赁 3,670,397.45 4,013,640.00
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 技术顾问咨询 1,049,867.92 1,051,230.20
四川迈科隆真空新材料有限公司 设备租赁 701,211.15 723,405.12
四川优普思新材料有限公司 房屋租赁 306,130.00
四川优普思新材料有限公司 水电 116,511.32
合计 179,394,780.91 212,591,221.43
2.本集团作为担保方的关联担保情况
无。
3.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 11,389,369.99 11,313,110.27
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川迈科隆真空新材料有限公司 37,928,749.75 1,896,437.49 27,401,513.99 1,370,075.70
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期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 意大利法比里奥有限责任公司 3,697,831.14 184,911.06 10,077,732.14 503,886.61
应收账款 松下真空节能新材料（重庆）有限公司 1,760,844.55 88,042.23 2,036,423.70 101,821.19
应收账款 四川优普思新材料有限公司 139,779.83 6,988.99
合计 43,527,205.27 2,176,379.77 39,515,669.83 1,975,783.50
2.应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 四川迈科隆真空新材料有限公司 10,646,095.22 19,484,277.91
其他应付款 四川迈科隆真空新材料有限公司 1,500,000.00
其他应付款 四川优普思新材料有限公司 27,830.00
合计 12,173,925.22 19,484,277.91
（八）关联方承诺事项
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 5,013,962
公司本期失效的各项权益工具总额 1,668,529
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 首次授予行权价 4.55 元/股，预留授予行权
价 8.41 元/股
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 员工持股计划已解除锁定，存续期剩余 35 个
月
注：2019 年本集团计划实施员工股权激励，股权激励方式为股票期权，激励对象包括公司
的董事、高级管理人员、公司其他管理层、公司中层管理人员及核心业务人员、子公司的管理
层、子公司中层管理人员、核心业务人员，总人数共计 170 人。本激励计划的激励对象不包括
独立董事、监事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母和子女。
公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
108
2019 年 5 月 8 日，本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司<2019 年股
票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2019 年股票期权激励计划实施考核管理
办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2019 年股票期权激励相关事宜的议
案》，公司独立董事对以上议案发表了独立意见（公告编号：临 2019-035）。2019 年 5 月 8 日
公司第三届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司<2019 年股票期权激励计划（草案）>及
摘要的议案》、《关于公司<2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。
2019 年 5 月 28 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2019 年股票
期权激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2019 年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2019 年股票期权激励相关事宜的议案》，
公司董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办
理授予股票期权所必须的全部事宜（公告编号：2019-052）；同时公司根据内幕信息知情人买卖
公司股票情况的核查情况，披露了《再升科技关于 2019 年股票期权激励计划内幕信息知情人
买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：临 2019-053）。
2019 年 6 月 3 日本公司召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十二次
会议，审核通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予权
益数量的议案》、《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划首次授予激励对象的股票期权数量
及行权价格的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。依据公司 2019 年股票期权
激励计划的相关规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予的股票期权行权价格由 8.97 元/
股调整为 6.78 元/股，首次授予的股票期权数量由 1520.69 万份调整为 1976.90 万份（公告编
号：临 2019-058）。
2020 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了
《关于注销 2019 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》、《关于 2019 年股票期权
激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。鉴于 4 名激励对象因个人原
因已离职，决定注销上述人员股票期权合计 40.6702 万份；鉴于 12 名激励对象因 2019 年度个
人层面业绩考核结果为 B，决定注销上述人员不得行权的股票期权合计 7.2595 万份期权；本次
注销后，公司 2019 年股票期权激励计划激励对象人数由 170 名调整为 166 名，首次授予的股
票期权数量由 1976.90 万份调整为 1928.9703 万份。根据公司 2019 年第一次临时股东大会审
议通过了《公司〈2019 年股票期权激励计划（草案）〉及摘要》、《公司 2019 年股票期权激励计
划实施考核管理办法》的有关规定，公司 2019 年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一
个行权期行权条件已经满足。（公告编号：临 2020-064）
2020 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了
《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划预留股票期权数量的议案》、《关于向激励对象授予
预留股票期权的议案》。依据公司 2019 年股票期权激励计划的相关规定及股东大会授权，董事
会同意将预留的股票期权数量由 228.48 万份调整为 297.024 万份。董事会认为公司 2019 年股
票期权激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意确定 2020 年 5 月 22 日为预留股票期权的
授予日，授予 39 名激励对象 287.5304 万份股票期权，剩余 9.4936 万份不再授予，作废处理。
109
（公告编号：临 2020-064）
2020 年 7 月 7 日，公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了
《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》。依据公司 2019 年股票期权激励
计划的相关规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予的股票期权行权价格由 6.78 元/股调
整为 6.68 元/股，预留授予的股票期权行权价格由 12.18 元/股调整为 12.08 元/股。（公告编
号：临 2020-082）
2021 年 4 月 19 日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了
《关于注销 2019 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》《关于 2019 年股票期权
激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》《关于注销 2019 年股票期权激
励计划预留授予部分股票期权的议案》《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一
个行权期行权条件成就的议案》。公司决定注销 2019 年股票期权激励计划首次授予的股票期权
合计 308,124 份，本次注销后，公司 2019 年股票期权激励计划首次授予激励对象人数由 166
名调整为 162 名，首次授予的股票期权数量由 1928.9703 万份调整为 1898.1579 万份；公司决
定注销 2019 年股票期权激励计划预留授予的股票期权合计 119,249 份，本次注销后，公司 2019
年股票期权激励计划预留授予激励对象人数由 39 名调整为 35 名，预留授予的股票期权数量由
287.5304 万份调整为 275.6055 万份。（公告编号：临 2021-023）
2021 年 6 月 1 日，公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通
过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于 2021 年 4 月 29 日公司
2021 年第一次临时股东大会审议通过了《重庆再升科技股份有限公司关于 2020 年前三季度利
润分派方案的议案》：以实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除回购专用账户的股份数
为基数分配利润，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.5 元（含税）；依据
公司 2019 年股票期权激励计划的相关规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予的股票期
权行权价格由 6.68 元/股调整为 6.63 元/股，预留授予的股票期权行权价格由 12.08 元/股调
整为 12.03 元/股。（公告编号：临 2021-055）
2021 年 7 月 6 日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议审议通
过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于 2021 年 5 月 18 日公司
2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》：以实施利润分配
方案时股权登记日的总股本扣除回购专用账户的股份数为基数分配利润，以未分配利润向全体
股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税）；依据公司 2019 年股票期权激励计划的相关
规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予的股票期权行权价格由 6.63 元/股调整为 6.48
元/股，预留授予的股票期权行权价格由 12.03 元/股调整为 11.88 元/股。（公告编号：临 2021-
064）
2021 年 8 月 25 日，公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十三次会议，审议
通过了《关于注销已到期未行权的股票期权的议案》，董事会同意对 2019 年股票期权激励计划
首次授予股票期权第一个行权期到期未行权的 4 名激励对象所持共计 438,048 份股票期权予以
注销。（公告编号：临 2021-067）
110
2021 年 9 月 13 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于<重庆再升科技股份
有限公司 2021 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<重庆再升科技股份有限公
司 2021 年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年
员工持股计划有关事项的议案》；本员工持股计划的股票来源为公司回购专用证券账户回购的
股份，股份总数不超过 1,124,353 股，上述回购股份事项经公司第四届董事会第七次会议和第
四届监事会第七次会议审议通过，2020 年 11 月 9 日召开 2020 年第四次临时股东大会批准实
施回购。本员工持股计划的参加对象为公司及其控股子公司的核心骨干员工。参加本员工持股
计划的员工总人数不超过 5 人。员工持股计划受让公司回购股票的价格为 6.98 元/股，为公司
回购股票均价的 50%。（公告编号：临 2021-078）
2022 年 3 月 9 日，公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议审议通
过了《关于注销 2019 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》、《关于 2019 年股票
期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。鉴于 9 名首次授予股票
期权激励对象离职，上述人员已不具备激励对象资格，董事会决定取消上述激励对象资格并注
销其已获授但尚未行权的全部股票期权合计 281,807 份；3 名首次授予股票期权激励对象 2021
年业绩考核等级为 B，1 名首次授予股票期权激励对象 2021 年业绩考核等级为 C，董事会决定
注销上述 4 名激励对象已获授但不得行权的股票期权合计 62,030 份。本次注销后，公司 2019
年股票期权激励计划预留授予激励对象人数由 35 名调整为 26 名，预留授予的股票期权数量由
138.1530 万份调整为 89.7723 万份。（公告编号：临 2022-013）
2022 年 4 月 20 日，公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十七次会议审议通
过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》。鉴于 2022 年 3 月 31 日公司
2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配和资本公积转增股本的议案》：
以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4
股，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.05 元（含税）；公司已于 2022 年
3 月 10 日在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体公告了《重庆再升科技股份有限公司关
于 2021 年度利润分配和资本公积转增股本的公告》。依据公司 2019 年股票期权激励计划的相
关规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予的股票期权行权价格由 6.48 元/股调整为 4.55
元/股，预留授予的股票期权行权价格由 11.88 元/股调整为 8.41 元/股。（公告编号：临 2022-
035）
2022 年 4 月 22 日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十八次会议审议通
过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权数量的议案》。鉴于 2022 年 3 月 31 日公司
2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配和资本公积转增股本的议案》：
以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4
股，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.05 元（含税）；公司已于 2022 年
3 月 10 日在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体公告了《重庆再升科技股份有限公司关
于 2021 年度利润分配和资本公积转增股本的公告》。依据公司 2019 年股票期权激励计划的相
关规定及股东大会授权，董事会同意将首次授予股票期权尚未行权部分数量由 696.4117 万股
调整为 974.9764 万股，预留授予股票期权尚未行权部分数量由 171.3076 万股调整为 239.8306
111
万股。（公告编号：临 2022-041）
2022 年 8 月 29 日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议审议通
过了《关于注销 2019 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期已到期未行权股票期权的议
案》、《关于注销 2019 年股票期权激励计划预留授予第一个行权期已到期未行权股票期权的议
案》，董事会同意对 2019 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期到期未行权的 7
名激励对象所持共计 527,035 份股票期权、2019 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个
行权期到期未行权的 28 名激励对象所持共计 1,141,494 份股票期权予以注销予以注销。（公告
编号：临 2022-060、061）
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
Black-Scholes 模型、授予日公司股票收盘价减去
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予价
可行权股票期权数量的最佳估算为基础、持有人
可行权权益工具数量的确定依据
可解锁权益份额的最佳估算为基础
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,435,723.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,823,454.64
（三）股份支付的修改、终止情况的说明：
股份支付的修改情况详见“十三、（一）股份支付总体情况”。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本集团本期无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
未决诉讼
苏州维艾普新材料股份有限公司（以下简称“维艾普”）股东周介明、王月芬、太仓创发、
张明华因与杨兴志在履行《股权转让协议》过程中产生纠纷，于 2018 年 7 月 25 日向苏州市中
级人民法院（以下简称“苏州中院”）提起诉讼，并将公司及实际控制人郭茂等 4 方一并列为
被告，苏州中院于 2019 年 7 月 31 日作出（2018）苏 05 民初字 884 号《民事判决书》，认定原
告周介明等人要求杨兴志支付 10,500.00 万元转让款及清偿 9,164.40 万元本息债务的请求均
不能成立，亦无权要求杨兴志承担违约责任，其要求郭茂、再升科技、中盛鑫瑞、卢文立承担
共同付款责任亦没有事实和法律依据，故判决如下：（一）驳回原告周介明、王月芬、张明华、
112
太仓创发的诉讼请求；（二）案件受理费 1,175,000.00 元，诉讼保全费 5,000.00 元，由周介
明、王月芬、张明华、太仓创发负担。
公司于 2019 年 10 月 10 日收到江苏省高级人民法院（以下简称“江苏高院”）送达的“（2019）
苏民终 1405 号”《传票》、《应诉通知书》和《民事上诉状》，一审原告周介明、王月芬、张明
华、太仓创发不服苏州中院“（2018）苏 05 民初字 884 号”《民事判决书》判决，向江苏高院
提起上诉，请求二审依法撤销“（2018）苏 05 民初字 884 号”判决，依法改判支持上诉人的
原审诉讼请求。
该案件二审于 2019 年 11 月 21 日开庭，截至财务报表报出日尚未作出判决。
十五、资产负债表日后事项
（一） 股权激励
公司于 2023 年 1 月 4 日召开了第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于向激励
对象首次授予股票期权的议案》，首次授予股票期权 1,818.1112 万份，行权价格 5.49 元/股，
首次授予日为 2023 年 1 月 4 日。
（二） 对外投资
公司于 2023 年 3 月 31 日召开公司第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第二十七
次会议，审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，拟通过现金增资方式向四川嘉豪
达包装制造有限公司（以下简称“嘉豪达”）增资 2,935 万元，本次增资后公司将持有嘉豪达
50.10%的股权并成为其控股股东。
（三） 收购少数股东股权
公司于 2022 年 9 月与重庆临空开发投资集团有限公司（以下简称“重庆临空”）签订《产
权交易合同》，重庆临空拟将持有的纤维研究院 20%的股份以 616 万元转让于再升科技。2023 年
3 月，纤维研究院完成股权变更事项，成为再升科技的全资子公司。
（四） 2022 年度利润分配预案
公司拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10
股派发现金股利人民币 0.45 元（含税）。
十六、其他重要事项
（一）外币折算
计入当期损益的汇兑差额
113
项目 本期发生额
汇兑净收益 -7,137,816.25
合计 -7,137,816.25
（二）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
机器设备 2,435,140.66 4,441,509.28
房屋建筑物 18,937,926.91 38,667,782.20
合计 21,373,067.57 43,109,291.48
2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 4,723,217.53
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,791,147.20
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,791,147.20
3 年以上 9,600,783.85
合计 23,906,295.78
（三）其他
公司控股股东部分股份被继续冻结基本情况
占公司总 冻结股份
股东 冻结股份数 占其所持 冻结起始 冻结到期 冻结申请 冻结
股本比例 是否为限
名称 量 股份比例 日 日 人 原因
（%） 售股
苏州市中
2021 年 8 2024 年 8 司法
郭茂 72,800,000 19.57 7.14 否 级人民法
月 25 日 月 24 日 续冻
院
合计 72,800,000 19.57 7.14
114
注：（1）目前上述冻结股份所涉案件一审由苏州市中级人民法院于 2019 年 7 月 31 日作出
（2018）苏 05 民初字 884 号《民事判决书》，已经驳回原告的诉讼请求，该案件二审由江苏省
高级人民法院于 2019 年 11 月 21 日开庭审理，截至本报告出具日尚未作出二审判决。
（2）该冻结事项预计不会使郭茂先生对公司的控制权造成重大影响，亦不会对公司的生
产经营产生实质影响。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
_1 10924 账龄 _1 10924 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 301,977,913.45
1-2 年（含 2 年） 34,446,911.58
2-3 年（含 3 年） 1,062,245.77
3-4 年（含 4 年） 188,023.33
4-5 年（含 5 年） 1,327,828.53
5 年以上 4,018,378.07
合计 343,021,300.73
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_3 10926 类别 _3 10926 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
167,883,391.28 48.94 2,183,902.59 1.30 165,699,488.69
备
按组合计提坏账准
175,137,909.45 51.06 11,812,375.51 6.74 163,325,533.94
备
合计 343,021,300.73 100.00 13,996,278.10 329,025,022.63
接上表：
期初余额
_3 10927 类别 _3 10927 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 123,251,101.69 38.31 2,183,902.59 1.77 121,067,199.10
115
期初余额
_3 10927 类别 _3 10927 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 198,440,098.22 61.69 12,830,336.00 6.47 185,609,762.22
合计 321,691,199.91 100 15,014,238.59 306,676,961.32
3.按单项计提坏账准备：
期末余额
_2 10929 名称 _2 10929
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
苏州悠远环境科技有限公司 74,656,173.33 预计可全额收回
重庆造纸工业研究设计院有限责任公
39,681,477.20 预计可全额收回
司
重庆悠远环境科技有限公司 34,216,300.32 预计可全额收回
重庆再升净化设备有限公司 10,910,840.13 预计可全额收回
宣汉正原微玻纤有限公司 3,526,239.63 预计可全额收回
重庆纤维研究设计院股份有限公司 1,885,137.50 预计可全额收回
深圳悠远环境科技有限公司 561,732.72 预计可全额收回
苏州中纺滤材有限公司 14,857.00 预计可全额收回
重庆再盛德进出口贸易有限公司 246,730.86 预计可全额收回
其他 2,183,902.59 2,183,902.59 100.00 预计不可收回
合计 167,883,391.28 2,183,902.59
4. 按组合计提坏账准备
组合计提项目：风险组合
期末余额
_2 10931 名称 _2 10931
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 167,873,817.30 8,393,690.86 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,865,781.04 286,578.10 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,062,245.27 212,449.05 20.00
3-4 年（含 4 年） 188,023.33 56,407.00 30.00
4-5 年（含 5 年） 569,584.03 284,792.02 50.00
5 年以上 2,578,458.48 2,578,458.48 100.00
116
期末余额
_2 10931 名称 _2 10931
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 175,137,909.45 11,812,375.51
5.坏账准备的情况
本期变动金额
_2 10933 类别 _2 10933 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款坏账准备 15,014,238.59 -1,017,960.49 13,996,278.10
合计 15,014,238.59 -1,017,960.49 13,996,278.10
6.本期无实际核销的应收账款情况。
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
客户名称 期末应收账款原值 期末坏账准备
额比例（%）
苏州悠远环境科技有限公司 74,656,173.33 21.76
重庆造纸工业研究设计院有限责任公司 39,681,477.20 11.57
重庆悠远环境科技有限公司 34,216,300.32 9.97
第四名 17,673,888.12 883,694.41 5.15
第五名 10,939,671.57 546,983.58 3.19
合计 177,167,510.54 1,430,677.99 51.64
（二）其他应收款
1.总表情况
_1 10947 项目 _1 10947 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 208,000,000.00 140,000,000.00
其他应收款项 280,956,277.59 72,296,854.64
合计 488,956,277.59 212,296,854.64
117
2.应收股利
（1）应收股利
_1 10955 或被投资单位 _ 11095 5 期末余额 期初余额
苏州悠远环境科技有限公司 101,000,000.00 101,000,000.00
宣汉正原微玻纤有限公司 100,000,000.00 39,000,000.00
重庆造纸工业研究设计院有限责任公司 7,000,000.00
合计 208,000,000.00 140,000,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因
及判断依据
苏州悠远环境科技有 全资子公司日常经营流动资金需 否，预计可全额
101,000,000.00 1-5 年
限公司 要，暂未收回 收回
合计 101,000,000.00
3.其他应收款项
（1）按账龄披露
_1 10961 账龄 _1 10961 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 215,416,226.67
1-2 年（含 2 年） 64,105,345.00
2-3 年（含 3 年） 663,335.49
3-4 年（含 4 年） 36,943.41
4-5 年（含 5 年） 155,000.00
5 年以上 759,575.26
合计 281,136,425.83
（2）按款项性质分类情况
_1 10963 款项性质 _110 963 期末账面余额 期初账面余额
关联方款项 274,982,715.73 70,724,118.78
保证金、押金 5,547,629.92 1,182,831.49
员工备用金 400,668.09 375,319.42
其他零星款项 205,412.09 197,206.92
118
_1 10963 款项性质 _110 963 期末账面余额 期初账面余额
合计 281,136,425.83 72,479,476.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信
_2 10965 坏账准备 _210 965 合计
预期信用损 损失（未发生信用减 用损失（已发生信
失 值） 用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 182,621.97 182,621.97
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -160,798.62 160,798.62
——转入第二阶段 -160,798.62 160,798.62
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 3,649.61 -6,123.34 -2,473.73
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 25,472.96 154,675.28 180,148.24
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_2 10967 类别 _2 10967 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款项坏账准备 182,621.97 -2,473.73 180,148.24
合计 182,621.97 -2,473.73 180,148.24
（5）本期无核销的其他应收款项。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
119
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比
期末余额
例（%）
宣汉正原微玻纤有限公司 关联方往来 272,707,807.68 1-2 年 97.00
第二名 履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.71
第三名 押金、保证金 1,800,000.00 1 年以内 0.64
深圳中纺滤材科技有限公司 关联方往来 1,427,336.66 3 年以内 0.51
第五名 押金、保证金 1,100,000.00 5 年以内 0.39
合计 279,035,144.34 99.25
（三）长期股权投资
期末余额
_2 10983 项目 _2 10983
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,033,726,746.39 6,274,655.16 1,027,452,091.23
对联营、合营企业投资 89,775,542.82 89,775,542.82
合计 1,123,502,289.21 6,274,655.16 1,117,227,634.05
续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,025,956,850.23 6,274,655.16 1,019,682,195.07
对联营、合营企业投资 82,627,805.90 82,627,805.90
合计 1,108,584,656.13 6,274,655.16 1,102,310,000.97
1.对子公司投资
本期计提 减值准备期末
_1109 被投资单位_11 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
重庆再盛德进出口贸易
3,095,221.32 -12,412.41 3,082,808.91
有限公司
重庆再升净化设备有限
2,298,038.07 1,040,746.48 3,338,784.55
公司
宣汉正原微玻纤有限公
231,891,932.47 146,924.59 232,038,857.06
司
120
本期计提 减值准备期末
_1109 被投资单位_11 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
重庆纤维研究设计院股
23,387,565.98 2,155,523.96 25,543,089.94
份有限公司
重庆造纸工业研究设计
153,063,569.27 167,046.48 153,230,615.75
院有限责任公司
北京再升干净空气科技
76,000,000.00 76,000,000.00
有限公司
苏州悠远环境科技有限
446,676,027.63 191,227.90 446,867,255.53
公司
深圳中纺滤材科技有限
87,043,995.49 22,889.16 87,066,884.65 6,274,655.16
公司
重庆朗之瑞新材料科技
2,500,500.00 2,500,500.00
有限公司
重庆复升冷鲜香科技有
2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
重庆爱干净空气环境工
1,472,450.00 1,472,450.00
程有限公司
再升科技（上海）有限
35,500.00 35,500.00
责任公司
合计 1,025,956,850.23 7,769,896.16 1,033,726,746.39 6,274,655.16
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_2 10987 被投资单位名称 _210 987 期初余额 追加 减少
权益法下确认的投资损益
投资 投资
联营企业
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 76,553,405.96 9,115,735.13
意大利法比里奥有限责任公司 6,074,399.94 1,319,435.36
合计 82,627,805.90 10,435,170.49
接上表：
本期增减变动
_2 10988 被投资单位名称 _210 988
其他综合 其他权益 宣告发放现金红利 本期计提减值
收益调整 变动 或利润 准备
联营企业
121
本期增减变动
_2 10988 被投资单位名称 _210 988
其他综合 其他权益 宣告发放现金红利 本期计提减值
收益调整 变动 或利润 准备
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 3,287,433.57
意大利法比里奥有限责任公司
合计 3,287,433.57
接上表：
_2 10989 被投资单位名称 _210 989 期末余额 减值准备期末余额
联营企业
松下真空节能新材料（重庆）有限公司 82,381,707.52
意大利法比里奥有限责任公司 7,393,835.30
合计 89,775,542.82
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
_2 10991 项目 _2 10991
收入 成本 收入 成本
主营业务 699,169,384.92 552,662,111.12 599,116,510.76 418,571,050.65
其他业务 37,131,856.92 26,999,301.18 45,420,944.41 41,814,344.06
合计 736,301,241.84 579,661,412.30 644,537,455.17 460,385,394.71
2.合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型
干净空气 570,950,460.33
高效节能 128,218,924.59
合计 699,169,384.92
按地区分类
境内 412,461,783.19
境外 286,707,601.73
合计 699,169,384.92
122
合同分类 合计
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 699,169,384.92
合计 699,169,384.92
（五）投资收益
_1 11001 项目 _1 11001 本期发生额 上期发生额
子公司分配股利 114,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,435,170.49 6,742,016.81
购买理财产品取得投资收益 51,780.82 1,419,676.71
合计 124,686,951.31 8,161,693.52
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 8,960.29
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 29,465,915.91
准定额或定量享受的政府补助除外）
（3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 -416,683.18
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,276.33
（5）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 29,142,469.35
减：所得税影响金额 3,070,365.23
扣除所得税影响后的非经常性损益 26,072,104.12
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 24,320,534.62
归属于少数股东的非经常性损益 1,751,569.50
123