索通发展：2018年度内部控制评价报告2019-03-20
公司代码：603612 公司简称：索通发展
索通发展股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
索通发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：索通发展股份有限公司、临邑索通国际工贸有限公司、索通齐力
炭材料有限公司、山东创新炭材料有限公司、嘉峪关索通预焙阳极有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公
司、甘肃省索通工贸有限公司及云南索通云铝炭材料有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.97
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.99
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部控制监督等五个方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司市场竞争加剧的风险、营运资金不足导致的风险、财务内部控制风险、安全生产的风险、采购
风险、工程项目管理风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，因此随着公司规模、业
务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司仍将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制
制度执行，同时加强内部审计工作，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报大于或等于利润总 潜在错报小于利润总额 10% 潜在错报小于或等于利润
利润总额
额 10% 且大于利润总额 2% 总额 2%
潜在错报大于或等于资产总 潜在错报小于资产总额 1% 潜在错报小于或等于资产
资产总额
额 1% 且大于资产总额 0.3% 总额 0.3%
潜在错报大于或等于经营收 潜在错报小于经营收入 1% 潜在错报小于或等于经营
经营收入
入 1% 且大于经营收入 0.3% 收入 0.3%
潜在错报小于所有者权益 潜在错报小于或等于
所有者权益 潜在错报大于或等于 1%
1%且大于所有者权益 0.3% 0.3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为并给企业造成重要损失和不利影响；
（2）外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制在运行过程中未发现该错报；
（3）董事会或其授权机构及审计部对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制；
（3）对于期末财务报告流程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 损失金额≥1000 万元 200 万元≤损失金额＜1000 万元 损失金额＜200 万元
受到国家级或派出机构行 受到省级政府部门行政处罚，但 受到省级以下政府部门处
处罚 政处罚并对已披露定期报 未对公司定期报告披露造成负 罚，但未对公司定期报告
告造成负面影响。 面影响。 披露造成负面影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司未建立有效的内控体系；
（2）缺乏“三重一大”决策程序；
重大缺陷 （3）公司违犯国家法律、法规，受到国家级行政管理部门的处罚且对公司已经披
露的定期报告造成重大负面影响；
（4）上年评出的重大缺陷未得到整改，也没有合理解释。
（1）公司违犯国家法律、法规，受到国家级行政管理部门的处罚，但未对公司已
经披露的定期报告造成重大负面影响；
重要缺陷 （2）公司高级管理人员受到国家级行政管理部门的处罚；
（3）中层员工出现舞弊行为；
（4）上年评出的重要缺陷未得到整改，也没有合理解释。
（1）公司或公司高级管理人员受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司
定期报告披露造成负面影响；
一般缺陷
（2）一般员工出现舞弊行为；
（3）上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郎光辉
索通发展股份有限公司
2019年3月19日
