关于索通发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
大信专审字[2023]第 4-00030 号
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：索通发展股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-68406799
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2023]第 4-00030 号
索通发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了索通发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 26 日出具大信审字[2023]第 4-
00275 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表
关于索通发展股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
上市公司核 2022 年期 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公司 占用资金 占用形成
算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 名称 的关联关系 的利息 原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
现大股东及
其附属企业
小计 / / /
前大股东及
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司核 2022 年期 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资 资金往来方 往来方与上市公司 往来资金 往来形成
算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 名称 的关系 的利息 原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其
附属企业
上市公司的
子公司及其
附属企业
关联自然人
关联自然人
PRESS 子公司索通齐力炭
METAL 材料有限公司重要 应收账款 32,268.75 166,281.60 174,761.92 23,788.43 销售 经营性往来
BERHAD 股东
子公司重庆锦旗碳 应收账款 8,200.53 92,015.32 100,215.85 0.00 销售 经营性往来
重庆旗能电
素有限公司重要股 其他应收款 141.71 12.00 153.71 保证金 经营性往来
铝有限公司
东 预付款项 0.44 21.50 21.94 0.00 采购 经营性往来
子公司山东创新炭
云南宏泰新 材料有限公司重要
型材料有限 股东山东宏拓实业 应收账款 109,130.16 70,252.73 38,877.43 销售 经营性往来
其他关联方 公司 有限公司控制的公
及其附属企 司
业 子公司山东创新炭 应收账款、
深圳宏桥供 材料有限公司重要 应收款项融 16,634.45 270,666.16 265,673.91 21,626.70 销售 经营性往来
应链管理有 股东山东宏拓实业 资
限公司 有限公司控制的公 其他应收款 150.00 150.00 保证金 经营性往来
司 预付款项 1,535.00 1,532.02 2.98 采购 经营性往来
子公司山东创新炭
内蒙古创源 材料有限公司重要
工贸有限公 股东山东创新集团 应收账款 122,490.06 95,221.60 27,268.46 销售 经营性往来
司 有限公司控制的公
司
总计 / / / 57,245.88 762,301.80 707,679.97 111,867.71 / /