江苏利通电子股份有限公司

                     董事会审计委员会工作细则


                               第一章 总则
    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《江苏利通电子股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，并参考
《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范
运作》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本细
则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主
要负责公司（含控股子公司）内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                             第二章 人员组成
    第三条 审计委员会由三名董事组成，独立董事应占多数，委员中至少有一
名独立董事为会计专业人士。
    第四条 审计委员会组成人员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事担任，负责主
持委员会工作；审计委员会主任委员由董事会选举产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。


                             第三章 职责权限
    第七条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和上海证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    第八条 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
    审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
    第九条 公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审
议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
    审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和
高级管理人员的不当影响。
    第十条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
    第十一条 公司董事、监事和高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者中介机
构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。
    公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
    董事会审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进
行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
    第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。


                           第四章 决策程序
    第十三条 公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十四条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                           第五章 议事细则
    第十五条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开二次，
临时会议由审计委员会委员提议召开。例会会议召开前三天须通知全体委员，临
时会议经全体委员同意可以随时召开会议，会议由主任委员主持，主任委员不能
出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
    第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十七条 审计委员会会议表决方式为记名表决、通讯表决、举手表决等方
式召开。
    第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
    第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为10年。
    第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
    第二十二条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。


                               第六章 附则
    第二十三条 本细则所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数。
    第二十四条 本细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
本公司章程的有关规定执行。本细则与有关法律、法规、规范性文件以及届时有
效的本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及届时
有效的本公司章程的规定为准。
    第二十五条 本细则由公司董事会负责解释。
    第二十六条 本细则自公司董事会批准之日起实施，修改时亦同。




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                                                            2022 年 8 月