2023 年半年度报告
公司代码：603681 公司简称：永冠新材
转债代码：113653 转债简称：永 22 转债
上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
2023 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吕新民、主管会计工作负责人石理善及会计机构负责人（会计主管人员）黄文娟
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中关于
公司可能面对的风险因素。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 28
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 32
第六节 重要事项........................................................................................................................... 39
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 56
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 61
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 62
第十节 财务报告........................................................................................................................... 65
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年度报告全文和摘要
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
永冠新材、公司、本公司 指 上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
江西永冠 指 江西永冠科技发展有限公司
上海重发 指 上海重发胶粘制品有限公司
山东永冠 指 永冠新材料科技（山东）有限公司
江西胶粘 指 江西永冠胶粘制品有限公司
江西八福 指 江西八福科技发展有限公司
越南永冠 指 越南 ADHES 包装技术有限公司
越南百达 指 越南百达贸易有限公司
江西振冠 指 江西振冠环保可降解新材料有限公司
江西连冠 指 江西连冠新材料科技有限公司
美国永冠 指 YG Technology Inc
永献投资 指 永献（上海）投资管理中心（有限合伙）
连冠投资 指 连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）
永爱投资 指 永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）
垚朵 指 垚朵（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
垚爱 指 垚爱（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
垚耳 指 垚耳（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
股东大会 指
股东大会
上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
董事会 指
董事会
上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
监事会 指
监事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
以纸、布、薄膜等为基材，通过将粘胶剂均匀涂
胶粘带、胶带 指 布于各类基材上加工呈带状并制成卷盘供应的
产品。
通过物理或化学作用，能使被粘物结合在一起的
胶粘剂 指
材料。
以聚乙烯与纱布纤维的热复合为基材。涂高粘度
合成胶水，有较强的剥离力、抗拉力、耐油脂、
布基胶带 指
耐老化、耐温、防水、防腐蚀，是一种粘合力比
较大的高粘胶带。
以美纹纸为基材，覆涂以水性或油性胶粘剂制作
美纹纸胶带 指 而成的胶粘带，具有耐高温、高粘着力、柔软服
贴、再撕不留残胶、分色效果界线清晰等特性。
一种粘性较强的纸基胶带，用于清洁衣物、地板
清洁胶带 指 等表面附着的毛发和灰尘，通常安装于滚筒之上
以便于使用。
以牛皮纸为基材，根据用途的不同覆涂以橡胶、
牛皮纸胶带 指
热熔胶等不同类型的胶粘剂制作而成的胶粘带。
以软质聚氯乙烯薄膜单面涂布橡胶系胶水制成，
PVC 胶带 指
具有良好的绝缘性能、耐高温电压、耐高温，普
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通用来对电气部件及电线的绝缘保护。
又称封箱胶带、包装胶带，其中以 OPP 定向拉伸
聚丙烯薄膜或 BOPP 双向拉伸聚丙烯薄膜为基
OPP 胶带 指 材，涂以水性或溶剂型胶粘剂而成的胶带，厚度
薄、强度高、搞刺穿、防撕裂，用于普通商品包
装、封箱粘接等。
公司接受采购方的委托，依据采购方提供的产品
OEM 指
样式制造产品，并销售给采购方的业务模式。
公司除了制造加工外，承担部分设计任务，生产
ODM 指
制造产品并销售给采购方的业务模式。
PVC 指 Polyvinylchloride 的简称，中文名为聚氯乙烯。
苯乙烯-异戊二烯-苯乙烯（SIS）嵌段共聚物，在
用作粘合剂时具有鲜明特点，配制成的压敏胶和
SIS 橡胶 指
热熔胶广泛应用于医疗、电绝缘、包装、保护掩
蔽、标志、粘接固定等领域。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
公司的中文简称 永冠新材
公司的外文名称 Shanghai Yongguan Adhesive Products Corp.Ltd
公司的外文名称缩写 YONGGUAN New Material
公司的法定代表人 吕新民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 卢莎 盛琼
上海市青浦区朱家角工业园区 上海市青浦区朱家角工业园区
联系地址
康工路15号 康工路15号
电话 021-59830677 021-59830677
传真 021-59832200 021-59832200
电子信箱 ir@ygtape.com sq@ygtape.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市青浦区朱家角工业园区康工路15号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 上海市青浦区朱家角工业园区康工路15号
公司办公地址的邮政编码 201713
公司网址 www.ygtape.com
电子信箱 ir@ygtape.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》（www.cnstock.com）、《中国证券报
公司选定的信息披露报纸名称
》（www.cs.com.cn）
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 永冠新材 603681 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,582,680,535.07 2,313,040,022.23 11.66
归属于上市公司股东的净利润 -21,423,441.52 157,926,689.16 -113.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性
42,127,350.59 144,645,474.87 -70.88
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 223,076,936.05 178,268,114.04 25.14
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,409,286,054.39 2,470,594,096.81 -2.48
总资产 6,371,697,451.40 6,457,181,339.13 -1.32
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.11 0.83 -113.25
稀释每股收益（元／股） -0.11 0.83 -113.25
扣除非经常性损益后的基本每股收 -71.05
0.22 0.76
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少7.75个百分
-0.87 6.88
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少4.58个百分
1.72 6.30
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 91,110.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
33,274,693.94
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
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投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -111,606,540.00
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,545.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 135,728.22
减：所得税影响额 -14,780,271.24
少数股东权益影响额（税后） 178,511.09
合计 -63,550,792.11
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务
公司是一家全球领先的综合性胶粘材料制造商，专注于各类民用胶粘材料、工业用胶粘材料、
化工材料的研发、生产和销售。主要产品包括布基胶带、美纹纸胶带、PVC 胶带、OPP 胶带、双面
胶、可降解环保胶带、汽车线束胶带、广告耗材等。广泛应用于民用、工业用，适用于快递、办公
用品、日用 DIY、建筑装饰、包装、文具、汽车制造及美容、电子电器、航空、船舶、高铁等场景。
公司创始于 2002 年，总部位于长三角一体化中心区域上海市青浦区朱家角，在江西抚州、山
东临沂、越南海防拥有大型生产基地。公司集纺织、特种纸制造、特种膜制造、PVC 膜压延、高精
度涂布、防渗上硅、包装于一体，形成了全产业链、自动化生产的经营格局。销售市场遍布全球
110 多个国家和地区，与 3M、日东电工等国际知名企业建立的稳定的供应关系。
全球胶粘带行业约千亿级市场规模，在立足根本，把民用胶粘产品不断优化、做大做强的基
础上，公司积极拓展布局汽车线束胶带、可降解胶带、车衣膜改色膜、特种胶粘剂、消费电子胶
带等高新胶粘产品，并力争实现部分国产替代。
（二）行业情况说明
公司所处行业为胶粘剂和胶粘带行业，属于精细化工产业分支。公司主要产品为胶粘带，俗
称胶带，是以布、纸、膜等为基材，通过将胶粘剂均匀涂布于各类基材上加工成带状并制成卷盘
供应的产品。根据胶粘剂的种类，具体可以分为水性胶带、油性胶带、溶剂型胶带、热熔型胶带、
天然橡胶胶带等；根据功效可分为高温胶带、双面胶带、绝缘胶带、特种胶带等，不同的功效适
合不同的使用需求。随着经济的发展与科技的进步，中国已成为世界胶粘行业加工生产和消费大
国。胶粘行业已成为我国化工行业中的重要产业。
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胶粘带属于常规消费品，应用范围相当广泛。作为包装封箱、遮蔽保护、医用膏贴等民用消
耗品到电气设备、电子产品的原材料，已从基本的密封、连接、固定、遮蔽保护等基本功能扩展
到导电、绝缘、抗 UV、导热等多种复合功能，传统的胶粘材料制造业逐步演化成一个科技含量高、
应用领域广、下游行业细分多的新兴材料行业。胶带在深入老百姓的日常生活的同时，在现代工
业生产中发挥日益重要的作用，其技术含量正在不断的提高。
全球胶粘带市场规模：根据 Markets and Markets 发布的市场报告显示，全球范围胶带市场
规模预计将在 2023 年-2028 年间按 5.6%的年复合增长率增长，预计全球胶带市场规模将从 2022
年的 802 亿美元增长到 2028 年 1,106 亿美元。Alexander Watson Associates 数据显示，亚洲地
区占据全球胶粘带销量最大的市场份额，市场占比达到 54%，其次是北美市场、欧洲市场、南美市
场、非洲及中东地区市场。
中国胶粘带市场规模： 根据中国胶粘剂和胶粘带工业协会的统计数据显示，近年来，我国胶
带销量保持上升的趋势，2017 年度至 2021 年度，国内胶带销量由 234 亿平方米增长至 357 亿平
方米，复合增长率达到 11.13%;国内胶带市场规模对应从 403.4 亿元增长至 638.6 亿元，复合增
长率达到 12.17%。2021 年度，中国胶粘带总产量 357 亿平方米，销售额约 638.6 亿元，分别相较
于 2020 年度同比增长 19.4%和 27.5%。我国胶粘带依然还处于粗放式高速增长阶段，大多数企业
产品以中低档为主，进口替代的任务依然重大。
根据中国胶粘剂和胶粘带工业协会的统计，2021 年我国胶粘带产品中，体量最大的依然是
BOPP 包装胶带，占比超过 58%；标签及广告贴增速迅猛，公司已提前布局广告耗材及不干胶标签；
BOPP 包装胶带、美纹纸胶带、PVC 电气胶带增速超过 10%，皆属于公司主营产品，数据详见下表。
2021 年中国大陆传统胶粘带产品统计数据
销售量 销售额 销售额增长率
胶粘带分类
（亿平方） （亿元） （%）
BOPP 包装胶带 209.0 163.0 19.4
PVC 电气胶带 11.0 38.6 12.2
标签及广告贴 60.0 144.0 39.5
保护膜胶带 28.0 40.0 5.7
双面胶带 18.5 82.0 4.5
美纹纸胶带 17.0 30.0 15.6
铝箔胶带 3.5 26.0 6.1
其他及特种胶带 10.0 115.0 11.1
合计 357.0 638.6 19.4
资料来源：中国胶粘剂和胶粘带工业协会
进出口情况：据中国胶粘剂和胶粘带工业协会、全国粘合剂信息站整理分析的国家海关总署
数据，胶粘带行业进出口量/额如下：
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2022 至 2023 年 6 月中国胶粘带行业进口额、进口量统计数据
进口量 进口额
时间 进口量同比变化 进口额同比变化
（万吨） （亿美元）
2022 年 1-12 月 14.71 36.04 -15.80% -8.83%
2023 年上半年（1-6 月） 5.87 14.87 -25.98% -20.95%
2023 年第二季度（4-6 月） 3.11 7.76 -23.96% -20.25%
2022 至 2023 年 6 月中国胶粘带行业出口额、出口量统计数据
出口量 出口额
时间 出口量同比变化 出口额同比变化
（万吨） （亿美元）
2022 年 1-12 月 202.83 95.46 19.48% 20.20%
2023 年上半年（1-6 月） 102.22 45.09 6.11% 0.00%
2023 年第二季度（4-6 月） 54.83 23.94 6.01% -1.24%
2022 年及 2023 年上半年，整体胶粘带行业的国际贸易情况在进口方面出现明显下降，报告
期内，出口量呈现增长趋势，出口额持平（以美元计价），进口替代趋势显著；进口单价超过出
口单价 5 倍，国产替代空间广阔。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术优势
公司成立至今，通过自主研发、自主创新掌握多项核心技术，涉及基材制备、胶粘剂制备、
涂布等多个关键工艺步骤，并且研发了拥有自主知识产权的关键生产设备。目前公司共拥有 15 项
发明专利技术、41 项实用新型专利、9 项外观设计专利、7 项高新技术成果转化，并且产品通过
欧盟 REACH/RoHS/CE 认证、美国 UL 认证、加拿大 CSA 认证、德国 VDE 认证、日本 JIS 认证、菲律
宾 BPS 认证，绿色环保产品通过国标可降解认证、OKBiobased 生物基含量认证、ISO14021 循环含
量认证、GRS 体系认证。公司系高新技术企业、国家级专精特新小巨人、省级企业技术中心。
公司立足于基础研究，重视与下游客户的定制化研发，通过技术部门、销售部等多部门多维
度了解、掌握最新的行业动态及客户需求，将公司的研发活动延伸至客户的新产品开发，能够根
据市场的变化迅速调整产品设计方案。公司定制化优势非常明显，累计服务客户数量多达 26,000
余个，遍布全球 110 多个国家和地区。公司品类齐全，目前在售产品共有 60 余个品类，超过 50,000
款，方便客户一站式采购，降低客户采购成本。不同区域、不同行业客户对于各类胶粘带产品有
着各自不同的需求，包括但不限于：产品的初粘性、持粘性、解卷力、内聚力、耐温性、平整度、
光泽度、VOCs 要求等。公司通过 20 余年发展，在胶水制备和基材、胶水、被粘物的匹配方面具
有深厚的技术积累。通过经验累积，公司匹配新需求的反应速度更快，庞大的参数空间和匹配数
据库是公司的竞争壁垒之一。
2、产品种类齐全
公司主要产品是布基胶带、美纹纸胶带、OPP 胶带、PVC 胶带，兼顾生产其它各类胶带，如清
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洁胶带、铝箔胶带、双面胶带等。公司拥有丰富的产品业务线，产品种类齐全，方便客户进行“一
站式”采购。公司产品应用领域广泛，民用端胶带应用领域包括建筑装饰、家居日用、物流包装、
医疗器械等多个方面；工业胶带应用领域包括汽车制造、电子元器件制造、造船等行业。丰富的
产品线增强了公司的综合抗风险能力，也使得公司有能力满足客户多方位的需求。公司配备专业
的产品技术人员，具备根据客户需求个性化定制产品的能力，为客户提供完善的整体解决方案。
丰富的在研产品，促进了产品系列化程度的提高，公司的产品优势在未来一段时期将具有持续性。
3、产业链完善
为确保能够向客户提供稳定的产品品质、可靠的交货周期以及高性价比的产品，公司不断进
行产业链延伸，通过多年的技术研发与经验沉淀，目前产业链已经涵盖纺织、特种纸制造、特种
膜制造、PVC 膜压延、高精度涂布、防渗上硅、裁切包装、印刷等。目前，公司已完成主要产品的
产业链纵向整合，公司主要产品市场竞争力突出。销售方面，公司与各国重要客户共同收集市场
信息，基于客户的各类多样化需求，进行产品实时开发，通过持续不断提高对客户产品需求的响
应速度以及客户定制化程度保证公司产品的竞争力。
4、抗风险能力强
公司布基胶带、美纹纸胶带、PVC 胶带、OPP 胶带、清洁胶带、牛皮纸胶带等胶带应用领域广
泛，产品销售市场呈全球化布局态势，并实施内外销并重的销售策略。经过多年的市场开拓和培
育，产品销售市场已覆盖国内、欧洲、美国、日本、中东、东南亚、印度、南美、澳大利亚、北
美等 110 多个国家和地区，覆盖了发达、发展中国家和地区；公司目前拥有一批稳定的客户群，
主要包括 3M、日东电工、Tesa、Dollar General Corporation 等知名跨国企业，该等客户存在较
高的准入门槛，必须通过客户严格的供应商考评程序及第三方多方位评测，才能被接纳为其全球
采购体系成员，并建立长期供销合作关系。新供应商进入其采购体系需要花费漫长的时间和较大
的财务成本。公司客户集中度低，分散的市场分布及多客户的收入组成使得公司具备较强的抗风
险能力。
为了应对地缘政治、应对中美贸易摩擦，减少国际贸易壁垒，公司于 2019 年开始筹备越南海
防生产基地，已于 2021 年 7 月全面投产，目前处于持续放量过程中；2022 年 7 月公司发行可转
换公司债券，其中募集资金投资项目“全球化营销渠道建设项目”将用于国外建设品牌营销渠道，
集办公及仓储功能于一体，同时通过购置完备的配套设备和货架等，一旦项目完成，将大大提升
公司本地化销售服务能力，进一步推动公司全球化布局的战略实施。
强大的研发定制能力、丰富的产品种类、完善的产业链、全球化的布局、内外销并重的销售
策略、优质且分散的客户资源铸就了公司极强的抗风险能力，成为公司经营过程中重要的竞争优
势。
5、创新管理优势
公司多年来始终坚持“开放、包容、团结、激情、敬业、忠诚”的核心管理理念，一直与世
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界顶级胶带制造商及其他跨国公司进行业务合作，拥有许多合作学习的机会，包括技术标准、管
理理念、管理方法等方面。公司引进吸收国内外先进管理理念，通过不断消化吸收和实践，持续
推进公司管理创新、技术创新和服务创新。公司坚持以客户为导向的经营策略，引导技术产业化
的应用，通过建设“智能工厂”和“立体仓库”推动公司向自动化、智能化发展，通过数据化、
信息化与工业化深度融合，不断提升公司的现代企业管理水平，从而提高产品品质和交付能力。
创新管理优势有助于将公司打造成为全球客户提供全方位、一站式胶带采购服务的行业领先平台。
6、核心团队优势
公司核心管理团队稳定，团队成员均拥有长期的、与主营业务相关的专业背景，积累了丰富
的行业和企业管理经验，理解胶带行业并具有前瞻性视野和开拓精神。公司的管理团队和核心业
务团队经过多年的共同创业，已经形成了较强的凝聚力。公司重视高端胶带行业人才的吸收和培
养，积极引入具备胶带行业专业背景、经验丰富、高度责任感的优秀人才，不断增添公司管理团
队的新生力量。自公司成立以来，核心管理团队始终秉承着务实肯干的作风，凭借对胶带行业的
深刻理解和市场需求的准确把握，推动了公司持续高速增长。
7、环保投入优势
公司严格遵守环保排放要求，贯彻“十四五”规划“绿色生态”目标，在绿水青山就是金山
银山的理念下，公司助推长远发展，围绕“三废”——废渣无害化处理，水高效循环利用，气进
行达标排方，用先进环保设备践行社会责任，以身作则建绿色工厂。报告期内，投放环保设备合
计 0.47 亿元，建设和改造废气回收设备、溶剂回收设备、污染源自动监控系统、光伏绿色能源计
划、高效余热回收系统等。2015 年-2023 年上半年累计环保投入近 3 亿元。环保投入利益深远，
采用先进工艺流程和装备减少废弃物产生，废弃物资源化，梯级循环利用发展，引领实现绿色可
持续发展。2017 年以来，随着国家环保监管力度的持续加大，国家多部门联合出台政策，地方在
线监测系统的使用，环保成了硬性指标，胶带制造行业面临的环保压力日益增加，环保投入不足、
浪费资源，污染点密集，生产工艺落后、生产效率低下、社会责任投入不到位等各类无序竞争、
不规范的小型胶粘带企业，势必将被淘汰出局，行业政策及环保压力将逐渐倒逼部分低端产能及
落后产能被动退出，未来规模生产效应更强、在环保道路上舍得投入的龙头胶粘制品企业竞争优
势将更加明显。
三、经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，受全球经济恢复缓慢、主要经济体通货膨胀居高不下等因素影响，国内宏观
经济呈弱复苏状态，实体经济增长面临较大压力，行业需求转弱，竞争加剧，盈利空间压缩。面
对复杂的国内外宏观环境和低迷的市场需求，公司各部门紧紧围绕董事会既定的生产经营目标，
以“内挖潜力、外拓市场、沉淀品牌”为导向，持续推动传统产品降本增效、产品结构升级，加
快新领域的开发拓展，深化推进品牌建设。2023 年上半年实现营业收入 258,268.05 万元,同比增
长 11.66%；产品毛利率下降及汇率波动等因素导致公司业绩出现亏损，营业利润-4,143.89 万元；
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2023 年半年度报告
利润总额-4,143.98 万元；归属于上市公司股东的净利润-2,142.34 万元；扣除非经常性损益后归
属于上市公司股东的净利润 4,212.74 万元，同比减少 70.88%。2023 年上半年，公司销售额同比
实现稳步提升，第二季度扭转第一季度销售额下滑的不利局面，归属于母公司所有者的扣非净利
润由负转正。
公司的主要业务均根植于公司对胶粘材料的深入理解与掌握，无论是传统品类的布基胶带、
美纹纸胶带、PVC 胶带与 OPP 胶带，还是工业领域拓展的汽车、消费电子等相关胶粘产品，均一
脉相承了对胶粘材料的核心技术沉淀。
报告期内，公司传统产品稳扎稳打，在严苛的市场环境下，有效消化释放产能：OPP 胶带面
对竞争加剧的挑战，积极从 ODM、OEM 向品牌转换，从半成品向成品转换；美纹纸胶带自主研发的
耐高温汽车用美纹纸胶带打破了市场进口产品垄断的局面，技术壁垒带来附加值提升；布基胶带
完善天然橡胶系产品线，进一步开拓中高端市场，同时技改升级实现成本进一步下降；PVC 胶带
在初期产品毛利不佳的情况下，公司当机立断转变策略，大力推进产品结构转型升级，拓展了广
告耗材领域，报告期内，在多个国家地区、潜力客户上取得众多突破，合作规模正在进一步扩大。
同时，为进一步分享工业胶带领域国产替代的需求红利，公司充分发挥研发实力和客户资源
的优势，内延外拓，布局汽车、消费电子等领域，由于被贴物价值高昂、使用周期长久等行业特
性，切入终端客户所需的产品认证难度大、周期长，成为新供应商参与合作的一大壁垒。公司迎
难而上，勇于攻坚，汽车类胶粘带产品率先实现突破，线束固定胶带、遮蔽分色胶带，多点开花，
与多家头部主机厂的洽谈认证相继打开，将工业领域的行业壁垒扭转为自身产品的护城河。
纵观公司发展历程，公司基于胶粘技术的自主可控、核心管理人员的高效稳定，和生产仓储
系统的精细智能，先后完成了在布基胶带、美纹纸胶带、膜基胶带等品类的横向跨越，客户实现
在全球 110 多个国家的纵向延伸。后续在传统品类客户规模进一步扩大，以及工业领域持续发力
的共同作用下，公司将不断提升运营能力，助力国产替代，更好地服务下游客户。
1、扎实推进项目建设，延链扩产初具规模
公司二十余年深耕民用胶带市场，为抢占市场先机，实施横向布局纵向整合，全面投资扩大
生产，充分发挥规模效应，进一步延伸产业链，实施多点布局，在原上海青浦基地、江西抚州基
地的基础上，公司为应对旷日持久的中美贸易摩擦，在越南海防布局生产基地，以规避中美贸易
摩擦对公司美国胶带市场业务的影响，同时得益于越南较低的人工成本，公司盈利能力和市场竞
争能力得到进一步提高；为建立南北均衡布局，规避 OPP 胶带产品运输成本敏感的特性，公司于
2020 年在山东临沭建立生产基地，辐射冀鲁豫，抢占华北市场份额。为进一步扩大市场份额，继
续扩增江西抚州生产基地面积，完成各项目落地。
报告期内，多点布局的项目推进或落地的情况如下：
序号 项目名称 项目类型 项目状态
线束、医用胶带产研一体化及制造基地建设 “永冠转债”募
1 已结项
项目 投项目
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预计 2024 年上半年完成
2 环保可降解新材料生产基地建设项目 自筹项目 一期建设，达到预定可
使用状态
预计 2024 年底前完成全
江西连冠功能性胶膜材料产研一体化建设 “永 22 转债”
3 部建设，达到预定可使
项目 募投项目
用状态
“永 22 转债” 预计 2025 年上半年达到
4 江西永冠智能化立体仓储建设项目
募投项目 预定可使用状态
2、夯实精益管理，多措并举优化成本控制
报告期内，公司持续强力推进数字化、信息化与工业化深度融合，提升公司整体工作效率与
正确度；持续优化生产安排，保障产品质量，积极提升产能利用率；持续加强财务、业务利润与
风险管控，应对日益加剧的竞争与复杂多变的宏观环境；持续防范安全生产风险和环保风险；公
司全方位的精益管理，持续激发内生动力，实现企业核心竞争力的进一步提升。
（1）数字化、信息化与工业化深度融合，赋能高质量发展
公司产品多、产业链长、客户全球布局、定制化要求高，促使企业不断提高数字化、信息化
水平，实现各类资源的高效调度，以保障企业正常经营与进一步发展。公司于 2008 年起在胶粘带
行业内率先启用 ERP，引进国内外先进管理理念，通过不断的消化吸收和实践，持续推进数据化、
信息化进程，先后建立了 OA 办公自动化系统、ERP 系统、MES 系统、WMS 系统等数据化、信息化
系统，基本实现了人、设备互联，实现了数据的采集、传输和处理，从而使公司逐步实现生产、
研发、人力资源、财务、销售、售后、采购、物料仓储等管理互融互通，提高公司综合管理水平，
也为公司进一步发展打下了坚实的基础。
报告期内，数字化、信息化系统建设持续深化，人事系统、审批系统、费控系统、CRM 系统、
数据分析系统、物流系统、库存系统等稳步升级，达到了管理运营可视、可管、可控的基本要求，
具备进一步提升公司信息化水平的技术基础和人才基础。生产流程方面，实现高效率、高精度、
高质量生产；成本分析方面，利用大数据分析生产数据和需求趋势，实现及时、准确决策；供应
链方面，整合连接订单管理、库存控制和物流优化，效率明显提升。数字化、信息化战略将持续
推动数字赋能，实现传统产业与新技术、新业态、新模式的深度融合，以达成精细管理、高效运
营、降低成本。
（2）优化生产安排，保障产品质量，积极提升产能利用率
报告期内，公司全面强化生产管控，加强内部资源统筹调配，多措并举，积极提升产能利用
率。一是坚持总体计划与动态调整相结合，努力克服不利因素影响。根据材料供货、用电用气负
荷、运输情况、配套服务等外部因素和人员、场地等内部条件的变化，及时调整生产计划，制定
应对策略，合理调配内外部资源；二是利用数字化、信息化系统强化生产组织，保证了生产高效
运行。持续加强生产、采购、营销、物流、技术等部门之间的通力协作，消除或压缩信息等待和
传递时间，严格把控关键时间节点，快速响应实际进度与计划进度的偏差，及时进行纠偏，提高
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了生产计划执行率，以高效的组织实现了高效的运行。三是加强质量控制，避免返工，提高生产
效率。进一步强化全员质量意识，严格遵守各项技术、工艺规范，从源头上严把质量关，加大对
产品批量作业的工序以及关键工序的质检力度，保证各道工序的质量。
（3）提升海铁转化率，优化运输方案
公司外销业务比重高，产品种类繁多，在运输上，结合海运与铁路运输有利于实现效率和成
本的平衡。通过单证全流程数字化，对公路集卡、海铁联运拖车、自主短驳、中欧班列提货等多
种方式交叉的复杂运输，以及多公司多地点装运的特点，进行信息汇总，节省人力，流程清晰，
责任明确，不受地域限制，环环相扣，更体现出数字化操作的优势，确保出口顺畅。
报告期内，随着疫情管控放开，海运费明显下降，公司海铁转化率达到较高水平，有效降低
国内段运输成本，在满足海外产品运输需求同时，保障运价最优，仓位资源稳定。
（4）智能仓库稳定运行，降低仓储成本
智能仓库通过核心数据积累和应用，使用信息化管理全程系统下单自动执行、堆垛机出入库
动作、机械手自动码垛、机器人自动缠绕自动捆扎、智能无人叉车、黑灯操作等，促使仓储各个
环节流畅运转，降低人力依赖，在节约资源、控制成本、提高空间利用率和作业效率上取得优异
成果。
（5）持续优化财务管理工作，加强内部核算、管理、监督、增效
报告期内，随着公司业务量的不断扩大，财务部门深入业务，优化生产成本管理，加强盘点
核查、盘盈盘亏分析考核，能耗细化分析，以达到降本增效的效果；积极推进五金配件管理，通
过地毯式全面盘点，建立系统管理体系，加强资源整合利用；优化采购管理，加强审核各环节单
据，监察价格变动情况；优化销售管理、销售价格监督、核查，应收账款、预收等核对考核；优
化资金管理，拓宽融资渠道、优化贷款结构、担保条件、下调贷款利率，有力地保障了公司战略
的实施。同时，财务部全体人员学习数字化、信息化技术，推动财务部数字化建设显著成效，各
子公司、分公司相互交叉往来的复杂繁琐工作大大减轻了难度，提高了效率。
（6）产供销紧密衔接，加快响应市场变化
报告期内，面对下游需求疲软，竞争加剧，盈利空间压缩的严峻考验，公司大力促进生产、
供应、销售各部门有效协同，畅通产业链各环节的合作沟通。生产大数据联动市场机会分析，分
品类通报、预测产品订单情况，快速响应市场机遇，前瞻、高效调度采购，稳定保障生产供应，
市场端成效显著，释放产能有效消化，销售规模逆势增长。
（7）持续防范安全生产风险和环保风险
报告期内，公司严格落实安全生产责任制，守住安全生产的红线，持续防范安全生产风险和
环保风险。
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3、产能进一步释放，狠抓产品销售力度
国际经济下行，叠加胶粘带行业产能持续扩张与释放，需求增长不及预期，年初下游观望情
绪浓重导致流通渠道急于变现，价格走低，市场效益承压。公司积极调整市场竞争策略，以全公
司上下同心拼搏的确定性对冲经济形势的不确定性。
报告期内，公司 BOPP 薄膜线产能稳步释放，薄膜先期满足自用，剩余产能根据市场需求对外
出售，2023 年上半年实现薄膜销售额 3.70 亿。公司膜基胶带销量同比增长 33.52%，销售额同比
减少 2.84%，主要系膜基胶带结构变化及原材料价格下降所致（膜基胶带主要由 OPP 胶带与 PVC
胶带组成，OPP 胶带单价较低，占比逐步上升，同时组成产品的主要原材料价格下降，导致膜基胶
带单价逐步降低）。
报告期内，公司纸基胶带销量同比增长 6.15%，销售额同比增长 10.03%，纸基胶带的增长，
主要源于公司 2022 年新增美纹纸高速涂布产能的持续释放，有利于解决纸基胶带产能瓶颈问题。
报告期内，公司布基胶带销量同比增长 5.69%，销售额同比减少 2.34%，销售额下降主要由于
原材料价格下降。
4、全面激发研发创新活力，提升企业硬实力，发挥竞争优势
报告期内，公司坚持立足主业，继续扩充研发团队，增加研发投入，以技术创新推动主业升
级，致力于新产品、新技术、新工艺的开发研制与新装备的应用，同时强化科技管理工作，增强
企业的科研实力和核心竞争力。在民用胶带领域，公司持续优化现有品类，完善天然橡胶系和热
熔胶系产品线，进一步开拓中高端市场。公司持续开发新型环保可降解胶带，产品具有粘性强、
高抗拉强度、保持力好、不翘边、耐候性能稳定等特点，降解率达 95%以上，可以满足欧美市场更
高的环保需求，报告期内，公司 OPP 原膜及缠绕膜产品通过全球回收标准 GRS 认证，进一步提升
国际采购商认可。在工业、汽车等中高端领域，2021 年汽车线束胶带通过了难度最高的 3000 小
时 105 度耐老化检测，报告期内，在整体市场萎缩不振的情况下，线束胶带不断开拓市场，合作
范围、合作规模稳步扩大，与多家主机厂、线束厂推进洽谈认证；汽车涂装车间使用的遮蔽分色
类胶带，已应用于多家标杆主机厂客户，并取代进口品牌获得批量订单，得到行业客户一致肯定；
除此之外，凭借对胶粘产品的深刻理解与深厚的工厂制造经验，公司在汽车后市场取得突破，自
主研发的铸造级 TPU 隐形车衣膜具备强拉伸、高透亮、不留胶、耐水解、耐黄变等特点，产品已
在终端客户得到应用。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
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四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,582,680,535.07 2,313,040,022.23 11.66
营业成本 2,376,334,992.84 2,045,737,120.19 16.16
销售费用 22,970,567.87 13,924,504.90 64.97
管理费用 43,613,711.68 39,478,059.12 10.48
财务费用 16,765,083.20 -31,053,292.19 不适用
研发费用 68,625,900.55 65,711,843.70 4.43
经营活动产生的现金流量净额 223,076,936.05 178,268,114.04 25.14
投资活动产生的现金流量净额 -509,825,045.24 -384,680,891.10 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -301,455,307.63 470,001,553.71 -164.14
税金及附加 9,877,811.66 7,358,513.81 34.24
投资收益 -15,774,257.00 -343,325.98 不适用
公允价值变动收益 -95,853,208.14 -13,910,706.25 不适用
营业外支出 563,193.28 7,271,826.68 -92.26
营业收入变动原因说明：主要系本期销售规模增长所致。
营业成本变动原因说明：主要系本期销售规模增长所致。
销售费用变动原因说明：主要系本期销售规模增长所致。
管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬及折旧摊销增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑损失增加所致。
研发费用变动原因说明：主要系为提高公司产品市场竞争力，加大了新产品的技术研发投入所
致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售规模增长和收到的利息收入增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期衍生金融工具及理财产品投资支付的现
金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还银行借款增加所致。
税金及附加变动原因说明：主要系本期房产税增加所致。
投资收益变动原因说明：主要系本期公司处置衍生金融产品产生的投资收益较上期减少所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系本期末公司持有的衍生金融产品公允价值变动损失增加
所致。
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营业外支出变动原因说明：主要系本期固定资产报废减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司主营业务一直以出口为主，近 3 年，主营业务中外销占比一直保持在 70%左右，收汇以
美元为主，因而公司面临一定的汇兑风险和信用风险。公司目前主要采用远期锁汇和出口信用保
险管理汇兑风险和信用风险。远期锁汇方面，公司锁汇目的主要是将一个浮动的售价，通过锁汇
变成一个固定的价格；锁汇额度与公司实际经营需求相匹配，并履行相关的审批与披露程序。
2023 年 1-6 月份，公司累计产生美元锁汇损失 10,791.55 万元，其中实亏 1,847.80 万元，浮亏
8,943.75 万元。其产生的主要原因如下：1、由于人民币汇率可能随着国内外政治、经济环境的
变化而波动，具有较大的不确定性，因而公司采用连续滚动锁汇策略；在该策略下，当美元兑人
民币下降时，对公司业绩产生正面的影响；当美元兑人民币上升时，对公司业绩产生负面的影
响。报告期内美元兑人民币先贬后升，自 2023 年 2 月初到报告期末，美元兑人民币中间价从
6.7130 快速升值到 7.2258，升值幅度达到 7.64%。由于公司采用连续滚动锁汇策略，且大部分
锁汇处在美元兑人民币快速上升通道过程中，因而产生了较大的锁汇亏损（大部分为报告期末价
值重估产生的浮动亏损）；2、相较于报告期初实际及预计的情况，公司账面美元净资产（美元
资产减美元负债）持续下滑，主要系客户跨境人民币或其他币种结算增加、锁汇履约、美元兑人
民币高位结汇所致。上述美元锁汇损失大部分为报告期末价值重估产生的浮动亏损，具有较大的
不确定性，随着美元兑人民币汇率的波动而变动，不具有持续性。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上年
本期期
本期期 期末
末金额
末数占 数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资 情况说明
期末变
的比例 产的
动比例
（%） 比例
（%）
（%）
主要系本期增加
货币资金 1,262,674,700.87 19.82 1,871,775,651.72 28.99 -32.54 投入理财产品所
致。
主要系本期增加
交易性金融资产 613,294,570.92 9.63 395,790,534.75 6.13 54.95 投入理财产品所
致。
主要系本期房屋
使用权资产 8,567,376.11 0.13 12,244,475.86 0.19 -30.03
租赁退租所致。
递延所得税资产 48,989,653.93 0.77 22,666,345.97 0.35 116.13 主要系本期未抵
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扣亏损、公允价值
变动导致可抵扣
暂时性差异增加
所致。
主要系本期预付
其他非流动资产 79,400,378.61 1.25 59,515,738.37 0.92 33.41 长期资产购置款
增加所致。
主要系本期末公
司持有的衍生金
交易性金融负债 89,410,444.35 1.40 13,421,325.76 0.21 566.18
融产品公允价值
变动所致。
主要系本期支付
应付职工薪酬 27,221,737.94 0.43 39,559,119.90 0.61 -31.19
年终奖所致
主要系本期应交
应交税费 6,607,016.87 0.10 12,663,680.53 0.20 -47.83 所得税费用减少
所致。
769,520.10 0.01 1,956,621.99 0.03 主要系本期往来
其他应付款 -60.67
款减少所致。
主要系本期一年
一年内到期的非
495,144,061.31 7.77 146,434,901.67 2.27 238.13 以内到期的长期
流动负债
借款增加所致。
主要系一年以内
到期的长期借款
长期借款 646,409,297.81 10.15 936,744,920.92 14.51 -30.99 重分类至一年内
到期的非流动负
债所致。
主要系本期应付
长期应付款 39,052,803.31 0.61 59,418,424.94 0.92 -34.27 融资租赁款减少
所致。
主要系合并层面
可转债利息资本
递延所得税负债 6,988,057.44 0.11 5,083,302.43 0.08 37.47 化导致的应纳税
暂时性差异增加
所致。
其他说明
无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 178,254,429.78（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 2.80%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
人民币：元
项目 期末账面价值 受限原因
开立银行承兑汇票保证金、其他保证金、保函保证金及衍生
货币资金 16,628,359.27
金融工具保证金
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固定资产 340,927,897.68 抵押借款担保、融资租赁
合计 357,556,256.95
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
项目 期末数 期初数 变动金额 变动幅度
对联营企业投资 9,579,785.82 9,600,710.96 -20,925.14 -0.22%
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“三、经营情况的讨论与分析”之“1、扎实推进项目建设，延链扩产初具规模”。
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价值 本期计提的 本期出售/赎回
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 减值 金额
值变动
私募基金 61,151,602.86 -6,073,473.58 210,000,000.00 265,078,129.28
信托产品 760,277.78 50,000,000.00 50,760,277.78
期货 208,700.45 250,834.25 208,700.45 250,834.25
衍生工具 10,269,879.07 -3,934,651.02 6,335,228.05
其他 327,846,913.85 -1,102,461.05 253,000,000.00 278,852,561.71 -69,747.80 300,822,143.29
合计 399,477,096.23 -
513,250,834.25 285,396,490.21 -69,747.80 616,911,384.60
10,350,307.87
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
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√适用 □不适用
2023 年 4 月 27 日公司第三届董事会第三十二次会议、2023 年 5 月 18 日公司 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2023 年度使用闲置自有资
金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司为提高资金使用效率，合理降低公司财务费用、增加存储收益，使用单日最高余额不超过人民币 15 亿元
的闲置自有资金进行现金管理，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 19 日在指定信息披露媒体上披露的《上海永冠众诚新材料科技
（集团）股份有限公司关于 2023 年度使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-018）、《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有
限公司 2022 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-034）。报告期内私募基金投资情况见下表：
产品名称 投资成本 累计损益 期末账面价值
白鹭永冠鼓浪屿量化多策略定制一号私募证券投资基金 80,000,000.00 -6,320,000.00 73,680,000.00
会世元驰 1 号私募证券投资基金 10,000,000.00 -496,989.60 9,503,010.40
因诺永冠天问 2 号私募证券投资基金 10,000,000.00 428,000.00 10,428,000.00
勤律恩舍永冠 1 号私募证券投资基金 80,000,000.00 -1,828,519.24 78,171,480.76
勤律恩舍永冠 2 号私募证券投资基金 90,000,000.00 3,295,638.12 93,295,638.12
衍生品投资情况
√适用 □不适用
2023 年 4 月 27 日公司第三届董事会第三十二次会议、2023 年 5 月 18 日公司 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司开展 2023 年度远期结
售汇等外汇衍生产品业务的议案》，同意公司 2023 年度开展远期结售汇等外汇衍生产品业务，交易余额原则上不超过人民币 45 亿元或等值外币，额度
可循环滚动使用，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 19 日在指定信息披露媒体上披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有
限公司关于开展 2023 年度远期结售汇等外汇衍生产品业务的公告》（公告编号：2023-022）、《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司 2022
年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-034）。报告期内，公司牢固树立汇率风险中性的理念，以这一理念为原则开展远期外汇锁汇业务，锁汇
额度不超过上述批准的额度且与公司实际经营需求相匹配，锁汇程序严格遵守公司的内控制度与审批权限；根据会计准则的要求，公司将外汇衍生品交
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2023 年半年度报告
易业务按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，不适用《企业会计准则第 24 号—套期会计》的相关规定。截至
2023 年 6 月 30 日，公司主要远期锁汇产品为普通远期锁汇（客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金
额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇）、远期宝（在远期结售汇基础
上，提前锁定长期限远期汇率，并在到期日前任意一天，对比提前交割价格与即期价格，在锁定本金范围内，择优交割且次数不限）、加强型远期宝
（卖出 1 个美元看涨人民币看跌期权+远期宝，将卖出期权的期权费补贴到远期价格上，以提升远期锁汇的价格）、挂单(卖出 1 个美元看涨人民币看跌
期权，到期若即期价格高于期权执行价，则有义务按期权执行价交割，若到期即期未高于执行价，则无交割发生)，持仓量为 2023 年度远期结售汇等外
汇衍生产品业务交易余额上限人民币 45 亿元或等值外币的 37.04%计人民币 16.67 亿元。
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
序 投资 总资产（万
公司名称 经营范围 注册资本 净资产（万元） 净利润（万元）
号 比例 元）
生产加工粘胶制品、包装材料，从
上海重发胶粘 事货物及技术的进出口业务（依法
1 100 万元 100% 287.87 256.86 61.81
制品有限公司 须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
胶粘制品、胶带原纸、胶带纱布生
产、加工、销售；经营本企业自产
产品的出口业务、原辅材料的进口
业务；包装装潢印刷；橡胶制品、
塑料制品、玻璃纤维及制品制造、
江西永冠科技 销售；第一、二类医疗器械生产及
2 2,3000 万元 100% 189,033.13 120.61
发展有限公司 进出口业务；劳保用品生产及进出 401,530.44
口业务；民用（非医用）口罩生产
及进出口业务；熔喷布生产及进出
口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营
活动）
包装装潢印刷；纸箱、纸管、造粒
江西八福科技 生产及销售；（依法须经批准的项
3 500 万元 100% 409.32 314.45 2.41
发展有限公司 目,经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
生产胶带、包装袋和装饰印刷，经
营出口本公司的产品及根据企业
越 南 ADHES 生产需求进行机器、零配件、原材
4 包装科技有限 料进口。经营胶带产品、日用品、 1,300 万美元 100% 17,125.04 13,374.59 1,617.45
公司 包装产品，化学产品和原材料（危
险化学品除外）、纺织品和包装材
料。
批发其他专营未分类：具体：有权
批发（不成立批发机构）胶带，缠
绕膜，纸箱，不干胶，广告耗材、
车身贴、改色膜以及各类符合法律
越南百达贸易
5 规定的物品；助营业的服务活动未 10 万美元 100% 57.65 57.50 -1.50
有限公司
分类：具体：有权进出口胶带，缠
绕膜，纸箱，不干胶，广告耗材、
车身贴、改色膜以及各类符合法律
规定的物品。
在新材料科技领域内从事技术研
发；生产，销售：包装材料、薄膜
制品，胶粘制品及其原辅材料、包
装装潢印刷（限分支经营），化工
产品及原料（除危险化学品），经
永冠新材料科 营本企业自产产品的出口业务和
6 技(山东)有限 本企业所需的机械设备、零配件、 1,3000 万元 100% 50,995.32 47,482.16 -678.74
公司 原辅材料的进出口业务（不另附进
出口商品目录），但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术
除外。经营电子商务。【依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动】
一般项目：在环保可降解材料领域
内从事技术研发，生产、销售胶粘
制品，包装装潢印刷，经营本企业
江西振冠环保
自产产品的出口业务和本企业所
7 可降解新材料 5,000 万元 100% 18,997.88 4,729.12 -109.82
需的原辅材料的进口业务（不另附
有限公司
进出口商品目录），但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技
术除外，化工产品及原料（除危险
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化学品）、不干胶材料、离型纸、
原纸、离型纸、纸制品、离型膜、
包装材料、橡胶制品、日用百货、
编织物研发、非食用淀粉及淀粉制
品的生产、销售。（除许可业务外，
可自主依法经营法律法规非禁止
或限制的项目）
电子及集成电路胶带、电子工业胶
带、汽车改色膜、隔热膜（车窗膜）、
车衣膜、VHB 胶带等汽车系列胶
带、各类粘胶制品（除危险品）、
其他特殊用途胶带、粘胶配套材料
江西连冠新材
（除危险品）、光学胶膜、锂电池
8 料科技有限公 16,400 万元 100% 50,877.37 41,518.15 -538.98
行业用功能性薄膜材料及其衍生
司
产品的研发、生产、销售；纸制品、
办公用品、日用百货的制造、销售，
从事货物及技术的进出口业务（除
许可业务外，可自主依法经营法律
法规非禁止或限制的项目）
一般项目：胶粘制品、胶带原纸、
胶带纱布生产、加工、销售；经营
江西永冠胶粘 本企业自产产品的出口业务、原辅
9 10,000 万元 100% 90,127.08 38,825.37 -2,515.62
制品有限公司 材料的进口业务；包装装潢印刷。
（除许可业务外，可自主依法经营
法律法规非禁止或限制的项目）
生产和销售胶带产品、包装材料、
YG 日用品、装饰印刷产品，以及根据
10 Technology 企业生产需求进行机器、零配件、 71 万美元 100% 642.75 202.94 -170.35
Inc 化学产品和原材料（危险化学品除
外）的进出口。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格波动风险
原材料及能源成本是公司产品成本的主要组成部分。公司生产涉及的主要原材料为塑料粒子、
树脂、纸浆、SIS 橡胶以及纱等，该等原料的价格受上游原料价格和市场供需关系影响，呈现波动
变化趋势。虽然公司持续改进产品生产技术工艺以提高主要原材料利用率，并不断强化原材料成
本管理和控制能力，减少原材料价格波动对公司业绩的影响，但不排除未来原材料价格出现大幅
波动对公司经营业绩产生较大影响。
2、汇率波动的风险
出口外销业务是公司销售业务的重要组成部分，公司主要采用美元作为出口销售结算货币，
辅以少量人民币、欧元或日元结算。未来随着人民币汇率形成机制进一步市场化改革及其他国家
形势、货币金融政策的变化，人民币汇率波动幅度可能会进一步扩大。公司主要运用外汇远期等
衍生金融工具进行锁汇对冲风险。2023 年上半年，因美元兑人民币汇率在短期内快速上升，公司
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累计产生美元锁汇损失 10,791.55 万元，若衍生工具公允价值出现持续大幅负面波动，将对公司
的经营业绩产生进一步不利影响。
3、市场竞争加剧的风险
胶粘剂和胶粘带行业经过改革开放以来持续、快速、稳定的发展，已形成较大的生产规模。
目前行业的基本特点是行业内企业多、规模小、分布区域广、产业集中度低、经营两极分化趋势
明显。国际知名企业（如 3M、德国汉高等）已在国内投资建厂从事胶粘剂和胶粘带的生产和销售，
抢占国内市场，对内资企业带来很大的竞争压力。少数国内领先企业在一些中高端产品领域已经
能够与国外品牌进行竞争，但国内企业的整体竞争力仍然相对较弱。如果公司不能保持技术和服
务的创新，不能持续提高产品品质和服务水平，不能进一步提升公司品牌的影响力，则会面临客
户资源流失、市场份额下降的风险。
4、技术风险
公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。基材、
胶粘剂、离型剂的组合以及关键的生产工艺参数、程序方法直接影响到产品的性能、成本以及市
场竞争力，是公司胶带产品的核心技术。公司拥有一批较高水平的专业技术人员，具备丰富的产
品开发和制造经验，但是随着科学技术的发展及其他相关产业的发展，客户对公司现有产品在技
术和质量上提出了更高的要求，如果公司研发与生产不能同步跟进，满足市场的要求，公司产品
将面临无法满足现有客户需求的风险。同时，稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，若
公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，从而对公司产生不利影响。
5、宏观经济周期波动风险
公司的主营业务为各类胶带产品的研发、生产和销售，主要产品为布基胶带、美纹纸胶带、
清洁胶带、PVC 胶带、OPP 胶带、牛皮纸胶带等。公司的主要产品广泛应用于建筑装饰、包装、家
居日用、医疗、汽车、电子元器件制造、造船等领域的喷漆遮蔽、粘接、固定、保护、导电和绝
缘等方面。胶带产品下游市场需求受宏观经济和国民收入水平的影响，宏观经济周期波动会影响
到下游行业景气度，进而对公司产品的市场需求造成影响。
6、宏观环境带来的不确定风险
当今世界百年未有之大变局加速演化，地缘冲突不断，通胀高企，给全球经济的脆弱复苏带
来了强烈的不确定性。若宏观环境持续恶化，未来一段时间可能影响全球宏观经济走势，将不利
于公司正常的采购和销售，继而给生产经营带来一定影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 的披露日 会议决议
站的查询索引
期
审议通过《关于董事会提议向下修
2023 年 正可转换公司债券转股价格的议
第一次临 2023 年 1 2023 年 1 案》、《关于提请股东大会授权董事
www.sse.com.cn
时股东大 月 16 日 月 17 日 会办理本次向下修正可转换公司债
会 券转股价格相关事宜的议案》2 项议
案
审议通过《关于公司 2022 年度董事
会工作报告的议案》、《关于公司
2022 年度监事会工作报告的议案》、
《关于公司 2022 年年度报告及报告
摘要的议案》、《关于公司 2022 年
度财务报告的议案》、《关于公司
2022 年度财务决算报告的议案》、
《关于公司 2022 年度利润分配的议
案》、《关于公司 2022 年度募集资
金存放与实际使用情况的专项报告
的议案》、《关于 2023 年度使用闲
置自有资金进行现金管理的议案》、
《关于 2023 年度使用可转换公司债
券闲置募集资金进行现金管理的议
案》、《关于公司 2023 年度对外担
保预计的议案》、《关于公司 2023
年度对外借款相关事宜的议案》、
2022 年 《关于公司开展 2023 年度套期保值
2023 年 5 2023 年 5
年度股东 www.sse.com.cn 业务的议案》、《关于公司开展 2023
月 18 日 月 19 日
大会 年度远期结售汇等外汇衍生产品业
务的议案》、《关于续聘公司 2023
年度审计机构的议案》、《关于公司
第四届董事会董事及高级管理人员
薪酬方案的议案》、《关于公司第四
届监事会监事薪酬方案的议案》、
《关于修订<上海永冠众诚新材料
科技（集团）股份有限公司股东大会
议事规则>的议案》、《关于修订<上
海永冠众诚新材料科技（集团）股份
有限公司董事会议事规则>的议
案》、《关于修订<上海永冠众诚新
材料科技（集团）股份有限公司独立
董事工作制度>的议案》、《关于修
订<上海永冠众诚新材料科技（集
团）股份有限公司控股股东和实际
控制人行为规范>的议案》、《关于
修订<上海永冠众诚新材料科技（集
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团）股份有限公司董事、监事、高级
管理人员行为准则>的议案》、《关
于修订<上海永冠众诚新材料科技
（集团）股份有限公司关联交易管
理制度>的议案》、《关于修订<上海
永冠众诚新材料科技（集团）股份有
限公司对外投资管理制度>的议
案》、《关于修订<上海永冠众诚新
材料科技（集团）股份有限公司对外
担保管理制度>的议案》、《关于修
订<上海永冠众诚新材料科技（集
团）股份有限公司募集资金管理办
法>的议案》、《关于修订<上海永冠
众诚新材料科技（集团）股份有限公
司信息披露管理办法>的议案》、《关
于修订<上海永冠众诚新材料科技
（集团）股份有限公司章程>的议
案》、《关于选举公司第四届董事会
非独立董事的议案》、《关于选举公
司第四届董事会独立董事的议案》、
《关于选举公司第四届监事会非职
工代表监事的议案》30 项议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开 2 次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人
员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合
法、有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李颖达 董事会秘书、副总经理 离任
郭雪燕 董事 离任
程志勇 独立董事 离任
王贤安 独立董事 离任
孙红梅 独立董事 离任
崔志勇 监事会主席 离任
卢莎 董事会秘书、副总经理 聘任
黄文娟 董事 选举
胡嘉洳 董事 选举
杨柳勇 独立董事 选举
沈梦晖 独立董事 选举
张彦周 独立董事 选举
鲁世祺 监事会主席 选举
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公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第三届董事会任期于 2023 年 5 月 17 日届满。经公司第三届董事会提名，并经公 2022
年年度股东大会选举，吕新民、江海权、洪研、盛琼、黄文娟、胡嘉洳当选为公司第四届董事会
非独立董事，杨柳勇、沈梦晖、张彦周当选为公司第四届董事会独立董事，共同组成公司第四届
董事会。
公司第三届监事会任期于 2023 年 5 月 17 日届满。经公司股东提名，并经公司 2022 年年度
股东大会选举，鲁世祺、刘荣建当选为公司股东代表监事；经公司 2023 年第一次职工代表大会
选举，王洪祥当选为公司职工代表监事；鲁世祺、刘荣建、王洪祥组成公司第四届监事会。
经公司第四届董事会第一次会议审议，选举吕新民为公司董事长、聘任吕新民为公司总经
理、聘任石理善为公司财务总监、聘任卢莎为公司董事会秘书、副总经理。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第一期员工持股计划所持有的公
司 3,234,890 股股票已于 2023 年 2 月
6 日-2023 年 3 月 20 日通过二级市场 具体内容详见公司于 2023 年 3 月 22 日在指定信息披
集中竞价方式全部出售完毕，占公司 露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份
现有总股本的 1.69%。 有限公司关于第一期员工持股计划减持完毕的公告》
截至 2023 年 6 月 30 日，公司第一期 （公告编号：2023-010）。
员工持股计划持有公司股票已清算、
分配完成，本次持股计划终止。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
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□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
根据江西省生态环境厅公布的《江西省 2022 年重点排污单位管理名录》，江西永冠属于 2022
年江西省重点排污单位。
有组织/无组
污染源 排放物 环保措施及处理设备
织排放源
集气罩收集，密闭车间；冷却+活
性炭吸附+脱附+冷凝+活性炭流动
美纹纸胶粘带炼胶废气
床吸附+RCO，再 15 米高排气筒排
放
集气罩收集，密闭车间；喷淋+高
美纹纸胶粘带离型废气 压静电+活性炭，再 15 米高排气筒
排放
VOC3（非甲 集气罩收集，密闭车间；冷却+活
烷总烃）， 有组织 性炭吸附+脱附+冷凝+活性炭流动
PVC 胶粘带炼胶废气
异味气体 床吸附+RCO，再 15 米高排气筒排
放
集气罩收集，密闭车间；喷淋+干
水性 OPP 胶带烘干废气 式过滤+活性炭+RTO，再 15 米高排
气筒排放
集气罩收集，密闭车间；喷淋+高
布基淋膜废气 压静电+活性炭，再 15 米搞排气筒
排放
VOC3（非甲
集气罩收集+密闭车间+水喷淋+生
油性油墨印刷废气 烷总烃）， 有组织
化处理+15 米烟囱排放
异味气体
VOC3（非甲 废气集风罩吸附+汽液过滤器+一级
PVC 胶带压延膜废气 烷总烃）， 有组织 高压电离+二级高压吸附+干式过滤
异味气体 +转轮+RTO+15 米烟囱排放
油性胶带涂布烘干废气 有组织 RTO 焚烧废气 15m 高排气筒排放
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集气罩收集+密闭车间；喷淋+高压
水性胶水生产废气 静电+活性炭吸附，再 15 米高排气
VOC3（非甲 筒排放
烷总烃） 集气罩收集，密闭车间；喷淋+高
布基胶带烘干废气 压静电+活性炭，再 15 米搞排气筒
排放
集气罩收集，密闭车间；冷却+活
油性胶带涂布烘干废气 性炭吸附+在线脱附+冷凝+活性炭
甲苯，乙酸 二级吸附，再 15 米高排气筒排放
乙酯 集气罩收集+密闭车间；喷淋+高压
油性胶水生产废气 静电+活性炭吸附，再 15 米高排气
筒排放
美纹纸涂布烘干废气 集气罩收集，密闭车间；冷却+活
PVC 涂布烘干废气 性炭吸附+脱附+冷凝+活性炭流动
甲苯 有组织
床吸附+RCO，再 15 米高排气筒排
布基胶带烘干废气
放
工业废水 COD，氨氮等 有组织 微电解后再到生化系统
3
3000m /d 气浮池+压榨过滤
造纸压榨清洁废水 COD、氨氮等 有组织 3
+2000m /d 生化处理
废水+加药水+搅拌+过滤+清水+排
水性油墨印刷废水 COD、氨氮等 有组织
放至生化池处理
PVC 压延粉尘 粉尘 有组织 布袋除尘+15 米烟囱排放
粉尘，二氧
SNCR+SCR+布袋除尘+脱硫塔+湿电
锅炉废气 化硫，氮氧 有组织
+60 米烟囱排放
化物
密闭收集+水喷淋+高压静电+活性
BOPP 薄膜生产线废气 非甲烷总烃 有组织
炭吸附+15 米高烟囱排放
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
运行情
环保设施名称 污染物 处理能力/工艺 数量
况
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废气集风罩吸附+汽液过滤器+一级高压
静电式压延废气 电离+二级高压吸附+干式过滤+转轮
废气 1台 正常
净化器 +RTO+15 米烟囱排放，120,000 立方/小
时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+RCO+油水分离+气体 15 米高烟囱 1台 正常
排放，150,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+油水分离+气体 15 米高烟囱排 1台 正常
放，120,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+油水分离+气体 15 米高烟囱排 2台 正常
放，80,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+RCO+油水分离+气体 15 米高烟囱 2套 正常
排放，250,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+油水分离+气体 15 米高烟囱排 1套 正常
放，120,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+油水分离+气体 15 米高烟囱排 1套 正常
放，50,000 立方/小时
冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+
甲苯废气处理器 废气 冷凝+油水分离+气体 15 米高烟囱排 1套 正常
放，50,000 立方/小时
水喷淋+高压静电+活性炭+15 米高烟
VOC 处理器 废气 4个 正常
囱，50,000 立方/小时
水喷淋+生化处理+活性炭+15 米高烟
VOC 处理器 废气 1台 正常
囱，50,000 立方/小时
VOC 处理系统 废气 水喷淋+活性炭，280,000 立方/小时 1套 正常
VOC 处理系统 废气 等离子+活性炭，50,000 立方/小时 1台 正常
集气罩收集+密闭车间+RTO 燃烧，
VOC 处理系统 废气 1台 正常
80,000 立方/小时
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沉淀+加药剂+清洗+沉淀+絮凝+分离，
废水处理 废水 1台 正常
设计处理量 3,000 立方/天
工业废水处理系 废水+调节池+生物接触氧化池+沉淀池+
废水 2套 正常
统 清水池，设计处理量 1,000 吨/天
工业废水处理系 废水+加酸反应+铁碳微电解塔+加碱反
废水 1套 正常
统 应槽+絮凝沉淀+生化系统 600 吨/天
工业废水处理系 废水+调节池+生物接触氧化池+沉淀池+
废水 1套 正常
统 清水池，设计处理量 300 吨/天
SNCR+SNCR+布袋除尘+脱硫塔+湿电+60
烟气处理系统 废气 3套 正常
米烟囱
在线监控系统 废气 在线监测 VOC 排放 4台 正常
在线监控系统 废水 在线监测废水排放 2台 正常
粉尘、二
在线监测系统 氧化硫、 在线监测锅炉烟气排放 3台 正常
氮氧化物
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2019 年 7 月 23 日，江西永冠取得抚州市东乡环境保护局《关于江西永冠科技发展有限公司
生产废水处理技术改造工程项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2019】29 号。
2019 年 10 月 25 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司
年产 5400 吨纱布扩建项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2019】53 号。
2019 年 11 月 15 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司
热电技改项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2019】59 号。
2019 年 11 月 25 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《江西永冠科技发展有限公司年产
61148 吨 OPP 薄膜生产线建设项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2019】58 号。
2020 年 4 月 15 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局关于江西永冠智能制造产业升级一
期技改项目免于环评的说明函。
2020 年 5 月 4 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司年
产 68500 吨胶粘制品改扩建项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2020】19 号。
2020 年 8 月 3 日，江西永冠取得抚州市生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司年产 2
万吨美纹纸胶带建设项目环境影响报告书的批复》，批文号为抚环审函【2020】76 号。
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2020 年 8 月 7 日，江西永冠取得抚州市生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司年产
12.4 万吨胶粘制品生产线建设项目环境影响报告书的批复》，批文号为抚环审函【2020】77 号。
2020 年 9 月 14 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于<江西永冠科技发展有限公司
热电技改项目变更环境影响报告表>的批复》，批文号为东环审函【2020】44 号。
2021 年 1 月 10 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司
年产 12 万吨 opp 薄膜生产线建设项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2021】2 号。
2021 年 8 月 27 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司
余热发电三期备用锅炉建设项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2021】28 号。
2021 年 11 月 9 日，江西永冠取得抚州市东乡生态环境局《关于江西永冠科技发展有限公司
年产 1.2 万吨热熔压敏胶扩建项目环评影响报告表的批复》，批文号为东环审函【2021】40 号。
2022 年 1 月 27 日，江西永冠取得抚州市生态环境局《关于江西永冠年产 9 万吨水性胶水和
10 万吨橡胶型胶水建设项目环境影响报告书的批复》，批文号为东环审函【2022】7 号。
2022 年 12 月 27 日，江西永冠取得抚州市东乡区生态环境局《关于江西永冠科技发展有限
公司年产 3.5 万吨 PVC 膜生产线改扩建项目环境影响报告表的批复》，批文号为东环审函
【2022】39 号。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
江西永冠建立了环保风险应急机制，编制了《江西永冠科技发展有限公司突发环境事件应急
预案》，并在江西省抚州市东乡区环境保护局进行了备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
江西永冠按照国家和地方的要求安装了污染源自动监控系统，对于水污染物、大气污染物和
噪声排放等重点污染源进行自动监控。该污染源自动监控系统与污染源监控中心联网并实时传输
监测数据，由污染源监控中心监控主要污染源排放状况及自动监控设备运行情况。报告期内，公
司污染源自动监控系统运行正常，污染物的排放符合环保要求与规范。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
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除江西永冠外，公司及其他下属子公司均不是重点排污单位，生产过程中产生的三废均按照
当地环保局要求和标准处理，报告期内未发生环境污染事故。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1、完善雨污分流措施，开展污水明管化改造，增加废水收集池、装卸车收集槽等，共计投
资约 50 万元，杜绝雨水污水交叉污染。
2、委托设计院设计、改造危险废弃物仓库，增加废液收集池，共计投资约 300 万元，按照
法规要求对危废合规合法储存、处置。
3、完善废气收集处置，增加无组织废气收集管线，共计投资约 500 万元，提高废气收集处
置效率，减少废气排放总量。
4、升级改造锅炉烟气排放处理设施，锅炉烟气排放达到超低排放，并安装在线监测，与国
家环保部联网，投资约 800 万元。
5、升级增加废水处理系统，减少废水的排放，增加废水回收利用率，投资约 300 万元。
6、增加废气末端废气深度处理，安装 5 套 RTO,5 套 RCO，投资约 5000 万元。
7、委托专业环保机构，定期对开展现场环保检查咨询，提升环境管理水平。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
能源及环保问题，已经成为社会高度关注问题，对“碳排放”、“碳中和”国家已经提出明
确目标，为落实企业社会责任，结合公司现状，开展了以下工作：
1、对车间高功率电机加装变频装置，截止目前已安装 30 台变频器，实际有效减少电能的浪
费，每年减少耗电量约 10,000KWh/年。
2、对蒸汽系统进行优化，采取更换疏水设施、保温设施、止回阀等措施，对产生的冷凝水
收集，再输送到锅炉回用，减少废水产生，按截止目前已采用的措施，能节约标煤约 2,000 吨/
年。
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3、整改碎煤机，降低煤颗粒度，使煤燃烧更充分，提高燃烧效率，按截止目前已采用的措
施，能约节省约 5,000 吨/年。
4、更换节能电机，淘汰耗能电机，共更换 53 台，按截止目前已采用的措施，能节能约
500KWh/年。
5、涂布机改造高低压供气系统，将高温段的蒸汽尾气接入低温段，按截止目前已采用的措
施，能节约蒸汽约 50,000 吨/年。
6、锅炉连定排污水回收系统过滤系统。按截止目前已采用的措施，能节约蒸汽约 40,000 吨
/年。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
及时履 如未能
是否
承诺时 是否及 行应说 及时履
承诺 承诺 有履
承诺背景 承诺方 间及期 时严格 明未完 行应说
类型 内容 行期
限 履行 成履行 明下一
限
的具体 步计划
原因
自股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本
人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股
份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开
发行股票前已发行的股份；如发行人上市后 6 个月内股票连续
20 个交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息 自股票
公司控股
的，将相应调整发行价），或者上市后 6 个月期末收盘价低于 上市之
股东吕新
发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的， 日起 36
股份 民，实际
与首次公 本人所持有的发行人股的锁定期自动延长 6 个月。上述锁定期 个月内 是 是
限售 控制人吕
开发行相 满后，本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年 及锁定
新民、郭
关的承诺 转让的股份不超过所持发行人股份总数的 25%；离职后半年内， 期满后
雪燕夫妇
不转让直接或者间接所持有的发行人股份；本人所持有的股票 两年内
在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如
在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）。以上承诺在发
行人上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等
原因而放弃履行。
股份 公 司 股 东 自股票上市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本
长期 是 是
限售 杨上志、裴 人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，
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玉环、杨德 也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行
波 、 石 理 股票前已发行的股份；如发行人上市后 6 个月内股票连续 20 个
善、蒋勇 交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将
相应调整发行价），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价
（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所
持有的公司股票锁定期自动延长 6 个月。上述锁定期满后，本
人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股
份不超过所持发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让直
接或者间接所持有的发行人股份。本人所持有的股票在上述锁
定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如在此期间
除权、除息的，将相应调整发行价）；以上承诺在发行人上市
后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放
弃履行。
本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的
公司股东 股份不超过所持发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让
股份
崔志勇承 直接或者间接所持有的发行人股份。以上承诺在发行人上市后 长期 是 是
限售
诺 承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃
履行。
1、如本公司招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、
实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股（如
本公司上市后发生除权事项的，上述回购数量相应调整）。本
公司将在中国证监会出具有关违法事实的认定结果当日进行公
告，并在 3 个交易日内根据相关法律法规及公司章程的规定召
其他 公司 开董事会审议股份回购具体方案，并提交股东大会。本公司将 长期 否 是
根据股东大会决议及相关主管部门的审批启动股份回购措施。
本公司承诺回购价格将按照市场价格，如本公司启动股份回购
措施时已停牌，则股份回购价格不低于停牌前一交易日平均交
易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日成交总量）。
2、如因本公司招股说明书中存在的虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依
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法赔偿因上述虚假陈述行为给投资者造成的直接经济损失，包
括但不限于投资差额损失及相关佣金、印花税、资金占用利息
等。
3、如本公司违反上述承诺，本公司将在股东大会及信息披露指
定媒体上公开说明未采取上述股份回购措施的具体原因并向股
东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认
定的实际损失向投资者进行赔偿。
公司股东 1、上市后，本单位对于本次公开发行前所持有的发行人股份，
复星惟 将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定
实、祥禾 及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前
涌安、海 述锁定期满后，本单位将根据自身需要，选择集中竞价、大宗
其他 通兴泰、 交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。 长期 否 是
尚势骋、 2、本单位承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连
涌创铧 续 90 个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的
兴、犇淼 1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续 90 个自然日
投资 内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 2%。
1、如发行人招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述，或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将对发行
公司控股
人的赔偿义务承担连带责任。
其他 股东、实 长期 否 是
2、如本人违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及信息披露
际控制人
指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监
会及有关司法机关认定的实际投资者进行损失向赔偿。
1、如发行人招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述，或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司全体董
事、监事、高级管理人员将对发行人的赔偿义务承担个别及连
全体董
带责任。
事、监
其他 2、如公司全体董事、监事、高级管理人员违反上述承诺，则将 长期 否 是
事、高级
在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开向股东和社会公
管理人员
众投资者道歉，并在违反上述承诺之日起 5 个工作日内停止在
发行人处领薪、分红（如有）及津贴（如有），同时公司全体
董事、监事、高级管理人员持有的发行人股份将不得转让，直
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至公司全体董事、监事、高级管理人员按照上述承诺采取相应
的赔偿实措施并施完毕时为止。
1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股
份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份
锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股
份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、
大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。本人承
诺，本人拟减持发行人股票前，将提前 3 个交易日予以公告，
并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本
人持有发行人股份低于 5%时除外。
2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续
90 个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的
1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续 90 个自然日
内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 2%；采取协议
转让方式的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数
公司控股 的 5%。
其他 股东、实 3、本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出的 15 长期 否 是
际控制人 个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券交易
所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过 6 个
月。本人承诺，在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间
过半时，披露减持进展情况；减持达到发行人股份总数 1%的，
在该事实发生之日起 2 个交易日内就该事项作出公告。在减持
时间区间内，发行人披露高送转或筹划并购重组等重大事项
的，立即披露减持进展情况，并说明本次减持与前述重大事项
是否有关。本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在股份
减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交易
日内公告具体减持情况。本人承诺，采取协议转让方式减持股
份后不再具有持股 5%以上股东身份的，本人、受让方在 6 个月
内采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续 90 个自然日内，
减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 1%，同时遵守本条
第一款、第二款、第三款关于信息披露的承诺。
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4、本人承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示标
准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢复
上市前，不减持所持有的发行人股份：
（1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监
会行政处罚；
（2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重
要信息罪被依法移送公安机关；
（3）其他重大违法退市情形。
5、本人承诺，具有下列情形之一的，不减持所持有的发行人股
份：
（1）本人或发行人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会
立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决
定、刑事判决作出之后未满 6 个月的；
（2）本人因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责
未满 3 个月的；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交
易所业务规则规定的其他情形。
6、本人承诺，在董事、高管任期届满前离职时，在本人就任时
确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规
定：
（1）每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%；
（2）离职后半年内，不得转让所持发行人股份；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交
易所业务规则对董监高股份转让的其他规定。
1、发行人上市后，本单位对于本次公开发行前所持有的发行人
公司股东
股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股
永献投
份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股
其他 资、连冠 长期 否 是
份。前述锁定期满后，本单位将根据自身需要，选择集中竞
投资、永
价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。本单
爱投资
位承诺，本单位拟减持发行人股票前，将提前 3 个交易日予以
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公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义
务；本单位持有发行人股份低于 5%时除外。
2、本单位承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连
续 90 个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的
1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续 90 个自然日
内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 2%。
3、本单位承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出的
15 个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券交
易所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过 6 个
月。本单位承诺在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间
过半时，披露减持进展情况；减持达到发行人股份总数 1%的，
在该事实发生之日起 2 个交易日内就该事项作出公告。在减持
时间区间内，发行人披露高送转或筹划并购重组等重大事项
的，立即披露减持进展情况，并说明本次减持与前述重大事项
是否有关。本单位承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在股
份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交
易日内公告具体减持情况。
4、本单位承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示
标准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢
复上市前，不减持所持有的发行人股份：
（1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监
会行政处罚；
（2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重
要信息罪被依法移送公安机关。
（3）其他重大违法退市情形。
5、本单位承诺，具有下列情形之一的，不减持所持有的发行人
股份：
（1）发行人或大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监
会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决
定、刑事判决作出之后未满 6 个月的；
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（2）大股东因违反上海证券交易所业务规则，被上海证券交易
所公开谴责未满 3 个月的；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交
易所业务规则规定的其他情形。
1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股
份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份
锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股
份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、
大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。
2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续
90 个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的
1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续 90 个自然日
内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 2%。
3、本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出股份
的 15 个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券
交易所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过 6
全体董
个月。本人承诺，在减持时间区间内，减持数量过半或减持时
事、监事
其他 间过半时，披露减持进展情况。在减持时间区间内，发行人披 长期 否 是
及高级管
露高送转或筹划并购重组等重大事项的，应当立即披露减持进
理人员
展情况，并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本人承
诺，采取集中竞价交易减持股份的，应当在股份减持计划实施
完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交易日内公告具体
减持情况。
4、本人承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示标
准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢复
上市前，不得减持所持有的发行人股份：
（1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监
会行政处罚；
（2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重
要信息罪被依法移送公安机关；
（3）其他重大违法退市情形。
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5、本人承诺，具有下列情形之一时，不减持所持有的发行人股
份：
（1）本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查
或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判
决作出之后未满 6 个月的；
（2）本人因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责
未满 3 个月的；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交
易所业务规则规定的其他情形。
6、本人承诺，在高管任期届满前离职时，在本人就任时确定的
任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：
（1）每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%；
（2）离职后半年内，不得转让所持发行人股份；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交
易所业务规则对董监高股份转让的其他规定。
关于摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利
益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、本人承诺对职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费
活动；
4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公
董事及高
司填补回报措施的执行情况相挂钩；
其他 级管理人 长期 否 是
5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与
员
公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、自本承诺出具日至公司首次公开发行实施完毕前，若中国证
监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，
且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将
按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作
出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司
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或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者
的补偿责任。
1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股
份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份
杨显金、 锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股
刘忠建、 份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、
其他 杨红伟、 大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。 长期 否 是
丁建秋、 2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续
陈庆 90 个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的
1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续 90 个自然日
内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的 2%。
关于补缴历史上应缴而未缴的社会保险、住房公积金缴纳事项
作出如下承诺：如因国家有关主管部门要求永冠股份及其子公
司上海重发胶粘制品有限公司、江西永冠科技发展有限公司、
上海寰羽实业有限公司、永康市泽冉家居用品有限公司、上海
公司控股
腾革电子商务有限公司、上海翰革文体用品有限公司、上海冠
股东吕新
革实业有限公司、江西八福科技发展有限公司、云诺国际贸易
民，实际
其他 有限公司、美国 Adhes 胶粘科技有限公司补缴历史上应缴而未 长期 否 是
控制人吕
缴的社会保险、住房公积金，本人愿意按照主管部门核定的金
新民、郭
额承担补缴该等社会保险、住房公积金及相关费用的责任，并
雪燕夫妇
根据有关部门的要求及时予以缴纳。如因此而给永冠股份及其
子公司带来任何其他费用支出和经济损失的，本人愿意全部无
偿代永冠股份及其子公司承担相应的补偿责任，并承诺不向永
冠股份及其子公司追偿。
本人、本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的其
控股股东
他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务，未对任
吕新民，
解决 何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；在
实际控制
同业 本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间，本人将采取有效 长期 否 是
人吕新
竞争 措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进
民、郭雪
行投资或进行控制；本人将持续促使本人的配偶、父母、子女
燕夫妇
以及本人直接、间接控制的其他企业/经营实体在未来不直接或
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间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营同业竞争的任何
活动；本人将不利用对发行人的控股股东/实际控制人地位进行
损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动；本人确认承诺
函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函
所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被
视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和
保证在本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间持续有效且
不可撤销，在上述期间本人承担由于违反上述承诺给发行人造
成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
1、本人不利用其控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东或董
事、监事、高级管理人员的地位，占用发行人及其子公司的资
金。本人及其控制的其他企业将尽量减少与发行人及其子公司
公司控股 的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公
股东吕新 平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合
民，实际 理价格确定，并按规定履行信息披露义务。
控制人吕 2、在发行人或其子公司认定是否与本人及其控制的其他企业存
新民、郭 在关联交易董事会或股东大会上，本人承诺，本人及其控制的
解决 雪燕夫 其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参
关联 妇，持股 与表决。 长期 否 是
交易 5%以上股 3、本人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，与
东、公司 其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用其
全体董 控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东或董事、监事、高级
事、监事 管理人员的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合
及高级管 法权益。
理人员 4、承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对本人及其控制的
其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给发行人或
其子公司以及其他股东造成损失的，本人及其控制的其他企业
承诺将承担相应赔偿责任。
与再融资 解决 公司控股 1、本人、本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的
相关的承 同业 股东、实 其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务，未对 长期 否 是
诺 竞争 际控制人 任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；
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2023 年半年度报告
2、在本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间，本人将采
取有效措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他
企业进行投资或进行控制；
3、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间
接控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或
进行与发行人的生产、经营同业竞争的任何活动；4、本人将不
利用对发行人的控股股东/实际控制人地位进行损害发行人及发
行人其他股东利益的经营活动；5、本人确认承诺函旨在保障发
行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项
承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终
止将不影响其他各项承诺的有效性。
本人将不利用控股股东、实际控制人身份影响公司的独立性，
并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立
控股股 性。在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，
解决 东、实际 本人保证本人、本人关系密切的家庭成员、本人及本人关系密
关联 控制人吕 切的家庭成员任职（指担任董事、监事、高级管理人员职务） 长期 否 是
交易 新民、郭 及控制的企业如与公司及其子公司进行关联交易，将按公平、
雪燕 公允的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司
章程规定的程序，不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利
益，不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易。
1、不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；2、本
公司控股 人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作
其他 股东、实 出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给 长期 否 是
际控制人 公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投
资者的相应法律责任。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行
公司董
为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与本人所履行职责无
其他 事、高级 长期 否 是
关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制
管理人员
定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公
司未来实施新的股权激励计划，承诺拟公布的股权激励方案的
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2023 年半年度报告
行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺
出具日后至本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国
证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届
时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切
实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者
投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相
应法律责任。
1、本公司不为任何激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷
款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
其他 公司 长期 否 是
2、本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述
与股权激
或者重大遗漏。
励相关的
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
承诺 本激励计
漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自
其他 划的激励 长期 否 是
相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大
对象
遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期
债务未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
为支持全资子公司江西振冠的业务发展，根据其经营业务实际需要，江西振冠与中国进出口
银行江西省分行、中国工商银行股份有限公司抚州分行、交通银行股份有限公司抚州分行、北京
银行股份有限公司南昌分行签署了《人民币伍亿元固定资产银团贷款合同》（以下简称“主合
同”）（合同号：HETO22300001120230200000012 ） 、 《 抵 押 合 同 》 （ 合 同 号 ：
HETO22300001120230200000012DY01）；公司与中国进出口银行江西省分行、中国工商银行股份
有限公司抚州分行、交通银行股份有限公司抚州分行、北京银行股份有限公司南昌分行签署了
《保证合同》（合同号：HETO22300001120230200000012BZ01），为江西振冠向上述银行申请不
超过 5 亿元的银行贷款提供担保，银行授信期限为 6 年，公司提供的保证期间为“主合同”下
债务履行期限届满之日起 3 年。具体内容详见公司于 2023 年 7 月 7 日披露于指定信息媒体
的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司对外担保的进展公告》（公告编号：2023-
047）。
公司分别于 2023 年 4 月 27 日、2023 年 5 月 18 日召开第三届董事会第三十二次会议
和 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2023 年度对外担保预计的议案》，同意公司
为江西振冠提供不超过 50,000.00 万元的担保。该担保的期限为 2022 年年度股东大会审议通
过之日起至 2023 年年度股东大会召开之日止，具体详见公司于 2023 年 4 月 28 日披露于指
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定信息媒体的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于 2023 年度对外担保预计的
公告》（公告编号：2023-020）。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 125,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 759,017,733.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 759,017,733.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.5
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司于2023年4月27日召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十三次
会议，审议通过了《关于公司2023年度对外担保预计的议案》，为满足公司发展需求
及2023年度资金需求，实现高效筹措资金，公司2023年度计划为全资子公司提供总额
担保情况说明 不超过300,000万元的担保额度，授权期限自公司股东大会审议通过之日起至2023年
年度股东大会召开之日止。该事项经2022年年度股东大会审议通过。具体内容详见公
司于2023年4月28日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）
股份有限公司关于2023年度对外担保预计的公告》（公告编号：2023-020）。
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2023 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
比 积
行 送 其 小 比例
数量 例 金 数量
新 股 他 计 (%)
(%) 转
股
股
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境内非国有法 0 0 0 0 0 0 0 0 0
人持股
境内自然人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
二、无限售条件流通 191,129,871 100 0 0 0 782 782 191,130,653 100.00
股份
1、人民币普通股 191,129,871 100 0 0 0 782 782 191,130,653 100.00
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 191,129,871 100 0 0 0 782 782 191,130,653 100.00
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海永冠众诚新材料科
技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]1253 号）核准，
公司于 2022 年 7 月 28 日公开发行了 770 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额
77,000.00 万元，期限 6 年。
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2023 年半年度报告
经上海证券交易所《自律监管决定书》[2022]231 号文同意，公司本次发行的 77,000.00 万
元可转换公司债券于 2022 年 8 月 26 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“永 22 转债”，
债券代码“113653”。
根据有关规定和《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》的约定，公司本次发行的“永 22 转债”自 2023 年 2 月 3 日起可转换为本公司股
份。“永 22 转债”自 2023 年 2 月 3 日-2023 年 3 月 31 日期间，转股的金额为 17,000 元，因转
股形成的股份数量为 739 股，“永 22 转债”自 2023 年 4 月 1 日-2023 年 6 月 30 日期间，转股
的金额为 1,000 元，因转股形成的股份数量为 43 股，具体内容详见公司于 2023 年 1 月 21 日、
2023 年 4 月 4 日、2023 年 7 月 4 日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集
团）股份有限公司关于“永 22 转债”开始转股的公告》（公告编号：2023-006）、《上海永冠
众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于可转债转股结果暨股份变动的公告》（公告编号：
2023-011、2023-045）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 12,984
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 冻结情况 股东性
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份状 数 质
数量 态 量
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- 境内自
吕新民 76,103,820 39.82 0 无
1,890,000 然人
境内自
郭雪燕 0 15,003,600 7.85 0 无
然人
香港中央结算有限公
1,289,073 5,510,185 2.88 0 无 其他
司
全国社保基金五零二
0 4,548,246 2.38 0 无 其他
组合
交通银行股份有限公
司－易方达科瑞灵活
-939,900 1,721,342 0.90 0 无 其他
配置混合型证券投资
基金
中国银行股份有限公
司－南方转型增长灵
400,100 1,600,032 0.84 0 无 其他
活配置混合型证券投
资基金
周旦云 0 1,301,200 0.68 0 无 其他
易方达基金－农业银
行－中国太平洋人寿
股票相对收益型产品 1,282,200 1,282,200 0.67 0 无 其他
（保额分红）委托投
资
招商财富资管－招商
银行－招商财富－股
1,183,123 1,183,123 0.62 0 无 其他
息红利 1 号集合资产
管理计划
杭州冷火投资管理有
限公司－冷火 5 号私 1,159,077 1,159,077 0.61 0 无 其他
募证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
人民币普
吕新民 76,103,820 76,103,820
通股
人民币普
郭雪燕 15,003,600 15,003,600
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 5,510,185 5,510,185
通股
人民币普
全国社保基金五零二组合 4,548,246 4,548,246
通股
交通银行股份有限公司－易方达
人民币普
科瑞灵活配置混合型证券投资基 1,721,342 1,721,342
通股
金
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中国银行股份有限公司－南方转
人民币普
型增长灵活配置混合型证券投资 1,600,032 1,600,032
通股
基金
人民币普
周旦云 1,301,200 1,301,200
通股
易方达基金－农业银行－中国太
人民币普
平洋人寿股票相对收益型产品 1,282,200 1,282,200
通股
（保额分红）委托投资
招商财富资管－招商银行－招商
人民币普
财富－股息红利 1 号集合资产管 1,183,123 1,183,123
通股
理计划
杭州冷火投资管理有限公司－冷 人民币普
1,159,077 1,159,077
火 5 号私募证券投资基金 通股
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
截至报告期末，上述前十名股东中吕新民、郭雪燕为一致
上述股东关联关系或一致行动的 行动人。
说明
除此以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行
动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份 增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 因
董事长、总经
吕新民 77,993,820 76,103,820 -1,890,000 减持
理
郭雪燕 董事（离任） 15,003,600 15,003,600 0
董事会秘书、
李颖达 副总经理（离 0 0 0
任）
石理善 财务总监 225,000 225,000 0
程志勇 独立董事（离 0 0 0
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2023 年半年度报告
任）
独立董事（离
王贤安 0 0 0
任）
独立董事（离
孙红梅 0 0 0
任）
江海权 董事 0 0 0
洪研 董事 0 0 0
盛琼 董事 0 0 0
黄文娟 董事 0 0
胡嘉洳 董事 0 0
卢莎 董事 0 0 0
杨柳勇 独立董事 0 0 0
沈梦晖 独立董事 0 0 0
张彦周 独立董事 0 0 0
监事会主席
崔志勇 0 0 0
（离任）
刘荣建 监事 0 0 0
职工代表监
王洪祥 1,900 1,900 0
事
鲁世祺 监事会主席 0 0 0
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海永冠众诚新材料科
技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]1253 号）核准，上
海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司于 2022 年 7 月 28 日公开发行了 770 万张可转换公
司债券，每张面值 100 元，发行总额 77,000.00 万元，期限 6 年。
经上海证券交易所《自律监管决定书》[2022]231 号文同意，公司本次发行的 77,000.00 万
元可转换公司债券于 2022 年 8 月 26 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“永 22 转债”，
债券代码“113653”。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 永 22 转债
期末转债持有人数 5,674
本公司转债的担保人 本次发行的可转债未提供担保
担保人盈利能力、资产状况
不适用
和信用状况重大变化情况
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
吕新民 189,159,000 24.57
中国建设银行股份有限公司
－光大保德信增利收益债券 40,946,000 5.32
型证券投资基金
南方基金乐养混合型养老金
产品－中国建设银行股份有 38,191,000 4.96
限公司
东方财富证券股份有限公司 25,233,000 3.28
中国建设银行股份有限公司
－易方达双债增强债券型证 23,658,000 3.07
券投资基金
中国农业银行股份有限公司
－前海开源可转债债券型发 22,084,000 2.87
起式证券投资基金
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2023 年半年度报告
兴业银行股份有限公司－天
弘多元收益债券型证券投资 21,994,000 2.86
基金
中国民生银行股份有限公司
－光大保德信信用添益债券 21,916,000 2.85
型证券投资基金
上海浦东发展银行股份有限
公司－易方达裕祥回报债券
20,720,000 2.69
型证券投资基金
北京银行股份有限公司－广
20,684,000 2.69
发盛锦混合型证券投资基金
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
永 22 转债 770,000,000 18,000 769,982,000
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 永 22 转债
报告期转股额（元） 18,000
报告期转股数（股） 782
累计转股数（股） 782
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0004
尚未转股额（元） 769,982,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9977
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称 永 22 转债
转股价格调 调整后转
披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
整日 股价格
因公司 A 股股价已经出现在任意连
续三十个交易日中至少有十五个交
易日的收盘价低于当期转股价格的
2023.01.17 22.79 2023.01.17 www.sse.com.cn
85%（即 22.79 元/股），已满足《募
集说明书》中规定的转股价格向下
修正的条件，为了充分保护“永 22 转
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2023 年半年度报告
债”持有人的利益，优化公司的资本
结构，支持公司的长期发展，2023 年
1 月 17 日起转股价格从 26.81 元/股
调整为 22.79 元/股（详见公告：2023-
004）。
因 2022 年度利润分配，“永 22 转债”
2023.06.20 22.59 2023.6.14 www.sse.com.cn 的转股价格从 22.79 元/股调整为
22.59 元/股（详见公告：2023-042）。
截至本报告期末最新转
22.59
股价格
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截止本报告期末，公司总资产 637,169.75 万元，总负债 396,241.14 万元，资产负债率为
62.19%。公司聘请中证鹏元资信评估股份有限公司为本次公开发行可转换公司债券的信用状况进
行综合分析和评估，并于 2023 年 6 月 27 日出具《2022 年上海永冠众诚新材料科技(集团)股份有
限公司公开发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【1114】号
02），公司主体信用等级为 AA-,本次债券信用等级为 AA-，评级展望为稳定（具体内容详见公告：
2023-044）。报告期内，公司主体信用等级和可转债信用等级均未发生变化。公司未来偿付可转
债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。公司主营业务稳定，财务状况良好，经
营活动产生的现金流量充足，具有较强的偿债能力。
(七)转债其他情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2506 号文核准，公司发行的“永冠转债”（转
债代码 113612）全部募集资金投资项目已于 2023 年 6 月 30 日前全部达到预定可以使用状态，
节余募集资金 2,555.27 万元，小于募集资金承诺投资金额的 5%，作永久性补充公司流动资金处
理。
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,262,674,700.87 1,871,775,651.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 613,294,570.92 395,790,534.75
衍生金融资产
应收票据
应收账款 788,100,968.46 686,704,636.53
应收款项融资 3,616,813.68 3,686,561.48
预付款项 51,516,343.81 70,127,273.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 42,355,344.70 35,306,829.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 644,699,912.54 651,275,606.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 248,596,780.60 198,731,378.28
流动资产合计 3,654,855,435.58 3,913,398,472.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,579,785.82 9,600,710.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,037,453.20 2,201,220.71
固定资产 2,118,892,323.93 2,054,615,092.58
在建工程 348,692,328.89 282,530,968.67
生产性生物资产
油气资产
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2023 年半年度报告
使用权资产 8,567,376.11 12,244,475.86
无形资产 95,936,468.94 96,706,208.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,746,246.39 3,702,105.04
递延所得税资产 48,989,653.93 22,666,345.97
其他非流动资产 79,400,378.61 59,515,738.37
非流动资产合计 2,716,842,015.82 2,543,782,866.69
资产总计 6,371,697,451.40 6,457,181,339.13
流动负债：
短期借款 991,329,626.96 1,231,187,935.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 89,410,444.35 13,421,325.76
衍生金融负债
应付票据 222,508,000.00 185,000,000.00
应付账款 556,407,786.39 489,800,094.15
预收款项
合同负债 46,666,612.61 36,860,517.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,221,737.94 39,559,119.90
应交税费 6,607,016.87 12,663,680.53
其他应付款 769,520.10 1,956,621.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 495,144,061.31 146,434,901.67
其他流动负债 5,766,231.28 5,695,520.93
流动负债合计 2,441,831,037.81 2,162,579,718.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 646,409,297.81 936,744,920.92
应付债券 745,472,412.82 728,709,678.67
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,001,741.68 7,172,233.13
长期应付款 39,052,803.31 59,418,424.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 76,656,046.14 72,362,155.58
递延所得税负债 6,988,057.44 5,083,302.43
其他非流动负债
非流动负债合计 1,520,580,359.20 1,809,490,715.67
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2023 年半年度报告
负债合计 3,962,411,397.01 3,972,070,433.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,130,653.00 191,129,871.00
其他权益工具 48,499,655.49 48,500,789.27
其中：优先股
永续债
资本公积 1,161,399,338.04 1,162,319,760.78
减：库存股
其他综合收益 2,002,802.83 2,740,498.61
专项储备
盈余公积 68,906,662.93 68,906,662.93
一般风险准备
未分配利润 937,346,942.10 996,996,514.22
归属于母公司所有者权益
2,409,286,054.39 2,470,594,096.81
（或股东权益）合计
少数股东权益 14,516,808.63
所有者权益（或股东权
2,409,286,054.39 2,485,110,905.44
益）合计
负债和所有者权益
6,371,697,451.40 6,457,181,339.13
（或股东权益）总计
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 405,468,554.47 761,697,025.57
交易性金融资产 445,038,326.62 201,313,394.91
衍生金融资产
应收票据
应收账款 227,376,613.16 307,337,841.54
应收款项融资 2,273,087.20 2,725,485.67
预付款项 12,008,068.47 5,119,445.17
其他应收款 1,717,824.97 2,084,604.53
其中：应收利息
应收股利
存货 113,521,013.96 127,849,802.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,191,972.52 3,924,147.85
流动资产合计 1,230,595,461.37 1,412,051,748.16
非流动资产：
债权投资
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2023 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,415,809,311.87 2,308,752,959.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 65,020,390.83 65,241,374.64
在建工程 47,469,817.52 39,302,553.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,436,991.10 8,316,486.33
无形资产 506,696.22 518,832.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 656,560.00
递延所得税资产 14,110,861.88 5,510,429.81
其他非流动资产 1,374,087.53 1,815,591.14
非流动资产合计 2,550,384,716.95 2,429,458,227.68
资产总计 3,780,980,178.32 3,841,509,975.84
流动负债：
短期借款 400,513,911.68 465,449,777.78
交易性金融负债 30,109,102.05 1,265,874.36
衍生金融负债
应付票据 220,000,000.00 375,000,000.00
应付账款 177,090,203.30 165,413,989.94
预收款项
合同负债 95,718,774.70 13,150,465.12
应付职工薪酬 8,228,452.95 15,364,221.53
应交税费 1,218,267.07 9,039,531.79
其他应付款 27,762,268.48 28,059,707.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 33,004,876.27 30,188,071.67
其他流动负债 4,286,995.78 3,532,682.78
流动负债合计 997,932,852.28 1,106,464,322.95
非流动负债：
长期借款 118,000,000.00 34,000,000.00
应付债券 745,472,412.82 728,709,678.67
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,594,179.53 5,162,920.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,710,308.38 2,973,791.00
递延所得税负债 1,090,907.38 300,652.10
其他非流动负债
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2023 年半年度报告
非流动负债合计 871,867,808.11 771,147,041.80
负债合计 1,869,800,660.39 1,877,611,364.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,130,653.00 191,129,871.00
其他权益工具 48,499,655.49 48,500,789.27
其中：优先股
永续债
资本公积 1,175,486,525.54 1,173,594,303.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,906,662.93 68,906,662.93
未分配利润 427,156,020.97 481,766,984.01
所有者权益（或股东权
1,911,179,517.93 1,963,898,611.09
益）合计
负债和所有者权益
3,780,980,178.32 3,841,509,975.84
（或股东权益）总计
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,582,680,535.07 2,313,040,022.23
其中：营业收入 2,582,680,535.07 2,313,040,022.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,538,188,067.80 2,141,156,749.53
其中：营业成本 2,376,334,992.84 2,045,737,120.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,877,811.66 7,358,513.81
销售费用 22,970,567.87 13,924,504.90
管理费用 43,613,711.68 39,478,059.12
研发费用 68,625,900.55 65,711,843.70
财务费用 16,765,083.20 -31,053,292.19
其中：利息费用 47,202,275.46 27,723,763.40
利息收入 21,350,462.09 3,097,792.31
加：其他收益 33,410,422.16 37,766,767.59
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2023 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号
-15,774,257.00 -343,325.98
填列）
其中：对联营企业和合营企
-20,925.14 150,581.98
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-95,853,208.14 -13,910,706.25
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-1,491,347.57 -1,434,095.98
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-6,267,399.09 -6,155,259.05
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
44,382.19 -207,885.62
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-41,438,940.18 187,598,767.41
列）
加：营业外收入 562,376.67 731.53
减：营业外支出 563,193.28 7,271,826.68
四、利润总额（亏损总额以“－”
-41,439,756.79 180,327,672.26
号填列）
减：所得税费用 -19,686,862.24 22,690,282.47
五、净利润（净亏损以“－”号填
-21,752,894.55 157,637,389.79
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-21,752,894.55 157,637,389.79
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-21,423,441.52 157,926,689.16
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-329,453.03 -289,299.37
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -737,695.78 2,945,516.80
（一）归属母公司所有者的其他
-737,695.78 2,945,516.80
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
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2023 年半年度报告
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
-737,695.78 2,945,516.80
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -737,695.78 2,945,516.80
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -22,490,590.33 160,582,906.59
（一）归属于母公司所有者的综
-22,161,137.30 160,872,205.96
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-329,453.03 -289,299.37
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.11 0.83
（二）稀释每股收益(元/股) -0.11 0.83
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 766,453,616.01 600,244,998.17
减：营业成本 675,181,532.81 525,459,170.76
税金及附加 1,290,634.20 849,166.84
销售费用 21,583,439.26 11,687,122.15
管理费用 17,498,308.68 15,236,554.40
研发费用 22,095,718.88 25,238,501.00
财务费用 9,419,858.72 -6,576,018.05
其中：利息费用 26,008,224.74 8,490,765.69
利息收入 10,326,512.37 1,838,680.82
加：其他收益 1,802,885.49 930,021.95
投资收益（损失以“－”号
-6,486,439.02 -306,855.16
填列）
其中：对联营企业和合营企
-20,925.14 150,581.98
业的投资收益
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2023 年半年度报告
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-38,494,999.40 -1,867,203.65
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
712,928.17 358,640.46
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-1,083,404.98 -939,839.42
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
38,037.50
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-24,126,868.78 26,525,265.25
列）
加：营业外收入 46,732.11 321.44
减：营业外支出 114,872.56 210,761.28
三、利润总额（亏损总额以“－”
-24,195,009.23 26,314,825.41
号填列）
减：所得税费用 -7,810,176.79 676,235.50
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,384,832.44 25,638,589.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-16,384,832.44 25,638,589.91
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -16,384,832.44 25,638,589.91
72 / 208
2023 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,630,292,305.42 2,344,459,466.43
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 143,550,789.49 144,384,582.21
收到其他与经营活动有关的
85,976,519.72 70,624,337.82
现金
经营活动现金流入小计 2,859,819,614.63 2,559,468,386.46
购买商品、接受劳务支付的
2,381,236,939.40 2,148,464,702.54
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
169,104,132.62 137,112,603.96
现金
支付的各项税费 53,549,477.38 61,334,579.38
73 / 208
2023 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的
32,852,129.18 34,288,386.54
现金
经营活动现金流出小计 2,636,742,678.58 2,381,200,272.42
经营活动产生的现金流
223,076,936.05 178,268,114.04
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 491,676,861.43 93,605,158.79
取得投资收益收到的现金 2,571,388.98 891,373.95
处置固定资产、无形资产和
2,667,007.40 422,590.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
22,528,383.14 30,060,888.77
现金
投资活动现金流入小计 519,443,640.95 124,980,011.51
购建固定资产、无形资产和
245,944,397.54 446,938,918.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 749,634,834.52 28,800,384.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
33,689,454.13 33,921,599.66
现金
投资活动现金流出小计 1,029,268,686.19 509,660,902.61
投资活动产生的现金流
-509,825,045.24 -384,680,891.10
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 865,440,042.34 976,755,559.72
收到其他与筹资活动有关的
50,366,179.45
现金
筹资活动现金流入小计 915,806,221.79 976,755,559.72
偿还债务支付的现金 1,053,733,160.21 424,272,420.28
分配股利、利润或偿付利息
65,520,628.25 62,755,884.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
98,007,740.96 19,725,701.21
现金
筹资活动现金流出小计 1,217,261,529.42 506,754,006.01
筹资活动产生的现金流
-301,455,307.63 470,001,553.71
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
12,351,880.00 32,061,949.83
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-575,851,536.82 295,650,726.48
额
74 / 208
2023 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物
1,821,897,878.42 942,028,632.81
余额
六、期末现金及现金等价物余
1,246,046,341.60 1,237,679,359.29
额
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
949,628,469.89 713,275,300.16
现金
收到的税费返还 14,889,536.05 35,660,198.78
收到其他与经营活动有关的
33,117,938.98 967,026,717.28
现金
经营活动现金流入小计 997,635,944.92 1,715,962,216.22
购买商品、接受劳务支付的
954,902,411.95 921,065,740.29
现金
支付给职工及为职工支付的
59,576,185.90 40,718,367.34
现金
支付的各项税费 14,455,378.26 1,480,197.52
支付其他与经营活动有关的
15,908,924.01 11,057,988.65
现金
经营活动现金流出小计 1,044,842,900.12 974,322,293.80
经营活动产生的现金流量净
-47,206,955.20 741,639,922.42
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
169,611.54 225,516.88
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
4,586,852.08 10,290,455.08
现金
投资活动现金流入小计 94,756,463.62 10,515,971.96
购建固定资产、无形资产和
14,354,483.79 15,081,502.88
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 451,100,000.00 690,629,210.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
10,438,430.99 9,447,761.44
现金
投资活动现金流出小计 475,892,914.78 715,158,474.32
投资活动产生的现金流
-381,136,451.16 -704,642,502.36
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
75 / 208
2023 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 345,040,042.34 280,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
207,366,179.45 190,730,507.51
现金
筹资活动现金流入小计 552,406,221.79 470,730,507.51
偿还债务支付的现金 322,056,849.21 193,598,171.00
分配股利、利润或偿付利息
47,222,545.91 46,504,051.64
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
94,805,661.07 40,303,792.02
现金
筹资活动现金流出小计 464,085,056.19 280,406,014.66
筹资活动产生的现金流
88,321,165.60 190,324,492.85
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
2,784,408.05 8,438,894.78
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-337,237,832.71 235,760,807.69
额
加：期初现金及现金等价物
741,401,476.52 381,607,288.22
余额
六、期末现金及现金等价物余
404,163,643.81 617,368,095.91
额
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
76 / 208
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东 所有者权益
减： 权益 合计
实收资本 优 永 其他综合 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 收益 储 险 他
股
股 债 备 准
备
一、上年
191,129,871.00 48,500,789.27 1,162,319,760.78 2,740,498.61 68,906,662.93 996,996,514.22 2,470,594,096.81 14,516,808.63 2,485,110,905.44
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年
191,129,871.00 48,500,789.27 1,162,319,760.78 2,740,498.61 68,906,662.93 996,996,514.22 2,470,594,096.81 14,516,808.63 2,485,110,905.44
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -
782.00 -1,133.78 -920,422.74 -737,695.78 -59,649,572.12 -61,308,042.42 -75,824,851.05
少以 14,516,808.63
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -737,695.78 -21,423,441.52 -22,161,137.30 -329,453.03 -22,490,590.33
额
（二）所
782.00 -1,133.78 1,892,221.66 1,891,869.88 1,891,869.88
有者投入
77 / 208
2023 年半年度报告
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
782.00 -1,133.78 17,358.28 17,006.50 17,006.50
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
1,874,863.38 1,874,863.38 1,874,863.38
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-38,226,130.60 -38,226,130.60 -38,226,130.60
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-38,226,130.60 -38,226,130.60 -38,226,130.60
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
78 / 208
2023 年半年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其 -
-2,812,644.40 -2,812,644.40 -17,000,000.00
他 14,187,355.60
四、本期
191,130,653.00 48,499,655.49 1,161,399,338.04 2,002,802.83 68,906,662.93 937,346,942.10 2,409,286,054.39 2,409,286,054.39
期末余额
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本(或 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
79 / 208
2023 年半年度报告
一、上
年期末 191,129,871.00 1,156,527,008.86 -2,852,517.72 64,407,996.26 812,106,557.29 2,221,318,915.69 15,005,033.59 2,236,323,949.28
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 191,129,871.00 1,156,527,008.86 -2,852,517.72 64,407,996.26 812,106,557.29 2,221,318,915.69 15,005,033.59 2,236,323,949.28
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
3,220,296.53 2,945,516.80 119,700,714.96 125,866,528.29 -289,299.37 125,577,228.92
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 2,945,516.80 157,926,689.16 160,872,205.96 -289,299.37 160,582,906.59
益总额
（二）
所有者
投入和 3,220,296.53 3,220,296.53 3,220,296.53
减少资
本
1．所
有者投
80 / 208
2023 年半年度报告
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
3,220,296.53 3,220,296.53 3,220,296.53
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 -38,225,974.20 -38,225,974.20 -38,225,974.20
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -38,225,974.20 -38,225,974.20 -38,225,974.20
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
81 / 208
2023 年半年度报告
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
82 / 208
2023 年半年度报告
四、本
期期末 191,129,871.00 1,159,747,305.39 92,999.08 64,407,996.26 931,807,272.25 2,347,185,443.98 14,715,734.22 2,361,901,178.20
余额
公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
其他权益工具 专
减：
项目 实收资本(或 优 永 其他综合 项
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 其他 收益 储
股
股 债 备
一、上年期末余额 191,129,871.00 48,500,789.27 1,173,594,303.88 68,906,662.93 481,766,984.01 1,963,898,611.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 191,129,871.00 48,500,789.27 1,173,594,303.88 68,906,662.93 481,766,984.01 1,963,898,611.09
三、本期增减变动金额（减
782.00 -1,133.78 1,892,221.66 -54,610,963.04 -52,719,093.16
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,384,832.44 -16,384,832.44
（二）所有者投入和减少资
782.00 -1,133.78 1,892,221.66 1,891,869.88
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
782.00 -1,133.78 17,358.28 17,006.50
入资本
3．股份支付计入所有者权
1,874,863.38 1,874,863.38
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -38,226,130.60 -38,226,130.60
1．提取盈余公积
83 / 208
2023 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的
-38,226,130.60 -38,226,130.60
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 191,130,653.00 48,499,655.49 1,175,486,525.54 68,906,662.93 427,156,020.97 1,911,179,517.93
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 优 减：库 其他综合 专项储 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 先 永续债 其他 存股 收益 备 计
股
一、上年期末余额 191,129,871 1,167,801,551.96 64,407,996.26 479,504,958.21 1,902,844,377.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
84 / 208
2023 年半年度报告
二、本年期初余额 191,129,871 1,167,801,551.96 64,407,996.26 479,504,958.21 1,902,844,377.43
三、本期增减变动金额（减
3,220,296.53 -12,587,384.29 -9,367,087.76
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,638,589.91 25,638,589.91
（二）所有者投入和减少资
3,220,296.53 3,220,296.53
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
3,220,296.53 3,220,296.53
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -38,225,974.20 -38,225,974.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-38,225,974.20 -38,225,974.20
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 191,129,871.00 1,171,021,848.49 64,407,996.26 466,917,573.92 1,893,477,289.67
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公司负责人：吕新民 主管会计工作负责人：石理善 会计机构负责人：黄文娟
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海永冠众诚新材料科技(集团)股份有限公司(以下简称公司、本公司、上海永冠)前身系上
海永冠胶粘制品有限公司(以下简称永冠有限),永冠有限公司以 2014 年 1 月 31 日为基准日，采
用整体变更方式设立本公司。本公司于 2014 年 5 月 6 日在上海市工商行政管理局登记注册，取
得注册号为 310229000627718 的《企业法人营业执照》（现社会统一信用代码为
91310000735425173L）。公司注册地：上海市青浦区。法定代表人：吕新民。公司股票已于
2019 年 3 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为 603681，股票简称“永冠新材”。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本为 191,130,653.00 元，总股本为 191,130,653 股，
每股面值人民币 1 元。其中：无限售条件的流通股份 A 股 191,130,653 股。
本公司属胶粘剂和胶粘带行业。经营范围为：一般项目：新材料技术研发；橡胶制品制造；
塑料制品制造；专用化学产品制造（不含危险化学品）；第一类医疗器械生产；橡胶制品销售；
第一类医疗器械销售；日用百货销售；纸制品销售；针纺织品销售；塑料制品销售；包装材料及
制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；针织或钩针编织物及其制品制造。（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；包装装潢印刷
品印刷；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。公司主要产品为胶带。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设销售部门、采购部
门、生产部门、财务部门、人力资源部门等主要职能部门。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 28 日经公司董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 10 家，详见本节九“在其他主体中的权益”
-“在子公司中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 0 家，注销 1 家，详见本
节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
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定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账
准备的确认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干具
体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变
更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
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况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至
少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本节五（21）“长期股权投资”或本节五(10)“金融工具”。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本节五—“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为
合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买
资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生当期加权平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综
合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及 3)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
（3）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权
益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归
属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本节五(38)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：a、本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
a、扣除已偿还的本金；b、加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；c、扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：a、对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用
调整的实际利率计算确定其利息收入。b、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成
为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若
该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定
利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：a、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述①、②)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业
合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本节五 10.(2)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
③财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本节五 10.（5）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金
额扣除按照本节五(38)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
除上述①、②、③情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金
融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
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对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分在终止确认日的
账面价值；2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同
时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的
负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本节 10.(3)3)③所述的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信
用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，
公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本节五 10.（5）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑
前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节五 10.（5）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑
前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方公司款项
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司按照本节 10.（5）所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的金融机构
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本节五 10.(5)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
保证金组合 合同约定期内尚未收回的押金或保证金
出口退税款组合 应收出口退税款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方公司款项
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以
放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为
基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸
收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
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包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本节五 10.（5）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑
前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同
账龄组合
资产
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企
业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
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产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成
本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以
放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为
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其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当直接转入留存收益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
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入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益
全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
4)投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取
租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；②使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
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3）固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率见下表。
4）其他说明
①因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
②若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并
停止折旧和计提减值。
③固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
④本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修
理间隔期间，照提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5% 23.75-9.50
电子设备及其 年限平均法 3-5 5% 31.67-19.00
他
说明：
1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费
用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以
资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费
用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人
发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2）无形资产使用寿命及摊销
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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公
司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
品牌费 预计受益期限 3
软件 预计受益期限 10
土地使用权证登记使用年
土地使用权 50
限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来
未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
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不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费用包
括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
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上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划：本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
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35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：（1）该义务是承担的
现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
（4）股份支付的会计处理
1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
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2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付
交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报
表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号—
—收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
(1)收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履
约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公
司履约过程中在建的商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的
法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品
所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客
户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
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价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
(2)本公司收入的具体确认原则
1)境内商品销售收入
公司内销业务在货物交付买方并经其签收后确认收入。
2)出口商品销售收入
公司出口业务的具体交易方式以 FOB 为主、CIF 为辅，均在货物装运完毕并办理完成相关报
关手续、取得报关单后确认收入。
3)网销平台商品销售收入
公司与天猫、京东电商平台签订合作协议，在其平台设立自营店/旗舰店。由于电商的运营
模式不同，网销平台商品收入确认分为两种情况：①天猫商城自营/旗舰店，客户购物时通过支
付宝等方式直接向公司付款，公司于客户确认收货并收到货款后确认销售收入；②京东直营电商
专柜，客户购物先由京东商城电商平台收款，电商平台按月向公司发送销售明细结算单，公司于
收到销售明细结算单时确认当月销售收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失
的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均
可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(2)当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
(1)承租人
1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
赁。
4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
(2)出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本节五 10.“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会
计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期
间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金
额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
（2）金融工具的减值
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本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则获取除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息在本节“金融工具”披露。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2022 年 11 月 30 日 本次变更经公司第三届董事会 详见(3).2023 年起首次执行
发布《企业会计准则解释第 第三十二次会议和第三届监事 新会计准则或准则解释等涉及
16 号》(财会[2022131 号， 会第二十三次会议审议通过。 调整首次执行当年年初的财务
以下简称“解释 16 号”)， 报表。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起
执行其中“关于单项交易产
生的资产和负债相关的递延
所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”的规定。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
本期公司无会计估计变更事项。
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
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调整当年年初财务报表的原因说明
详见(1)
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,871,775,651.72 1,871,775,651.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 395,790,534.75 395,790,534.75
衍生金融资产
应收票据
应收账款 686,704,636.53 686,704,636.53
应收款项融资 3,686,561.48 3,686,561.48
预付款项 70,127,273.56 70,127,273.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,306,829.52 35,306,829.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 651,275,606.60 651,275,606.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 198,731,378.28 198,731,378.28
流动资产合计 3,913,398,472.44 3,913,398,472.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,600,710.96 9,600,710.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,201,220.71 2,201,220.71
固定资产 2,054,615,092.58 2,054,615,092.58
在建工程 282,530,968.67 282,530,968.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,244,475.86 12,244,475.86
无形资产 96,706,208.53 96,706,208.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,702,105.04 3,702,105.04
递延所得税资产 22,666,345.97 23,913,818.92 1,247,472.95
125 / 208
2023 年半年度报告
其他非流动资产 59,515,738.37 59,515,738.37
非流动资产合计 2,543,782,866.69 2,545,030,339.64 1,247,472.95
资产总计 6,457,181,339.13 6,458,428,812.08 1,247,472.95
流动负债：
短期借款 1,231,187,935.41 1,231,187,935.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 13,421,325.76 13,421,325.76
衍生金融负债
应付票据 185,000,000.00 185,000,000.00
应付账款 489,800,094.15 489,800,094.15
预收款项
合同负债 36,860,517.68 36,860,517.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,559,119.90 39,559,119.90
应交税费 12,663,680.53 12,663,680.53
其他应付款 1,956,621.99 1,956,621.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 146,434,901.67 146,434,901.67
其他流动负债 5,695,520.93 5,695,520.93
流动负债合计 2,162,579,718.02 2,162,579,718.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 936,744,920.92 936,744,920.92
应付债券 728,709,678.67 728,709,678.67
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,172,233.13 7,172,233.13
长期应付款 59,418,424.94 59,418,424.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 72,362,155.58 72,362,155.58
递延所得税负债 5,083,302.43 6,330,775.38 1,247,472.95
其他非流动负债
非流动负债合计 1,809,490,715.67 1,810,738,188.62 1,247,472.95
负债合计 3,972,070,433.69 3,973,317,906.64 1,247,472.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,129,871.00 191,129,871.00
其他权益工具 48,500,789.27 48,500,789.27
其中：优先股
永续债
资本公积 1,162,319,760.78 1,162,319,760.78
126 / 208
2023 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益 2,740,498.61 2,740,498.61
专项储备
盈余公积 68,906,662.93 68,906,662.93
一般风险准备
未分配利润 996,996,514.22 996,996,514.22
归属于母公司所有者权益
2,470,594,096.81 2,470,594,096.81
（或股东权益）合计
少数股东权益 14,516,808.63 14,516,808.63
所有者权益（或股东权
2,485,110,905.44 2,485,110,905.44
益）合计
负债和所有者权益（或
6,457,181,339.13 6,458,428,812.08 1,247,472.95
股东权益）总计
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 761,697,025.57 761,697,025.57
交易性金融资产 201,313,394.91 201,313,394.91
衍生金融资产
应收票据
应收账款 307,337,841.54 307,337,841.54
应收款项融资 2,725,485.67 2,725,485.67
预付款项 5,119,445.17 5,119,445.17
其他应收款 2,084,604.53 2,084,604.53
其中：应收利息
应收股利
存货 127,849,802.92 127,849,802.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,924,147.85 3,924,147.85
流动资产合计 1,412,051,748.16 1,412,051,748.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,308,752,959.97 2,308,752,959.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 65,241,374.64 65,241,374.64
在建工程 39,302,553.67 39,302,553.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,316,486.33 8,316,486.33
127 / 208
2023 年半年度报告
无形资产 518,832.12 518,832.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,510,429.81 6,757,902.76 1,247,472.95
其他非流动资产 1,815,591.14 1,815,591.14
非流动资产合计 2,429,458,227.68 2,430,705,700.63 1,247,472.95
资产总计 3,841,509,975.84 3,842,757,448.79 1,247,472.95
流动负债：
短期借款 465,449,777.78 465,449,777.78
交易性金融负债 1,265,874.36 1,265,874.36
衍生金融负债
应付票据 375,000,000.00 375,000,000.00
应付账款 165,413,989.94 165,413,989.94
预收款项
合同负债 13,150,465.12 13,150,465.12
应付职工薪酬 15,364,221.53 15,364,221.53
应交税费 9,039,531.79 9,039,531.79
其他应付款 28,059,707.98 28,059,707.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,188,071.67 30,188,071.67
其他流动负债 3,532,682.78 3,532,682.78
流动负债合计 1,106,464,322.95 1,106,464,322.95
非流动负债：
长期借款 34,000,000.00 34,000,000.00
应付债券 728,709,678.67 728,709,678.67
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,162,920.03 5,162,920.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,973,791.00 2,973,791.00
递延所得税负债 300,652.10 1,548,125.05 1,247,472.95
其他非流动负债
非流动负债合计 771,147,041.80 772,394,514.75 1,247,472.95
负债合计 1,877,611,364.75 1,878,858,837.70 1,247,472.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 191,129,871.00 191,129,871.00
其他权益工具 48,500,789.27 48,500,789.27
其中：优先股
永续债
资本公积 1,173,594,303.88 1,173,594,303.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,906,662.93 68,906,662.93
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2023 年半年度报告
未分配利润 481,766,984.01 481,766,984.01
所有者权益（或股东权
1,963,898,611.09 1,963,898,611.09
益）合计
负债和所有者权益（或
3,841,509,975.84 3,842,757,448.79 1,247,472.95
股东权益）总计
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程 13%、10%“注 1”
增值税
中产生的增值额
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%“注 2”
25%、20%、21%、16.5%、
企业所得税 应纳税所得额
15%、10%“注 5”
增值税出口退税 出口销售额 13%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2 元/平米、3 元/平米、6.4 元/
土地使用税 土地面积
平米“注 3”
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
州和地方销售税（美国） 最终消费的产品或商品的价值 0%“注 4”
“注 1”除越南 Adhes 包装技术有限公司（以下简称越南永冠）、越南百达贸易有限公司
（以下简称越南百达）、YG Technology Inc（以下简称美国永冠）外各公司作为一般纳税人适
用增值税率为 13%，越南永冠、越南百达适用增值税率为 10%。
“注 2”子公司江西永冠科技发展有限公司（以下简称江西永冠）、江西八福科技发展有限
公司（以下简称江西八福）、江西永冠胶粘制品有限公司（以下简称江西胶粘）、江西振冠环保
可降解新材料有限公司（以下简称江西振冠）、江西连冠新材料科技有限公司（以下简称江西连
冠）城市维护建设税按照 7%的税率缴纳，其他公司城市维护建设税按照 5%的税率缴纳。
“注 3”上海永冠土地使用税按照 3 元/平米的税率缴纳，永冠新材料科技（山东）有限公
司（以下简称山东永冠）土地使用税按照 6.4 元/平米的税率缴纳，其他公司土地使用税按照 2
元/平米的税率缴纳。
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2023 年半年度报告
“注 4” 2018 年 7 月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济联系(economic nexus)，
则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2023 年 6 月，美国永冠已在 2 个州做了销售税
(Online Sales Tax)登记。
“注 5”存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海永冠、江西永冠 15%
越南永冠 10%
美国永冠 21%
山东永冠、江西胶粘、江西振冠、江西连冠 25%
除上述以外的其他纳税主体 20%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司于 2021 年 11 月 18 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务
总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202131001612，有效期为 2021
年至 2023 年。本期减按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税。
（2）子公司江西永冠于 2022 年 11 月 4 日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家
税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202236000256，有效期为
2022 年至 2024 年。本期减按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2023 年第 6 号文件）的规定：2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13
号文件）的规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司江西
八福、上海重发胶粘制品有限公司（以下简称上海重发）符合小型微利企业条件，2023 年度执
行 20%的企业所得税税率。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022 年第 10 号）的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的
税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印
花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司上海重发、江西八福、江西连冠、江
西振冠享受六税两费减免优惠。
（5）子公司越南永冠符合越南海防经济区税收优惠政策，自成立日起 15 年内按 10%的税率
缴纳企业所得税，优惠期满后按 20%的税率缴纳企业所得税；同时可享受“四免九减半”的税收
优惠政策，自取得第一笔应税收入所属纳税年度起开始适用，若前 3 年内无应税收入,则从第 4
年开始计算免征企业所得税。2020 年度越南永冠已取得第一笔生产经营收入。
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2023 年半年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本
期系指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上年同期系指 2022 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单
位为人民币元。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 278,509.55 168,905.98
银行存款 1,239,825,188.34 1,815,117,728.22
其他货币资金 22,571,002.98 56,489,017.52
合计 1,262,674,700.87 1,871,775,651.72
其中：存放在境外的
5,457,594.45 4,676,686.87
款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
项目 期末数 期初数
其他货币资金 16,628,359.27 49,877,773.30
其中：衍生金融产品保证金 12,492,272.40 25,367,813.03
质押及受限的定期存单 20,000,000.00
银行承兑汇票保证金 3,139,929.55 4,503,803.25
保函保证金 990,000.00
其他保证金 6,157.32 6,157.02
[注]抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项期初及期
末金额与其他货币资金期初及期末金额分别相差 6,611,244.22 元和 5,942,643.71 元 ，系第三
方支付平台款项余额。
存放在境外的款项期初数及期末数折合人民币分别为 4,676,686.87 和 5,457,594.45 元，系
子公司越南永冠、越南百达和美国永冠的货币资金。
（2）外币货币资金明细情况详见本节这“七、合并财务报表项目注释”-“82、外币货币性
项目”之说明。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
613,294,570.92 395,790,534.75
损益的金融资产
其中：
衍生金融工具 168,395,820.55 10,478,579.52
理财产品（银行理财、券商理
444,898,750.37 385,311,955.23
财及基金
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：
合计 613,294,570.92 395,790,534.75
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-6 月 765,155,460.83
7-12 月 22,502,940.28
1 年以内小计 787,658,401.11
1至2年 9,212,448.69
2至3年 3,698,620.07
3 年以上 8,028,830.57
合计 808,598,300.44
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按
单
项
计
提 213,412.59 0.03 213,412.59 100 213,412.59 0.03 213,412.59 100
坏
账
准
备
其中：
213,412.59 0.03 213,412.59 100 213,412.59 0.03 213,412.59 100
按
组
合
计
提 808,384,887.85 99.97 20,283,919.39 2.51 788,100,968.46 705,467,443.81 99.97 18,762,807.28 2.66 686,704,636.53
坏
账
准
备
其中：
808,384,887.85 99.97 20,283,919.39 2.51 788,100,968.46 705,467,443.81 99.97 18,762,807.28 2.66 686,704,636.53
合
808,598,300.44 / 20,497,331.98 / 788,100,968.46 705,680,856.40 / 18,976,219.87 / 686,704,636.53
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
太 仓环 创包 装材 料 法院已判决，对方
213,412.59 213,412.59 100.00
有限公司 未履行判决书义务
合计 213,412.59 213,412.59 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
133 / 208
2023 年半年度报告
见计提理由
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内分项
6 个月内 765,155,460.83 7,651,554.61 1.00
7-12 月 22,502,940.28 1,125,147.02 5.00
1 年以内小计 787,658,401.11 8,776,701.63 1.11
1-2 年 9,212,448.69 1,842,489.74 20.00
2-3 年 3,698,620.07 1,849,310.04 50.00
3 年以上 7,815,417.98 7,815,417.98 100.00
合计 808,384,887.85 20,283,919.39 2.51
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见上表
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计
提坏账准 213,412.59 213,412.59
备
按组合计
提坏账准 18,762,807.28 1,521,112.11 20,283,919.39
备
合计 18,976,219.87 1,521,112.11 20,497,331.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 172,887,470.25 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 21.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
2,181,156.41 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,616,813.68 3,686,561.48
合计 3,616,813.68 3,686,561.48
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
本期公允价值变
项目 期初数 本期成本变动 期末数
动
银行承兑汇票 3,686,561.48 -69,747.80 3,616,813.68
续上表
累计在其他综合收
累计公允价值变
项目 期初成本 期末成本 益中确认的损失准
动
备
银行承兑汇票 3,686,561.48 3,616,813.68
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
（1）坏账准备计提情况
1）期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资
2）期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 3,616,813.68
3）损失准备账面余额本期未发生重大变动情况。
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2023 年半年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1）本期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2）本期未发生重要的坏账准备收回或转回金额
（3）本期未发生应收款项融资核销的情况
（4）期末公司无已质押的应收款项融资
（5）期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 37,860,614.18
（6）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 49,652,479.44 96.38 68,458,306.37 97.62
1至2年 1,482,475.32 2.88 1,269,306.77 1.81
2至3年 82,829.65 0.16 142,872.46 0.20
3 年以上 298,559.40 0.58 256,787.96 0.37
合计 51,516,343.81 100.00 70,127,273.56 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1）期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
2）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 17,424,786.00 元，占预付款项余额的比例为
33.82%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2023 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 42,355,344.70 35,306,829.52
合计 42,355,344.70 35,306,829.52
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 41,689,011.75
1 年以内小计 41,689,011.75
1至2年 275,307.47
2至3年 591,966.61
3 年以上 245,865.00
合计 42,802,150.83
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2023 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 36,713,374.70 29,308,517.30
保证金 4,352,957.21 4,936,655.08
其他 1,735,818.92 1,526,518.26
合计 42,802,150.83 35,771,690.64
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
464,861.12 464,861.12
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -18,054.99 -18,054.99
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日
446,806.13 446,806.13
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
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2023 年半年度报告
按组合计提 -
464,861.12 446,806.13
坏账准备 18,054.99
合计 -
464,861.12 446,806.13
18,054.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
国家税务总局
出口退
抚州市东乡区 36,713,374.70 1 年以内 85.77
税款
税务局
远东国际融资 押金及
2,500,000.00 1 年以内 5.84 125,000.00
租赁有限公司 保证金
Bayport
Harrison 押金及
632,450.86 1 年以内 1.48 31,622.54
Associates, 保证金
L.P.
2-3 年 257,150.23
上海爱佳文教 押金及
409,815.23 元； 3 年以上 0.96 20,490.76
用品有限公司 保证金
152,665.00 元
沅江纸业有限
其他 312,816.38 2-3 年 0.73 156,408.19
责任公司
合计 / 40,568,457.17 / 94.78 333,521.49
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 169,679,619.42 169,679,619.42 198,180,705.30 198,180,705.30
在产品 3,586,831.63 3,586,831.63 5,142,019.38 5,142,019.38
库存商品 79,909,443.95 3,243,252.69 76,666,191.26 79,939,326.61 3,301,641.31 76,637,685.30
半成品 330,454,313.06 3,356,839.19 327,097,473.87 294,639,532.63 3,210,309.46 291,429,223.17
发出商品 68,816,671.54 1,146,875.18 67,669,796.36 80,952,377.95 1,066,404.50 79,885,973.45
合计 652,446,879.60 7,746,967.06 644,699,912.54 658,853,961.87 7,578,355.27 651,275,606.60
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商
3,301,641.31 2,006,655.06 2,065,043.68 3,243,252.69
品
半成品 3,210,309.46 3,189,981.37 3,043,451.64 3,356,839.19
发出商
1,066,404.50 1,070,762.66 990,291.98 1,146,875.18
品
合计 7,578,355.27 6,267,399.09 6,098,787.30 7,746,967.06
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣待认证及待取得抵扣凭证
190,121,809.09 160,247,914.31
的进项税
预缴企业所得税 5,166,246.14 10,147,390.30
理财产品 53,308,725.37 28,336,073.67
合计 248,596,780.60 198,731,378.28
其他说明：
（1）期初及期末理财产品为子公司越南永冠购买的保本固定收益型银行理财产品。
（2）期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
计
准
追 宣告发 提
被投资 期初 权益法下 其他综 其他 期末 备
加 减少 放现金 减 其
单位 余额 确认的投 合收益 权益 余额 期
投 投资 股利或 值 他
资损益 调整 变动 末
资 利润 准
余
备
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
嘉 善 永
冠 恩 舍
医 疗 产
业 创 业 9,600,710.9 9,579,785.8
-20,925.14
投 资 合 6 2
伙 企 业
（ 有 限
合伙）
小计 9,600,710.9 9,579,785.8
-20,925.14
6 2
9,600,710.9 9,579,785.8
合计 -20,925.14
6 2
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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2023 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,895,473 6,895,473
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,895,473 6,895,473
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,694,252.29 4,694,252.29
2.本期增加金额 163,767.51 163,767.51
（1）计提或摊销 163,767.51 163,767.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,858,019.8 4,858,019.8
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,037,453.20 2,037,453.20
2.期初账面价值 2,201,220.71 2,201,220.71
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2023 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,118,892,323.93 2,054,615,092.58
固定资产清理
合计 2,118,892,323.93 2,054,615,092.58
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初 707,511,607.3 1,788,327,457.1 15,078,079.9 19,943,760.2 2,530,860,904.6
余额 1 5 7 2 5
2.本期
42,590,431.01 133,299,333.00 2,344,266.94 3,172,239.79 181,406,270.74
增加金额
（1
4,731,274.05 37,064,622.39 2,295,193.67 2,659,208.08 46,750,298.19
）购置
（2
）在建工程 36,515,330.50 95,319,083.65 495,106.15 132,329,520.30
转入
（3
）企业合并
增加
（4
1,343,826.46 915,626.96 49,073.27 17,925.56 2,326,452.25
）其他
3.本
3,714,810.95 398,855.87 17,438.27 4,131,105.09
期减少金额
（1
）处置或报 3,714,810.95 398,855.87 17,438.27 4,131,105.09
废
4.期末 750,102,038.3 1,917,911,979.2 17,023,491.0 23,098,561.7 2,708,136,070.3
余额 2 0 4 4 0
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2023 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初 11,952,501.2
69,209,644.99 384,661,575.46 8,070,894.23 473,894,615.92
余额 4
2.本期
21,735,181.69 90,062,155.71 1,269,776.38 1,644,478.79 114,711,592.57
增加金额
（1
21,653,604.31 89,864,026.42 1,263,731.46 1,639,928.17 114,421,290.36
）计提
（2 81,577.38 198,129.29 6,044.92 4,550.62 290,302.21
）其他
3.本期
1,346,894.79 350,749.34 16,014.14 1,713,658.27
减少金额
（1
）处置或报 1,346,894.79 350,749.34 16,014.14 1,713,658.27
废
4.期末 13,580,965.8
90,944,826.68 473,376,836.38 8,989,921.27 586,892,550.22
余额 9
三、减值准备
1.期初
2,351,196.15 2,351,196.15
余额
2.本期
增加金额
（1
）计提
3.本期
减少金额
（1
）处置或报
废
4.期末
2,351,196.15 2,351,196.15
余额
四、账面价值
1.期末 659,157,211.6 1,442,183,946.6 2,118,892,323.9
8,033,569.77 9,517,595.85
账面价值 4 7 3
2.期初 638,301,962.3 1,401,314,685.5 2,054,615,092.5
7,007,185.74 7,991,258.98
账面价值 2 4 8
1）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 50,867,700.50 元。
2）固定资产减值准备计提原因和依据说明：公司根据期末资产的账面价值与预计可收回金
额的差额计提相应的资产减值准备。
3）期末无经营租赁租出的固定资产。
4）期末用于借款抵押的固定资产，详见本节 81“所有权或使用权受到限制的资产”。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
布基胶带厂区 44,790,666.28 尚在办理中
部分改造工程转固，整体工程尚未完
热电二期-房产 14,723,730.54
工
部分改造工程转固，整体工程尚未完
120 亩厂房 14,226,634.98
工
胶粘 140 亩厂房 155,674,576.1 尚在办理中
BOPP 薄膜车间厂房建 尚在办理中
33,797,182.50
筑
2#仓库 971,298.81 尚在办理中
3#仓库 829,406.39 尚在办理中
锅炉房 399,584.20 尚在办理中
戊类仓库 622,676.77 尚在办理中
办公综合楼 11,351,414.94 尚在办理中
门卫室 137,363.53 尚在办理中
合计 277,524,535.04
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 348,692,328.89 282,530,968.67
工程物资
合计 348,692,328.89 282,530,968.67
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
146 / 208
2023 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备安装改
117,677,705.11 117,677,705.11 45,576,438.36 45,576,438.36
造
新厂房建设
214,284,085.88 214,284,085.88 137,519,358.24 137,519,358.24
工程
余热余压项
91,976,402.81 91,976,402.81
目
装修及改造
16,730,537.90 16,730,537.90 7,458,769.26 7,458,769.26
工程
合计 348,692,328.89 348,692,328.89 282,530,968.67 282,530,968.67
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期转入 本期其 其中：本 本期利
项目 期初 本期增 期末 计投入 工程进 利息资本化累
预算数 固定资产 他减少 期利息资 息资本 资金来源
名称 余额 加金额 余额 占预算 度 计金额
金额 金额 本化金额 化率(%)
比例(%)
设备 96,556
337,027, 45,576, 24,454,9 117,677,705. 20,375,325.3 7,895,249 募集资金、金融机
安装 ,241.7 42.17 42.17 1.88
506.87 438.36 75.02 11 3 .95 构借款、自筹资金
改造 7
新厂
76,991
房建 421,085, 137,519 226,615. 214,284,085. 609,101.4 募集资金、金融机
,342.7 50.94 50.94 5,893,454.87 2.00
设工 991.75 ,358.24 14 88 1 构借款
8
程
余热 11,783
103,760, 91,976, 103,760, 531,396.5 自筹资金、金融机
余压 ,792.3 100.00 100.00 2,300,203.40 4.44
195.13 402.81 195.13 3 构借款
项目 2
装修
13,159
及改 23,308,0 7,458,7 3,887,73 16,730,537.9
,503.6 88.46 88.46 自筹资金
造工 18.21 69.26 5.01 0
5
程
198,49 /
885,181, 282,530 132,329, 348,692,328. 28,568,983.6 9,035,747
合计 0,880. / / /
711.96 ,968.67 520.30 89 0 .89
52
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,365,835.02 21,365,835.02
2.本期增加金额 119,358.72 119,358.72
3.本期减少金额 10,825,223.21 10,825,223.21
4.期末余额 10,659,970.53 10,659,970.53
二、累计折旧
1.期初余额 9,121,359.16 9,121,359.16
2.本期增加金额 3,371,113.31 3,371,113.31
(1)计提 3,339,975.08 3,339,975.08
（2）其他 31,138.23 31,138.23
3.本期减少金额 10,399,878.05 10,399,878.05
(1)处置 600,487.28 600,487.28
（2）其他 9,799,390.77 9,799,390.77
4.期末余额 2,092,594.42 2,092,594.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,567,376.11 8,567,376.11
2.期初账面价值 12,244,475.86 12,244,475.86
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 104,660,272.72 219,659.80 104,879,932.52
2.本期增加
319,783.24 319,783.24
金额
(1)购置
148 / 208
2023 年半年度报告
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
（4）其他 319,783.24 319,783.24
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 104,980,055.96 219,659.80 105,199,715.76
二、累计摊销
1.期初余额 7,975,311.95 198,412.04 8,173,723.99
2.本期增加
1,085,773.19 3,749.64 1,089,522.83
金额
（1）计提 1,070,744.89 3,749.64 1,074,494.53
（2）其他 15,028.30 15,028.30
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 9,061,085.14 202,161.68 9,263,246.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
95,918,970.82 17,498.12 95,936,468.94
价值
2.期初账面
96,684,960.77 21,247.76 96,706,208.53
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 额
回收系统活
733,051.83 989,769.12 274,654.96 1,448,165.99
性炭
越南厂房装
983,286.49 287,047.48 325,311.17 -26,240.13 971,262.93
修
车间仓库维
1,985,766.72 315,509.25 1,670,257.47
修
装修费 656,560.00 656,560.00
合计 3,702,105.04 1,933,376.60 915,475.38 -26,240.13 4,746,246.39
其他说明：
其他减少系子公司越南永冠外币报表折算差额。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
150 / 208
2023 年半年度报告
计入当期损益的公允
96,114,634.73 17,292,224.96 2,482,329.48 529,892.00
价值变动(减少)
递延收益的所得税影
76,656,046.14 15,109,475.10 72,362,155.58 13,913,874.42
响
未抵扣亏损的所得税
45,079,816.37 9,338,031.87 12,651,700.04 1,878,426.39
影响
坏账准备的所得税影
20,942,959.44 3,267,128.07 19,106,736.50 2,974,975.80
响
存货跌价准备的所得
7,746,967.06 1,211,172.52 7,578,355.27 1,175,497.41
税影响
租赁负债 5,473,745.26 821,061.79 8,751,019.08 1,312,652.86
合并抵消内部交易未
实现利润的所得税影 2,959,907.46 555,007.22 3,570,417.33 632,170.06
响
其他流动负债计提返
3,811,141.85 576,474.84 4,449,130.70 677,252.42
利的所得税影响
预提事项的所得税影
3,109,320.92 466,398.14 3,109,320.92 466,398.14
响
固定资产减值准备的
2,351,196.15 352,679.42 2,351,196.15 352,679.42
所得税影响
合计 264,245,735.38 48,989,653.93 136,412,361.05 23,913,818.92
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合并层面可转债利息资
23,986,335.61 5,573,397.75 17,163,492.94 3,947,130.91
本化的所得税影响
使用权资产 5,436,991.10 815,548.67 8,316,486.33 1,247,472.95
合并层面票据贴现利息
2,158,348.71 323,752.31 5,268,043.31 790,206.50
还原的所得税影响
固定资产折旧税会差异 1,835,724.74 275,358.71 1,927,976.00 289,196.40
计入当期损益的公允价
257,623.02 56,768.62
值变动(增加)
合计 33,417,400.16 6,988,057.44 32,933,621.60 6,330,775.38
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
151 / 208
2023 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,546,906.21 3,388,786.02
可抵扣亏损 1,711,275.98 1,355,269.57
合计 4,258,182.19 4,744,055.59
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2024
2025
2026
2027 1,355,269.57 1,355,269.57
2028 356,006.41
合计 1,711,275.98 1,355,269.57 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 同 取
得成本
合 同 履
约成本
应 收 退
货成本
合 同 资
产
预 付 非
流 动 资
79,400,378.61 79,400,378.61 59,515,738.37 59,515,738.37
产 购 置
款
合计 79,400,378.61 79,400,378.61 59,515,738.37 59,515,738.37
其他说明：
主要为预付长期资产款。
152 / 208
2023 年半年度报告
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 990,500,000.00 1,230,500,000.00
未到期应付利息 829,626.96 687,935.41
合计 991,329,626.96 1,231,187,935.41
短期借款分类的说明：
无。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债
其中：
指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 13,421,325.76 86,043,372.09 10,054,253.5 89,410,444.35
负债
其中：
衍生金融工具 13,421,325.76 86,043,372.09 10,054,253.5 89,410,444.35
合计 13,421,325.76 86,043,372.09 10,054,253.5 89,410,444.35
其他说明：
无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 222,508,000.00 185,000,000.00
合计 222,508,000.00 185,000,000.00
153 / 208
2023 年半年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 525,742,234.27 474,964,285.96
1-2 年 28,022,563.92 11,218,183.51
2-3 年 71,446.60 181,364.16
3 年以上 2,571,541.60 3,436,260.52
合计 556,407,786.39 489,800,094.15
1）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
2）外币应付账款情况详见本节 82“外币货币性项目”之说明。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 46,666,612.61 36,860,517.68
合计 46,666,612.61 36,860,517.68
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
154 / 208
2023 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 145,430,063.2 152,103,301.6
33,180,317.13 26,507,078.73
4 4
二、离职后福利-设
6,378,802.77 11,325,715.11 16,989,858.67 714,659.21
定提存计划
三、辞退福利 256,907.00 256,907.00
四、一年内到期的其
他福利
157,012,685.3 169,350,067.3
合计 39,559,119.90 27,221,737.94
5 1
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 130,626,148.5 25,571,236.4
30,309,605.67 135,364,517.85
贴和补贴 9 1
二、职工福利费 351,852.06 4,993,264.23 5,263,773.24 81,343.05
三、社会保险费 1,577,716.96 6,892,762.25 8,092,122.01 378,357.20
其中：医疗保险费 1,148,657.37 5,928,578.57 6,771,927.61 305,308.33
工伤保险费 306,876.12 481,656.45 748,640.78 39,891.79
生育保险费 122,183.47 482,527.23 571,553.62 33,157.08
四、住房公积金 932,410.00 2,705,983.00 3,170,217.00 468,176.00
五、工会经费和职工
8,732.44 211,905.17 212,671.54 7,966.07
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
145,430,063.2 26,507,078.7
合计 33,180,317.13 152,103,301.64
4 3
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,945,158.3
6,181,336.72 16,441,000.82 685,494.28
8
2、失业保险费 197,466.05 380,556.73 548,857.85 29,164.93
3、企业年金缴费
11,325,715.1
合计 6,378,802.77 16,989,858.67 714,659.21
1
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
155 / 208
2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,150,243.72 8,077,722.17
消费税
营业税
企业所得税 2,251,793.14 1,714,093.36
个人所得税 382,454.54 356,100.56
城市维护建设税 22,311.96 410,319.53
印花税 1,119,455.63 1,031,114.37
房产税 913,493.60 346,680.70
土地使用税 464,429.44 342,163.54
其他税金 284,693.80 9,867.69
教育费附加 11,276.78 225,642.65
地方教育附加 6,864.26 149,975.96
合计 6,607,016.87 12,663,680.53
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 769,520.10 1,956,621.99
合计 769,520.10 1,956,621.99
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 470,700.00 910,700.00
其他 298,820.10 1,045,921.99
合计 769,520.10 1,956,621.99
156 / 208
2023 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 447,479,561.81 90,784,137.76
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 45,684,982.18 51,823,779.89
1 年内到期的租赁负债 1,979,517.32 3,826,984.02
合计 495,144,061.31 146,434,901.67
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
1）明细情况
借款类别 期末数 期初数
一年内到期的抵押及保证借
328,555,117.67 36,554,516.42
款
一年内到期的信用借款 115,209,500.00 52,988,100.00
一年内到期的长期借款应付
3,714,944.14 1,241,521.34
利息
小计 447,479,561.81 90,784,137.76
2）一年到期的长期借款情况
年利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种
(%) 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
中国进出口银行
2022/10/21 2024/5/20 人民币 3.65 150,000,000.00 150,000,000.00
江西省分行
中国进出口银行
2022/10/17 2024/4/16 人民币 3.65 100,000,000.00 100,000,000.00
江西省分行
中国进出口银行
2022/6/30 2024/6/29 人民币 3.65 50,000,000.00 50,000,000.00
江西省分行
抚州市东乡区工
业与科技创新投 2021/6/11 2024/6/11 人民币 2 24,000,000.00 24,000,000.00
资集团有限公司
抚州市东乡区工
业与科技创新投 2021/6/16 2024/6/16 人民币 2 21,000,000.00 21,000,000.00
资集团有限公司
中国光大银行股
2022/9/21 2023/9/21 人民币 3.4 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
份有限公司
中国光大银行股
2022/9/21 2024/3/21 人民币 3.4 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
份有限公司
157 / 208
2023 年半年度报告
广发银行股份有
2021/9/26 2023/3/23 人民币 4 4,000,000.00 4,000,000.00
限公司上海分行
广发银行股份有
2021/9/26 2023/9/23 人民币 4 4,000,000.00 4,000,000.00
限公司上海分行
中国工商银行股
2022/3/30 2023/9/28 人民币 4.3 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2022/3/30 2024/3/28 人民币 4.3 7,500,000.00 7,500,000.00
份有限公司
中国工商银行股
份有限公司东乡 2020/11/11 2023/4/20 人民币 4.4 3,488,100.00 3,488,100.00
支行
中国工商银行股
2020/11/11 2024/4/20 人民币 4.4 5,221,400.00 5,221,400.00
份有限公司
中国光大银行股
2023/3/28 2023/9/28 人民币 3.05 5,000,000.00 5,000,000.00
份有限公司
中国光大银行股
2023/3/28 2024/3/28 人民币 3.05 5,000,000.00 5,000,000.00
份有限公司
中国工商银行股
份有限公司东乡 2021/12/21 2023/6/10 人民币 4.45 4,000,000.00 4,000,000.00
支行
中国工商银行股
2021/12/24 2024/6/10 人民币 4.45 4,500,000.00 4,500,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2021/12/24 2023/12/10 人民币 4.45 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2020/11/11 2023/10/20 人民币 4.4 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2020/11/11 2024/4/20 人民币 4.4 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2021/12/24 2024/6/10 人民币 4.45 2,000,000.00 2,000,000.00
份有限公司
中国工商银行股
2020/11/11 2023/10/20 人民币 4.4 1,488,100.00 1,488,100.00
份有限公司
中国农业银行股
2023/5/25 2023/10/16 人民币 2.8 1,000,000.00 1,000,000.00
份有限公司
中国农业银行股
2023/5/25 2024/4/16 人民币 2.8 1,000,000.00 1,000,000.00
份有限公司
德国中央银行
2020/8/17 2023/3/26 欧元 3.153 EUR662,150.00 4,915,073.23
（法兰克福）
德国中央银行
2020/8/17 2023/9/26 欧元 3.153 EUR662,150.00 5,215,821.77 EUR662,150.00 4,915,073.24
（法兰克福）
德国中央银行
2021/11/5 2023/6/30 欧元 4.042 EUR1,150,390.00 8,539,229.93
（法兰克福）
德国中央银行
2021/11/5 2023/12/29 欧元 4.042 EUR1,150,390.00 9,061,737.07 EUR1,150,390.00 8,539,229.93
（法兰克福）
德国中央银行
2020/8/17 2024/3/26 欧元 3.153 EUR662,150.00 5,215,821.77
（法兰克福）
德国中央银行
2021/11/5 2024/6/28 欧元 4.042 EUR1,150,390.00 9,061,737.07
（法兰克福）
德国中央银行
2021/4/16 2023/4/15 欧元 3.288 EUR649,740.00 4,822,955.04
（法兰克福）
德国中央银行
2021/4/16 2023/10/15 欧元 3.288 EUR649,740.00 4,822,955.05
（法兰克福）
3）一年内到期的长期借款无逾期借款。
（2）一年到期的长期应付款
付款期
应付单位名称 初始金额 利率(%) 应计利息 期末数 备注
限
远东国际融资
1 年以内 52,750,979.16 4.27 505,881.37 11,697,134.92 融资租赁
租赁有限公司
远东国际融资
1 年以内 53,994,865.74 4.97 1,847,204.81 16,848,230.38 融资租赁
租赁有限公司
远东国际融资
1 年以内 53,331,591.54 1.06 359,446.34 17,139,616.88 融资租赁
租赁有限公司
合计 160,077,436.44 2,712,532.52 45,684,982.18
（3）一年内到期的租赁负债
158 / 208
2023 年半年度报告
项目 期末数 期初数
房屋租赁费 1,979,517.32 3,826,984.02
（4）一年内到期的外币非流动负债情况详见本节 82“外币货币性项目”之说明。
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
计提返利 3,811,141.85 4,449,130.70
待转销项税 1,955,089.43 1,246,390.23
合计 5,766,231.28 5,695,520.93
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 70,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 358,400,000.00 335,861,677.78
抵押兼保证借款 218,009,297.81 300,883,243.14
合计 646,409,297.81 936,744,920.92
长期借款分类的说明：
外币长期借款情况详见本节 82“外币货币性项目”之说明。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
债券面值 769,982,000.00 770,000,000.00
利息调整 -41,289,325.33 -42,606,704.88
159 / 208
2023 年半年度报告
未到期应付利息 16,779,738.15 1,316,383.55
合计 745,472,412.82 728,709,678.67
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本
债券 面 发行 债券 发行 期初 期 按面值计 溢折价摊 本期 期末
名称 值 日期 期限 金额 余额 发 提利息 销 偿还 余额
行
永冠转债 100 2022/7/28 6 年 770,000,000.00 728,709,678.67 16,779,738.15 15,252,398.20 745,472,412.82
合计 / / / 770,000,000.00 728,709,678.67 16,779,738.15 15,252,398.20 745,472,412.82
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
经上海证券交易所《自律监管决定书》[2022]231 号文同意，公司发行的 77,000.00 万元可
转换公司债券于 2022 年 8 月 26 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“永 22 转债”，债
券代码“113653”。经中国证券监督管理委员会《关于核准上海永冠众诚新材料科技(集团)股份
有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]1253 号)核准本公司于 2022 年 7 月
28 日公开发行 770 万张，每张面值人民币 100.00 元，发行总额为人民币 770,000,000.00 元，
期限 6 年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。债券票
面利率为第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.50%、第六年
3.00%。到期赎回价为 115 元（含最后一期利息）。该可转债转股期起止日期为 2023 年 2 月 3 日
至 2028 年 7 月 27 日，初始转股价格为 26.81 元/股。
公司分别于 2022 年 12 月 29 日、2023 年 1 月 16 日召开第三届董事会第三十次会议、2023
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议
案》，2023 年 1 月 16 日召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于向下修正可转换公
司债券转股价格的议案》,因公司 A 股股价已经出现在任意连续三十个交易日中至少有十五个交
易日的收盘价低于当期转股价格的 85%（即 22.79 元/股），已满足《募集说明书》中规定的转
股价格向下修正的条件，为了充分保护“永 22 转债”持有人的利益，优化公司的资本结构，支
持公司的长期发展，2023 年 1 月 17 日起转股价格从 26.81 元/股调整为 22.79 元/股。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
160 / 208
2023 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 6,001,741.68 7,172,233.13
合计 6,001,741.68 7,172,233.13
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 39,052,803.31 59,418,424.94
专项应付款
合计 39,052,803.31 59,418,424.94
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 41,768,335.84 60,903,211.82
其中：未确认融资费用 -2,715,532.53 -1,484,786.88
合计 39,052,803.31 59,418,424.94
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
161 / 208
2023 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,362,155.58 7,325,800.00 3,031,909.44 76,656,046.14
合计 72,362,155.58 7,325,800.00 3,031,909.44 76,656,046.14 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
与资
本期计 其
产相
本期新增补 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与
助金额 外收入 他收益金额 变
收益
金额 动
相关
基础设施建
与 资
设-年产 1.5
6,761,250.04 695,889.96 6,065,360.08 产 相
万吨胶粘制
关
品项目补助
与 资
工信委技术
1,199,999.91 171,428.58 1,028,571.33 产 相
改造补助
关
四期胶粘制 与 资
品生产线建 3,898,641.92 129,954.72 3,768,687.20 产 相
设项目 关
与 资
技术改造补
2,015,508.50 186,046.98 1,829,461.52 产 相
贴
关
与 资
2019 年技术
1,376,932.16 129,087.36 1,247,844.80 产 相
改制补贴
关
盘活土地和 与 资
厂房奖励资 220,639.99 6,274.14 214,365.85 产 相
金 关
东乡区高质 与 资
量发展 37 244,308.40 15,429.96 228,878.44 产 相
条奖励 关
与 资
热电技改 1,616,666.59 100,000.02 1,516,666.57 产 相
关
与 资
工业发展专
22,808,517.39 6,547,000.00 360,670.08 28,994,847.31 产 相
项资金补助
关
东乡区高质 与 资
量发展 37 2,567,754.98 135,145.02 2,432,609.96 产 相
条奖励 关
与 资
东乡生态环
3,115,200.00 778,800.00 3,894,000.00 产 相
境局中央大
关
162 / 208
2023 年半年度报告
气污染防治
资金
临沭县经济 与 资
开发区扶持 15,591,719.06 758,853.96 14,832,865.10 产 相
奖补资金 关
2021 年度工
与 资
业企业转型
1,486,725.66 79,646.04 1,407,079.62 产 相
升级创新发
关
展资金
与 资
技术改造项
205,520.00 51,380.00 154,140.00 产 相
目资金
关
品牌发展项
与 资
目-2017 第
110,416.67 12,500.00 97,916.67 产 相
四批产业转
关
型专项
第三批技术
与 资
创新项目-
632,694.69 35,000.00 597,694.69 产 相
2017 企业转
关
型专项
与 资
技术中心能
215,833.33 17,500.00 198,333.33 产 相
力建设专项
关
2020 年第二
与 资
批产业转型
479,629.63 38,888.90 440,740.73 产 相
专项（产业
关
技术创新）
上海市青浦
与 资
区经济委员
1,329,696.68 26,803.74 1,302,892.94 产 相
会企业扶持
关
资金
与 资
工业发展专
6,484,499.98 81,409.98 6,403,090.00 产 相
项资金补助
关
小计 72,362,155.58 7,325,800.00 3,031,909.44 76,656,046.14
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 191,129,871.00 782.00 782.00 191,130,653.00
其他说明：
163 / 208
2023 年半年度报告
本期股权变动情况说明：截至 2023 年 6 月 30 日，累计共有 18,000.00 元“永 22 转债”转
换为公司股票，累计转股数为 782 股，其中本期转股 782 股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
详见本节七 46“应付债券”。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增
发行 期初 本期减少 期末
加
在外
账
的金
数 面 数
融工 数量 账面价值 账面价值 数量 账面价值
量 价 量
具
值
可转
换公
7,700,000 48,500,789.27 180 1,133.78 76,999,820 48,499,655.49
司债
券
合计 7,700,000 48,500,789.27 180 1,133.78 76,999,820 48,499,655.49
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，累计共有 18,000.00 元“永 22 转债”转换为公司股票，累计转股
数为 782 股，其中本期转股 782 股，其对应权益成份的公允价值为 1,133.78 元，股本溢价为
17,358.28 元。
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
1,154,975,293.98 17,358.28 2,812,644.40 1,152,180,007.86
本溢价）
其他资本公积 7,344,466.80 1,874,863.38 9,219,330.18
合计 1,162,319,760.78 1,892,221.66 2,812,644.40 1,161,399,338.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积增加 17,358.28 元系本期有 18,000.00 元“永 22 转债”转换为公司股票，累
计转股数为 782 股，其中本期转股 782 股，其对应权益成份的公允价值为 1,133.78 元，股本溢价
为 17,358.28 元。
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2023 年半年度报告
（2）资本公积减少系收购少数股东权益支付的溢价冲减资本公积 2,812,644.40 元。
（3）本期其他资本公积增加 1,874,863.38 元系执行股权激励计划形成的股份支付事项，详
见本节十三“股份支付”。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他 减：
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 于 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 少
当期 用
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
其中：
重新计
量设定
受益计
划变动
额
权益法
下不能
转损益
的其他
综合收
益
其他
权益工
具投资
公允价
值变动
企业
自身信
用风险
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2023 年半年度报告
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益 - -
2,740,498.61 2,002,802.83
的其他 737,695.78 737,695.78
综合收
益
其中：
权益法
下可转
损益的
其他综
合收益
其他
债权投
资公允
价值变
动
金融
资产重
分类计
入其他
综合收
益的金
额
其他
债权投
资信用
减值准
备
现金流
量套期
储备
外币财
务报表 - -
2,740,498.61 2,002,802.83
折算差 737,695.78 737,695.78
额
其他综
- -
合收益 2,740,498.61 2,002,802.83
737,695.78 737,695.78
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,906,662.93 68,906,662.93
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 68,906,662.93 68,906,662.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 996,996,514.22 812,106,557.29
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 996,996,514.22 812,106,557.29
加：本期归属于母公司所有者的净
-21,423,441.52 227,614,597.80
利润
减：提取法定盈余公积 4,498,666.67
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 38,226,130.60 38,225,974.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 937,346,942.10 996,996,514.22
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,562,163,352.88 2,357,080,161.73 2,262,197,306.30 1,997,670,277.37
其他业务 20,517,182.19 19,254,831.11 50,842,715.93 48,066,842.82
合计 2,582,680,535.07 2,376,334,992.84 2,313,040,022.23 2,045,737,120.19
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2023 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,393,779.21 2,208,982.16
教育费附加 1,075,846.49 954,181.16
资源税
房产税 2,041,796.06 769,926.33
土地使用税 941,674.85 1,102,197.98
车船使用税
印花税 2,057,526.77 1,517,259.01
地方教育附加 717,231.01 636,120.79
其他税项 649,957.27 169,846.38
合计 9,877,811.66 7,358,513.81
其他说明：
计缴标准详见本节六“税项”之说明
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,075,074.04 8,278,428.75
外销佣金 1,846,267.18 1,125,301.30
展销、广告费 1,524,446.77 -
渠道建设费 1,399,005.66 632,409.40
汽车费用 1,344,515.25 639,156.06
差旅、运输、快递费 1,082,012.66 104,777.54
货物保险费 317,881.66 2,203,325.47
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2023 年半年度报告
其他 2,381,364.65 941,106.38
合计 22,970,567.87 13,924,504.90
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,273,797.63 19,078,240.17
折旧及摊销 5,075,169.88 2,724,776.94
中介、咨询费 3,862,312.06 3,585,908.87
办公、水电、通讯费 3,140,805.45 4,362,182.61
保险、修理费 2,350,627.97 2,266,935.63
股份支付 1,874,863.38 3,220,296.53
业务招待费 700,361.01 670,233.79
差旅、交通费 503,755.91 348,468.28
房租、物业费 187,202.41 53,219.21
其他 3,644,815.98 3,167,797.09
合计 43,613,711.68 39,478,059.12
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,524,155.75 15,395,913.23
直接材料 44,306,378.88 44,649,219.26
折旧与摊销 2,639,014.68 2,402,658.03
其他 3,156,351.24 3,264,053.18
合计 68,625,900.55 65,711,843.70
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 47,202,275.46 27,723,763.40
其中：租赁负债利息费用 174,499.83 111,843.91
利息收入 -21,350,462.09 -3,097,792.31
汇兑损失 -12,658,520.07 -58,493,567.74
手续费支出 3,571,789.90 2,814,304.46
合计 16,765,083.20 -31,053,292.19
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2023 年半年度报告
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资产相关政府补助 3,031,909.44 2,061,650.36
收益相关政府补助 30,242,784.50 35,594,300.72
三代手续费返还 135,728.22 110,816.51
合计 33,410,422.16 37,766,767.59
其他说明：
本期计入其他收益的政府补助情况详见本节七、84“政府补助”之说明
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -20,925.14 150,581.98
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -17,511,447.25 -1,194,330.84
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 1,758,115.39 700,422.88
合计 -15,774,257.00 -343,325.98
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上年增减变动的原因
嘉善永冠恩舍医疗产业创
业投资合伙企业（有限合 -20,925.14 150,581.98 联营企业本期经营亏损增加
伙）
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -10,350,307.87 4,566,569.52
其中：衍生金融工具产生的公允
-3,934,651.02 4,881,390.99
价值变动收益
理财产品（银行理财及基金） -6,415,656.85 -314,821.47
交易性金融负债 -85,502,900.27 -18,477,275.77
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -95,853,208.14 -13,910,706.25
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -1,509,577.66 -1,640,488.35
其他应收款坏账损失 18,230.09 206,392.37
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -1,491,347.57 -1,434,095.98
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-6,267,399.09 -6,155,259.05
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
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2023 年半年度报告
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -6,267,399.09 -6,155,259.05
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非
44,382.19 -207,885.62
流动资产时确认的收益
合计 44,382.19 -207,885.62
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
无法支付的应付款 515,492.54 515,492.54
其他 155.37 731.53 155.37
非流动资产毁损报
46,728.76 46,728.76
废利得
合计 562,376.67 731.53 562,376.67
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
393,262.75 7,205,905.39 393,262.75
失合计
其中：固定资产处
393,262.75 7,205,905.39 393,262.75
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 45,000.00 55,160.00 45,000.00
其他 124,930.53 10,761.29 124,930.53
合计 563,193.28 7,271,826.68 563,193.28
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,731,690.71 29,300,599.24
递延所得税费用 -24,418,552.95 -6,610,316.77
合计 -19,686,862.24 22,690,282.47
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -41,439,756.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,215,963.52
子公司适用不同税率的影响 -6,853,011.30
调整以前期间所得税的影响 633.58
非应税收入的影响 3,138.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 352,720.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
3,149.10
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,977,529.44
所得税费用 -19,686,862.24
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节七、57“其他综合收益”。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 1,964,241.22 2,462,284.27
政府补助 37,568,584.50 50,111,600.72
银行存款利息收入 21,350,462.09 3,097,792.31
收到票据、信用证等保证金 24,956,449.79 14,841,112.48
其他 136,782.12 111,548.04
合计 85,976,519.72 70,624,337.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 2,779,470.07 1,619,425.39
期间费用 28,449,411.59 24,103,039.86
支付票据、信用证等保证金 1,442,659.62 8,500,000.00
其他 180,587.90 65,921.29
合计 32,852,129.18 34,288,386.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到处置远期外汇及期权等衍生工
13,457,404.21 14,436,301.59
具收益
收回金融资产投资等保证金 9,070,978.93 15,624,587.18
合计 22,528,383.14 30,060,888.77
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付金融资产投资等保证金 1,776,831.86 22,425,380.46
支付处置远期外汇及期权等衍生工
31,912,622.27 11,496,219.20
具损失
合计 33,689,454.13 33,921,599.66
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回持股计划清算款 50,366,179.45
合计 50,366,179.45
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付持股计划清算款 50,366,179.45
融资租赁资产支付金额 27,883,341.81 15,421,909.19
购买子公司少数股权支付的现金 17,000,000.00
租赁负债支付的现金 2,758,219.70 2,494,562.79
支付再融资直接相关费用 1,809,229.23
合计 98,007,740.96 19,725,701.21
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -21,752,894.55 157,637,389.79
加：资产减值准备 6,267,399.09 6,155,259.05
信用减值损失 1,491,347.57 1,434,095.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生
114,585,057.87 66,490,619.27
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 3,339,975.08 2,268,447.21
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2023 年半年度报告
无形资产摊销 546,110.82 463,810.71
长期待摊费用摊销 1,412,820.52 1,682,857.57
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -44,382.19 207,885.62
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
346,533.99 7,205,905.39
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
95,853,208.14 13,910,706.25
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 51,335,168.41 -6,693,914.14
投资损失（收益以“－”号填列） 15,774,257.00 343,325.98
递延所得税资产减少（增加以
-25,075,835.01 -5,610,978.90
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
657,282.06 -999,337.87
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
308,294.97 -120,567,080.23
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-80,650,965.88 -80,260,498.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
52,514,804.22 118,923,675.02
“－”号填列）
其他 6,168,753.94 15,675,946.17
经营活动产生的现金流量净额 223,076,936.05 178,268,114.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产 5,365,010.17
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,246,046,341.60 1,237,679,359.29
减：现金的期初余额 1,821,897,878.42 942,028,632.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -575,851,536.82 295,650,726.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2023 年半年度报告
一、现金 1,246,046,341.60 1,821,897,878.42
其中：库存现金 278,509.55 168,905.98
可随时用于支付的银行存款 1,239,825,188.34 1,815,117,728.22
可随时用于支付的其他货币资
5,942,643.71 6,611,244.22
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,246,046,341.60 1,821,897,878.42
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金流量表补充资料的说明：
2023 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 1,246,046,341.60 元，2023 年 6 月 30 日资产负
债表中货币资金期末数为 1,262,674,700.87 元，差额 16,628,359.27 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的衍生金融产品保证金 12,492,272.40 元，保函保证金
990,000.00 元，银行承兑汇票保证金 3,139,929.55 元及其他保证金 6,157.32 元。
2022 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 1,237,679,359.29 元，2022 年 6 月 30 日资产负
债表中货币资金期末数为 1,278,493,418.74 元，差额 40,814,059.45 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 8,499,900.54 元，衍生金融工具
保证金 12,314,002.35 元，质押定期存单 20,000,000.00 元及其他保证金 156.56 元。
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
开立银行承兑汇票保证金、
货币资金 16,628,359.27 其他保证金、保函保证金及
衍生金融工具保证金
应收票据
存货
固定资产 340,927,897.68 抵押借款担保、融资租赁
无形资产
合计 357,556,256.95 /
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2023 年半年度报告
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 30,061,986.19 7.2258 217,221,899.81
欧元 3,449,003.24 7.8771 27,168,143.42
港币 1,741,111.68 0.9220 1,605,304.97
泰铢 3,270.00 0.2034 665.12
日币 237,554,006.00 0.0501 11,901,455.70
越南盾 4,269,429,493.02 0.0003065 1,308,580.14
应收账款 - -
其中：美元 66,950,771.72 7.2258 483,772,886.29
欧元 1,702,565.46 7.8771 13,411,278.38
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元 27,676,340.00 7.8771 218,009,297.81
港币
应付账款 - -
其中：美元 3,833,626.34 7.2258 27,701,017.21
越南盾 4,871,581,084.00 0.0003065 1,493,139.60
租赁负债 - -
其中：美元 194,796.72 7.2258 1,407,562.14
一年内到期的非流动负债 - -
其中：美元 152,225.58 7.2258 1,099,951.60
欧元 3,758,612.75 7.8771 29,606,968.51
其他应收款 - -
其中：美元 88,646.13 7.2258 640,539.21
越南盾 253,217,000.00 0.0003065 77,611.01
应付职工薪酬 - -
其中：美元 5,558.54 7.2258 40,164.90
越南盾 2,735,844,161.00 0.0003065 838,536.24
应交税费 - -
其中：越南盾 26,207,559.00 0.0003065 8,032.62
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
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2023 年半年度报告
√适用 □不适用
1)越南永冠公司及越南百达公司，主要经营地为越南，记账本位币为越南盾。
本公司之境外子公司越南永冠及越南百达根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南
盾为其记账本位币，本期越南永冠及越南百达境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
2)美国永冠公司，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
本公司之境外子公司美国永冠根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位
币，本期美国永冠境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
基础设施建设-年产 1.5 万吨胶粘制品项目
7,907,800.00 递延收益 395,389.98
补助
基础设施建设-年产 1.5 万吨胶粘制品项目
12,020,000.00 递延收益 300,499.98
补助
技术改造项目资金 1,027,600.00 递延收益 51,380.00
工信委技术改造补助 3,000,000.00 递延收益 171,428.58
第三批技术创新项目-2017 企业转型专项 700,000.00 递延收益 35,000.00
技术改造项目专项 478,000.00 递延收益 26,803.74
技术中心能力建设专项 350,000.00 递延收益 17,500.00
品牌发展项目-2017 第四批产业转型专项 250,000.00 递延收益 12,500.00
四期胶粘制品生产线建设项目 5,176,530.00 递延收益 129,954.72
技术改造补贴 3,565,900.00 递延收益 186,046.98
2019 年技术改制补贴 2,216,000.00 递延收益 129,087.36
2020 年第二批产业转型专项(产业技术创
700,000.00 递延收益 38,888.90
新)
东乡区高质量发展 37 条奖励 308,600.00 递延收益 15,429.96
盘活土地和厂房奖励资金 250,965.00 递延收益 6,274.14
工业发展专项资金补助 10,056,470.00 递延收益 102,269.16
热电技改资金 2,000,000.00 递延收益 100,000.02
企业扶持资金 1,628,200.00 递延收益 81,409.98
东乡区高质量发展 37 条奖励 2,702,900.00 递延收益 135,145.02
工业发展专项资金补助 7,129,400.00 递延收益 72,625.44
工业发展专项资金补助 6,387,900.00 递延收益 65,071.98
工业发展专项资金补助 6,550,000.00 递延收益 66,050.40
临沭县经济开发区扶持奖补资金 15,730,000.00 递延收益 758,853.96
临沭县经济开发区扶持奖补资金 1,000,000.00 递延收益
2021 年度工业企业转型升级创新发展资金 1,500,000.00 递延收益 79,646.04
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2023 年半年度报告
东乡生态环境局中央大气污染防治资金 3,115,200.00 递延收益
东乡生态环境局中央大气污染防治资金 778,800.00 递延收益
工业发展专项资金补助 6,547,000.00 递延收益 54,653.10
奖励扶持资金 15,679,000.00 其他收益 15,679,000.00
“三同”专项资金 6,244,480.90 其他收益 6,244,480.90
2022 年度生产企业出口创汇奖励资金 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
2021 年外贸发展专项资金 617,000.00 其他收益 617,000.00
两化融合项目资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
外贸发展专项资金 442,700.00 其他收益 442,700.00
2022 年抚州市企业研发投入后补助 430,000.00 其他收益 430,000.00
外贸发展专项资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
农业银行贷款贴息扶持 318,750.00 其他收益 318,750.00
企业奖励扶持资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
22 年度分红个税园区返还 171,500.00 其他收益 171,500.00
兴业银行贷款贴息扶持 103,125.00 其他收益 103,125.00
朱家角镇纳税 50 强优秀企业奖励款 30,000.00 其他收益 30,000.00
一次性就业补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
吸纳残疾人就业补贴 2,228.60 其他收益 2,228.60
合计 33,274,693.94
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）因其他原因减少子公司的情况
经公司董事会授权，2023 年公司董事长、总经理吕新民决定解散云诺国际贸易有限公司
（以下简称云诺国际）。该公司于 2023 年 1 月 6 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再
将其纳入合并财务报表范围。
（2）本期未发生吸收合并的情况。
6、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
同一控制下
上海重发 上海 上海 制造业 100.00
的企业合并
同一控制下
江西永冠 江西抚州 江西抚州 制造业 100.00
的企业合并
江西八福 江西抚州 江西抚州 制造业 100.00 投资设立
越南永冠 越南海防 越南海防 制造业 38.46 61.54 投资设立
越南百达 越南海防 越南海防 贸易 100.00 投资设立
山东永冠 山东临沂 山东临沂 制造业 100.00 投资设立
江西振冠 江西抚州 江西抚州 制造业 100.00 投资设立
江西连冠 江西抚州 江西抚州 制造业 100.00 投资设立
江西胶粘 江西抚州 江西抚州 制造业 100.00 投资设立
美国德克 美国德克
美国永冠 贸易 100.00 投资设立
萨斯州 萨斯州
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
越南永冠的重大经营决策、战略决策及人事任命由永冠新材料决定。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
本公司直接持有越南永冠 38.46%的股权，通过控股子公司江西永冠持有该公司 61.54%的股
权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权；
江西振冠系本公司与蔡寿星出资设立的有限责任公司，于 2021 年 1 月 28 日在江西省抚州市
东乡区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91361029MA39U0B399 企业法人营业
执照，公司注册地：江西省抚州市东乡区，公司注册资本与实收资本均为人民币 5,000 万元，其
中本公司出资 3,500 万元，占注册资本 70%，蔡寿星出资 1,500 万元，占注册资本 30%，江西振
冠经营范围为：在环保可降解材料领域内从事技术研发，生产、销售胶粘制品，包装装潢印刷，
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目
录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，化工产品及原料（除危险化学
品）、不干胶材料、离型纸、原纸、离型纸、纸制品、离型膜、包装材料、橡胶制品、日用百
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2023 年半年度报告
货、编织物研发、非食用淀粉及淀粉制品的生产、销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律
法规非禁止或限制的项目）；2023 年 6 月份，经公司与蔡寿星多次协商，以审计、评估为基
础，蔡寿星将其持有的江西振冠 30%股权以 1700 万元的价格转让给公司，江西振冠由公司的控
股子公司变成公司的全资子公司，并于 2023 年 6 月 16 日办妥工商登记变更手续。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
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2023 年半年度报告
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 9,579,785.82 9,983,857.88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -20,925.14 150,581.98
--其他综合收益
--综合收益总额 -20,925.14 150,581.98
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临着的金融风险主要包括市场风险和信用风险。本公司的主要金融工
具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
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2023 年半年度报告
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司
经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资
金、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、应交税费、应付职工薪酬、一年内到期的非
流动负债、长期借款、长期应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本节七
82“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要
时考虑对冲重大汇率风险。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
（三）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
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2023 年半年度报告
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2.已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
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2023 年半年度报告
偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状
况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的
基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 613,294,570.92 613,294,570.92
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融 613,294,570.92 613,294,570.92
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 168,395,820.55 168,395,820.55
（5）理财产品（银行理
444,898,750.37 444,898,750.37
财、券商理财及基金）
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
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2023 年半年度报告
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 3,616,813.68 3,616,813.68
持续以公允价值计量的
616,911,384.60 616,911,384.60
资产总额
（七）交易性金融负债 89,410,444.3 89,410,444.3
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融 89,410,444.3 89,410,444.3
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债 89,410,444.3 89,410,444.3
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
89,410,444.3 89,410,444.3
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于公司持有的理财产品、基金、汇率衍生金融工具和商品衍生金融工具，采用估值技术确
定其公允价值，公允价值估值技术采用现金流量折现及同类型工具的市场报价，输入值为合同挂
钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
对于公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面金额
确定其公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价
值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本节九“在其他主体中的权益”-“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 380 337
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
-
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
-
范围和合同剩余期限
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2023 年半年度报告
其他说明
公司于 2021 年 9 月 27 日，分别召开了第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次
会议，审议通过了《关于公司向 2021 年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，
确定 2021 年 9 月 27 日为首次授予日，向符合授予条件的 51 名激励对象授予 1,845,000 份股票
期权，行权价格为 28.51 元/股。2021 年 11 月 3 日，公司办理完毕本次激励计划首次授予的权益
登记工作。
公司于 2021 年 10 月 27 日，分别召开了第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十六
次会议，审议通过了《关于公司向 2021 年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议
案》，确定 2021 年 10 月 27 日为预留授予日，向符合授予条件的 5 名激励对象授予 205,000 份
股票期权，行权价格为 28.51 元/股。2021 年 11 月 30 日，公司办理完毕本次激励计划预留授予
的权益登记工作。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
9,219,330.18
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,874,863.38
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1）募集资金使用承诺情况
①经中国证券监督管理委员会《关于核准上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公
开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2506 号）核准，本公司于 2020 年 12 月 8 日公
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2023 年半年度报告
开发行可转换公司债 520 万张，每张面值为人民币 100.00 元，发行总额人民币 520,000,000.00
元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
山东永冠新型包装材料及胶粘材料智能化一
250,000,000.00 251,038,910.49
期生产项目
江西永冠智能制造产业升级一期技改项目 120,000,000.00 93,871,214.25
线束、医用胶带产研一体化及制造基地建设
50,000,000.00 54,340,873.88
项目
补充流动资金 100,000,000.00 91,862,095.30
合计 520,000,000.00 491,113,093.92
②经中国证券监督管理委员会《关于核准上海永冠众诚新材料科技(集团)股份有限公司公开
发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]1253 号)核准上海永冠众诚新材料科技(集团)股
份有限公司(以下简称“公司”或“永冠新材”)公开发行 770 万张可转换公司债券(每张面值
100 元人民币)，募集资金总额为人民币 770,000,000.00 元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
江西连冠功能性胶膜材料产研一体化建设
320,000,000.00 139,838,028.00
项目
江西永冠智能化立体仓储建设项目 180,000,000.00 2,340,476.00
全球化营销渠道建设项目 95,000,000.00 5,653,352.60
补充流动资金 175,000,000.00 168,024,731.04
合计 770,000,000.00 315,856,587.64
2）其他重大财务承诺事项
①合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本节十四-2-3“本公司合并范围内
公司之间的担保情况”之说明
②合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
抵押标 抵押物 抵押物 借款到期
担保单位 抵押权人 担保借款余额
的物 账面原值 账面价值 日
德国中央合作
机器设
江西永冠 银行（法兰克 153,720,889.70 121,633,556.51 EUR10,594,400.00 2031/3/26
备
福）
德国中央合作
机器设
江西永冠 银行（法兰克 119,801,888.38 110,440,831.69
备
福）
EUR20,707,020.00 2032/6/30
德国中央合作
机器设
江西永冠 银行（法兰克 117,035,184.85 108,853,509.48
备
福）
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2023 年半年度报告
抵押标 抵押物 抵押物 借款到期
担保单位 抵押权人 担保借款余额
的物 账面原值 账面价值 日
中国进出口银
江西振冠 房地产 20,000,000.00 2029/3/21
行江西省分行
中国工商银行
江西振冠 股份有限公司 房地产 10,000,000.00 2029/3/21
13,565,896.00 13,167,313.22
抚州分行
交通银行股份
江西振冠 有限公司抚州 房地产 10,000,000.00 2029/3/21
分行
③合并范围内无各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1）本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供保证担保的情况。
②截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产抵押情况。
③截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产质押情况。
3）本公司合并范围内公司之间的担保情况
①截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
被担保单
担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
位
上海永冠 江西永冠 中国进出口银行江西省分行 50,000,000.00 2024/6/29 长期借款
上海永冠 江西永冠 中国进出口银行江西省分行 100,000,000.00 2024/4/16 长期借款
上海永冠 江西永冠 中国进出口银行江西省分行 150,000,000.00 2024/5/20 长期借款
上海永冠 江西永冠 德国中央合作银行（法兰克福） EUR20,707,020.00 2032/6/20 长期借款
上海永冠 江西永冠 德国中央合作银行（法兰克福） EUR10,594,400.00 2031/3/26 长期借款
上海永冠 江西永冠 远东国际融资租赁有限公司 19,891,744.55 2024/12/3 融资租赁
上海永冠 江西永冠 远东国际融资租赁有限公司 35,549,611.09 2025/7/27 融资租赁
上海永冠 江西永冠 远东国际融资租赁有限公司 32,011,962.38 2025/7/28 融资租赁
上海永冠 江西振冠 中国进出口银行江西省分行 20,000,000.00 2029/3/21 长期借款
中国工商股份有限公司抚州分
上海永冠 江西振冠 10,000,000.00 2029/3/21 长期借款
行
交通银行股份有限公司抚州分
上海永冠 江西振冠 10,000,000.00 2029/3/21 长期借款
行
抚州市东乡区工业与科技创新
江西永冠 江西振冠 10,000,000.00 2026/3/15 长期借款
投资集团有限公司
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2023 年半年度报告
被担保单
担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
位
抚州市东乡区工业与科技创新
江西永冠 江西振冠 20,000,000.00 2026/4/26 长期借款
投资集团有限公司
2023/9/24-
上海永冠 江西胶粘 中国进出口银行江西省分行 55,000,000.00 国内信用证
2023/11/26
②截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间无财产抵押担保情况。
③截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间无财产质押担保情况。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
公司在上海市商务委员会、上海市发展和改革委员会境外投资项目批准的投资总额额度内，
于 2023 年 7 月 10 日用自由资金对全资境外子公司美国永冠（YG Technology Inc）增资 100 万
美元，增资完成后美国永冠注册资本由 71 万美元增加至 171 万美元。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1）租赁
①作为承租人
A.各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本节七、25、“使用权资产”
之说明。
B.租赁负债的利息费用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 174,499.83
C.租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费
用情况如下：
项目 本期数
短期租赁费用 866,869.20
D.与租赁相关的总现金流出
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2023 年半年度报告
项目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 2,758,219.70
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁
594,698.06
付款额
合计 3,352,917.76
②作为出租人
1）经营租赁
a.租赁收入
项目 本期数
租赁收入 560,111.18
b.经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等本节七、20、“投资性房地产”之说
明。
c.资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
项目 未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 1,157,498.41
资产负债表日后第 2 年 1,048,219.05
合计 2,205,717.46
十七、 母公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本
期系指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上年同期系指 2022 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单
位为人民币元。
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月内 218,363,401.26
7-12 月 6,889,051.78
1 年以内小计 225,252,453.04
1至2年 3,881,599.14
2至3年 3,041,731.18
3 年以上 7,382,448.66
合计 239,558,232.02
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2023 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 计
别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
按
单
项
计
提 213,412.59 0.09 213,412.59 100 213,412.59 0.07 213,412.59 100
坏
账
准
备
其中：
213,412.59 0.09 213,412.59 100 213,412.59 0.07 213,412.59 100
按
组
合
计
提 239,344,819.43 99.91 11,968,206.27 5 227,376,613.16 320,000,238.82 99.93 12,662,397.28 3.96 307,337,841.54
坏
账
准
备
其中：
239,344,819.43 99.91 11,968,206.27 5 227,376,613.16 320,000,238.82 99.93 12,662,397.28 3.96 307,337,841.54
合
239,558,232.02 / 12,181,618.86 / 227,376,613.16 320,213,651.41 / 12,875,809.87 / 307,337,841.54
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
法院已判决，对
太仓环创包装材料
213,412.59 213,412.59 100 方未履行判决书
有限公司
义务
合计 213,412.59 213,412.59 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
见计提理由
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 236,734,637.41 11,968,206.27 5.06
关联方组合 2,610,182.02
合计 239,344,819.43 11,968,206.27 5.00
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按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内分项
6 个月内 215,753,219.24 2,157,532.19 1.00
7-12 月 6,889,051.78 344,452.59 5.00
1 年以内小计 222,642,271.02 2,501,984.78 1.12
1-2 年 3,881,599.14 776,319.83 20.00
2-3 年 3,041,731.18 1,520,865.59 50.00
3 年以上 7,169,036.07 7,169,036.07 100.00
小计 236,734,637.41 11,968,206.27 5.06
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计
提坏账准 213,412.59 213,412.59
备
按组合计
-
提坏账准 12,662,397.28 11,968,206.27
694,191.01
备
合计 -
12,875,809.87 12,181,618.86
694,191.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 61,954,801.28 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 25.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 700,080.60
元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
江西永冠 子公司 1,849,981.27 0.77
山东永冠 子公司 418,626.99 0.17
越南永冠 子公司 288,756.34 0.12
江西连冠 子公司 39,005.02 0.02
江西八福 子公司 13,315.20 0.01
江西振冠 子公司 497.20 0.0002
小计 2,610,182.02 1.09
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,717,824.97 2,084,604.53
合计 1,717,824.97 2,084,604.53
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 917,666.28
1 年以内小计 917,666.28
1至2年 202,466.42
2至3年 591,966.61
3 年以上 245,865.00
合计 1,957,964.31
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,135,319.50 1,628,615.23
其他 822,644.81 714,865.80
合计 1,957,964.31 2,343,481.03
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2023年1月1日余额 258,876.50 258,876.50
2023年1月 1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -18,737.16 -18,737.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 240,139.34 240,139.34
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提 - 240,139.34
258,876.50
坏账准备 18,737.16
合计 - 240,139.34
258,876.50
18,737.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
上海爱佳文教 押金及保证 2-3 年
用品有限公司 金 257,150.23
409,815.23 元；3 年以上 20.93 20,490.76
152,665.00
元
沅江纸业有限
其他 312,816.38 2-3 年 15.98 156,408.19
责任公司
浙江吉利汽车
押金及保证
零部件采购有 200,000.00 1 年以内 10.21 10,000.00
金
限公司
广东光中智能 押金及保证
160,000.00 1 年以内 8.17 8,000.00
设备有限公司 金
地上铁租车
押金及保证
（深圳）有限 90,000.00 1-2 年 4.6 4,500.00
金
公司
合计 / 1,172,631.61 / 59.89 199,398.95
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,406,229,526.05 2,406,229,526.05 2,299,152,249.01 2,299,152,249.01
对联营、合营企
9,579,785.82 9,579,785.82 9,600,710.96 9,600,710.96
业投资
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2023 年半年度报告
合计 2,415,809,311.87 2,415,809,311.87 2,308,752,959.97 2,308,752,959.97
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 期末
少 准备 余额
江西永冠 1,411,097,489.01 977,277.04 1,412,074,766.05
山东永冠 480,000,000.00 480,000,000.00
江西振冠 35,000,000.00 17,000,000.00 52,000,000.00
越南永冠 34,725,550.00 34,725,550.00
江西连冠 330,900,000.00 89,100,000.00 420,000,000.00
江西八福 2,700,000.00 2,700,000.00
美国永冠 4,729,210.00 4,729,210.00
合计 2,299,152,249.01 107,077,277.04 2,406,229,526.05
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 减
值
宣告 计
准
追 减 其他 发放 提
投资 期初 权益法下 其他 期末 备
加 少 综合 现金 减 其
单位 余额 确认的投 权益 余额 期
投 投 收益 股利 值 他
资损益 变动 末
资 资 调整 或利 准
余
润 备
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
嘉 善 永
冠 恩 舍
医 疗 产
业 创 业 -
投 资 合
9,600,710.96
20,925.14
9,579,785.82
伙 企 业
（ 有 限
合伙）
小计 -
9,600,710.96
20,925.14
9,579,785.82
-
合计 9,600,710.96
20,925.14
9,579,785.82
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 749,052,974.15 658,379,437.98 589,897,182.68 516,013,385.54
其他业务 17,400,641.86 16,802,094.83 10,347,815.49 9,445,785.22
合计 766,453,616.01 675,181,532.81 600,244,998.17 525,459,170.76
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -20,925.14 150,581.98
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
-6,465,513.88 -457,437.14
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
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合计 -6,486,439.02 -306,855.16
其他说明：
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上年增减变动的
被投资单位名称 本期数 上年同期数
原因
嘉善永冠恩舍医疗产
联营企业本期经营亏损
业创业投资合伙企业 -20,925.14 150,581.98
增加
（有限合伙）
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 91,110.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
33,274,693.94
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
-111,606,540.00
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-47,545.37
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 135,728.22
减：所得税影响额 -14,780,271.24
少数股东权益影响额（税后） 178,511.09
合计 -63,550,792.11
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-0.87 -0.11 -0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.72 0.22 0.22
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：吕新民
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
208 / 208
