上海证券交易所文件
               上证上审（再融资）〔2023〕234 号

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     关于浙江大胜达包装股份有限公司
 向特定对象发行股票的审核中心意见落实函


浙江大胜达包装股份有限公司、东兴证券股份有限公司：

    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，本所对

浙江大胜达包装股份有限公司向特定对象发行股票申请文件进

行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：

    1. 本次募投项目包括“纸浆模塑环保餐具项目”，吉特利

环保科技（厦门）有限公司（以下简称吉特利）持有本项目实施

主体 10%的股权，本项目将使公司新增相关产品，请发行人进一

步说明：（1）公司与吉特利针对本项目的具体合作计划，是否

已有意向或在手订单，公司实施本项目在技术、人员、意向客户

等方面的储备情况，是否需要取得环保餐具生产许可资质等，以

及目前取得进展；结合新产品的市场空间及竞争状况等，说明本
项目新增产能的具体消化措施，是否存在较大不确定性；（2）
说明前次募集资金变更后投入的“纸浆模塑环保餐具智能研发生

产基地项目”一期建设工程的目前建设进度，与本项目拟建设内

容的区别和联系，两者成本、效益能否单独核算。

    2. 本次募投项目包括“贵州仁怀佰胜智能化纸质酒盒生产

基地建设项目”，请发行人进一步说明：公司目前已有产线的产

能利用率较低的原因及合理性，公司实施本项目在技术、人员、

意向客户等方面的储备情况，结合公司与主要客户的合同签订情

况、意向或在手订单情况等，说明本项目新增产能的具体消化措

施，是否存在较大不确定性。

    3. 请发行人就前期收购四川中飞包装有限公司（以下简称

四川中飞）事项，进一步说明：（1）收购四川中飞 60%股权的

评估基准日后四川中飞业绩实现情况，与评估预测值的对比情况

及差异原因，是否存在商誉减值迹象，说明商誉减值测试过程及

主要参数选取依据，减值计提是否充分；（2）结合管理层派驻、

经营业务开展情况等，说明公司能否实际控制四川中飞，收购时

设置业绩承诺和奖励的具体考虑；（3）本次“贵州仁怀佰胜智

能化纸质酒盒生产基地建设项目”的实施主体仁怀佰胜与四川中

飞的关系，是否独立核算经营业绩，四川中飞业绩承诺实现情况

是否扣除本次募投项目产生的效益。

    请保荐机构及申报会计师对上述问题进行核查并发表明确

意见。


    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，若回复涉及
对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。
                                上海证券交易所

                                二〇二三年四月十四日




主题词：主板   再融资   落实意见函

 上海证券交易所                 2023 年 04 月 14 日印发