关于有友食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：有友食品股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-65542288
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 2021 年度
占用方与上市 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 上市公司核算 年期初 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的会计科目 占用资 的利息 成原因
系 (不含利 发生金额 金余额
金余额 (如有)
息)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 2021 年度
往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 上市公司核算 年期初 往来资金 往来形
其他关联资金往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的会计科目 往来资 的利息 成原因
（不含利 发生金额 金余额
金余额 （如有）
息）
租赁
经营性往
鹿有忠 控股股东 其他会计科目 0 575.04 8.46 200.64 382.86 【备
大股东及其附属企 来
注】
业
经营性往
来
有友食品重庆 一般资 非经营性
子公司 其他应付款 0 10,000 0 10,000 0
上市公司的子公司 制造有限公司 金往来 往来
及其附属企业 非经营性
往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附 往来
属企业 非经营性
往来
总计 / / / / /
备注：上述与控股股东鹿有忠的租赁往来金额系根据 2021 年 1 月 1 日执行的《企业会计准则第 21 号——租赁》的会计处理要求，对该租赁事项确认为
使用权资产，会计处理的租赁期限为 3 年，租赁付款额的现值年折现率为 4.75%（一至三年贷款利率）。2021 年度，公司与控股股东鹿有忠发生的实际
合同履约金额为 1,939,236 元。