塞力医疗：2022年度内部控制评价报告2023-04-27
公司代码：603716 公司简称：塞力医疗
塞力斯医疗科技集团股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
塞力斯医疗科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：塞力斯医疗科技集团股份有限公司、塞力斯医疗供应链管理（北
京）有限公司、内蒙古塞力斯医疗科技有限公司、北京京阳腾微科技发展有限公司、山东润诚医学科技
有限公司、济宁市康之益医疗器械有限公司、武汉汇信科技发展有限责任公司、武汉塞力斯生物技术有
限公司、上海塞力斯医学检验实验室有限公司、南昌塞力斯医疗器械有限公司、重庆塞力斯医疗科技有
限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、阿克苏咏林瑞福电子科技有限公司、湖南捷盈生物科技有限公司、
武汉瑞楚医疗科技有限公司、塞力斯（上海）医疗科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.53%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 91.34%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
报告期公司纳入评价的业务和事项包括但不限于以下方面：公司治理、组织架构、合同管理、人力
资源、资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、研发与生产、财务报告、内部审计、质量管理、信
息安全等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
合同管理、资金管理及规划、进销存管理、资产安全、信息安全风险及投资管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报占营业收入总额的比重 错报≥2% 0.5%≤错报<2% 错报<0.5%
潜在错报占利润总额的比重 错报≥10% 5%≤错报<10% 错报<5%
潜在错报占所有者权益总额的比重 错报≥2% 0.5%≤错报<2% 错报<0.5%
说明:
公司按照上述参考指标孰低者作为相关缺陷的定量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 出
现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）外部发现公司管理层存在的任何程度的并 非由
公司首先发现的舞弊；（2）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在经过合理的 时间后，
重大缺陷
并未加以改正；（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务 报告内部控
制监督无效；（4）影响收益趋势的缺陷；（5）外部审计发现的重大错报 并非由公司首
先发现的；（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正，财务报告中虽然未达到 或
超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺 陷：（1）
未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生物交易和处置产权、股权造 成经济损失；
重要缺陷 （2）公司财务人员或有关人员权责不清、岗位混乱，涉嫌经济、职务 犯罪，被移交司
法机关；（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标；（4）对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额占营业收入总额 错报≥2% 0.5%≤错报<2% 错报<0.5%
的比重
直接财产损失金额占利润总额的比 错报≥10% 5%≤错报<10% 错报<5%
重
直接财产损失金额占所有者权益总 错报≥2% 0.5%≤错报<2% 错报<0.5%
额的比重
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。有以下情况直接视为非财务报
告内部控制可能存在重大缺陷：（1）严重违反国家法律、法规；（2）除政策性亏损原
重大缺陷 因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性
失效；（4）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；（5）企业中高层管理人员、关键岗
位人员流失严重； （6）内部控制的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在执行中可能存在缺陷，由于公司内部控制受多重监督机制，在内控缺陷发现确认即
采取更正行动，风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
非财务报告内部 缺陷整改情况/整 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重要缺陷 改计划 是否完成整改 是否完成整改
非 经 营性 资金 占 经 公 司 自 其他 截止报告期末，控 是 是
用 查发现，公 制 股 东 已 归还 全
司控股股 部资金占用本金，
东通过第 截至 2023 年 4 月
三方企业 21 日，已全部归
借款形成 还占用期间利息。
非经营性
资金占用。
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司在日常经营管理中，可能存在非财务报告内部控制一般缺陷，由于公司内部控制设
有自我评价和内部审计的双重监督机制，能够及时发现内部控制一般缺陷，并且已经针对内部控制一般
缺陷制定了整改计划，落实了整改措施，使内部控制一般缺陷造成的损失可控，上述内部控制一般缺陷
对公司财务报告的真实性、准确性不构成实质影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关制度的要求，已经对上一年度存在的内部控制一般缺陷
进行了整改，截止报告日，已经全部完成一般缺陷整改工作。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2022 年度公司经自查发现控股股东非经营性资金占用的重要缺陷，公司高度重视内部控制设计及
执行问题，及时成立专项小组，积极整改，相关措施如下：
1、公司董事长、总经理组织证券部、财务部、内审部成立整改小组，与控股股东及时沟通制定还
款方案，督促其尽快归还占用资金及利息，维护公司及中小股东利益。2022 年借款发生额为 11,716 万
元，截至 2022 年 12 月 31 日资金占用余额为 0。资金占用期间利息 1141.95 万元，已于 2023 年 4 月 21
日归还。
2、强化公司内部审计部门职责，明确内审部对公司内部控制设计及监督执行负责，要求内审部提
高内审质量，增加内审工作的深度，加大重点领域和关键环节的监督工作，及时发现内部控制缺陷，降
低公司经营风险，为公司完成战略目标保驾护航。
3、公司董事长、总裁及时组织全体董事、监事、管理层、证券部、财务部、内审部等重要部门认
真学习《证券法》《会计准则》《企业内部控制手册》等法律法规及相关制度。
针对内控评价过程中发现的内控缺陷，公司积极执行整改，完善公司内部控制体系、强化执行。公
司将按照内部控制规范体系要求，继续深化内部控制体系建设，不断提升经营管理水平，持续强化内部
控制有效执行；同时，根据公司的情况变化，加强内部控制检查和监督力度，促进公司健康、可持续发
展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：温伟
塞力斯医疗科技集团股份有限公司
2023年4月26日
