广州大禹防漏技术开发有限公司
审计报告
大华审字[2018]0010118 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广州大禹防漏技术开发有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 已审财务报表
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10
母公司资产负债表 11-12
母公司利润表 13
母公司现金流量表 14
母公司所有者权益变动表 15-16
财务报表附注 17-71
审 计 报 告
大华审字[2018]0010118号
广州大禹防漏技术开发有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州大禹防漏技术开发有限公司(以下简称大禹防漏
公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 8 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年 1 月-8 月的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大禹防漏公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 8
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、2018 年 1 月-8 月
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
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大华审字[2018]0010118 号审计报告
立于大禹防漏公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
大禹防漏公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，大禹防漏公司管理层负责评估大禹防漏公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算大禹防漏公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督大禹防漏公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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大华审字[2018]0010118 号审计报告
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对大禹防漏公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大禹防漏公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就大禹防漏公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
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和执行集团审计,并 对审计意见承担全部责任 。
我们 勹治理层就 计划的审 计范围 、时闸安排和重大审 计发现等 事
项进行沟通 ,包 括沟通我们在审 计中识别出的值得关注 的内部控制缺
陷。
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大华会计 合伙) 中国注册会 计师 丶
中国注册会计师
二 O— —八年十 二 月 二 十 日
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合并资产负债表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 2018年8月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 注释1 20,634,609.34 12,905,471.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 注释2 172,467,899.73 105,721,899.71
预付款项 注释3 18,892,639.84 3,215,036.16
其他应收款 注释4 22,238,232.96 9,148,559.83
存货 注释5 65,333,197.26 19,890,914.15
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释6 3,371,690.43 1,458,455.10
流动资产合计 302,938,269.56 152,340,336.51
非流动资产：
可供出售金融资产 注释7 - 3,150,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释8 61,540,983.80 35,840,799.03
在建工程 注释9 182,818.80 84,805.99
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释10 11,456,741.35 6,300,240.04
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 注释11 2,420,186.69 633,828.83
其他非流动资产 注释12 1,996,317.22 3,694,955.40
非流动资产合计 77,597,047.86 49,704,629.29
资产总计 380,535,317.42 202,044,965.80
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2018年8月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 注释13 13,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 注释14 69,008,875.36 47,851,348.82
预收款项 注释15 19,390,560.39 12,029,959.28
应付职工薪酬 注释16 19,658,581.84 5,385,471.64
应交税费 注释17 27,858,140.99 1,616,736.81
其他应付款 注释18 13,391,232.15 86,143,255.09
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 162,307,390.73 153,026,771.64
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 注释19 2,027,777.78 2,190,000.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,027,777.78 2,190,000.00
负债合计 164,335,168.51 155,216,771.64
所有者权益：
实收资本 注释20 178,391,364.70 53,010,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 - -
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 注释21 574,222.92 518,149.75
未分配利润 注释22 21,696,664.48 -6,699,955.59
归属于母公司所有者权益合计 200,662,252.10 46,828,194.16
少数股东权益 15,537,896.81 -
所有者权益合计 216,200,148.91 46,828,194.16
负债和所有者权益总计 380,535,317.42 202,044,965.80
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2018年1月-8月 2017年度
一、营业总收入 注释23 241,520,384.15 184,322,357.74
减：营业成本 注释23 164,525,872.01 160,175,975.55
税金及附加 注释24 3,170,603.92 710,782.35
销售费用 注释25 17,722,660.72 4,503,027.44
管理费用 注释26 7,218,660.00 8,546,615.22
研发费用 注释27 6,602,122.60 6,456,040.46
财务费用 注释28 360,349.54 -24,765.54
其中：利息费用 344,145.42 -
利息收入 66,431.46 86,996.96
资产减值损失 注释29 5,089,586.87 2,429,465.57
加：其他收益 注释30 721,579.82 1,967,600.00
投资收益 - 40,845.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 注释31 10,757.49 -
二、营业利润 37,562,865.80 3,533,662.49
加：营业外收入 注释32 63,237.76 -
减：营业外支出 注释33 12,866.12 92.09
三、利润总额 37,613,237.44 3,533,570.40
减：所得税费用 注释34 9,227,323.90 1,727,638.34
四、净利润 28,385,913.54 1,805,932.06
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 28,385,913.54 1,805,932.06
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 28,452,693.24 1,805,932.06
少数股东损益 -66,779.70 -
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
- -
产生的投资收益
7、非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 28,385,913.54 1,805,932.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,452,693.24 1,805,932.06
归属于少数股东的综合收益总额 -66,779.70 -
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 2018年1月-8月 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 207,565,861.24 152,647,143.05
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 注释35 625,789.06 30,979,071.42
经营活动现金流入小计 208,191,650.30 183,626,214.47
购买商品、接受劳务支付的现金 179,759,130.71 154,326,670.65
支付给职工以及为职工支付的现金 17,763,493.72 17,092,890.67
支付的各项税费 13,931,425.20 5,290,353.60
支付其他与经营活动有关的现金 注释35 38,832,535.34 12,396,184.41
经营活动现金流出小计 250,286,584.97 189,106,099.33
经营活动产生的现金流量净额 -42,094,934.67 -5,479,884.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 14,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,015.49 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释35 234,934.15 -
投资活动现金流入小计 254,949.64 14,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,301,494.01 1,956,838.49
投资支付的现金 - 17,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 15,301,494.01 19,106,838.49
投资活动产生的现金流量净额 -15,046,544.37 -5,106,838.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,990,000.00 19,430,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 13,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 3,128,023.48 4,518,148.68
筹资活动现金流入小计 66,118,023.48 23,948,148.68
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,856.00 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - 7,016,259.22
筹资活动现金流出小计 165,856.00 7,016,259.22
筹资活动产生的现金流量净额 65,952,167.48 16,931,889.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 8,810,688.44 6,345,166.11
加：年初现金及现金等价物余额 8,686,730.82 2,341,564.71
六、期末现金及现金等价物余额 17,497,419.26 8,686,730.82
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2018年1月-8月
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
其他权益 减：库 其他综合 权益 合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
工具 存股 收益
一、上年年末余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 -6,699,955.59 - 46,828,194.16
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 -6,699,955.59 - 46,828,194.16
三、本年增减变动金额 125,381,364.70 - - - - - 56,073.17 28,396,620.07 15,537,896.81 169,371,954.75
（一）综合收益总额 - - - - - - - 28,452,693.24 -66,779.70 28,385,913.54
（二）股东投入和减少资本 125,381,364.70 - - - - - - - - 125,381,364.70
1．股东投入的资本 125,381,364.70 - - - - - - - - 125,381,364.70
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 56,073.17 -56,073.17 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - 56,073.17 -56,073.17 - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - 15,604,676.51 15,604,676.51
四、本年期末余额 178,391,364.70 - - - - - 574,222.92 21,696,664.48 15,537,896.81 216,200,148.91
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2017年度
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
其他权益 减：库 其他综合 权益 合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
工具 存股 收益
一、上年年末余额 33,580,000.00 - - - - - 275,472.14 -8,263,210.04 - 25,592,262.10
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 33,580,000.00 - - - - - 275,472.14 -8,263,210.04 - 25,592,262.10
三、本年增减变动金额 19,430,000.00 - - - - - 242,677.61 1,563,254.45 - 21,235,932.06
（一）综合收益总额 - - - - - - - 1,805,932.06 - 1,805,932.06
（二）股东投入和减少资本 19,430,000.00 - - - - - - - - 19,430,000.00
1．股东投入的资本 19,430,000.00 - - - - - - - - 19,430,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 242,677.61 -242,677.61 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - 242,677.61 -242,677.61 - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 -6,699,955.59 - 46,828,194.16
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十四 2018年8月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 10,127,789.12 7,650,431.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 注释1 32,796,276.07 26,513,738.68
预付款项 902,315.58 175,700.00
其他应收款 注释2 39,511,344.30 20,257,615.61
存货 22,125,923.49 7,856,560.19
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 720,466.98 402,883.65
流动资产合计 106,184,115.54 62,856,929.87
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 159,989,628.00 101,039,628.00
投资性房地产 - -
固定资产 1,079,719.47 1,336,639.53
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 546,410.33 360,206.06
其他非流动资产 595,151.22 -
非流动资产合计 162,210,909.02 102,736,473.59
资产总计 268,395,024.56 165,593,403.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十四 2018年8月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 13,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 44,398,557.19 31,677,482.54
预收款项 10,589,117.52 4,346,001.69
应付职工薪酬 2,513,323.41 1,788,416.85
应交税费 605,327.12 685,267.23
其他应付款 13,155,105.41 68,904,737.64
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 84,261,430.65 107,401,905.95
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 84,261,430.65 107,401,905.95
所有者权益：
实收资本 178,391,364.70 53,010,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 - -
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 574,222.92 518,149.75
未分配利润 5,168,006.29 4,663,347.76
所有者权益合计 184,133,593.91 58,191,497.51
负债和所有者权益总计 268,395,024.56 165,593,403.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2018年1月-8月 2017年度
一、营业收入 注释4 67,042,368.57 73,493,084.83
减：营业成本 注释4 57,379,918.81 63,776,338.90
税金及附加 205,864.09 286,118.23
销售费用 178,968.39 28,288.97
管理费用 3,520,470.09 4,019,919.45
研发费用 3,913,431.09 4,344,694.26
财务费用 313,469.38 -31,864.05
其中：利息费用 344,145.42 -
利息收入 41,552.15 42,109.04
资产减值损失 1,241,361.83 -74,317.49
加：其他收益 352,200.00 1,967,600.00
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 3,285.49 -
二、营业利润 644,370.38 3,111,506.56
加：营业外收入 0.17 -
减：营业外支出 171.77 91.90
三、利润总额 644,198.78 3,111,414.66
减：所得税费用 83,467.08 684,638.52
四、净利润 560,731.70 2,426,776.14
（一）持续经营净利润 560,731.70 2,426,776.14
（二）终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
- -
产生的投资收益
7、非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产 - -
六、综合收益总额 560,731.70 2,426,776.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 2018年1月-8月 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,325,418.67 75,428,416.39
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 393,752.15 12,249,189.71
经营活动现金流入小计 72,719,170.82 87,677,606.10
购买商品、接受劳务支付的现金 55,599,877.53 55,012,740.92
支付给职工以及为职工支付的现金 12,332,447.30 13,226,661.25
支付的各项税费 1,733,396.62 2,719,534.61
支付其他与经营活动有关的现金 3,842,324.36 6,113,205.29
经营活动现金流出小计 73,508,045.81 77,072,142.07
经营活动产生的现金流量净额 -788,874.99 10,605,464.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,015.49 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 20,015.49 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 627,927.12 353,418.80
投资支付的现金 58,950,000.00 22,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 59,577,927.12 23,053,418.80
投资活动产生的现金流量净额 -59,557,911.63 -23,053,418.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,990,000.00 19,430,000.00
取得借款收到的现金 13,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 62,990,000.00 19,430,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,856.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 165,856.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 62,824,144.00 19,430,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 2,477,357.38 6,982,045.23
加：年初现金及现金等价物余额 7,650,431.74 668,386.51
六、期末现金及现金等价物余额 10,127,789.12 7,650,431.74
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2018年1月-8月
其他权益 减：库 其他综合 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
工具 存股 收益 合计
一、上年年末余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 4,663,347.76 58,191,497.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 4,663,347.76 58,191,497.51
三、本年增减变动金额 125,381,364.70 - - - - - 56,073.17 504,658.53 125,942,096.40
（一）综合收益总额 - - - - - - - 560,731.70 560,731.70
（二）股东投入和减少资本 125,381,364.70 - - - - - - - 125,381,364.70
1．股东投入的资本 125,381,364.70 - - - - - - - 125,381,364.70
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 56,073.17 -56,073.17 -
1．提取盈余公积 - - - - - - 56,073.17 -56,073.17 -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 178,391,364.70 - - - - - 574,222.92 5,168,006.29 184,133,593.91
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广州大禹防漏技术开发有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2017年度
其他权益 减：库 其他综合 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
工具 存股 收益 合计
一、上年年末余额 33,580,000.00 - - - - - 275,472.14 2,479,249.23 36,334,721.37
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 33,580,000.00 - - - - - 275,472.14 2,479,249.23 36,334,721.37
三、本年增减变动金额 19,430,000.00 - - - - - 242,677.61 2,184,098.53 21,856,776.14
（一）综合收益总额 - - - - - - - 2,426,776.14 2,426,776.14
（二）股东投入和减少资本 19,430,000.00 - - - - - - - 19,430,000.00
1．股东投入的资本 19,430,000.00 - - - - - - - 19,430,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 242,677.61 -242,677.61 -
1．提取盈余公积 - - - - - - 242,677.61 -242,677.61 -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增实收资本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 53,010,000.00 - - - - - 518,149.75 4,663,347.76 58,191,497.51
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州大禹防漏技术开发有限公司
截止 2018 年 8 月 31 日
财务报表附注
广州大禹防漏技术开发有限公司
截止 2018 年 8 月 31 日财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广州大禹防漏技术开发有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1995 年 3 月
20 日由王录吉、王园、陈朝阳投资组建，取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用
代码为：91440113231221732Y 的《营业执照》； 法定代表人：王录吉；注册资本为人民币
10300 万元。公司经营地址：广州市番禺区大石街 105 国道大石段 838 号 A1 栋 453-456。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围：建筑物隔热、防水、补漏、补强技术的开发；建筑防水工程；防腐保
温工程；建筑装饰装修工程设计与施工。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 12 月 20 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
广州大禹建筑防水材料有限公司 全资子公司 1 100 100
大禹九鼎新材料科技有限公司 全资子公司 1 100 100
湖北大禹九鼎新材料科技有限公司 控股孙公司 2 67.70 67.70
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
湖北大禹九鼎新材料科技有限公司 增资后控制
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财务报表附注
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
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财务报表附注
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
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财务报表附注
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
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财务报表附注
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
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本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
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金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
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金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 30%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
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供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考
账龄分析法组合 账龄分析法
应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收纳入合并范围的关联
无风险组合 不计提坏账准备
方的款项等
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括包括原材料、库存商品、
周转材料、已完工未结算款等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
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当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
原账面价值之间的差额计入当期损益。。
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投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活
跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格
及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地
产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现
值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-35 5 2.71-4.75
生产设备 平均年限法 10 5 9.5
运输设备 平均年限法 5 5 19
电子设备 平均年限法 5 5 19
办公及其他设备 平均年限法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
专利权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 可使用年限
软件 10 年或合同约定年限 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费用 2-10 年 按受益期限
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
具体为：按购货方要求将产品交付购货方或第三方物流公司托运签收时确认收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
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3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之其他收益/
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
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亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十二)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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财务报表附注
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关
于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新
增了“资产处置收益”项目，将净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对财
务报表无影响。
2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后
的准则进行调整。本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，其中：与企业日常活动相
关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用
法，不对比较财务报表进行调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售货物或者提供应税劳务的销售额计算销项税额 17%、16%
城市维护建设税 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 7%
教育费附加 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
子公司 25%
本公司为高新技术企业，2016 年取得了编号为 GR201644002639 的高新技术企业证书，
有效期三年，2016 年度至 2019 年度企业所得税率均为 15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 418,373.62 19,126.17
银行存款 17,073,766.14 8,664,326.15
其他货币资金 3,142,468.58 4,222,019.24
合 计 20,634,609.34 12,905,471.56
其中：存放在境外的款项总额 --- ---
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证金 3,137,190.08 4,218,740.74
合计 3,137,190.08 4,218,740.74
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注释2．应收票据及应收账款
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 5,477,500.00 ---
应收账款 166,990,399.73 105,721,899.71
合计 172,467,899.73 105,721,899.71
（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,877,500.00 ---
商业承兑汇票 1,600,000.00 ---
合计 5,477,500.00 ---
2．期末公司无已质押的应收票据
3．应收票据其他说明
2018 年 3 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日公司累计背书 8,875,694.5 元、贴现 0 元，由于
公司应收票据备查薄遗失，无法统计期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收
票据金额。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
2018 年 8 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 177,503,133.91 100.00 10,512,734.18 5.92 166,990,399.73
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收
账款
合计 177,503,133.91 100.00 10,512,734.18 5.92 166,990,399.73
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财务报表附注
续：
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 112,247,739.64 100.00 6,525,839.93 5.81 105,721,899.71
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收
账款
合计 112,247,739.64 100.00 6,525,839.93 5.81 105,721,899.71
2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 8 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 145,791,602.78 7,289,580.14 5.00
1－2 年 31,451,526.49 3,145,152.65 10.00
2－3 年 260,004.64 78,001.39 30.00
合计 177,503,133.91 10,512,734.18 5.92
确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,985,956.75 元；本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款
注释3．预付款项
账龄 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 18,747,137.94 2,920,346.71
1－2 年 145,501.90 268,540.50
2－3 年 --- 26,148.95
合计 18,892,639.84 3,215,036.16
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注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
2018 年 8 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 24,924,950.45 100.00 2,686,717.49 10.78 22,238,232.96
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款
合计 24,924,950.45 100.00 2,686,717.49 10.78 22,238,232.96
续：
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
10,729,222.72 100.00 1,580,662.89 14.73 9,148,559.83
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款
合计 10,729,222.72 100.00 1,580,662.89 14.73 9,148,559.83
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 8 月 31 日
龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,446,733.26 922,336.67 5.00
1－2 年 4,014,879.41 401,487.94 10.00
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2018 年 8 月 31 日
龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 440,710.04 132,213.01 30.00
3－4 年 1,291,407.74 645,703.87 50.00
4－5 年 731,220.00 584,976.00 80.00
5 年以上 --- --- ---
合计 24,924,950.45 2,686,717.49 10.78
确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,103,630.12 元；本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款
注释5．存货
1．存货分类
2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
已完工未结算工程 22,125,923.49 --- 22,125,923.49 7,856,560.19 --- 7,856,560.19
原材料 17,259,290.29 --- 17,259,290.29 7,894,684.32 --- 7,894,684.32
库存商品 25,538,584.21 --- 25,538,584.21 3,503,023.60 --- 3,503,023.60
周转材料 77,475.42 --- 77,475.42 193,897.02 --- 193,897.02
在产品 331,923.85 --- 331,923.85 442,749.02 --- 442,749.02
合计 65,333,197.26 --- 65,333,197.26 19,890,914.15 --- 19,890,914.15
注释6．其他流动资产
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行理财产品 1,000,000.00 ---
待抵扣进项税 2,371,690.43 1,458,455.10
合计 3,371,690.43 1,458,455.10
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财务报表附注
注释7．可供出售金融资产
2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量 --- --- --- 3,150,000.00 --- 3,150,000.00
合计 --- --- --- 3,150,000.00 --- 3,150,000.00
注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
办公及其他
项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
设备
一. 账面原值合计
1．2017 年 12 月 31 日 22,339,725.94 18,788,695.74 2,557,120.93 133,719.14 1,134,196.60 44,953,458.35
2．本期增加金额 18,585,796.14 7,740,025.83 250,296.97 356,295.07 1,420,144.97 28,352,558.98
购置 --- 7,648,906.19 206,790.17 219,487.22 1,268,775.62 9,343,959.20
自建 18,585,796.14 --- --- --- --- 18,585,796.14
非同一控制下企业合并 --- 91,119.64 43,506.80 136,807.85 151,369.35 422,803.64
3．本期减少金额 --- --- 167,300.00 --- --- 167,300.00
报废 --- --- 167,300.00 --- --- 167,300.00
4．2018 年 8 月 31 日 40,925,522.08 26,528,721.57 2,640,117.90 490,014.21 2,554,341.57 73,138,717.33
二. 累计折旧
1．2017 年 12 月 31 日 1,053,100.34 6,499,098.19 1,194,767.22 97,330.51 268,363.06 9,112,659.32
2．本期增加金额 643,454.18 1,215,695.84 417,725.90 70,663.62 288,104.67 2,635,644.21
计提 643,454.18 1,197,025.21 407,788.21 33,319.31 255,543.52 2,537,130.43
非同一控制下企业合并 --- 18,670.63 9,937.69 37,344.31 32,561.15 98,513.78
3．本期减少金额 --- --- 150,570.00 --- --- 150,570.00
其他转出 --- --- 150,570.00 --- --- 150,570.00
4．2018 年 8 月 31 日 1,696,554.52 7,714,794.03 1,461,923.12 167,994.13 556,467.73 11,597,733.53
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办公及其他
项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
设备
三. 减值准备
1．2017 年 12 月 31 日 --- --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
4．2018 年 8 月 31 日 --- --- --- --- --- ---
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 39,228,967.56 18,813,927.54 1,178,194.78 322,020.08 1,997,873.84 61,540,983.80
2．期初账面价值 21,286,625.60 12,289,597.55 1,362,353.71 36,388.63 865,833.54 35,840,799.03
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 备注
房屋及建筑物 16,032,469.17 产权证书办理中
合计 16,032,469.17
注释9．在建工程
1．在建工程情况
2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 182,818.80 --- 182,818.80 84,805.99 --- 84,805.99
合计 182,818.80 --- 182,818.80 84,805.99 --- 84,805.99
注释10．无形资产
项 目 土地使用权 软件 合计
一. 账面原值合计
1． 2017 年 12 月 31 日 6,554,000.00 --- 6,554,000.00
2． 本期增加金额 5,253,457.94 27,766.99 5,281,224.93
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 2018 年 8 月 31 日 11,807,457.94 27,766.99 11,835,224.93
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项 目 土地使用权 软件 合计
二. 累计摊销
1． 2017 年 12 月 31 日 253,759.96 --- 253,759.96
2． 本期增加金额 122,409.70 2,313.92 124,723.62
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 2018 年 8 月 31 日 376,169.66 2,313.92 378,483.58
三. 减值准备
1． 2017 年 12 月 31 日 --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 2018 年 8 月 31 日 --- --- ---
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 11,431,288.28 25,453.07 11,456,741.35
2． 期初账面价值 6,300,240.04 --- 6,300,240.04
注释11．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
可弥补亏损 2,549,027.26 637,256.82 --- ---
资产减值准备 8,588,813.68 1,782,929.87 3,495,864.83 633,828.83
合计 11,137,840.94 2,420,186.69 3,495,864.83 633,828.83
子公司广州大禹建筑防水材料有限公司 2017 年以前企业所得税为核定征收，故 2017
年及以前年度计提的坏账准备 4,610,637.99 元未确认递延所得税资产。
注释12．其他非流动资产
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付设备款 1,996,317.22 3,694,955.40
合计 1,996,317.22 3,694,955.40
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注释13．短期借款
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款 13,000,000.00 ---
合计 13,000,000.00 ---
注释14．应付票据及应付账款
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据
应付账款 69,008,875.36 47,851,348.82
合计 69,008,875.36 47,851,348.82
（一）应付账款
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付材料款 69,008,875.36 47,851,348.82
合计 69,008,875.36 47,851,348.82
1．应付账款
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 56,374,011.49 43,474,590.23
1至2年 8,382,803.66 3,294,338.03
2至3年 3,209,570.54 1,082,420.56
3 年以上 1,042,489.67 ---
合计 69,008,875.36 47,851,348.82
注释15．预收款项
1．预收账款情况
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 14,983,922.10 10,297,713.15
1至2年 4,406,638.29 1,732,246.13
2至3年 --- ---
3 年以上 --- ---
合计 19,390,560.39 12,029,959.28
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注释16．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 8 月 31 日
短期薪酬 5,385,471.64 31,627,654.96 17,364,544.76 19,648,581.84
离职后福利-设定提存计划 --- 398,948.96 398,948.96 ---
辞退福利 --- 10,000.00 --- 10,000.00
合计 5,385,471.64 32,036,603.92 17,763,493.72 19,658,581.84
2．短期薪酬列示
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 8 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,385,471.64 30,935,013.08 16,671,902.88 19,648,581.84
职工福利费 --- 435,317.57 435,317.57 ---
社会保险费 --- 257,324.31 257,324.31 ---
其中：医疗保险 --- 225,288.66 225,288.66 ---
工伤保险费 --- 13,618.62 13,618.62 ---
生育保险费 --- 18,417.03 18,417.03 ---
住房公积金 --- --- --- ---
工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
其他短期薪酬 --- --- --- ---
合 计 5,385,471.64 31,627,654.96 17,364,544.76 19,648,581.84
3．设定提存计划列示
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 8 月 31 日
基本养老保险 --- 389,705.27 389,705.27 ---
失业保险费 --- 9,243.69 9,243.69 ---
合计 --- 398,948.96 398,948.96 ---
4．应付职工薪酬其他说明
截止资产负债表日，本公司无拖欠职工工资的情况。
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财务报表附注
注释17．应交税费
税费项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 15,941,678.97 224,110.94
城建税 1,363,888.08 21,287.33
教育费附加 571,164.79 9,102.97
地方教育费附加 377,494.69 6,069.07
个人所得税 --- 593.71
企业所得税 8,918,035.60 1,123,246.63
房产税 111,254.23 166,881.35
土地使用税 39,223.26 32,545.52
印花税 --- 32,899.29
合计 27,322,739.62 1,616,736.81
注释18．其他应付款
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付利息 178,289.42 ---
其他应付款 13,212,942.73 85,621,498.90
合计 13,391,232.15 85,621,498.90
（一）应付利息
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 178,289.42 ---
合计 178,289.42 ---
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
押金及保证金 3,103,288.29 1,050,687.00
股东借款 --- 60,210,372.22
往来款等 10,109,654.44 24,360,439.68
合计 13,212,942.73 85,621,498.90
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财务报表附注
注释19．递延收益
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
政府补助 2,027,777.78 2,190,000.00
合计 2,027,777.78 2,190,000.00
1．与政府补助相关的递延收益
2017 年 12 月 本期新增补 本期计入当 2018 年 8 月 与资产相关/
负债项目 其他变动
31 日 助金额 期损益金额 31 日 与收益相关
政府补助 2,190,000.00 --- 162,222.22 --- 2,027,777.78 资产相关
合计 2,190,000.00 --- 162,222.22 --- 2,027,777.78
注释20．实收资本
投资人 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 8 月 31 日
王录吉 27,000,000.00 67,549,364.70 --- 94,549,364.70
陈朝阳 8,400,000.00 29,710,000.00 --- 38,110,000.00
王园 17,610,000.00 28,122,000.00 --- 45,732,000.00
合计 53,010,000.00 125,381,364.70 --- 178,391,364.70
上述实收资本未经中国注册会计师审验，注册资本变更的工商登记手续正在办理中。
注释21．盈余公积
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 8 月 31 日
法定盈余公积 518,149.75 56,073.17 --- 574,222.92
合 计 518,149.75 56,073.17 --- 574,222.92
注释22．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
期初未分配利润 -6,699,955.59 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 28,452,693.24 —
减：提取法定盈余公积 56,073.17 10
期末未分配利润 21,696,664.48
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财务报表附注
注释23．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2018 年 1 月-8 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 241,520,384.15 164,525,872.01 184,322,357.74 160,175,975.55
其他业务 --- --- --- ---
合计 241,520,384.15 164,525,872.01 184,322,357.74 160,175,975.55
注释24．税金及附加
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
城市维护建设税 1,622,611.83 204,622.82
教育费附加 694,068.73 87,817.13
地方教育费附加 459,430.20 59,169.63
房产税 111,254.23 166,881.35
土地使用税 91,802.06 32,545.52
车船税 2,220.00 3,180.00
印花税 189,216.87 156,565.90
合计 3,170,603.92 710,782.35
注释25．销售费用
类 别 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
运杂费 3,771,110.60 1,029,605.16
职工薪酬 12,621,506.38 3,398,750.13
广告宣传费 383,342.76 30,238.97
其他 946,700.98 44,433.18
合计 17,722,660.72 4,503,027.44
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财务报表附注
注释26．管理费用
类 别 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
职工薪酬 4,076,903.97 2,747,423.60
折旧和摊销 986,788.07 965,682.62
租赁费 58,858.34 417,268.36
中介机构服务费 742,861.09 1,107,242.72
业务招待费 131,287.98 164,313.98
车辆使用费 166,871.93 284,496.53
会议费 293,766.86 101,757.60
办公费 340,005.47 407,207.27
其他 421,316.29 2,351,222.54
合计 7,218,660.00 8,546,615.22
注释27．研发费用
类 别 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
耗用的原材料 4,351,387.04 3,958,442.03
职工薪酬费用 1,975,244.28 1,718,394.95
其他费用 275,491.28 779,203.48
合计 6,602,122.60 6,456,040.46
注释28．财务费用
类 别 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
利息支出 344,145.42 ---
减：利息收入 66,431.46 86,996.96
汇兑损益 --- ---
其他 82,635.58 62,231.42
合计 360,349.54 -24,765.54
注释29．资产减值损失
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
坏账损失 5,089,586.87 2,429,465.57
合计 5,089,586.87 2,429,465.57
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财务报表附注
注释30．其他收益
1．其他收益明细情况
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
政府补助 721,579.82 1,967,600.00
合计 721,579.82 1,967,600.00
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
与收益相关
与收益相关政府补助 559,357.60 1,967,600.00 与收益相关
与资产相关政府补助 162,222.22 --- 资产相关
合计 721,579.82 1,967,600.00
注释31．资产处置收益
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
固定资产处置损益 10,757.49 ---
合计 10,757.49 ---
注释32．营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
损益的金额
无需支付的款项 295.80 --- 295.80
其他 62,941.96 --- 62,941.96
合计 63,237.76 --- 63,237.76
注释33．营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
损益的金额
对外捐赠 6,000.00 --- 6,000.00
滞纳金 1.87 --- 1.87
其他 6,864.25 92.09 6,864.25
合计 12,866.12 92.09 12,866.12
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财务报表附注
注释34．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
当期所得税费用 9,934,198.19 1,974,387.48
递延所得税费用 -1,242,275.66 -246,749.14
合计 8,691,922.53 1,727,638.34
注释35．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
利息收入 66,431.46 81,907.39
政府补助收入 559,357.60 1,967,600.00
往来款 --- 10,346,677.02
合计 625,789.06 12,396,184.41
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
期间费用及往来款 38,832,535.34 12,396,184.41
合计 38,832,535.34 12,396,184.41
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年 1 月-8 月 2017 年度
购买日子公司持有的现金及现金等价物 234,934.15 ---
合计 234,934.15 ---
注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,385,913.54 1,805,932.06
加：资产减值准备 5,089,586.87 2,429,465.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,537,130.43 2,818,854.97
无形资产摊销 124,723.62 129,879.96
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,757.49 ---
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 344,145.42 ---
投资损失（收益以“－”号填列） --- -40,845.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,786,357.86 -246,749.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,442,283.11 -7,723,492.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -283,197,275.53 -45,945,031.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 251,860,239.44 41,292,101.98
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -42,094,934.67 -5,479,884.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的 2018 年 8 月 31 日 17,497,419.26 8,686,730.82
减：现金的 2017 年 12 月 31 日 8,686,730.82 2,341,564.71
加：现金等价物的 2018 年 8 月 31 日 --- ---
减：现金等价物的 2017 年 12 月 31 日 --- ---
现金及现金等价物净增加额 8,810,688.44 6,345,166.11
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财务报表附注
2．现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一、现金 17,497,419.26 8,686,730.82
其中：库存现金 418,374.62 19,126.17
可随时用于支付的银行存款 17,073,766.14 8,664,326.15
可随时用于支付的其他货币资金 5,278.50 3,278.50
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 17,497,419.26 8,686,730.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 比例(%) 方式 定依据
2018 年 2 2018 年 2
湖北大禹九鼎新材料科技有限公司 18,000,000.00 67.7 增资 银行进账单
月 28 日 月 28 日
2．合并成本及商誉
合并成本 湖北大禹九鼎新材料科技有限公司
现金 21,100,000.00
合并成本合计 21,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,100,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 ---
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
2018 年 2 月 28 日，湖北大禹九鼎新材料科技有限公司处于筹建期，实收资本金额作为
取得的可辨认净资产公允价值。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
广州大禹建筑防水材料有限公司 广东省 广东省 销售防水材料 100 投资设立
大禹九鼎新材料科技有限公司 广东省 广东省 销售防水材料 100 投资设立
湖北大禹九鼎新材料科技有限公司 湖北省 湖北省 销售防水材料 67.7 增资
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
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十、关联方及关联交易
(一)本公司最终控制人是王录吉。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈朝阳 股东
王园 股东
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
王录吉、陈朝阳、王园 本公司 15,000,000.00 2017-12-26 2021-12-31 否 借款
3．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
王录吉 --- 30,147,444.40
王园 --- 8,724,966.31
陈朝阳 --- 21,337,961.51
十一、承诺及或有事项
截止 2018 年 8 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
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财务报表附注
十三、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
3.其他
本公司的西南分公司、南宁分公司准备办理注销手续，不受本公司控制，未纳入合并范
围，分公司的相关税费独立核算并在当地申报纳税。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 250,000.00 ---
应收账款 32,546,276.07 26,513,738.68
合计 32,796,276.07 26,513,738.68
（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 250,000.00 ---
合计 250,000.00 ---
2．期末公司无已质押的应收票据
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（二）应收账款
1．应收账款分类披露
2018 年 8 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 35,242,034.44 100.00 2,695,758.37 7.65 32,546,276.07
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 35,242,034.44 100.00 2,695,758.37 7.65 32,546,276.07
续：
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,309,859.35 100.00 1,796,120.67 6.34 26,513,738.68
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 28,309,859.35 100.00 1,796,120.67 6.34 26,513,738.68
2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 8 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,568,901.57 828,445.08 5.00
1－2 年 18,673,132.87 1,867,313.29 10.00
2－3 年 --- --- ---
3－4 年 --- --- ---
4－5 年 --- --- ---
5 年以上 --- --- ---
合计 35,242,034.44 2,695,758.37 7.65
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截止 2018 年 8 月 31 日
财务报表附注
确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 899,637.70 元；本期无收回或转回的坏账准备。
注释2．其他应收款
1.其他应收款分类披露
2018 年 8 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 40,458,321.50 100.00 946,977.20 2.34 39,511,344.30
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 40,458,321.50 100.00 946,977.20 2.34 39,511,344.30
续：
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 20,862,868.68 100.00 605,253.07 2.90 20,257,615.61
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 20,862,868.68 100.00 605,253.07 2.90 20,257,615.61
2.其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 8 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,263,424.75 113,171.24 5.00
1－2 年 1,730,694.45 173,069.45 10.00
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截止 2018 年 8 月 31 日
财务报表附注
2018 年 8 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 220,710.04 66,213.01 30.00
3－4 年 19,095.00 9,547.50 50.00
4－5 年 731,220.00 584,976.00 80.00
5 年以上 --- --- ---
合计 4,965,144.24 946,977.20 19.07
确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 8 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合(纳入合并范围关联方) 35,493,177.26 --- ---
合计 35,493,177.26 --- ---
确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 341,724.13 元；本期无收回或转回的坏账准备。
注释3．长期股权投资
2018 年 8 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 159,989,628.00 --- 159,989,628.00 101,039,628.00 --- 101,039,628.00
合计 159,989,628.00 --- 159,989,628.00 101,039,628.00 --- 101,039,628.00
1．对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2017 年 12 月 31 日 2018 年 8 月 31 日
增加 减少 减值准备 期末余额
广州大禹建筑防水材料有限公司 60,430,000.00 60,430,000.00 --- ---
大禹九鼎新材料科技有限公司 99,559,628.00 99,559,628.00 --- ---
合计 159,989,628.00 159,989,628.00 --- ---
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截止 2018 年 8 月 31 日
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2018 年 1 月-8 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,042,368.57 57,379,918.81 73,493,084.83 63,776,338.90
其他业务 --- --- --- ---
合计 67,042,368.57 57,379,918.81 73,493,084.83 63,776,338.90
十五、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,757.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
721,579.82
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,371.64
减：所得税影响额 160,145.85
少数股东权益影响额（税后） 51,023.54
合计 571,539.56
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二〇一八年十二月二十日
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