青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
青岛蔚蓝生物股份有限公司（以下简称“本公司”、“本集团”或“公司”） 前身
为青岛普康药业有限公司，于 2005 年 2 月 23 日注册成立，系由青岛康地恩实业有限
公司、自然人张效成、自然人黄炳亮共同出资组建，注册资本 50 万元。
2007 年 11 月 20 日，公司名称由青岛普康药业有限公司变更为青岛康地恩药业有限公
司。经过历次增资和股权转让，截至有限公司整体变更日，公司注册资本为人民币
5,000 万元。2011 年 3 月 1 日，公司股东会决议通过《关于公司整体变更为股份有限
公司的议案》，同意将公司整体变更为股份有限公司。2011 年 4 月 28 日，公司 47 名
股东作为股份公司发起人签署了《发起人协议》，全体发起人一致同意以截至 2010 年
12 月 31 日经审计的青岛康地恩药业有限公司 89,773,599.13 元净资产中所拥有的份额，
按比例折为 5,800 万股，每股面值 1 元，余额 31,773,599.13 元计入资本公积。2012 年
8 月 16 日，公司召开 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本公司增资暨
收购蔚蓝生物集团 100%股权的议案》。同意青岛蔚蓝生物集团有限公司股东以其所
持青岛蔚蓝生物集团有限公司股权，经国融兴华评报字（2012）第 151 号《资产评估
报告书》确认 2012 年 5 月 31 日评估价值 23,433.46 万元，按每股 4.04 元折 5,800 万股
对本公司增资。增资完成后，公司注册资本由人民币 5,800 万元增加至 11,600 万元。
2018 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1961 号文核准，并经上海证
券交易所同意，2019 年 1 月本公司通过上海证券交易所向社会公众公开发行人民币
普通股(A 股)股票 3,866.70 万股，发行价为每股人民币 10.19 元，截止至 2019 年 1 月 9
日，共计募集资金 394,016,730.00 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币
347,440,291.00 元 ； 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币 38,667,000.00 元 ， 余 额 计 人 民 币
308,773,291.00 元转入资本公积。
上述募集资金净额业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字
[2019]37110002 号《验资报告》验证，公开发行后公司注册资本变更为 15,466.70 万元。
于 2019 年 1 月 16 日本公司所发行人民币普通股 A 股在上海证券交易所上市。
公司统一社会信用代码：913702007702752624。
注册地址：青岛城阳区王沙路 1318 号企业服务中心 108 室。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事酶制剂、微生态制剂和动物保健
品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第八次会议于 2021 年 4 月 20 日
批准。
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2、合并财务报表范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注七“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本附注六“合并范
围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18 和附
注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用
的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
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计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资
产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在
取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
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而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情
况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资
产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值
的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
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入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生月月末汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生月月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，
且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入
损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，
本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进
行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进
行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
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间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减
值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照简化方法在
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特
征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收境外客户
应收账款组合 2：应收境内客户
应收账款组合 3：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
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损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金
其他应收款组合 2：代付款项
其他应收款组合 3：备用金
其他应收款组合 4：往来款
其他应收款组合 5：出口退税
其他应收款组合 6：其他
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的
还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动
的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投
资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确
认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实
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现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧
率如下：
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类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5－10 5 9.50－19.00
电子设备 5－8 5 11.88－19.00
运输设备及其他 3－5 5 19.00－31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
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17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利/商标权、非专利技术、特许使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-50 直线法
软件 1-10 直线法
专利/商标权 5-10 直线法
非专利技术 1-10 直线法
特许使用权 10 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
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之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
研发项目通过可行性研究，立项完毕，预期该技术将会给企业带来经济效益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项
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计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
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入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注
三、10（5））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利
作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作
为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
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“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
A.内销收入
a.公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点并经客户签收确认，完成产品
所有权上的控制权转移，确认收入的实现。
b.由对方自提货物的，产品出库手续办理完毕并经客户签收确认，完成产品所有权上
的控制权转移，确认收入的实现。
B.外销收入
a.执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关
单和装运提单，完成产品所有权上的控制权转移，确认收入的实现。
b.执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂（DAP）销售
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关
单和装运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权上的控制权转移，确认
收入的实现。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集
团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期
损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的
资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益或冲减相关费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入
递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关费用。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采
用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
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期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对
价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调
整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、
技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。
商誉减值
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本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折
现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此
具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成
本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收
入准则”），本集团经第三届董事会第十七次决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，
对会计政策相关内容进行了调整。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按
照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单
项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：
合同成本、预收款项等。
本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作
为合同负债列示。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团 2020 年年初留存收益及
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财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在 2020 年
1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团 2020 年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 （2020 年 1 月 1
日）
因执行新收入准则，本集团将与销售商品 合同负债 5,003,162.33
及与提供劳务相关的预收款项重分类至合 预收款项 -5,186,098.97
同负债。 其他流动负债 182,936.64
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目
2020 年 12 月 31 日
合同负债 12,428,444.44
预收款项 -12,753,329.51
其他流动负债 324,885.07
影响金额
受影响的利润表项目
2020 年年度
营业成本 21,010,576.90
销售费用 -21,010,576.90
②企业会计准则解释第 13 号
财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）
（以下简称“解释第 13 号”)。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下
企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了
“集中度测试”的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括
母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业
合营企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进
行会计处理。
采用解释第 13 号未对本集团财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
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（2）重要会计估计变更
本集团本期不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 174,051,469.40 174,051,469.40
交易性金融资产 182,903,246.31 182,903,246.31
衍生金融资产
应收票据
应收账款 166,715,584.85 166,715,584.85
应收款项融资 8,267,295.20 8,267,295.20
预付款项 36,033,256.68 36,033,256.68
其他应收款 22,041,742.10 22,041,742.10
其中：应收利息
应收股利
存货 106,225,977.50 106,225,977.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,666,499.50 9,666,499.50
流动资产合计 705,905,071.54 705,905,071.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 509,341.13 509,341.13
其他权益工具投资 17,895,562.08 17,895,562.08
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 241,802,209.00 241,802,209.00
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项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
在建工程 149,192,863.60 149,192,863.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,938,060.76 74,938,060.76
开发支出
商誉 9,896,630.08 9,896,630.08
长期待摊费用 379,566.37 379,566.37
递延所得税资产 10,869,718.30 10,869,718.30
其他非流动资产 69,860,556.20 69,860,556.20
非流动资产合计 575,344,507.52 575,344,507.52
资产总计 1,281,249,579.06 1,281,249,579.06
流动负债：
短期借款 36,900,000.00 36,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,160,403.45 65,160,403.45
预收款项 5,186,098.97 -5,186,098.97
合同负债 5,003,162.33 5,003,162.33
应付职工薪酬 36,902,073.22 36,902,073.22
应交税费 7,385,826.81 7,385,826.81
其他应付款 32,243,374.74 32,243,374.74
其中：应付利息 39,875.00 39,875.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 182,936.64 182,936.64
流动负债合计 183,777,777.19 183,777,777.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
永续债
长期应付款 6,524,000.00 6,524,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 57,406,743.37 57,406,743.37
递延所得税负债 1,283,424.44 1,283,424.44
其他非流动负债
非流动负债合计 65,214,167.81 65,214,167.81
负债合计 248,991,945.00 248,991,945.00
股东权益：
股本 154,667,000.00 154,667,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 309,376,397.87 309,376,397.87
减：库存股
其他综合收益 -1,865,776.63 -1,865,776.63
专项储备
盈余公积 36,646,139.41 36,646,139.41
未分配利润 463,360,969.11 463,360,969.11
归属于母公司所有者权益合计 962,184,729.76 962,184,729.76
少数股东权益 70,072,904.30 70,072,904.30
股东权益合计 1,032,257,634.06 1,032,257,634.06
负债和股东权益总计 1,281,249,579.06 1,281,249,579.06
母公司资产负债表
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 65,273,771.13 65,273,771.13
交易性金融资产 182,903,246.31 182,903,246.31
衍生金融资产
应收票据
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项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
应收账款 10,632,263.25 10,632,263.25
应收款项融资
预付款项 4,253,862.65 4,253,862.65
其他应收款 478,571,416.84 478,571,416.84
其中：应收利息
应收股利
存货 212,087.04 212,087.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,742,330.81 1,742,330.81
流动资产合计 743,588,978.03 743,588,978.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 334,856,599.84 334,856,599.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,127,784.96 3,127,784.96
在建工程 330,400.00 330,400.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,249,889.18 2,249,889.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 646,800.00 646,800.00
非流动资产合计 341,211,473.98 341,211,473.98
资产总计 1,084,800,452.01 1,084,800,452.01
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,900,000.00 6,900,000.00
应付账款 6,636,511.47 6,636,511.47
预收款项 125,000.00 -125,000.00
合同负债 110,619.47 110,619.47
应付职工薪酬 1,574,491.31 1,574,491.31
应交税费 59,462.13 59,462.13
其他应付款 302,595,744.24 302,595,744.24
其中：应付利息 39,875.00 39,875.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,380.53 14,380.53
流动负债合计 347,891,209.15 347,891,209.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,024,301.75 6,024,301.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,024,301.75 6,024,301.75
负债合计 353,915,510.90 353,915,510.90
股东权益：
股本 154,667,000.00 154,667,000.00
42
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 494,101,391.55 494,101,391.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,711,564.22 35,711,564.22
未分配利润 46,404,985.34 46,404,985.34
股东权益合计 730,884,941.11 730,884,941.11
负债和股东权益总计 1,084,800,452.01 1,084,800,452.01
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
应税收入按 3%、6%征收率；16%、13%的税率计算
增值税 应税收入 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城市维护建设 应 纳 流 转 税
按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
税 额
应 纳 税 所 得 按应纳税所得额的 0%、20%减半、15%、25%计算缴
企业所得税
额 纳，详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率。根据《财政部、国
家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1
日起，适用税率调整为 13%。
其中，各纳税主体的所得税税率如下：
序号 纳税主体名称 所得税税率
1 青岛蔚蓝生物股份有限公司 25%
2 青岛康地恩动物药业有限公司 15%
3 菏泽普恩药业有限公司 10%
4 潍坊诺达药业有限公司 15%
5 青岛六和畜药销售有限公司 10%
6 山东鼎诺中药科技有限公司 10%
43
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 纳税主体名称 所得税税率
7 青岛蔚蓝生物制品有限公司 15%
8 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 10%
9 青岛蔚蓝生物集团有限公司 25%
10 潍坊康地恩生物科技有限公司 15%
11 山东蔚蓝生物科技有限公司 15%
12 青岛玛斯特生物技术有限公司 15%
13 上海康地恩生物科技有限公司 15%
14 山东康地恩生物科技有限公司 15%
15 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 25%
16 青岛冠泰生物科技有限公司 10%
17 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 10%
18 青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 10%
19 青岛至宠生物科技有限公司 10%
20 青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 10%
21 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 25%
22 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 25%
23 青岛蔚之蓝生物科技有限公司 25%
24 济宁康地恩菱花肥业科技有限公司 25%
25 青岛华理创新技术研究院有限公司 25%
VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY
26 0%
LIMITED
27 Vland Biotech USA LLC 未实际经营
28 青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 10%
2、税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕
121 号)规定，公司及子公司生产销售复合预混料免征增值税。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)规定，
公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（2）所得税税收优惠
2019 年 1 月 17 日，财政部和国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
44
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。山东鼎诺
中药科技有限公司、山东蔚蓝绿源生物科技有限公司、青岛动保国家工程技术研究中
心有限公司、青岛冠泰生物科技有限公司、青岛蔚蓝康成生物科技有限公司、菏泽普
恩药业有限公司、青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司、青岛六和畜药销售有限公司、青
岛至宠生物科技有限公司、青岛蔚蓝成和生物科技有限公司等按该通知执行。
2020 年 12 月 1 日，青岛康地恩动物药业有限公司被青岛市科学技术局认定为高
新技术企业，证书编号：GR202037101171，有效期三年，自获得高新技术企业认定后
三年内（2020-2022），企业所得税按 15%的税率征收。
2020 年 12 月 8 日，潍坊康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高
新技术企业，证书编号：GR202037003817，有效期三年，自获得高新技术企业认定后
三年内（2020-2022），企业所得税按 15%的税率征收。
2020 年 12 月 8 日，潍坊诺达药业有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术
企业，证书编号：GR202037003344，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内
（2020-2022），企业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 11 月 30 日，山东蔚蓝生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新
技术企业，证书编号：GR201837001019，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三
年内（2018-2020），企业所得税按 15%的税率征收。
2019 年 11 月 28 日，青岛玛斯特生物技术有限公司被青岛市科学技术局认定为高
新技术企业，证书编号：GR201937100830，有效期三年，自获得高新技术企业认定后
三年内（2019-2021），企业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 8 月 16 日，山东康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高
新技术企业，证书编号：GR201837000131，有效期三年，自获得高新技术企业认定后
三年内（2018-2020），企业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 11 月 2 日，上海康地恩生物科技有限公司被上海市科学技术委员会认定
为高新技术企业，证书编号：GR201831000357，有效期三年，自获得高新技术企业认
定后三年内（2018-2020），企业所得税按 15%的税率征收。
2019 年 11 月 28 日，青岛蔚蓝生物制品有限公司被青岛市科学技术局认定为高新
技术企业，证书编号：GR201937101028，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三
年内（2019-2021），企业所得税按 15%的税率征收。
根据 2014 年 6 月 18 日胡志明市财政部《企业在工业区实施新投资项目收入的通
函》78/2014/TT-BTC 号第 19 条第 4 款对于企业实施新投资项目收入规定的 2 年免税，
之后 4 年内扣减 50%的应纳税额（社会经济有利条件的工业区除外）。VLAND
BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED 为 2018 年在胡志明市新投资项目，免
征所得税。
45
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 86,286.55 89,644.56
银行存款 249,803,309.61 173,902,010.21
财务公司存款
其他货币资金 28,000.00 59,814.63
合 计 249,917,596.16 174,051,469.40
其中：存放在境外的款项总额 2,610,801.85 1,928,859.91
期末，本集团受到限制的款项为劳务保证金 28,000.00 元；期末，本集团不存在抵押、
质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
交易性金融资产 97,454,650.95 182,903,246.31
合 计 97,454,650.95 182,903,246.31
说明：含结构性存款的成本为 97,000,000.00 元，全部为中国农业银行结构性存款,为保
本理财产品。期末，结构性存款公允价值变动为 454,650.95 元。
3、应收票据
2020.12.31 2019.12.31
票据种类 坏账准
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
银行承兑
3,024,784.00 151,239.20 2,873,544.80
汇票
商业承兑
汇票
合 计 3,024,784.00 151,239.20 2,873,544.80
（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,189,604.52
商业承兑票据
合 计 5,189,604.52
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青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
3,024,784.00 100.00 151,239.20 5.00 2,873,544.80
坏账准备
其中：
商业承兑
汇票
银行承兑
3,024,784.00 100.00 151,239.20 5.00 2,873,544.80
汇票
合 计 3,024,784.00 100.00 151,239.20 5.00 2,873,544.80
（续）
2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
商业承兑
汇票
银行承兑
汇票
合 计
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2020.12.31 2019.12.31
名 称 预期信用损 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
失率(%) 损失率(%)
一年以内 3,024,784.00 151,239.20 5.00
47
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31 2019.12.31
名 称 预期信用损 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
失率(%) 损失率(%)
合 计 3,024,784.00 151,239.20 5.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31
本期计提 151,239.20
本期收回或转回
本期核销
2020.12.31 151,239.20
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 188,738,481.66 164,387,258.94
1至2年 7,797,568.62 7,616,446.77
2至3年 4,166,709.16 6,503,589.34
3 年以上 16,853,511.69 11,595,630.26
小 计 217,556,271.13 190,102,925.31
减：坏账准备 29,481,442.93 23,387,340.46
合 计 188,074,828.20 166,715,584.85
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏
9,645,894.48 4.43 9,645,894.48 100.00
账准备
按组合计提坏
207,910,376.65 95.57 19,835,548.45 9.54 188,074,828.20
账准备
其中：
境外 20,747,332.97 9.54 6,774.83 0.03 20,740,558.14
境内 187,163,043.68 86.03 19,828,773.62 10.59 167,334,270.06
48
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
合 计 217,556,271.13 100.00 29,481,442.93 14.00 188,074,828.20
（续）
2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏
2,953,221.78 1.55 2,953,221.78 100.00
账准备
按组合计提坏
187,149,703.53 98.45 20,434,118.68 10.92 166,715,584.85
账准备
其中：
境外 20,308,342.02 10.68 6,093.92 0.03 20,302,248.10
境内 166,841,361.51 87.77 20,428,024.76 12.24 146,413,336.75
合 计 190,102,925.31 100.00 23,387,340.46 12.30 166,715,584.85
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
江苏百穗行饲料有限公司 1,501,232.98 1,501,232.98 100.00 客户破产
滑县永达畜禽育种有限公司 925,400.00 925,400.00 100.00 客户破产
常德市康盛饲料有限公司 546,000.00 546,000.00 100.00 客户破产
河南大用邦杰食品有限公司 646,054.00 646,054.00 100.00 客户破产
鹤壁市永达食品有限公司 1,471,580.00 1,471,580.00 100.00 客户破产
客户破产、债
其他 4,555,627.50 4,555,627.50 100.00
务人失联
合 计 9,645,894.48 9,645,894.48 100.00 /
（续）
2019.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
常德市康盛饲料有限公司 546,000.00 546,000.00 100.00 客户破产
山东华康食品有限公司 461,553.12 461,553.12 100.00 客户破产
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青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
梁山县恒鑫化工有限公司 274,474.00 274,474.00 100.00 客户破产
盱眙县祥顺禽业有限公司 262,456.40 262,456.40 100.00 客户破产
山东中慧牧业有限公司 242,961.66 242,961.66 100.00 客户破产
客户破产、债
其他 1,165,776.60 1,165,776.60 100.00
务人失联
合 计 2,953,221.78 2,953,221.78 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：境外
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 20,747,332.97 6,774.83 0.03 20,308,342.02 6,093.92 0.03
合 计 20,747,332.97 6,774.83 0.03 20,308,342.02 6,093.92 0.03
组合计提项目：境内
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 167,991,148.69 6,083,372.87 3.62 144,075,946.15 3,932,485.14 2.73
1至2年 7,540,796.72 2,893,456.34 38.37 7,436,013.24 2,676,953.23 36.00
2至3年 3,260,001.16 2,480,847.30 76.10 6,043,262.94 4,532,447.21 75.00
3 年以上 8,371,097.11 8,371,097.11 100.00 9,286,139.18 9,286,139.18 100.00
合 计 187,163,043.68 19,828,773.62 10.59 166,841,361.51 20,428,024.76 12.24
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31 23,387,340.46
本期计提 6,286,556.77
本期收回或转回
本期核销 192,454.30
2020.12.31 29,481,442.93
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 192,454.30
50
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 34,464,363.40 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 15.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,366,930.62
元。
5、应收款项融资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 2,604,472.62 8,267,295.20
小 计 2,604,472.62 8,267,295.20
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 2,604,472.62 8,267,295.20
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 12,980,404.76 29.14 29,312,646.83 81.35
1至2年 25,683,272.38 57.65 5,048,108.13 14.00
2至3年 4,148,325.14 9.31 1,421,515.22 3.95
3 年以上 1,735,985.66 3.90 250,986.50 0.70
合 计 44,547,987.94 100.00 36,033,256.68 100.00
说明：账龄超过 1 年的金额重要预付账款：
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
预付研发技术经费，研发未结
中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 10,000,000.00
束
预付研发技术经费，研发未结
山东省农业科学院家禽研究所 5,000,000.00
束
合 计 15,000,000.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 25,155,492.50 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 56.47%。
51
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 21,810,809.56 22,041,742.10
合 计 21,810,809.56 22,041,742.10
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 12,391,226.16 18,525,480.66
1至2年 9,882,262.01 3,716,299.76
2至3年 2,514,807.83 1,828,956.33
3至4年 4,130,163.30 6,400,228.91
小 计 28,918,459.30 30,470,965.66
减：坏账准备 7,107,649.74 8,429,223.56
合 计 21,810,809.56 22,041,742.10
②按款项性质披露
2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 8,664,146.28 1,375,904.77 7,288,241.51
保证金 2,991,870.29 844,931.72 2,146,938.57
代付款项 135,208.83 8,970.29 126,238.54
出口退税 267,301.95 13,365.10 253,936.85
往来款 16,145,556.72 4,548,394.29 11,597,162.43
其他 714,375.23 316,083.57 398,291.66
合 计 28,918,459.30 7,107,649.74 21,810,809.56
（续）
2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 9,188,805.05 1,268,525.05 7,920,280.00
52
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 4,012,738.03 1,083,498.11 2,929,239.92
代付款项 155,960.60 7,798.03 148,162.57
出口退税 315,375.20 15,768.76 299,606.44
往来款 16,050,480.43 5,642,365.95 10,408,114.48
其他 747,606.35 411,267.66 336,338.69
合 计 30,470,965.66 8,429,223.56 22,041,742.10
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 402,510.78 5.55 22,335.39 380,175.39
其中：代付款项 135,208.83 6.63 8,970.29 126,238.54
出口退税 267,301.95 5.00 13,365.10 253,936.85
合 计 402,510.78 5.55 22,335.39 380,175.39
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,162,028.52 23.90 6,731,394.35 21,430,634.17
其中：备用金 8,664,146.28 15.88 1,375,904.77 7,288,241.51
保证金 2,991,870.29 28.24 844,931.72 2,146,938.57
往来款 15,791,636.72 26.56 4,194,474.29 11,597,162.43
其他 714,375.23 44.25 316,083.57 398,291.66
合 计 28,162,028.52 23.90 6,731,394.35 21,430,634.17
期末，处于第三阶段的坏账准备：
53
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 353,920.00 100.00 353,920.00
青岛农业大学 60,000.00 100.00 60,000.00
邹明 280,000.00 100.00 280,000.00
清华大学 13,920.00 100.00 13,920.00
按组合计提坏账准备
合 计 353,920.00 100.00 353,920.00
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 471,335.80 5.00 23,566.79 447,769.01
其中：代付款项 155,960.60 5.00 7,798.03 148,162.57
出口退税 315,375.20 5.00 15,768.76 299,606.44
合 计 471,335.80 5.00 23,566.79 447,769.01
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 29,999,629.86 28.02 8,405,656.77 21,593,973.09
其中：备用金 9,188,805.05 13.81 1,268,525.05 7,920,280.00
保证金 4,012,738.03 27.00 1,083,498.11 2,929,239.92
往来款 16,050,480.43 35.15 5,642,365.95 10,408,114.48
其他 747,606.35 55.01 411,267.66 336,338.69
合 计 29,999,629.86 28.02 8,405,656.77 21,593,973.09
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他
应收款。
54
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 23,566.79 8,405,656.77 8,429,223.56
2019 年 12 月 31 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,231.40 -831,737.59 353,920.00 -125,128.99
本期转回
本期核销 842,524.83 842,524.83
2020 年 12 月 31 日余额 22,335.39 6,731,394.35 353,920.00 7,107,649.74
⑤本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 842,524.83
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
中国动物疫病预防控制
往来款 2,000,000.00 3年以上 6.92 2,000,000.00
中心
1年以内、1-
袁延文 备用金 1,070,000.00 3.70 141,800.00
2年、2-3年
青岛澳宝生物科技有限
往来款 1,000,000.00 1-2年 3.46 400,000.00
公司
青岛康文投资有限公司 往来款 800,000.00 1年以内 2.77 40,000.00
青岛澳蓝明东生物科技
往来款 650,000.00 1-2年 2.25 65,000.00
有限公司
合 计 -- 5,520,000.00 -- 19.10 2,646,800.00
55
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、存货
（1）存货分类
2020.12.31
项 目 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 34,563,659.83 1,338,153.09 33,225,506.74
自制半成品 30,892,141.48 697,129.95 30,195,011.53
库存商品 46,727,804.28 1,138,318.34 45,589,485.94
周转材料 15,924,957.84 209,729.27 15,715,228.57
发出商品
合 计 128,108,563.43 3,383,330.65 124,725,232.78
（续）
2019.12.31
项 目 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 27,709,095.90 80,838.02 27,628,257.88
自制半成品 32,025,465.67 32,025,465.67
库存商品 38,121,402.36 165,453.01 37,955,949.35
周转材料 8,467,207.66 23,068.06 8,444,139.60
发出商品 201,154.29 28,989.29 172,165.00
合 计 106,524,325.88 298,348.38 106,225,977.50
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 2020.01.01 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 80,838.02 1,304,116.39 46,801.32 1,338,153.09
自制半成品 697,129.95 697,129.95
库存商品 165,453.01 1,129,598.61 156,733.28 1,138,318.34
周转材料 23,068.06 196,372.35 9,711.14 209,729.27
发出商品 28,989.29 28,989.29
合 计 298,348.38 3,327,217.30 242,235.03 3,383,330.65
56
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与 本期转回或转销
项 目
将要发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
部分原材料的账面价值高
原材料 已领用
于可变现净值
部分库存商品的账面价值
库存商品 已出售
高于可变现净值
部分周转材料的账面价值
周转材料 已领用
高于可变现净值
部分发出商品的账面价值
发出商品 已出售
高于可变现净值
9、其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣进项税额 3,783,647.90 5,177,061.26
预缴所得税 1,121,172.11 4,489,438.24
预缴其他税费 120,931.84
未到期已背书票据 5,189,604.52
合 计 10,215,356.37 9,666,499.50
57
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 追加/新增 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 2020.12.31
确认的 现金股利 其他 末余额
投资 资 收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
联营企业
青岛蔚蓝伊美水产科 1,350,000.0
67,641.60 1,417,641.60
技有限公司 0
青岛蔚蓝刚刚好动物 309,761.3
509,341.13 819,102.45
营养有限公司 2
安徽公界山农业科技
600,000.00 -38,178.32 561,821.68
有限公司
1,950,000.0 339,224.6
合 计 509,341.13 2,798,565.73
0 0
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
山东华夏维康农牧科技有
13,345,160.00 17,895,562.08
限公司
合 计 13,345,160.00 17,895,562.08
说明：由于对山东华夏维康农牧科技有限公司的股权投资是本集团出于战略目的而计划
长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
12、固定资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 378,429,783.46 241,802,209.00
固定资产清理
合 计 378,429,783.46 241,802,209.00
（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及建筑 电子设备及
项 目 机器设备 运输设备 合 计
物 其他
一、账面原值：
1.2019.12.31 193,291,429.05 254,096,993.31 5,636,964.89 37,793,557.61 490,818,944.86
2.本期增加金额 125,067,163.62 31,604,665.53 233,513.27 19,989,044.63 176,894,387.05
（1）购置 1,272,525.50 17,036,973.09 233,513.27 18,888,883.04 37,431,894.90
（2）在建工程转入 123,794,638.12 14,567,692.44 1,100,161.59 139,462,492.15
3.本期减少金额 4,838,345.22 7,550,948.48 109,572.65 1,171,456.17 13,670,322.52
（1）处置或报废 4,838,345.22 7,550,948.48 109,572.65 1,171,456.17 13,670,322.52
（2）其他减少
4.2020.12.31 313,520,247.45 278,150,710.36 5,760,905.51 56,611,146.07 654,043,009.39
二、累计折旧
1.2019.12.31 68,227,033.36 149,992,026.01 3,758,240.23 26,791,280.49 248,768,580.09
2.本期增加金额 12,717,021.68 19,833,552.99 434,904.23 4,483,768.41 37,469,247.31
（1）计提 12,717,021.68 19,833,552.99 434,904.23 4,483,768.41 37,469,247.31
（2）其他增加
3.本期减少金额 2,844,847.74 6,676,784.50 104,094.02 1,090,006.62 10,715,732.88
（1）处置或报废 2,844,847.74 6,676,784.50 104,094.02 1,090,006.62 10,715,732.88
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑 电子设备及
项 目 机器设备 运输设备 合 计
物 其他
（2）其他减少
4.2020.12.31 78,099,207.30 163,148,794.50 4,089,050.44 30,185,042.28 275,522,094.52
三、减值准备
1.2019.12.31 4,001.65 220,202.23 23,951.89 248,155.77
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额 135,959.38 21,064.98 157,024.36
（1）处置或报废 135,959.38 21,064.98 157,024.36
（2）其他减少
4.2020.12.31 4,001.65 84,242.85 2,886.91 91,131.41
四、账面价值
1.2020.12.31 账面价
235,417,038.50 114,917,673.01 1,671,855.07 26,423,216.88 378,429,783.46
值
2.2019.12.31 账面价
125,060,394.04 103,884,765.07 1,878,724.66 10,978,325.23 241,802,209.00
值
说明：公司用于抵押的财产详见附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 115,332,188.89 产权证书正在办理
13、在建工程
项 目 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 122,584,087.78 149,192,863.60
工程物资
合 计 122,584,087.78 149,192,863.60
（1）在建工程
①在建工程明细
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
玛斯特1#车间、综合楼
9,359,133.13 9,359,133.13 274,107.00 274,107.00
项目
60
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
年产10000吨植物用微
生态制剂系列产品项 48,509,890.06 48,509,890.06 2,318,081.16 2,318,081.16
目
蔚蓝生物集团技术中
926,865.15 926,865.15 24,318,811.77 24,318,811.77
心建设项目
研发中心土建项目 29,057,867.85 29,057,867.85 121,126,072.37 121,126,072.37
蔚蓝生物综合生产基
30,542,949.75 30,542,949.75
地项目
其他零星工程 4,187,381.84 4,187,381.84 1,155,791.30 1,155,791.30
合 计 122,584,087.78 122,584,087.78 149,192,863.60 149,192,863.60
②重要在建工程项目变动情况
转入固定 其他 利息资
工程名称 2019.12.31 本期增加 2020.12.31
资产 减少 本化金额
玛斯特1#车间、综
274,107.00 9,085,026.13 9,359,133.13
合楼项目
年产10000吨植物
用微生态制剂系 2,318,081.16 46,191,808.90 48,509,890.06
列产品项目
蔚蓝生物集团技
24,318,811.77 3,708,299.13 27,100,245.75 926,865.15
术中心建设项目
研发中心土建项
121,126,072.37 9,833,224.15 101,901,428.67 29,057,867.85
目
蔚蓝生物综合生
30,542,949.75 30,542,949.75
产基地项目
合 计 148,037,072.30 99,361,308.06 129,001,674.42 118,396,705.94
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
占预算比例%
玛斯特1#车间、综合楼项目 10,000,000.00 93.59 93.59 自有资金
年产10000吨植物用微生态制剂 募集资金/自有
192,520,000.00 25.20 25.20
系列产品项目 资金
蔚蓝生物集团技术中心建设项
60,970,000.00 95.08 95.08 募集资金
目
研发中心土建项目 150,000,000.00 98.02 98.02 自有资金
募集资金/自有
蔚蓝生物综合生产基地项目 594,350,000.00 5.14 5.14
资金
合 计 1,007,840,000.00 -- -- --
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14、无形资产
（1）无形资产情况
专利权/商 特许经营
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
标权 权
一、账面
原值
1.2019.12.31 62,370,302.73 1,619,327.00 39,905,607.35 1,846,735.04 4,533,517.98 110,275,490.10
2.本期增加
52,215,320.19 238,938.06 254,716.98 52,708,975.23
金额
（1）购置 52,215,320.19 238,938.06 254,716.98 52,708,975.23
（2）内部
研发
（3）其他
增加
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.2020.12.31 114,585,622.92 1,619,327.00 40,144,545.41 1,846,735.04 4,788,234.96 162,984,465.33
二、累计
摊销
1.2019.12.31 9,609,767.80 1,389,070.09 20,644,919.66 958,687.06 2,243,317.86 34,845,762.47
2.本期增加
1,549,139.87 100,579.74 3,393,483.54 22,000.05 334,870.16 5,400,073.36
金额
（1）计提 1,549,139.87 100,579.74 3,393,483.54 22,000.05 334,870.16 5,400,073.36
（2）其他
增加
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.
11,158,907.67 1,489,649.83 24,038,403.20 980,687.11 2,578,188.02 40,245,835.83
2020.12.31
三、减值
准备
1.2019.12.31 491,666.87 491,666.87
2.本期增加
金额
（1）计提
（2）其他
增加
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专利权/商 特许经营
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
标权 权
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.2020.12.31 491,666.87 491,666.87
四、账面
价值
1.2020.12.31
103,426,715.25 129,677.17 15,614,475.34 866,047.93 2,210,046.94 122,246,962.63
账面价值
2.2019.12.31
52,760,534.93 230,256.91 18,769,020.82 888,047.98 2,290,200.12 74,938,060.76
账面价值
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
2019.12.31 2020.12.31
成商誉的事项 企业合并形成 处置
非同一控制下企业合
9,896,630.08 9,896,630.08
并形成的商誉-玛斯特
合 计 9,896,630.08 9,896,630.08
说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管
理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为
0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及
其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为
13.5%（上期：13.5%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期
期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
16、长期待摊费用
本期减少
项 目 2019.12.31 调整数 2020.01.01 本期增加 2020.12.31
本期摊销 其他减少
装修费 379,566.37 379,566.37 78,207.34 217,483.20 240,290.51
合 计 379,566.37 379,566.37 78,207.34 217,483.20 240,290.51
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17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 37,205,879.78 5,521,647.82 31,038,216.23 5,610,650.56
递延收益 17,269,924.71 2,590,488.71 15,909,886.33 2,707,149.62
可抵扣亏损 6,190,553.25 800,394.56 17,729,387.27 2,551,918.12
小 计 60,666,357.74 8,912,531.09 64,677,489.83 10,869,718.30
递延所得税负债：
固定资产一次性
8,340,049.29 1,235,899.95 8,088,648.96 1,283,424.44
扣除
小 计 8,340,049.29 1,235,899.95 8,088,648.96 1,283,424.44
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 33,155,041.94 36,283,233.34
可抵扣亏损 50,341,295.74 124,905,959.89
合 计 83,496,337.68 161,189,193.23
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注
2020 年 —— 84,301,448.05
2021 年 7,107,745.51 7,107,745.51
2022 年 12,133,143.71 12,133,143.71
2023 年 14,217,909.48 14,217,909.48
2024 年 7,145,713.14 7,145,713.14
2025 年 9,736,783.90 ——
合 计 50,341,295.74 124,905,959.89
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18、其他非流动资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地出让金 20,000,000.00 20,000,000.00
预付工程设备款 50,789,277.51 50,789,277.51 49,860,556.20 49,860,556.20
合 计 50,789,277.51 50,789,277.51 69,860,556.20 69,860,556.20
注：2020 年末预付工程设备款主要用于购置：玛斯特 1#车间、综合楼项目，年产 10000
吨植物用微生态制剂系列产品项目，蔚蓝生物集团技术中心建设项目，研发中心土建项
目，蔚蓝生物综合生产基地项目的固定资产。
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2020.12.31 2019.12.31
抵押借款 1,495,234.80
保证借款 30,035,887.50 36,900,000.00
信用借款 36,298,568.30
合 计 67,829,690.60 36,900,000.00
说明：公司抵押借款的详细情况详见附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产；公
司保证借款的保证人为青岛蔚蓝生物集团有限公司和潍坊康地恩生物科技有限公司，最
高保证额 93,500,000.00 元。
20、应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 73,006,754.24 57,368,078.32
工程款 5,391,739.65 1,584,212.28
设备款 5,494,822.44 3,624,266.25
服务费 35,489.56 163,673.20
其他 2,808,826.58 2,420,173.40
合 计 86,737,632.47 65,160,403.45
期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款
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21、预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 —— 5,186,098.97
合 计 5,186,098.97
22、合同负债
项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31
货款 12,428,444.44 5,003,162.33 ——
减：计入其他非流动负债的合同负债 ——
合 计 12,428,444.44 5,003,162.33 ——
（1）本期合同负债账面价值的重大变动
项 目 变动金额 变动原因
深圳市红瑞生物科技股份有限公司 2,080,000.00 预收合同货款
山东华夏维康农牧科技有限公司 1,684,150.95 预收合同货款
寿光富康动物药业有限公司 680,000.00 预收合同货款
西昌市金禾农业开发有限责任公司 470,873.79 预收合同货款
上海汉维生物医药科技有限公司 450,000.00 预收合同货款
合 计 5,365,024.74
23、应付职工薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 36,870,426.51 189,025,807.21 179,018,446.85 46,877,786.87
离职后福利-设定提存计划 31,646.71 1,704,165.82 1,706,837.16 28,975.37
辞退福利 964,689.20 964,689.20
一年内到期的其他福利
合 计 36,902,073.22 191,694,662.23 181,689,973.21 46,906,762.24
（1）短期薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 174,065,707.76 163,224,200.86 41,847,082.19
31,005,575.29
职工福利费 2,075,387.13 2,075,387.13
社会保险费 20,461.47 4,438,624.48 4,405,906.99 53,178.96
其中：1．医疗保险费 18,048.25 4,318,428.83 4,318,851.91 17,625.17
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
2．工伤保险费 224.41 72,072.41 38,402.93 33,893.89
3．生育保险费 2,188.81 48,123.24 48,652.15 1,659.90
住房公积金 17,893.88 2,941,142.32 2,945,233.20 13,803.00
工会经费和职工教育经费 5,826,522.83 1,267,552.22 2,130,352.33 4,963,722.72
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利 -26.96 4,237,393.30 4,237,366.34
其他短期薪酬
合 计 36,870,426.51 189,025,807.21 179,018,446.85 46,877,786.87
（2）设定提存计划
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利 31,646.71 1,704,165.82 1,706,837.16 28,975.37
其中：1．基本养老保险费 30,584.80 1,633,284.95 1,636,108.79 27,760.96
2．失业保险费 1,061.91 70,880.87 70,728.37 1,214.41
合 计 31,646.71 1,704,165.82 1,706,837.16 28,975.37
24、应交税费
税 项 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 1,864,126.42 3,062,432.95
增值税 2,775,577.28 2,552,172.47
个人所得税 567,245.04 697,774.75
土地使用税 251,235.08 317,434.41
房产税 624,742.59 371,160.16
城市维护建设税 194,590.81 165,943.11
教育费附加 143,120.04 137,994.56
印花税 128,855.86 53,291.80
水利基金 15,597.84 11,935.85
其他 100,584.76 15,686.75
合 计 6,665,675.72 7,385,826.81
25、其他应付款
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应付利息 39,875.00
应付股利
其他应付款 46,712,736.15 32,203,499.74
合 计 46,712,736.15 32,243,374.74
（1）应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31
短期借款应付利息 39,875.00
合 计 39,875.00
（2）其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
往来款 8,301,559.12 8,654,203.30
保证金 9,788,859.24 4,895,804.12
预提费用 23,379,157.43 13,720,385.01
其他 5,243,160.36 4,933,107.31
合 计 46,712,736.15 32,203,499.74
26、其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
未到期已背书票据 5,189,604.52
待转销项税额 324,885.07
合 计 5,514,489.59
27、长期应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
长期应付款
专项应付款 6,524,000.00 6,524,000.00
合 计 6,524,000.00 6,524,000.00
（1）专项应付款
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
青岛市科学 智库联合基
6,524,000.00 6,524,000.00
技术局 金设立
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项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
合 计 6,524,000.00 6,524,000.00
注：2016 年 11 月 8 日，本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司（以下简称“蔚蓝
生物集团”）与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》，
用于支持产业导向的应用基础研究，围绕生物制造产业发展需求，着眼解决产业面临的
共性、关键性问题。协议约定双方共同出资 2,000 万元，其中蔚蓝生物集团出资 1,200 万
元，青岛市科学技术局出资 800 万元。根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》
约定，青岛市科技局不参与权益分配。第一期出资蔚蓝生物集团 450 万元、青岛市科技
局 300 万元已出资到位。2018 年已拨付各研发项目 330 万元，其中归属于青岛科技局出
资份额部分 132 万元已符合政府补助的确认条件，确认为递延收益随研发项目使用计入
其他收益。2019 年第二期出资蔚蓝生物集团 750 万元、青岛市科技局 500 万元已出资到
位。2019 年已拨付各研发项目 39 万元，其中归属于青岛科技局出资份额部分 15.6 万元
已符合政府补助的确认条件，确认为递延收益随研发项目使用计入其他收益。
28、递延收益
项 调整 形成
2019.12.31 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
目 数 原因
政府 与资产
49,337,556.92 49,337,556.92 9,007,078.74 10,983,207.08 47,361,428.58
补助 相关
政府 与收益
8,069,186.45 8,069,186.45 6,199,225.34 5,965,425.51 8,302,986.28
补助 相关
合
57,406,743.37 57,406,743.37 15,206,304.08 16,948,632.59 55,664,414.86
计
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 2019.12.31 发行 公积金 2020.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 15,466.70 15,466.70
说明：2018 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1961 号文核准，并经上
海证券交易所同意，2019 年 1 月本公司通过上海证券交易所向社会公众公开发行人民币
普通股(A 股)股票 3,866.70 万股，发行价为每股人民币 10.19 元，截止至 2019 年 1 月 9 日，
共 计 募 集 资 金 394,016,730.00 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 后 ， 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
347,440,291.00 元；其中新增注册资本人民币 38,667,000.00 元，余额计人民币 308,773,291.00
元转入资本公积。上述募集资金净额业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞
华验字[2019]37110002 号《验资报告》验证，公开发行后公司注册资本变更为 15,466.70 万
元。
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30、资本公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
股本溢价 309,376,397.87 1,018,158.59 308,358,239.28
其他资本公积
合 计 309,376,397.87 1,018,158.59 308,358,239.28
说明：2020 年 7 月，公司不丧失控制权处置青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 40%股权，
导致资本公积本期减少 1,018,158.59 元。
31、其他综合收益
本期发生额
2020.12.31
2019.12.31 减：前期计 减： （3）=
项 目 税后归属
（1） 本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于 （1）+
于母公司
前发生额 收益当期转 税费 少数股东 （2）
（2）
入损益 用
一、不能重分类进损 -
-2,104,437.92 -4,550,402.08 -6,654,840.00
益的其他综合收益 4,550,402.08
1.其他权益工具投资 -
-2,104,437.92 -4,550,402.08 -6,654,840.00
公允价值变动 4,550,402.08
二、将重分类进损益
238,661.29 -765,071.97 -535,550.38 -229,521.59 -296,889.09
的其他综合收益
1.外币财务报表折算
238,661.29 -765,071.97 -535,550.38 -229,521.59 -296,889.09
差额
-
其他综合收益合计 -1,865,776.63 -5,315,474.05 -229,521.59 -6,951,729.09
5,085,952.46
32、盈余公积
调整
项 目 2019.12.31 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
数
法定盈余
36,646,139.41 36,646,139.41 9,990,425.01 46,636,564.42
公积
合 计 36,646,139.41 36,646,139.41 9,990,425.01 46,636,564.42
33、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 463,360,969.11 418,862,039.71 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
146,383.64 --
调减-）
调整后 期初未分配利润 463,360,969.11 419,008,423.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,976,210.90 77,752,946.19 --
减：提取法定盈余公积 9,990,425.01 2,467,000.43
提取任意盈余公积
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提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,933,400.00 30,933,400.00
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 531,413,355.00 463,360,969.11
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
于母公司的金额
说明：公司分别于 2020 年 4 月 28 日、2020 年 5 月 19 日召开第三届董事会第十七次会
议、2019 年年度股东大会，审议通过了 2019 年度利润分配方案。于 2020 年 5 月分配现
金股利 30,933,400.00 元。
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 936,232,403.82 485,011,581.67 830,438,575.06 432,328,008.97
其他业务 24,016,950.54 7,322,743.79 16,339,387.68 4,741,115.76
合 计 960,249,354.36 492,334,325.46 846,777,962.74 437,069,124.73
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
酶制剂 309,724,936.44 144,544,735.08 263,098,604.09 130,440,595.15
微生态 214,416,449.48 110,441,874.78 190,048,178.93 94,625,657.38
动物保健品 321,908,269.52 167,993,695.22 285,953,993.03 147,310,142.33
其他业务 90,182,748.38 62,031,276.59 91,337,799.01 59,951,614.11
小 计 936,232,403.82 485,011,581.67 830,438,575.06 432,328,008.97
其他业务：
销售材料 9,659,776.13 7,063,294.48 7,060,864.89 4,598,763.98
技术转让、受托研发收入 12,784,613.79 8,778,947.65
租赁收入 570,508.46 87,048.42
其他 1,002,052.16 172,400.89 499,575.14 142,351.78
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
小 计 24,016,950.54 7,322,743.79 16,339,387.68 4,741,115.76
合 计 960,249,354.36 492,334,325.46 846,777,962.74 437,069,124.73
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 849,801,794.24 441,420,615.50 756,223,171.64 393,572,101.37
国外 86,430,609.58 43,590,966.17 74,215,403.42 38,755,907.60
小 计 936,232,403.82 485,011,581.67 830,438,575.06 432,328,008.97
（4）营业收入分解信息
本期发生额
项 目
酶制剂 微生态 动物保健品 其他业务 合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 309,724,936.44 214,416,449.48 321,908,269.52 90,182,748.38 936,232,403.82
在某一时段确认
其他业务收入
租赁收入 570,508.46 570,508.46
其他 23,446,442.08 23,446,442.08
合 计 309,724,936.44 214,416,449.48 321,908,269.52 114,199,698.92 960,249,354.36
35、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,945,270.97 2,025,930.99
教育费附加 936,074.76 897,804.62
地方教育费附加 624,896.23 564,949.49
残疾人保障金 943,608.59 660,739.65
房产税 2,237,557.15 1,465,361.29
土地使用税 1,304,234.42 1,347,622.60
印花税 412,213.78 335,391.39
其他 266,753.94 200,953.05
合 计 8,670,609.84 7,498,753.08
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
72
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36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,333,835.94 60,545,921.88
运输费用 —— 20,077,172.14
差旅费 5,648,849.25 12,242,129.62
销售代理费 16,082,004.34 13,044,651.00
车辆费用 3,953,007.04 4,000,160.15
招待费 6,640,137.19 7,023,110.79
促销费用 2,686,567.40 3,298,380.17
技术服务费 57,037,427.21 36,815,218.50
会务费 3,254,158.35 5,315,419.42
广告宣传费 2,742,371.78 3,282,388.16
折旧费 944,673.92 1,283,831.87
其他 2,954,900.45 5,573,931.38
合 计 163,277,932.87 172,502,315.08
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,723,063.13 51,001,083.02
差旅办公费 13,937,196.94 14,750,047.19
固定资产折旧 8,037,652.00 6,030,338.86
无形资产摊销 5,148,987.85 4,578,034.56
业务招待费 4,155,626.49 4,830,221.20
租赁费 1,777,896.35 2,151,120.69
审计诉讼费 1,342,538.41 1,102,121.81
其他 5,523,056.70 6,639,160.87
合 计 94,646,017.87 91,082,128.20
38、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,818,904.20 37,494,336.73
差旅办公费 2,856,869.50 3,974,433.72
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
实验材料 16,536,298.21 17,165,590.69
折旧费 6,057,981.80 5,204,090.33
无形资产摊销 484,335.79 841,172.75
其他 12,159,077.64 10,318,335.51
合 计 79,913,467.14 74,997,959.73
39、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,776,108.60 1,881,137.27
利息收入 -461,445.97 489,361.94
汇兑损益 2,296,019.14 -721,459.71
手续费及其他 930,632.16 410,158.32
合 计 4,541,313.93 1,080,473.94
40、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
绿色海洋健康养殖制品产业化项目 500,000.00 511,333.33 与资产相关
高层次人才集聚平台扶持资金 500,000.00 100,000.00 与收益相关
胶州人力资源和社会保障局拨款 500,000.00 与收益相关
木质纤维素生物转糖及新材料制造关键技术
517,839.02 438,000.00 与资产相关
与产业化装备示范工程
新型动物疫苗细胞悬浮培养工艺的研究与开
522,222.20 422,222.28 与收益相关
发
城阳工信局 2019 年中小企业创新转型项目奖
565,400.00 与收益相关
励资金
海洋功能性食品生物酶产业化 579,999.96 579,999.96 与资产相关
201905 泰山产业领军人才项目鲍锴-高效的芽
585,365.88 与收益相关
孢杆菌表达系统及其碱性蛋白酶的开发
2019 年城阳区市级以上科技项目立项奖励 600,000.00 与收益相关
2019 年高新技术成果转化专项扶持资金 620,000.00 与收益相关
山东省科技厅 2020 年研发补助 724,400.00 与收益相关
工业用纤维素酶产业化项目 780,999.96 1,073,360.46 与资产相关
海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化
794,594.64 216,216.22 与资产相关
开发
加计扣除补助资金 911,700.00 与收益相关
益生菌菌株及相应菌剂健康产品开发 932,404.20 114,285.68 与资产相关
74
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与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
海水消毒剂研制项目 1,039,039.76 396,900.54 与收益相关
碱性果胶酶高技术产业化示范工程 1,149,250.52 1,170,249.84 与资产相关
木聚糖酶产业化项目 1,160,000.04 1,293,000.00 与资产相关
细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫
1,194,602.33 1,152,935.76 与收益相关
苗系列产品开发
中性纤维素酶高科技术产业化项目 1,430,638.39 177,810.67 与资产相关
绿色海洋健康养殖生物技术产品创制与产业
1,958,462.26 174,000.04 与资产相关
链构建
其他与资产相关的政府补助项目 703,797.57 与资产相关
新型复合型干扰素与抗菌肽的研制与开发 426,121.34 与收益相关
2018 年度青岛市科学技术奖奖金 150,000.00 与收益相关
国家、省级高层次人才奖励用人主体奖励 200,000.00 与收益相关
新型禽流感纳米粘膜佐剂疫苗的开发专项经
226,190.40 与收益相关
费
酶与硅胶藻组合对动物饲料的促进功效开发 917,664.85 与收益相关
2019 年青岛市优秀专家工作站奖励 100,000.00 与收益相关
城阳金融办企业上市奖励金 5,000,000.00 与收益相关
财政标准化资助 144,000.00 与收益相关
专利创造资助 162,400.00 与收益相关
海洋项目创新资金 27,934.96 与收益相关
2018 年度市级技术创新重点项目奖励资金 6,000.00 与收益相关
海洋经济创新发展示范补助 91,875.00 与收益相关
城阳区科技局研发奖励款 178,000.00 与收益相关
青岛市第二批科技计划专项资金 300,000.00 与收益相关
专利申请政府补助款 4,000.00 与收益相关
2019 年企业研究开发财政补助 928,200.00 与收益相关
云门学者补助 60,000.00 与收益相关
增加税收加计扣除形成的收益 75,000.00 与收益相关
创新创业贯标专项款 100,000.00 与收益相关
国家“万人计划”一次性资助经费配套 500,000.00 与收益相关
国家、省级高层次人才奖励用人主体奖励 100,000.00 与收益相关
潍坊市工业用酶工程研究中心项目 100,000.00 与收益相关
高密市领军人才团队费用 100,000.00 与收益相关
新型高活性酸性果胶酶的分子改造及产业化 700,000.00 与收益相关
企业拆迁及搬迁补偿资金 5,000,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2019 年滨州市科技创新平台 100,000.00 与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发
460,000.00 与收益相关
展财政扶持资金
2018 年度第二批高新技术成果转化项目财政
261,000.00 与收益相关
扶持资金
中国出口信用保险公司扶持资金 11,530.50 与收益相关
工行收费县财政局拨款 750,000.00 与收益相关
青岛市知识产权局拨款 9,600.00 与收益相关
胶州市工业和信息化局拨款 100,000.00 与收益相关
其他与收益相关的其他收益 9,517,575.37 3,199,479.67 与收益相关
其他与资产相关的政府补助 1,179,018.09 1,043,379.29 与资产相关
合 计 28,263,512.62 30,056,488.36
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 339,224.60 109,341.13
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
587,800.00
收益的金融资产持有期间取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 498,497.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 207,646.34
理财产品收益 4,696,641.98 5,154,179.52
合 计 5,623,666.58 5,969,664.91
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 454,650.95 1,903,246.31
合 计 454,650.95 1,903,246.31
43、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -151,239.20
应收账款坏账损失 -6,286,556.77 -5,082,791.24
其他应收款坏账损失 479,048.99 2,572,768.81
合 计 -5,958,746.98 -2,510,022.43
76
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44、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -3,327,217.30 -204,643.16
合 计 -3,327,217.30 -204,643.16
45、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 141,807.62 28,338.16
合 计 141,807.62 28,338.16
46、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
罚款收入 29,436.57 25,789.09 29,436.57
政府补助 900.00
其他 154,504.45 229,793.64 154,504.45
合 计 183,941.02 256,482.73 183,941.02
47、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 680,157.01 112,532.48 680,157.01
滞纳金 130,135.90 55,449.61 130,135.90
对外捐赠支出 1,178,339.98 248,443.97 1,178,339.98
其他 110,005.84 23,828.43 110,005.84
合 计 2,098,638.73 440,254.49 2,098,638.73
48、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,894,142.76 9,730,421.01
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 1,949,743.75 -1,515,347.29
合 计 17,843,886.51 8,215,073.72
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 140,148,663.03 97,606,508.37
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
59,209,445.09 24,401,627.09
总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -10,849,826.26 -7,107,948.18
对以前期间当期所得税的调整 -484,506.35 -4,477,354.88
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -92,441.81 -27,335.28
无须纳税的收入（以“-”填列） -539,261.57
不可抵扣的成本、费用和损失 964,926.48 3,243,335.18
税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,301,792.37 -360,179.48
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-27,218,724.06 -2,009,836.31
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
1,775,758.72 454,091.12
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,223,276.10 -5,901,325.54
其他
所得税费用 17,843,886.51 8,215,073.72
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 32,087,514.72 27,781,517.69
利息收入 461,445.97 489,361.94
往来款、保证金及其他 54,388,233.33 12,465,378.25
合 计 86,937,194.02 40,736,257.88
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 444,288.28 410,158.35
78
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 33,211,904.29 31,458,359.92
运输费用 20,077,172.14
差旅及办公费 21,640,675.16 27,983,801.25
技术服务费及咨询费 55,768,002.27 39,415,120.85
销售代理费 16,274,344.93 13,044,651.00
车辆费用 7,641,265.47 8,170,863.11
业务招待费 10,393,096.53 12,101,463.04
宣传费 4,701,716.30 3,282,388.16
往来款及其他 64,249,415.00 17,642,249.68
疫情防控捐款 1,000,000.00
合 计 215,324,708.23 173,586,227.50
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 1,042,310,000.00 259,000,000.00
收土地及工程保证金 31,500,000.00
合 计 1,073,810,000.00 259,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 958,310,000.00 440,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 183,956.43
支付工程保证金及其他 3,505,780.00
合 计 961,815,780.00 440,183,956.43
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
发行股票费用 46,576,439.00
合 计 46,576,439.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
79
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,304,776.52 89,391,434.65
加：资产减值损失 3,327,217.30 204,643.16
信用减值损失 5,958,746.98 2,510,022.43
固定资产折旧 37,469,247.31 32,103,006.64
无形资产摊销 5,400,073.36 5,731,536.55
长期待摊费用摊销 217,483.20 129,316.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-141,807.62 -28,338.16
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 680,157.01 112,532.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 454,650.95 -1,903,246.31
财务费用（收益以“－”号填列） 1,776,108.60 1,881,137.27
投资损失（收益以“－”号填列） -5,969,664.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,957,187.21 -2,607,785.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -47,524.49 1,283,424.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,584,237.55 -7,549,750.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-32,326,389.01 -42,605,448.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
47,551,500.94 -7,355,693.74
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 172,997,190.71 65,327,125.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 249,889,596.16 173,991,654.77
减：现金的期初余额 173,991,654.77 159,405,344.29
加：现金等价物的期末余额
80
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,897,941.39 14,586,310.48
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 249,889,596.16 173,991,654.77
其中：库存现金 86,286.55 89,644.56
可随时用于支付的银行存款 249,803,309.61 173,902,010.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 249,889,596.16 173,991,654.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,000.00 劳务保证金
已背书未到期未终
其他流动资产 5,189,604.52
止确认的票据
固定资产 6,176,106.24 抵押借款
合 计 11,393,710.76
52、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 415,223.82 6.5249 2,709,293.90
越南盾 9,168,351,427.05 0.0003 2,580,235.67
应收账款
其中：美元 2,459,039.16 6.5249 16,044,984.62
欧元 69,920.00 8.025 561,108.00
81
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
越南盾 2,004,220,647.00 0.0003 564,203.66
其他应收款
其中：美元 45,140.57 6.5249 294,537.71
越南盾 742,012,916.00 0.0003 208,882.39
应付账款
其中：美元 57,000.00 6.5249 371,919.30
越南盾 1,337,743,417.85 0.0003 383,114.39
其他应付款
其中：越南盾 186,541,124.00 0.0003 52,512.77
短期借款
其中：越南盾 5,311,522,586.00 0.0003 1,495,234.80
53、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
与资产相
本期新增补助 本期结转计入 其他 计入损益
补助项目 种类 2019.12.31 2020.12.31 关/与收益
金额 损益的金额 变动 的列报项
相关
目
海洋功能性食
与资产相
品生物酶产业 财政拨款 1,740,000.18 579,999.96 1,160,000.22 其他收益
关
化
山东蔚蓝 10 亩
土地使用权惠 与资产相
财政拨款 1,757,200.16 38,199.96 1,719,000.20 其他收益
国用（2015）第 94 关
号
201906 泰山产业
领军人才项目
吴边-海洋生物 与资产相
财政拨款 1,800,000.00 600,000.00 1,200,000.00 其他收益
酶新基因挖掘 关
与工业酶制剂
产业化开发
绿色海洋健康
与资产相
养殖制品产业 财政拨款 2,291,666.67 500,000.00 1,791,666.67 其他收益
关
化项目
山东蔚蓝 20 亩
土地使用权惠 与资产相
财政拨款 3,599,999.84 80,000.04 3,519,999.80 其他收益
国用（2015）第 79 关
号
年产 5000 吨新
与资产相
型饲用木聚糖 财政拨款 3,963,332.71 1,160,000.04 2,803,332.67 其他收益
关
酶产业化项目
201501 木质纤维
素生物转糖及
新材料制造关 与资产相
财政拨款 4,180,000.00 104,500.02 4,075,499.98 其他收益
键技术与产业 关
化装备示范工
程-贷款贴息
82
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转
与资产相
本期新增补助 本期结转计入 其他 计入损益
补助项目 种类 2019.12.31 2020.12.31 关/与收益
金额 损益的金额 变动 的列报项
相关
目
工业用纤维素
与资产相
酶 产 业 化 项 目 - 财政拨款 4,622,972.20 780,999.96 3,841,972.24 其他收益
关
专项资金
年产 1500 吨中
性纤维素酶高 与资产相
财政拨款 4,675,766.55 430,638.39 4,245,128.16 其他收益
科技术产业化 关
项目
其他与资产相 与资产相
财政拨款 7,428,292.13 4,864,907.06 6,207,943.71 6,085,255.48 其他收益
关的递延收益 关
2013 年振兴和技
与资产相
术 改 造 专 项 资 财政拨款 6,580,000.00 164,500.02 6,415,499.98 其他收益
关
金
山东蔚蓝 45 亩
土地使用权惠 与资产相
财政拨款 6,698,326.48 151,946.88 6,546,379.60 其他收益
国用（2013）第 关
456 号
细胞大规模悬
浮培养关键技
与资产相
术 研 究 及 灭 活 财政拨款 2,000,000.00 41,666.66 1,958,333.34 其他收益
关
疫苗系列产品
开发
年产供 1000 万
以上动物用海
洋微生物疫苗
与资产相
和 绿 色 兽 药 创 财政拨款 2,142,171.68 142,811.44 1,999,360.24 其他收益
关
制应用与示范-
海水消毒剂的
研制
201904 泰山产业
领军人才项目
段治-具有自主
知识产权、适合 与收益相
财政拨款 1,756,097.55 585,365.88 1,170,731.67 其他收益
中国人群的益 关
生菌菌株及相
应菌剂健康产
品开发
201905 泰山产业
领军人才项目
鲍锴-高效的芽 与收益相
财政拨款 1,756,097.55 585,365.88 1,170,731.67 其他收益
孢杆菌表达系 关
统及其碱性蛋
白酶的开发
202008 泰山产业
领军人才项目
经费-王华明-海 与收益相
财政拨款 1,330,000.00 102,307.68 1,227,692.32 其他收益
洋微生物资源 关
的挖掘和产品
创制
泰山产业领军
人才项目-山东
省区域性猪瘟、 与收益相
财政拨款 2,200,000.00 163,243.21 2,036,756.79 其他收益
猪伪狂犬净化 关
与根除技术集
成与示范
83
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转
与资产相
本期新增补助 本期结转计入 其他 计入损益
补助项目 种类 2019.12.31 2020.12.31 关/与收益
金额 损益的金额 变动 的列报项
相关
目
新型饲用抗生
素替代品及其 与收益相
财政拨款 164,111.73 97,270.00 261,381.73 其他收益
综合应用技术 关
研究
中兽医药现代
与收益相
化与绿色养殖 财政拨款 199,069.47 91,900.00 290,969.47 其他收益
关
技术研究
水禽重要疫病
与收益相
免疫防控新技 财政拨款 60,551.90 26,700.00 87,251.90 其他收益
关
术研究
家禽健康养殖
与收益相
天然药物的研 财政拨款 64,285.76 64,285.76 其他收益
关
制与开发
新型动物疫苗
细胞悬浮培养 与收益相
财政拨款 422,222.20 100,000.00 522,222.20 其他收益
工艺的研究与 关
开发
博士后科研工
作站科研资助
资金博士后应
用研究项目-利 与收益相
财政拨款 29,166.65 29,166.65 其他收益
用聚合物水分 关
散体制备猪用
恩诺沙星肠溶
微丸的研究
201801 黑曲霉基
因表达元件的 与收益相
财政拨款 81,818.24 81,818.24 其他收益
鉴定和功能分 关
析
宠物用干扰素
与收益相
的研制及示范 财政拨款 199,299.02 41,000.00 240,299.02 其他收益
关
应用
细胞大规模悬
浮培养关键技
与收益相
术研究及灭活 财政拨款 1,152,935.67 1,152,935.67 其他收益
关
疫苗系列产品
开发
山东省畜牧业
与收益相
标准制定与推 财政拨款 26,400.01 26,400.01 其他收益
关
广资金
海洋养殖创制
与收益相
与产业化示范 财政拨款 100,000.00 100,000.00 其他收益
关
项目-专项资金
其他与收益相 与收益相
财政拨款 2,057,130.70 2,312,355.34 1,672,412.21 2,697,073.83 其他收益
关的政府补助 关
合 计 57,406,743.37 15,206,304.08 16,948,632.59 55,664,414.86
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
84
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损 本期计入损 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
益的金额 益的金额 项目 收益相关
城阳金融办企业上市奖
财政拨款 5,000,000.00 其他收益 与收益相关
励金
工作站扶持资金 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
财政标准化资助 财政拨款 144,000.00 其他收益 与收益相关
个税手续费返还 财政拨款 372,146.78 其他收益 与收益相关
专利创造资助 财政拨款 162,400.00 其他收益 与收益相关
促进科技成果转化技术
财政拨款 184,400.00 其他收益 与收益相关
转移专项
专利奖励资金 财政拨款 73,999.20 其他收益 与收益相关
2018 年度市级技术创新
财政拨款 6,000.00 其他收益 与收益相关
重点项目奖励资金
海洋经济创新发展示范
财政拨款 91,875.00 其他收益 与收益相关
补助
城阳区科技局研发奖励
财政拨款 178,000.00 其他收益 与收益相关
款
青岛市第二批科技计划
财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关
专项资金
专利申请政府补助款 财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关
2019 年企业研究开发财
财政拨款 928,200.00 其他收益 与收益相关
政补助
云门学者补助 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关
增加税收加计扣除形成
财政拨款 75,000.00 其他收益 与收益相关
的收益
创新创业贯标专项款 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
国家“万人计划”一次性
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
资助经费配套
国家、省级高层次人才
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
奖励用人主体奖励
潍坊市工业用酶工程研
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
究中心项目
高密市领军人才团队费
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
用
高密市财政局补助 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
新型高活性酸性果胶酶
财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关
的分子改造及产业化
企业拆迁及搬迁补偿资
财政拨款 5,000,000.00 其他收益 与收益相关
金
2019 年滨州市科技创新
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
平台
浦东新区“十三五”期间
促进战略性新兴产业发 财政拨款 460,000.00 其他收益 与收益相关
展财政扶持资金
85
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损 本期计入损 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
益的金额 益的金额 项目 收益相关
2018 年度第二批高新技
术成果转化项目财政扶 财政拨款 261,000.00 其他收益 与收益相关
持资金
中国出口信用保险公司
财政拨款 11,530.50 其他收益 与收益相关
扶持资金
工行收费县财政局拨款 财政拨款 750,000.00 其他收益 与收益相关
胶州市测试费用补贴款 财政拨款 15,000.00 其他收益 与收益相关
胶州市拨付款 财政拨款 147,000.00 其他收益 与收益相关
青岛市知识产权局拨款 财政拨款 9,600.00 其他收益 与收益相关
胶州市工业和信息化局
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
拨款
高层次人才集聚平台扶
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
持资金
胶州人力资源和社会保
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
障局拨款
木质纤维素生物转糖及
新材料制造关键技术与 财政拨款 517,839.02 其他收益 与资产相关
产业化装备示范工程
新型动物疫苗细胞悬浮
财政拨款 522,222.20 其他收益 与收益相关
培养工艺的研究与开发
城阳工信局 2019 年中小
企业创新转型项目奖励 财政拨款 565,400.00 其他收益 与收益相关
资金
2019 年城阳区市级以上
财政拨款 600,000.00 其他收益 与收益相关
科技项目立项奖励
2019 年高新技术成果转
财政拨款 620,000.00 其他收益 与收益相关
化专项扶持资金
山东省科技厅 2020 年研
财政拨款 724,400.00 其他收益 与收益相关
发补助
工业用纤维素酶产业化
财政拨款 780,999.96 其他收益 与资产相关
项目
其他与收益相关的其他
财政拨款 4,805,000.76 其他收益 与收益相关
收益
其他与资产相关的政府
财政拨款 1,179,018.09 其他收益 与资产相关
补助
合 计 16,184,151.48 11,314,880.03
六、合并范围的变动
1、新设子公司
2020 年 5 月 8 日公司子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司出资 5,000,000.00 元与其他股东
共同设立了青岛华理创新技术研究院有限公司，本公司间接持有 50%股份，纳入合并范
围。
2020 年 10 月 15 日公司子公司青岛蔚蓝康成生物科技有限公司出资 1,000,000.00 元设立
86
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
了青岛蔚蓝成和生物科技有限公司，本公司间接持有 100%股份，纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
经营酶制剂、
青岛蔚蓝生物集团有限 青岛市崂 微生态等业务 同一控制下
青岛市崂山区 100.00
公司 山区 子公司的控股 企业合并
主体
青岛蔚蓝天成生物科技 山东省胶 水产改良剂的 同一控制下
山东省胶州市 90.00
有限公司 州市 生产与销售 企业合并
青岛玛斯特生物技术有 山东省胶 水产预混料的 非同一控制
山东省胶州市 57.00
限公司 州市 生产与销售 下企业合并
山东蔚蓝生物科技有限 山东省惠 微生态的生产 同一控制下
山东省惠民县 100.00
公司 民县 与销售 企业合并
微生态、酶制
山东康地恩生物科技有 山东省费 同一控制下
山东省费县 剂的生产与销 100.00
限公司 县 企业合并
售
微生物菌剂、
山东蔚蓝绿源生物科技 山东省惠
山东省惠民县 生物有机肥的 51.00 投资设立
有限公司 民县
生产与销售
青岛蔚蓝汇丰国际贸易 青岛市崂 酶制剂的国际
青岛市崂山区 100.00 投资设立
有限公司 山区 贸易
青岛蔚蓝汇丰生物科技 青岛市崂
青岛市崂山区 酶制剂的销售 60.00 投资设立
有限公司 山区
上海康地恩生物科技有 上海市自 纺织酶等工业 同一控制下
上海市自贸区 68.00
限公司 贸区 酶的销售 企业合并
潍坊康地恩生物科技有 山东省高 酶制剂的生产 同一控制下
山东省高密市 100.00
限公司 密市 与销售 企业合并
青岛冠泰生物科技有限 山东省胶 水产饲料原料
山东省胶州市 100.00 投资设立
公司 州市 的销售
青岛蔚蓝生物制品有限 青岛市高 生物制品的生 同一控制下
青岛市高新区 100.00
公司 新区 产与销售 企业合并
生物制品研发
青岛蔚之蓝生物科技有 青岛市高
青岛市高新区 与生物项目管 100.00 投资设立
限公司 新区
理
山东省菏
山东省菏泽市 兽药的生产与 同一控制下
菏泽普恩药业有限公司 泽市高新 100.00
高新区 销售 企业合并
区
青岛康地恩动物药业有 青岛市城 兽药的生产与 同一控制下
青岛市城阳区 100.00
限公司 阳区 销售 企业合并
青岛蔚蓝赛德生物科技 青岛市崂 兽药的生产与
青岛市崂山区 60.00 投资设立
有限公司 山区 销售
潍坊诺达药业有限公司 山东省青州市 山东省青 兽药的生产与 75.00 同一控制下
87
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
经济开发区 州市经济 销售 企业合并
开发区
青岛动保国家工程技术 青岛市高 动物保健业务
青岛市高新区 70.00 投资设立
研究中心有限公司 新区 研究
青岛六和畜药销售有限 青岛市城 同一控制下
青岛市城阳区 兽药的销售 70.00
公司 阳区 企业合并
山东省青
山东鼎诺中药科技有限 山东省青州市
州市经济 中兽药的销售 100.00 投资设立
公司 经济开发区
开发区
Vland Biotech USA LLC USA USA 尚未实际经营 100.00 投资设立
青岛蔚蓝康成生物科技 青岛市崂
青岛市崂山区 酶制剂的销售 60.00 投资设立
有限公司 山区
青岛至宠生物科技有限 青岛市崂
青岛市崂山区 宠物器械销售 60.00 投资设立
公司 山区
青岛华理创新技术研究 青岛市崂 科学研究和技
青岛市崂山区 50.00 投资设立
院有限公司 山区 术服务
VLAND BIOTECHNOLOGY 越南胡志 微生态的生产
HO CHI MINH COMPANY 越南胡志明 70.00 投资设立
明 销售
LIMITED
济宁康地恩菱花肥业科 济宁市任
济宁市任城区 已停产 51.00 投资设立
技有限公司[注] 城区
青岛蔚蓝成和生物科技 青岛市崂
青岛市崂山区 酶制剂销售 100.00 投资设立
有限公司 山区
注：2011 年起，济宁康地恩菱花肥业科技有限公司已停产。
（2）其他主体
本公司作为基金管理机构的其他主体构成
其他主 本公司所 目前出资金额
基金用途 基金存续期
体名称 占份额 本公司 青岛市科技局
青 岛 市 支持产业导向的应用
科 学 研 基础研究，围绕生物 2016 年 12 月
究 智 库 制造产业发展需求， 60% 至 2021 年 12 1200 万元 800 万元
联 合 基 着眼解决产业面临的 月
金 共性、关键性问题。
（3）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
青岛玛斯特生物技术有限
43 5,564,768.21 37,523,142.68
公司
潍坊诺达药业有限公司 25 2,488,432.85 -3,980,000.00 15,296,419.04
88
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海康地恩生物科技有限
32 1,802,696.64 -2,560,000.00 7,148,561.91
公司
青岛蔚蓝天成生物科技有
10 397,568.09 -200,000.00 1,777,557.60
限公司
青岛动保国家工程技术研
30 347,171.23 1,945,620.86
究中心有限公司
山东蔚蓝绿源生物科技有
49 1,453,281.76 -1,125,514.38 5,057,509.04
限公司
VLAND BIOTECHNOLOGY HO
30 -1,268,792.45 3,503,102.98
CHI MINH COMPANY LIMITED
青岛蔚蓝汇丰生物科技有
40 3,097,539.56 5,263,662.81
限公司
青岛蔚蓝赛德生物科技有
40 -626,324.45 667,485.81
限公司
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
2020.12.31
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
青岛玛斯特生物
36,247,159.61 58,902,883.52 95,150,043.13 5,177,714.20 2,709,206.43 7,886,920.63
技术有限公司
潍坊诺达药业有
54,581,761.66 19,249,096.81 73,830,858.47 12,339,213.59 305,968.74 12,645,182.33
限公司
上海康地恩生物
36,556,061.02 9,867,276.31 46,423,337.33 24,056,112.07 27,969.28 24,084,081.35
科技有限公司
青岛蔚蓝天成生
20,594,367.10 2,589,153.43 23,183,520.53 5,368,071.04 39,873.53 5,407,944.57
物科技有限公司
青岛动保国家工
程技术研究中心 11,204,296.58 4,964,180.05 16,168,476.63 5,725,380.18 3,957,693.58 9,683,073.76
有限公司
山东蔚蓝绿源生
6,074,801.94 12,720,184.40 18,794,986.34 8,473,539.32 8,473,539.32
物科技有限公司
VLAND
BIOTECHNOLOGY
5,946,911.83 11,200,093.19 17,147,005.02 5,469,995.10 5,469,995.10
HO CHI MINH
COMPANY LIMITED
青岛蔚蓝汇丰生
44,375,557.29 31,782.48 44,407,339.77 31,248,182.75 31,248,182.75
物科技有限公司
青岛蔚蓝赛德生
507,989.23 1,813,458.22 2,321,447.45 652,732.93 652,732.93
物科技有限公司
续（1）：
2019.12.31
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
青岛玛斯特生物
29,578,402.46 52,810,493.49 82,388,895.95 4,848,253.16 3,218,841.70 8,067,094.86
技术有限公司
潍坊诺达药业有
62,296,717.69 11,111,768.61 73,408,486.30 11,119,107.81 107,569.55 11,226,677.36
限公司
89
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
上海康地恩生物
30,516,811.56 5,907,689.58 36,424,501.14 11,681,731.66 36,940.50 11,718,672.16
科技有限公司
青岛蔚蓝天成生
23,503,180.58 1,121,510.32 24,624,690.90 8,773,521.27 51,274.61 8,824,795.88
物科技有限公司
青岛动保国家工
程技术研究中心 4,159,541.53 3,383,573.00 7,543,114.53 1,035,613.40 1,179,335.68 2,214,949.08
有限公司
山东蔚蓝绿源生
6,420,700.63 9,382,936.58 15,803,637.21 6,148,170.93 6,148,170.93
物科技有限公司
VLAND
BIOTECHNOLOGY
4,225,242.90 13,132,021.26 17,357,264.16 685,874.12 685,874.12
HO CHI MINH
COMPANY LIMITED
青岛蔚蓝汇丰生
12,703,197.32 2,017.52 12,705,214.84 8,489,906.72 8,489,906.72
物科技有限公司
青岛蔚蓝赛德生
3,302,433.77 3,302,433.77 67,908.12 67,908.12
物科技有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
青岛玛斯特生物技术有限公司 61,742,089.83 12,941,321.41 12,941,321.41 14,527,890.97
潍坊诺达药业有限公司 60,058,711.13 9,953,731.40 9,953,731.40 20,292,527.40
上海康地恩生物科技有限公司 75,221,873.78 5,633,427.00 5,633,427.00 20,621,355.30
青岛蔚蓝天成生物科技有限公
28,153,551.52 3,975,680.94 3,975,680.94 4,598,527.48
司
青岛动保国家工程技术研究中
7,959,541.08 1,157,237.42 1,157,237.42 6,692,588.29
心有限公司
山东蔚蓝绿源生物科技有限公
28,108,550.29 2,965,881.15 2,965,881.15 5,703,161.16
司
VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI
4,719,749.04 -4,229,308.15 -4,994,380.12 -2,520,023.66
MINH COMPANY LIMITED
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公
57,105,317.52 7,743,848.90 7,743,848.90 25,756,455.39
司
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公
114,085.77 -1,565,811.13 -1,565,811.13 1,921,268.40
司
续（3）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
青岛玛斯特生物技术有限公司 52,370,933.25 11,735,313.40 11,735,313.40 12,428,257.20
潍坊诺达药业有限公司 64,439,861.19 10,487,785.84 10,487,785.84 1,600,464.69
上海康地恩生物科技有限公司 99,663,347.78 9,690,320.80 9,690,320.80 5,998,884.91
90
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
青岛蔚蓝天成生物科技有限公
31,283,998.60 4,212,027.42 4,212,027.42 2,222,037.12
司
青岛动保国家工程技术研究中
7,755,575.65 555,261.47 555,261.47 -274,373.63
心有限公司
山东蔚蓝绿源生物科技有限公
24,490,667.63 2,377,423.18 2,377,423.18 6,459,938.67
司
VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI
1,349,250.50 -4,287,619.41 -4,287,619.41 -5,701,792.49
MINH COMPANY LIMITED
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公
12,919,560.42 2,000,966.71 2,000,966.71 -299,622.10
司
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公
-265,474.35 -265,474.35 -3,214,094.53
司
（5）使用资产和清偿负债存在的重大限制
青岛市科学研究智库联合基金按照约定用途专款专用，不得用于清偿除特殊目的主体之
外的企业集团债务。
（6）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 100%股权，2020 年 7 月本公司与青岛康
文投资有限公司签订股权转让协议，约定于 2020 年 7 月向青岛康文投资有限公司转让
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 40%股权。转让后本公司持股比例为 60%，且公司管理
层未发生变动，仍然为本公司控制。因此该股权处置交易未导致本公司丧失对青岛蔚蓝
康成生物科技有限公司的控制权。截至 2020 年 12 月 31 日，股权转让协议已履行完毕，
取得交易对价为 80 万元，该项交易导致少数股东权益增加 80 万元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 青岛蔚蓝康成有限公司
处置对价：
现金 800,000.00
非现金资产的公允价值
处置对价合计
减：按处置的股权比例计算的子公
1,818,158.59
司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 1,018,158.59
调整盈余公积
91
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 青岛蔚蓝康成有限公司
调整未分配利润
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020.12.31/本期发生 2019.12.31/上期发生
项 目
额 额
联营企业：
投资账面价值合计 2,350,000.00 400,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 339,224.60 109,341.13
其他综合收益
综合收益总额
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借
款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
92
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体
信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 15.84%（2019 年：
13.27%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的 19.10%（2019 年：27.80%）
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为 82,022.34 万元（2019 年 12 月 31 日：58,310.00 万
元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
93
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。因此本集团认为
面临的汇率风险并不重大。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 37.19 98.37 1,904.88 3,021.26
欧元 56.11 28.34
越南盾 193.09 335.33 83.07
合 计 230.28 98.37 2,296.32 3,132.67
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
94
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12
月 31 日，本集团的资产负债率为 23.16%（2019 年 12 月 31 日：19.49%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 97,454,650.95 97,454,650.95
（六）其他权益工具投资 13,345,160.00 13,345,160.00
持续以公允价值计量的资产
97,454,650.95 13,345,160.00 110,799,810.95
总额
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地
性质 (万元) 持股比例% 表决权比例%
青岛康地恩实业有限公司 青岛 生物化工 7100 万元 51.91% 51.91%
本公司最终控制方是：
①黄炳亮：持有青岛康地恩实业有限公司 50%股份。
②张效成：持有青岛康地恩实业有限公司 50%股份。
95
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
7100 万元 7100 万元
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有 40%股权
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司持有 45%股权
安徽公界山农业科技有限公司 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司持有 30%股权
实际控制人之一张效成持有 60%股权，妻子曲善珊持有
西藏善诚投资咨询有限公司
40%股权，张效成担任执行董事兼总经理
实际控制人之一黄炳亮持有 60%股权，妻子苗薇薇持有
西藏思壮投资咨询有限公司 20%股权，儿子黄煌持有 20%股权，黄炳亮担任执行董事
兼总经理
实际控制人张效成、黄炳亮各持有 33.33%股权，黄炳亮
西藏蓝海基石股权投资有限公司
担任经理、执行董事，张效成担任监事
西藏蓝海基石股权投资有限公司持有 43.96%股权，张效
山东众邸中央厨房有限公司
成担任董事.
青岛善诚食品有限公司 实际控制人张效成担任执行董事兼总经理
蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任山东玖瑞
山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司
农业集团有限公司董事长
实际控制人黄炳亮儿子黄煌、张效成儿子张永尧各持有
青岛智信投资管理有限公司
50%股权
西藏智信摇篮投资合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人
西藏智康诚壮投资合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人
公司持股 5%以上股东、董事贾德强配偶张伟持有 55.80%
西藏玖瑞投资发展有限公司
股权并担任执行董事
西藏康地恩创业投资合伙企业（有限合伙） 张效成、黄炳亮共同控制的企业
张效成控制的企业，实际控制人黄炳亮之子担任执行事
青岛嘉虞投资管理合伙企业(有限合伙)
务合伙人
实际控制人黄炳亮配偶苗薇薇控制的企业，黄煌担任执
青岛嘉澍资产管理咨询合伙企业(有限合伙)
行事务合伙人
西藏玖瑞投资发展有限公司 贾德强配偶张伟持有 55.80%股权
青岛时代亮彩包装有限公司 独立董事洪晓明妹妹持有 50%股权
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 实际控制人之一黄炳亮担任董事
黑龙江北三峡养殖有限公司 关联方北大荒宝泉岭农牧发展有限公司子公司
96
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 实际控制人之一张效成担任董事，黄炳亮担任监事
青岛和之源教育科技有限公司 实际控制人之一张效成担任执行董事
TAN TAN PTY LTD 张效成儿媳的母亲担任董事
ZYQ PTY LTD 张效成弟弟担任董事
南通升创纺织纤维制品有限公司 施炜妹妹担任执行董事
海联金汇科技股份有限公司 独立董事洪晓明担任董事
青岛康普顿科技股份有限公司 独立董事洪晓明担任独立董事
宁波丰廪投资管理有限公司 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业
北京摇篮传媒科技有限公司 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业
马鞍山盛航基石股权投资合伙企业(有限合伙) 西藏蓝海基石股权投资有限公司担任执行事务合伙人
马鞍山睿铁企业管理合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人
深圳华夏基石管理技术有限公司 独立董事施炜持有 45%股权并担任董事长
青岛澳宝生物科技有限公司【注 1】 原监事会主席马向东持股 75.29%，并担任执行董事经理
青岛澳蓝明东生物科技有限公司【注 1】 青岛澳宝生物科技有限公司持股 85%
上海永红汽车零部件有限公司【注 1】 马向东配偶姐姐原担任董事
山东百淳怡慧绿色农业科技有限公司及其下属
贾德强配偶张伟担任执行董事兼总经理
子公司
蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任执行董事
山东和实集团有限公司及其下属子公司
兼经理、法定代表人
临沂瑞邦农牧科技有限公司 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任董事
青岛智信京丰创业投资合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人
青岛福康酒业有限公司 张效成持股 42.55%,黄炳亮持股 17.02%
青岛臻好股权投资合伙企业（有限合伙） 陈刚持有 99.9 股权，担任执行事务合伙人
实际控制人之一张效成担任执行董事兼经理、法定代表
青岛华诺嘉运国际船务代理有限公司
人
青岛丰光精密机械股份有限公司 独立董事洪晓明担任独立董事
德仕能源科技集团股份有限公司 独立董事洪晓明 2020 年 10 月 20 日担任独立董事
北京世纪摇篮网络技术有限公司 实际控制人之一黄炳亮之子黄煌担任董事
由山东众邸中央厨房有限公司 100%控股，2020 年 11 月
青岛味彩食品有限公司
29 日成立
该公司 2021 年 1 月 6 日成立，实际控制人黄炳亮儿子黄
青岛康华物资产业园有限公司
煌担任董事
北京可思企业管理顾问有限公司 独立董事施炜持有 80%股权并担任经理、执行董事
注 1：原监事会主席马向东 2019 年 4 月 22 日辞去监事职务，关联关系截止到 2020 年 4 月。
97
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东玖瑞农业集团有限公司及其下
采购商品 53,830.00
属子公司
青岛福康酒业有限公司 采购商品 8,980.00
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
15,964,880.9
黑龙江北三峡养殖有限公司 销售商品 12,193,579.22
9
阜新和康畜牧发展有限公司 销售商品 664,534.11
山东玖瑞农业集团有限公司及其下
销售商品 3,414,434.71 791,195.60
属子公司
安徽公界山农业科技有限公司 销售商品 470,121.03
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 销售商品
2,221,652.51
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 销售商品 14,159.29
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 销售商品 6,982.76
天邦食品股份有限公司 销售商品 1,700.00
青岛澳蓝明东生物科技有限公司 销售商品 216,214.42 258,737.20
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
青岛康地恩实业有限
93,500,000.00 2016-5-3 2021-5-3 否
公司、张效成、黄炳亮
（4）关联方资金往来情况
关联方 往来金额 转入日期 转出日期 说明
青岛康地恩实业有限公司 56,000,000.00 2020-2-17 2020-2-18
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
98
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,115,681.00 4,588,700.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阜新和康畜牧发展
应收账款 991,555.31 436,252.20 1,370,145.31 284,210.25
有限公司
天邦食品股份有限
1,700.00 46.41
公司
黑龙江北三峡养殖
2,657,482.14 96,200.85 1,032,729.44 28,193.51
有限公司
山东玖瑞农业集团
有限公司及其下属 227,560.01 8,237.67
子公司
青岛蔚蓝刚刚好动
2,240.00 81.09
物营养有限公司
泰安达沃斯生物科
其他应收款 5,000.00 5,000.00
技有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有
预收账款 406,100.16
限公司
十一、承诺及或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 36,012,120.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2021 年 4 月 20 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
主要包含酶制剂和微生态业务，动保分部主要包含兽用化药、中兽药和生物制品业务。
这些报告分部是以生产经营及管理为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 生物分部 动保分部 抵销 合计
营业收入 617,524,817.50 370,070,964.95 -27,346,428.09 960,249,354.36
其中：主营业务收入 613,481,086.69 322,751,317.13 936,232,403.82
营业成本 319,077,820.20 200,602,933.35 -27,346,428.09 492,334,325.46
其中：主营业务成本 318,341,942.20 166,669,639.47 485,011,581.67
销售费用 99,401,275.61 63,876,657.26 163,277,932.87
管理费用 55,232,269.16 39,413,748.71 94,646,017.87
研发费用 47,485,802.61 32,427,664.53 79,913,467.14
净利润 87,157,072.89 35,147,703.63 122,304,776.52
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 17,388,383.33 10,775,396.03
1至2年 245,617.80
2至3年 110,759.00
3 年以上 323,570.09 211,264.59
小 计 17,957,571.22 11,097,419.62
减：坏账准备 1,186,484.52 465,156.37
合 计 16,771,086.70 10,632,263.25
100
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提
409,280.00 2.28 409,280.00 100.00
坏账准备
按组合计提
17,548,291.22 97.72 777,204.52 4.43 16,771,086.70
坏账准备
其中：
关联方 244,580.00 1.36 244,580.00
境内 17,303,711.22 96.36 777,204.52 4.49 16,526,506.70
合 计 17,957,571.22 100.00 1,186,484.52 6.61 16,771,086.70
（续）
2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
11,097,419.62 100.00 465,156.37 4.19 10,632,263.25
坏账准备
其中：
关联方 4,518,160.45 40.71 4,518,160.45
境内 6,579,259.17 59.29 465,156.37 7.07 6,114,102.80
合 计 11,097,419.62 100.00 465,156.37 4.19 10,632,263.25
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 损失率 计提理由
（%）
柘城六和食品有限公司 237,645.00 237,645.00 100.00 债务人失联
广西容茂 169,795.00 169,795.00 100.00 债务人失联
马延龙 1,840.00 1,840.00 100.00 债务人失联
合 计 409,280.00 409,280.00 100.00 /
按组合计提坏账准备：
101
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：关联方
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 244,580.00 4,518,160.45
合 计 244,580.00 4,518,160.45
组合计提项目：境内
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 坏账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 应收账款 坏账准备
账准备 损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 17,143,803.33 621,076.18 3.62 6,257,235.58 170,822.53 2.73
1至2年 6,132.80 2,353.25 38.37
2至3年 110,759.00 83,069.25 75.00
3 年以上 153,775.09 153,775.09 100.00 211,264.59 211,264.59 100.00
合 计 17,303,711.22 777,204.52 4.49 6,579,259.17 465,156.37 7.07
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31 465,156.37
本期计提 721,328.15
本期收回或转回
本期核销
2020.12.31 1,186,484.52
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,349,323.85 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 96.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 848,233.98 元。
2、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 560,696,669.42 478,571,416.84
合 计 560,696,669.42 478,571,416.84
102
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 467,653,169.83 478,302,090.10
1至2年 93,453,640.82 444,000.00
2至3年 260,000.00
3至4年 582,303.29 977,663.09
小 计 561,949,113.94 479,723,753.19
减：坏账准备 1,252,444.52 1,042,853.65
合 计 560,696,669.42 245,260,060.91
②按款项性质披露
2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 1,960.00 98.00 1,862.00
保证金 2,714,762.29 587,975.23 2,126,787.06
内部往来 558,179,676.31 558,179,676.31
往来款 1,052,704.24 664,370.73 388,333.51
其他 11.10 0.56 10.54
合 计 561,949,113.94 1,252,444.52 560,696,669.42
（续）
2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 2,706,492.29 450,521.51 2,255,970.78
保证金 160,625.00 11,531.25 149,093.75
内部往来 475,696,624.86 475,696,624.86
往来款 1,064,909.04 606,678.49 458,230.55
其他 95,102.00 83,605.10 11,496.90
合 计 479,723,753.19 1,152,336.35 478,571,416.84
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
103
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12
个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
预期信用
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：内部往来 558,179,676.31 558,179,676.31
合 计 558,179,676.31 558,179,676.31
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：备用金 3,769,437.63 33.22 1,252,444.52 2,516,993.11
保证金 1,960.00 5.00 98.00 1,862.00
往来款 2,714,762.29 21.66 587,975.23 2,126,787.06
其他 1,052,704.24 63.11 664,370.73 388,333.51
合 计 3,769,437.63 33.22 1,252,444.52 2,516,993.11
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预期 坏账
类 别 账面余额 账面价值 理由
信用损失率 准备
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 475,696,624.86 475,696,624.86
其中：内部往来 475,696,624.86 475,696,624.86
合 计 475,696,624.86 475,696,624.86
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
104
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,027,128.33 28.61 1,152,336.35 2,874,791.98
其中：备用金 2,706,492.29 16.65 450,521.51 2,255,970.78
保证金 160,625.00 7.18 11,531.25 149,093.75
往来款 1,064,909.04 56.97 606,678.49 458,230.55
其他 95,102.00 87.91 83,605.10 11,496.90
合 计 4,027,128.33 28.61 1,152,336.35 2,874,791.98
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 1,152,336.35 1,152,336.35
2019 年 12 月 31 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 100,108.17 100,108.17
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 1,252,444.52 1,252,444.52
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
青岛蔚蓝生物集团有限 1 年以
内部往来 283,939,773.22 50.53
公司 内、1-2 年
105
青岛蔚蓝生物股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
青岛蔚蓝生物制品有限
内部往来 192,241,457.41 1 年以内 34.21
公司
山东康地恩生物科技有 1 年以
内部往来 61,176,274.81 10.89
限公司 内、1-2 年
山东蔚蓝生物科技有限
内部往来 8,560,334.56 1-2 年 1.52
公司
山东蔚蓝生物科技有限
内部往来 6,200,000.00 1 年以内 1.10
公司青岛分公司
合 计 -- 552,117,840.00 -- 98.25
3、长期股权投资
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
304,205,717.12 304,205,717.12 334,856,599.84 334,856,599.84
投资
合 计 304,205,717.12 304,205,717.12 334,856,599.84 334,856,599.84
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
减值准备 期末余额
青 岛 蔚 蓝生 物
211,185,215.00 211,185,215.00
集团有限公司
青 岛 康 地恩 动
物 药 业 有限 公 34,400,882.72 34,400,882.72
司
青 岛 蔚 蓝生 物
72,000,000.00 72,000,000.00
制品有限公司
青 岛 至 宠生 物
1,350,000.00 1,350,000.00
科技有限公司
潍 坊 诺 达药 业
11,846,457.96 3,750,000.00 15,596,457.96
有限公司
菏 泽 普 恩药 业
4,074,044.16 4,074,044.16
有限公司
合 计 334,856,599.84 3,750,000.00 34,400,882.72 304,205,717.12
106
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,188,995.18 46,899,973.31 53,747,148.60 45,235,244.41
其他业务 36,265,399.99 28,534,848.25 9,971,498.19 5,247,787.14
合 计 95,454,395.17 75,434,821.56 63,718,646.79 50,483,031.55
（2）营业收入、营业成本按行产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
酶制剂 8,749,433.90 8,224,070.48
微生态 682,820.19 600,135.99
动物保健品 59,178,959.78 46,892,446.77 43,550,639.79 35,762,726.41
其他业务 10,035.40 7,526.54 764,254.72 648,311.53
小 计 59,188,995.18 46,899,973.31 53,747,148.60 45,235,244.41
其他业务：
销售材料 29,848,463.20 28,534,848.25 5,532,818.95 5,247,787.14
技术转让、受托研发收
6,380,000.00 4,438,679.24
入
其他 36,936.79
小 计 36,265,399.99 28,534,848.25 9,971,498.19 5,247,787.14
合 计 95,454,395.17 75,434,821.56 63,718,646.79 50,483,031.55
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
主要经营地 本期发生额 上期发生额
区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 59,188,995.18 46,899,973.31 53,747,148.60 45,235,244.41
国外
小 计 59,188,995.18 46,899,973.31 53,747,148.60 45,235,244.41
107
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入分解信息
本期发生额
动物保健品 其他业务 合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 59,178,959.78 10,035.40 59,188,995.18
在某一时段确认
其他业务收入
销售材料 29,848,463.20 29,848,463.20
其他 6,416,936.79 6,416,936.79
合 计 59,178,959.78 36,275,435.39 95,454,395.17
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 93,539,117.28 24,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,242,912.45 4,290,827.07
合 计 97,782,029.73 28,290,827.07
108
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