海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
海天水务集团股份公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立
于 2008 年 3 月 7 日，原名为四川海天水务有限公司。公司于 2008 年 3 月 7 日取得四川省
工商行政管理局核发的注册号为 510000000043209 号《企业法人营业执照》，现注册号/统
一社会信用代码为 915100006714374300。公司法定代表人为费俊杰。公司注册地址为四川
省成都市天府新区兴隆街道场镇社区正街 57 号 1 幢 1 单元 10 号。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准海天水务集团股份公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2021]22 号），本公司 2021 年 3 月向社会公开发行人民币普通股（A
股），并于 2021 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市，股票代码为 603759。
本集团属水务行业，主要从事供水及污水处理业务。经营范围：自来水生产与供应
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准)一般项目：污水处理及其再生利用技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广、工程造价咨询业务、工程管理服务、机械设备销售、
机械设备租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项决定权。公司设有董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，
总经理带领经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工
作。公司下设行政部、证券部、人力资源部、财务管理部、工程建设部、物资采购部、战
略投资部、监察审计部、技术部、运营管理中心和研发中心等职能部门。
二、 合并财务报表范围
本集团本年度合并报表范围包括本公司及 33 家子公司，其中直接控制的公司包括资阳
海天水务有限公司（以下简称资阳海天）、四川龙元建设有限公司（以下简称龙元建设）、
乐至海天水务有限公司（以下简称乐至海天）、乐山海天水务有限公司（以下简称乐山海
天）、峨眉山海天水务有限公司（以下简称峨眉山海天）、金堂海天水务有限公司（以下
简称金堂海天）、成都天府新区海天水务有限公司（以下简称天府海天）、简阳市沱江环
保生化有限责任公司（以下简称简阳环保）、宜宾海天水务有限公司（以下简称宜宾海
天）、珙县海天水务有限公司（以下简称珙县海天）、开封海天水务有限公司（以下简称
开封海天）、新津海天水务有限公司（以下简称新津海天）、濮阳县清源水务有限公司
（以下简称清源水务）、眉山市彭山海天水务有限公司（以下简称彭山海天）、平昌海天
水务有限公司（以下简称平昌海天）、卢氏县豫源清污水处理有限公司（以下简称豫源清
污水）、江油海天鸿飞环保有限公司（以下简称江油海天）、雅安海天水务有限公司（以
下简称雅安海天）、成都海天科创科技有限公司（以下简称海天科创）、平舆海天环保实
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业有限公司（以下简称平舆海天）、新疆高新海天水务有限公司（以下简称新疆高新海
天）、罗平海天长青水务有限公司（以下简称罗平海天）、成都天府新区锦悦泰贸易有限
公司（以下简称锦悦泰贸易）、宜宾市翠屏区海天水务有限公司（以下简称翠屏海天）、
蒲江达海水务有限公司（以下简称蒲江达海）、四川海壹环保科技有限公司（以下简称四
川海壹）、乐山五通桥达海水务有限公司（以下简称五通桥达海）、乐山金口河达海水务
有限公司（以下简称金口河达海）、乐山马边达海水务有限公司（以下简称马边达海）及
中海康环保科技股份有限公司（以下简称中海康环保）。间接控制的公司包括简阳海天水
务有限公司（以下简称简阳海天）、资阳海天污水处理有限公司（以下简称资阳污水）及
金堂达海水务有限公司（以下简称金堂达海）。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
基于本集团最近几年的经营情况、现金流量情况与其他可能获取的财务资源，本集团
认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排为合营企业，本集团对合营企业投资的会计政策见本附注四、15.
长期股权投资。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团持有的金融资产主要为以摊余
成本计量的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团采用建设经营移交方式（BOT)，参与公共基础设施业务，或作为 PPP 业务的社
会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，采用 BOT 方式的，项目公司从政府部门获
取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目
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公司需要将有关基础设施移交给政府或政府指定部门。特许经营权合同中约定了本集团有
权向获取公共产品和服务的对象收取费用，且满足有权收取可确定金额的现金（或其他金
融资产）条件的，本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时
确认应收款项，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会
计处理。本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确
认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为
无形资产。
本集团的投入被确认为金融资产时，依据约定的投资本金回收方式和投资回报率计算
实际利率，按照实际利率法摊销并确认收入。
本集团采用建造移交方式（BT）参与公共基础设施建设业务的,满足金融资产确认条
件，既在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认应收款项，并
按摊余价值计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
报告期内，本集团的金融负债主要为其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10. 应收账款
本集团应收账款坏账准备的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金
融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于
已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团依据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息对预期信用损失进行
测试，测试结果与原有会计估计并无重大差异，因预期信用损失模型测试涉及会计估计，
根据目前的测试情况，原有会计估计仍有其合理性，故本年度未进行调整，本集团基于账
龄特征计量预期信用损失的会计估计为：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5
1－2 年 20
2－3 年 50
3 年以上 100
11. 其他应收款
集团其他应收款坏账准备的确定方法及会计处理方法如下：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金
融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息以及会计处
理方法等参见上述四、10.应收账款的相关内容描述。
本集团对预期信用损失进行测试，测试结果与原有会计估计并无重大差异，因预期信
用损失模型测试涉及会计估计，根据目前的测试情况，原有会计估计仍有其合理性，故本
年度未进行调整，本集团基于账龄特征计量预期信用损失的会计估计为：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
12. 存货
本集团存货主要包括在供水及污水处理等业务过程中耗用的材料、低值易耗品等与公
司主要业务密切相关的原材料，安装工程施工过程中尚未确认销售收入的工程施工投入。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一
次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
13. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。本集团的合同资产主要系工程业务已完工未结算资产及应收项目质保金。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收账款相关内容。
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会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
16. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧(摊销)年限（年） 预计残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
土地使用权 土地使用权出让期内 0
房屋建筑物 30 5 3.17
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17. 固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产包括房屋、构筑物及其他辅助设施、管道及沟槽、机器设备、运输设备、电
子设备、办公设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成
本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-40 5 2.38-3.17
2 构筑物及其他辅助设施 20 5 4.75
3 管道及沟槽 15 5 6.33
4 机器设备 10 5 9.50
5 运输设备 6 5 15.83
6 电子设备 5 5 19.00
7 办公设备及其他 5-10 5 9.5-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
21. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、应用软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满
足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权利；
（二）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，
用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
（1）土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）特许经营权
本集团采用建设经营移交方式（BOT)、移交经营移交方式 TOT，或作为 PPP 业务的社
会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，项目公司从政府部门获取公共基础设施项
目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基
础设施移交给政府或政府指定部门。本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在项目资产达到
预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，
并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行会计处理。
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确认为无形资产的 BOT、TOT 特许经营权项目在合同约定的特许经营期限内按照直线
法平均摊销。
（3）办公及其他软件类
本集团应用软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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23. 长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
25. 职工薪酬
本集团的职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照本集团承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
26. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
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比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身
情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包
括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
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27. 预计负债
本集团对发生的对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证，根
据具体情况综合判断本集团是否承担现时义务且该义务的金额能否可靠计量确认预计负债。
本集团 BOT(TOT)项目按照合同规定，本集团有义务使有关基础设施保持一定的服务能力或
在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，针对该项义务，本集团根据合同约定和项
目设施的具体情况，将预计很可能发生的经济利益流出并考虑货币的时间价值确认预计负
债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括自来水销售收入、污水处理服务收入、建造合同收入、管
道及户表安装、以及确认为金融资产的 BT 业务相关的利息收入等。本集团在履行了合同
中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团具体的收入确认原则如下：
（1）自来水销售收入
本集团销售自来水根据营业部门统计的实际销售水量，按照物价部门核定的执行单价
(不含增值税、代收污水处理费、公用事业附加费等相关税费)确认当月销售收入。
（2）污水处理服务收入确认原则
根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的结
算处理量确认污水处理服务收入。
（3）提供劳务收入确认原则
本集团提供劳务收入主要为户表安装服务，本集团在工程完工并通过竣工验收后确认
销售收入。确认销售收入之前发生的累积工程支出，列报存货。预计可收回金额小于工程
支出的，计提存货跌价准备。
（4）BOT 合同中建造收入的确认与计量
本集团实际提供建造服务属于在某一时段履行的业务，按照履约进度确认，但履约进
度不能合理确定的除外，履约进度通常按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
当履约进度不能合理确定时，企业预计发生的成本能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团主要通过子公司龙元建设实际参与 BOT 建造服务，BOT 建造服务合同的交易价
格以经政府审计后的工程价款或其他依据合同约定能够可靠计量的对价确定。
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根据《14 号解释》、《企业会计准则第 14 号-收入》、财政部会计司《会计准则实施
问答-PPP 会计处理实施问答》及相关规定，本集团合并报表范围内的企业（项目公司）自
政府承接 BOT 项目，并发包给其他方（第三方），由第三方提供实质性建造服务的，项目
公司作为代理人，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，
分别确认为金融资产或无形资产。
PPP 项目建设的实际承包方为子公司龙元建设且提供实质性建造服务的，从合并报表
作为一个报告主体来看，建造服务的客户为合并范围以外的政府部门或指定方，有关收入
在建造服务提供既建造服务控制权转移时确认。
（5）确认为金融资产的 BT 业务相关的利息收入
对于 BT 业务，根据合同约定的政府回购付款计划，按照实际利率法计算应确认的收
益。在未经政府审计或与合同业主方按约定的机制共同确认前，本集团暂按实际支付的投
资额与报送政府审计金额或按合同约定机制可能确认的金额孰低作为计算投资回报的基数，
经政府审计或确定后，根据政府审定或双方共同确定的投资总额调整实际投资额并据此调
整实际利率，重新计算应确认的收益。
29. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
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30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
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有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32. 持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
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(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
(6)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(7)持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(8)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(9)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(10)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
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33. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）租赁准则
本集团自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起开始执行财政部 2018 年发布的
《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会[2018]35 号）。按照上述文件规定，本集团自
首次执行日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定，本集团选择根据首次执行新租赁
准则的累积影响数，调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁
付款额按首次执行日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等
的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本集团首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均
值为 5.34%；本集团 2020 年度无重大经营租赁事项。
2）企业会计准则解释第 14 号
2021 年 2 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》，就社会资本方对政府和
社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理进行了规范，《企业会计准则解释第 2 号》（财
会﹝2008﹞11 号）中关于“五、企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建
设业务应当如何处理”的内容同时废止。14 号解释自公布之日起施行。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行 14 号解释。根据衔接规定，对可比期间信息不予调
整，首日执行新准则与原执行准则的差异调整本报告期期初未分配利润或其他项科目。
本集团对照 14 号解释相关规定，对 2021 年初存续的 BOT、TOT 或 PPP 项目进行分析，
认为所有 BOT 或 PPP 模式运营的项目均有特许经营权授予方根据不同程度和方式绩效考核
结果支付费用的约定或从量计费的约定，很难完全满足 14 号解释有关确认金融资产的标
准，故对原列报金融资产的项目均调整为无形资产。
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3）企业会计准则解释第 15 号
本集团自 2021 年 12 月 31 日起执行《企业会计准则解释第 15 号》“关于资金集中管
理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本集团依据前述会计政策变更调整 2021 年年初财务报表相关项目金额，列报项目主
要影响如下：
调整
合并资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
原因
预付款项 5,368,595.03 5,216,132.68 -152,462.35
使用权资产 1,437,389.81 1,437,389.81
一年内到期的非流动负 租赁
219,831,979.70 220,234,401.11 402,421.41
债
租赁负债 882,506.05 882,506.05
一年内到期的非流动资
109,962,733.37 46,867,256.27 -63,095,477.10
产
长期应收款 998,053,179.73 -998,053,179.73
在建工程 757,852,181.77 206,145,540.27 -551,706,641.50
14 号
无形资产 1,203,239,898.96 2,780,178,365.71 1,576,938,466.75 解释
递延所得税负债 15,279,961.61 12,627,270.50 -2,652,691.11
未分配利润 657,449,604.12 628,627,099.65 -28,822,504.47
少数股东权益 116,678,938.58 112,237,302.58 -4,441,636.00
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更事项。
五、 税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 3%、5%、6%、9%、11%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
资阳海天 15%
龙元建设 25%
乐至海天 15%
乐山海天 15%
峨眉山海天 15%
金堂海天 15%
金堂达海 25%
天府海天 15%
简阳环保 15%
宜宾海天 15%
珙县海天 15%
开封海天 25%
新津海天 15%
清源水务 25%
彭山海天 15%
平昌海天 15%
豫源清污水 25%
江油海天 15%
雅安海天 15%
海天科创 25%
平舆海天 25%
新疆高新海天 15%
罗平海天 15%
锦悦泰贸易 25%
翠屏海天 15%
简阳海天 15%
资阳污水 15%
蒲江达海 15%
四川海壹 20%
五通桥达海 20%
金口河达海 20%
马边达海 20%
中海康环保 25%
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（二）税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知”（财税[2015]78 号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用
劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。乐山海天、峨眉山
海天、金堂海天、天府海天、简阳环保、宜宾海天、珙县海天、开封海天、清源水务、彭
山海天、平昌海天、豫源清污水、雅安海天、新疆高新海天、资阳污水、资阳海天、江油
海天、翠屏海天、五通桥达海、马边达海符合上述税收优惠政策，本年污水处理服务费收
入的增值税采取即征即退，退税比例为 70%。其中根据财税[2015]78 号文“四、已享受本
通知规定的增值税即征即退政策的纳税人，因违反税收、环境保护的法律法规受到处罚
（警告或单次 1 万元以下罚款除外）的，自处罚决定下达的次月起 36 个月内，不得享受本
通知规定的增值税即征即退政策”的规定。因曾受到当地环境保护主管部门 1 万元以上的
处罚，新疆高新海天未享受 2020 年 2 月至 2021 年 12 月的增值税即征即退税收优惠。
根据财政部、国家税务总局关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2021 年第 40 号），如纳税人受到环保、税收处罚已停止享受即征即退政策
的时间未超过 6 个月，则自 6 个月期满后的次月起，可重新申请享受即征即退政策。资阳
海天因 2021 年 12 月受环保处罚，不享受 2022 年 1 月至 2022 年 6 月增值税即征即退。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总
局公告 2021 年第 6 号）、《财政部税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策
的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 67 号）的规定，对饮水工程运营管理单位向农
村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。本集团下属新津海天符合上述
规定，向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号）的规定，资阳海天、乐至海天、简阳海天、彭山海天、翠屏海天向本公司，
以及本公司向集团下属企业提供的统借统还业务取得的利息收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）,自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
本公司、资阳污水、简阳环保、宜宾海天、珙县海天、乐山海天、峨眉山海天、雅安海天、
金堂海天、天府海天、彭山海天、开封海天、清源水务、豫源清污水、平昌海天、江油海
天、新疆高新海天、罗平海天、五通桥达海、马边达海、蒲江达海享受进项税加计 10%抵
减增值税。
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2.企业所得税
（1）从事符合条件的环境保护、节能节水项目“三免三减半”企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号）
的规定，企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包
括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。
项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制定，报国务院批
准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税。
本集团下属资阳海天（资阳市雁江区沱东新区城市污水处理厂）、资阳海天（资阳市
城南污水处理厂）、乐山海天（乐山市污水处理厂二期）、乐山海天（乐山市污水处理厂
提标扩容项目（三期)）、金堂海天（金堂工业园东区（同兴新区）污水处理厂）、简阳
环保（简阳市城南污水处理厂二期）、宜宾海天（宜宾市杨湾污水处理厂一期）、彭山海
天（彭祖新城污水处理厂一期）、彭山海天（彭祖新城污水处理厂二期提标扩能）、彭山
海天（观音镇污水处理厂）、平昌海天、江油海天、雅安海天（雅安市大兴污水处理厂一
期）、新疆高新海天、罗平海天、蒲江达海（县城二期污水处理厂）、翠屏海天从事《企
业所得税法》第二十七条第(三)项规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自
项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年
至第六年减半征收企业所得税。
本集团享受上述税收优惠的企业如下：
纳税主体名称 免税期 减半征收期
资阳海天（资阳市雁江区沱东新区城市污水处
2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
理厂）
资阳海天（资阳市城南污水处理厂） 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
乐山海天（乐山市污水处理厂二期） 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年
乐山海天（乐山市污水处理厂提标扩容项目
2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
（三期)
金堂海天（金堂工业园东区（同兴新区）污水
2016 年-2018 年 2019 年-2021 年
处理厂）
简阳环保（简阳市城南污水处理厂二期） 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年
宜宾海天（宜宾市杨湾污水处理厂一期） 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
彭山海天（彭祖新城污水处理厂一期） 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年
彭山海天（彭祖新城污水处理厂二期提标扩
2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
能）
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 免税期 减半征收期
彭山海天（观音镇污水处理厂） 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
平昌海天 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
江油海天 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年
雅安海天（雅安市大兴污水处理厂一期） 2017 年-2019 年 2020 年-2022 年
新疆高新海天 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
罗平海天 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
蒲江达海（县城二期污水处理厂） 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
翠屏海天 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
（2）西部大开发企业所得税优惠
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本集团下属子公司资阳
海天、乐至海天、乐山海天、峨眉山海天、金堂海天、天府海天、简阳环保、宜宾海天、
珙县海天、新津海天、彭山海天、平昌海天、江油海天、雅安海天、新疆高新海天、罗平
海天、翠屏海天、简阳海天、资阳污水、蒲江达海项目符合上述文件的规定，属于《西部
地区鼓励类产业目录》中的鼓励类产业，享受西部大开发税收优惠。
（3）小微企业普惠性税收减免
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日的期间内，符合条件的小微企业
采用超额累进税率，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2021 年第 12 号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分 ， 在 《财 政部 税 务总 局 关 于实 施小 微 企业普 惠 性 税收 减免 政 策的通 知 》 （财 税
[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司下属子公司四川海壹、五通桥达海、金口河达海、马边达海符合小微企业税收
减免政策条件，2021 年度享受小微企业所得税税收减免。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 12 月 31 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行存款 208,922,034.62 168,175,448.23
其他货币资金 278,490,619.92 92,884,433.25
合计 487,412,654.54 261,059,881.48
年末货币资金余额较年初增加 226,352,773.06 元，增长 86.71%，主要系本公司本年
首次向社会公开发行普通股，获取募集资金所致。
截至年末，本集团使用受到限制的货币资金总额为 111,322,079.44 元，具体如下：
项目 年末余额 年初余额
保函保证金 61,283,257.87 46,261,500.00
因贷款受限 46,146,775.34 34,015,356.23
民工工资保证资金 3,756,695.33 3,745,290.39
诉讼冻结（注） 130,850.90 8,861,786.63
ETC 保证金 4,500.00 500.00
合计 111,322,079.44 92,884,433.25
注：因诉讼冻结资金，详见本附注“六、54.所有权或使用权受到限制的资产”所述。
在货币资金中，尚有存放于募集资金专户的应当根据确定的募集资金使用用途使用的
资金 167,168,540.48 元。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 1,000,000.00
其中：理财产品 100,000,000.00
债务工具投资 1,000,000.00
合计 100,000,000.00 1,000,000.00
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至年末，本集团交易性金融资产系使用部分闲置募集资金进行现金管理购买有保本
约定的理财产品。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 436,178,644.72 100.00 52,369,260.77 12.01 383,809,383.95
应收账款
合计 436,178,644.72 100.00 52,369,260.77 12.01 383,809,383.95
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 270,712,703.04 100.00 35,264,804.26 13.03 235,447,898.78
应收账款
合计 270,712,703.04 100.00 35,264,804.26 13.03 235,447,898.78
年末应收账款余额较年初增加 165,465,941.68 元，增长 61.12%，主要系受水厂调价
及新投运项目的影响，污水处理收入增加，政府未及时拨付污水处理费所致。
1） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 353,510,049.36 17,675,502.45 5
1-2 年 42,311,332.67 8,462,266.53 20
2-3 年 28,251,541.81 14,125,770.91 50
3 年以上 12,105,720.88 12,105,720.88 100
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 436,178,644.72 52,369,260.77 -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 353,510,049.36
1-2 年 42,311,332.67
2-3 年 28,251,541.81
3 年以上 12,105,720.88
合计 436,178,644.72
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
坏账
35,264,804.26 17,104,386.89 69.62 52,369,260.77
准备
合计 35,264,804.26 17,104,386.89 69.62 52,369,260.77
（4） 本年实际核销的应收账款
本年公司无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 191,799,649.25 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 43.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 21,346,699.88
元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,432,885.74 99.23 5,313,241.53 98.97
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1－2 年 57,373.85 0.60 55,353.50 1.03
2－3 年 15,886.96 0.17
合计 9,506,146.55 100.00 5,368,595.03 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,324,600.12 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 45.49%。
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 23,028,149.15 10,081,707.83
合计 23,028,149.15 10,081,707.83
5.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 13,496,590.00 6,360,705.20
外部借款（注 1） 6,000,000.00 6,000,000.00
代收代付款 4,773,378.77 2,887,774.02
其他（注 2） 9,406,417.81 3,365,359.86
合计 33,676,386.58 18,613,839.08
注 1：西藏源泰能源销售有限公司享有藏青工业园区范围内管道燃气特许经营权，
2017 年 4 月 28 日，本公司与西藏藏青工业园兴源燃气有限公司(以下简称“藏青工业园”)
签订《股权转让意向协议书》，本公司向藏青工业园支付 800 万元作为购买其所持西藏源
泰能源销售有限公司 40%股权的诚意金，如在 2017 年 4 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日期间
双方未完成股权交割，藏青工业园应按约定返还本公司诚意金。2017 年 5 月 2 日，本公司
与藏青工业园原股东邓和平和项目介绍方张伟签订《借款合同》约定：为确认本公司与藏
青工业园前述股权转让合作诚意，本公司于 2017 年 4 月 28 日向藏青工业园提供 800 万元
借款，借款期限自 2017 年 4 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日，并由邓和平和张伟承担无限连
带责任。2018 年 8 月，张伟与本公司签订协议，约定本公司在通过协商、调解、诉讼和强
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
制执行等方式债权仍不能完全受偿的，张伟同意在 800 万元范围内进行补偿（即 800 万元
减去受偿部分）。截至本年末，藏青工业园尚有 600 万元借款未归还。
注 2：其他主要包含本公司根据协议约定对四川新开元环保工程有限公司预付的项目
收购款，因收购方案变更形成的债权 5,824,981.42 元。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日
3,032,131.25 5,500,000.00 8,532,131.25
余额
2021 年 1 月 1 日
其他应收款账面余 — — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 116,106.18 2,000,000.00 2,116,106.18
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31
3,148,237.43 7,500,000.00 10,648,237.43
日余额
本年本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
年末本集团处于第三阶段的其他应收款如下：
年末余额
单位名称 整个存续期
其他应收账款 预期信用损 坏账准备 计提理由
失率
西藏藏青工业园兴源燃
6,000,000.00 100.00% 6,000,000.00 逾期未偿还
气有限公司
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 整个存续期
其他应收账款 预期信用损 坏账准备 计提理由
失率
凌志环保股份有限公司 1,500,000.00 100.00% 1,500,000.00 未偿还
合计 7,500,000.00 7,500,000.00
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 22,049,993.29
1-2 年 2,069,583.01
2-3 年 1,912,090.89
3-4 年 75,725.73
4-5 年 6,002,476.00
5 年以上 1,566,517.66
合计 33,676,386.58
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或核 年末余额
其他
转回 销
坏账准备 8,532,131.25 2,116,106.18 10,648,237.43
合计 8,532,131.25 2,116,106.18 10,648,237.43
（5） 本年度实际核销的其他应收款
本年本集团无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
四川省蒲江县财
押金、保证金 11,832,000.00 1 年以内 35.13 591,600.00
政局
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
西藏藏青工业园
兴源燃气有限公 外部借款 6,000,000.00 4-5 年 17.82 6,000,000.00
司
四川新开元环保
其他 5,824,981.42 1 年以内 17.30 291,249.07
工程有限公司
金堂县水务局 代收代付款 2,117,387.40 1-3 年 6.29 384,780.74
四川省蒲江县水
代收代付款 1,515,360.60 1 年以内 4.50 75,768.03
务局
合计 — 27,289,729.42 — 81.04 7,343,397.84
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 14,289,222.03 14,289,222.03 12,978,463.81 12,978,463.81
工程施工 35,885,742.08 35,885,742.08 25,988,996.15 25,988,996.15
合计 50,174,964.11 50,174,964.11 38,967,459.96 38,967,459.96
7. 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工质保金 1,464,822.48 73,241.13 1,391,581.35
BT项目 28,867,256.27 593,362.81 28,273,893.46
合计 30,332,078.75 666,603.94 29,665,474.81
（续表）
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工质保金 1,050,669.46 130,152.35 920,517.11
建造合同形成的已完工未结算资产 5,836,768.67 291,838.43 5,544,930.24
合计 6,887,438.13 421,990.78 6,465,447.35
（2）本年合同资产计提减值准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
坏账准备 421,990.78 244,613.16 666,603.94
合计 421,990.78 244,613.16 666,603.94
8. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
特许经营权项目长期应收款 63,095,477.10
BT项目长期应收款 46,867,256.27
合计 109,962,733.37
如本附注四.34 所述，因实施企业会计准则解释第 14 号，调整入无形资产。
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 84,374,453.15 64,565,694.90
IPO中介机构费 16,706,321.36
合并范围内交易暂估税差 4,035,721.46 3,425,767.56
预交所得税 83,860.99 421,819.41
合计 88,494,035.60 85,119,603.23
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
特许经营权项
1,061,148,656.83 1,061,148,656.83
目长期应收款
其中：在建项
429,487,675.00 429,487,675.00
目
运营项目 631,660,981.83 631,660,981.83
BT项目长期应
46,867,256.27 46,867,256.27
收款
小计 1,108,015,913.10 1,108,015,913.10
减：一年内到
期部分的账面 109,962,733.37 109,962,733.37
价值
合计 998,053,179.73 998,053,179.73
本年特许经营权项目形成的长期应收款减少主要系根据本集团根据 14 号解释的规定，
将原确认为金融资产模型的特许经营权项目确认为无形资产，详见本附注四、34.重要会
计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更所述。
11. 长期股权投资
本年增减变动 减值
准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 年末余额
追加投资 年末
的投资损益 余额
一、合营企业
海天世浦泰膜科
技股份有限公司
四川三岔湖北控
海天投资有限公 95,831,057.42 9,777,081.83 105,608,139.25
司
中交（宜宾）建
7,872,338.33 27,220,000.00 586,175.88 35,678,514.21
设投资有限公司
合计 103,703,395.75 27,220,000.00 10,363,257.71 141,286,653.46
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对海天世浦泰膜科技股份有限公司（以下简称海天世浦泰）的投资
本公司于 2017 年 3 月 29 日与上海世浦泰膜科技有限公司（以下简称上海世浦泰）共
同出资成立海天世浦泰，注册资本 10,000 万元，其中本公司认缴出资 5,500 万元，持股比
例 55%；上海世浦泰认缴出资 4,500 万元，持股比例 45%。根据海天世浦泰公司章程，董事
会成员共五人，其中本公司委派三名董事，董事会决议必须经全体三分之二董事同意方可
通过，本公司未对海天世浦泰实施控制，对该项投资按照权益法核算。因截止本年末，本
公司尚未对海天世浦泰实缴出资，故承担的亏损计入其他应付款。
（2）对四川三岔湖北控海天投资有限公司（以下简称三岔湖北控海天）的投资
三岔湖北控海天成立于 2011 年 4 月 8 日,初始由北控中科成环保集团有限公司（以下
简称北控中科成）出资设立，注册资本、实收资本均为 16,000 万元。2011 年 4 月北控中
科成将持有的三岔湖北控海天 50%的股权以 8,000 万元转让给本公司。根据三岔湖北控海
天公司章程，董事会成员共 5 人，其中本公司委派 2 名董事，董事会重大决议必须经出席
董事会三分之二董事同意方可通过，三岔湖北控海天由本公司与北控中科成共同控制，故
本公司对该项投资按照权益法核算。
（3）对中交（宜宾）建设投资有限公司（以下简称中交建设）的投资
本公司于 2019 年 12 月 13 日与中交第四公路工程局有限公司、宜宾市清源水务集团有
限公司及中国市政工程西南设计研究总院有限公司共同出资成立中交建设，注册资本 5000
万元，其中本公司认缴出资 450 万元，持股比例 9%；中交第四公路工程局有限公司认缴出
资 4250 万元，持股比例 85%；宜宾市清源水务集团有限公司认缴出资 250 万元，持股比例
5%；中国市政工程西南设计研究总院有限公司认缴出资 50 万元，持股比例 1%。根据中交
建设章程，董事会成员共 5 人，本公司委派 1 名董事，本公司对该项投资按照权益法核算。
本年追加投资系根据《宜宾市城乡污水设施统一建设管理运营 PPP 项目合同》，股东同比
例出资的项目资本金，用于宜宾市城乡污水设施统一建设。
12. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
康恒项目投资款 199,977,245.00
合计 199,977,245.00
2021 年 11 月，本公司与上海康恒环境股份有限公司（以下简称康恒环境）签订《增
资认购协议》，本公司以每股 30.55 元向康恒环境增资 6,545,900.00 股，合计支付
199,977,245.00 元，增资后本公司持有康恒环境 1.22%的股份。本集团将该项投资分类为
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，基于报告期末与投资时间间隔短及本
集团所了解的被投资单位情况，公允价值相较于投资成本，本集团认为未发生实质性变化。
13. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,824,809.78 326,389.77 4,151,199.55
2.本年增加金额
3.本年减少金额 91,574.66 91,574.66
（1）其他转出 91,574.66 91,574.66
4.年末余额 3,733,235.12 326,389.77 4,059,624.89
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 1,961,567.93 112,165.74 2,073,733.67
2.本年增加金额 153,018.85 6,471.12 159,489.97
（1）计提或摊销 153,018.85 6,471.12 159,489.97
3.本年减少金额 47,600.85 47,600.85
（1）其他转出 47,600.85 47,600.85
4.年末余额 2,066,985.93 118,636.86 2,185,622.79
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 1,666,249.19 207,752.91 1,874,002.10
2.年初账面价值 1,863,241.85 214,224.03 2,077,465.88
（2） 截至本年末，本集团投资性房地产抵押情况如下：
所属公司 账面净值 被担保人 借款金额 借款人名称
乐至海天 282,954.64 乐至海天 80,000,000.00 中国工商银行乐至支行
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产
公司 项目 账面价值 未办妥产权证书
原因
资阳海天 雁江路后西街门市占地 104,452.60 注1
简阳 张家岩加压站值班室 53,790.00 注2
简阳 张家岩加压泵房 185,578.61 注2
合计 343,821.21
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：该门市系原资阳市供排水公司资产，资阳市供排水公司资产改制注入资阳海天。
改制前由资阳市城市建设委员会统一对资阳市雁江路后西街进行建设，并分给各相关国企
及事业单位使用，但土地一直未分配给供排水公司。由于时间久远，相关土地分配当事人
已经无法联系，无法办理土地产权证，该门市只办理了“房权证资阳字第 2010-087789”
号房产证。
注 2：未办妥产权证书的房屋为原简阳市供排水总公司修建的房屋，因为缺少相关建
设资料，所以无法办理相关房屋权属证书。
14. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 754,370,588.39 533,295,525.49
合计 754,370,588.39 533,295,525.49
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.1 固定资产
（1） 固定资产情况
构筑物及其他辅
项目 房屋建筑物 管道及沟槽 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
助设施
一、账面原值
1.年初余额 72,938,606.60 125,684,424.66 490,237,968.97 184,164,991.10 24,051,623.25 14,351,358.02 4,650,221.45 916,079,194.05
2.本年增加金额 150,500,108.41 31,211,254.35 58,644,861.43 36,449,136.01 1,050,808.18 3,123,652.15 516,596.18 281,496,416.71
（1）购置 12,230.40 10,393,436.00 1,050,808.18 1,833,612.39 516,596.18 13,806,683.15
（2）在建工程转入 150,408,533.75 31,199,023.95 58,644,861.43 26,055,700.01 1,290,039.76 267,598,158.90
（3）投资性房地产
91,574.66 91,574.66
转入
3.本年减少金额 83,310.44 227,974.08 1,689,681.51 1,745,417.50 412,586.35 362,782.29 4,521,752.17
（1）处置或报废 83,310.44 227,974.08 1,689,681.51 1,745,417.50 412,586.35 362,782.29 4,521,752.17
4.年末余额 223,355,404.57 156,667,704.93 548,882,830.40 218,924,445.60 23,357,013.93 17,062,423.82 4,804,035.34 1,193,053,858.59
二、累计折旧
1.年初余额 16,502,322.86 48,325,968.69 253,946,414.02 38,080,537.34 15,348,577.06 7,442,273.23 3,137,575.36 382,783,668.56
2.本年增加金额 5,947,478.80 4,901,993.82 27,139,645.01 16,384,959.85 2,345,730.32 2,086,849.61 302,248.84 59,108,906.25
（1）计提 5,899,877.95 4,901,993.82 27,139,645.01 16,384,959.85 2,345,730.32 2,086,849.61 302,248.84 59,061,305.40
（2）投资性房地产
47,600.85 47,600.85
转入
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
构筑物及其他辅
项目 房屋建筑物 管道及沟槽 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
助设施
3.本年减少金额 38,515.16 146,586.79 1,173,778.09 1,361,977.44 398,870.83 89,576.30 3,209,304.61
（1）处置或报废 38,515.16 146,586.79 1,173,778.09 1,361,977.44 398,870.83 89,576.30 3,209,304.61
4.年末余额 22,411,286.50 53,081,375.72 281,086,059.03 53,291,719.10 16,332,329.94 9,130,252.01 3,350,247.90 438,683,270.20
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 200,944,118.07 103,586,329.21 267,796,771.37 165,632,726.50 7,024,683.99 7,932,171.81 1,453,787.44 754,370,588.39
2.年初账面价值 56,436,283.74 77,358,455.97 236,291,554.95 146,084,453.76 8,703,046.19 6,909,084.79 1,512,646.09 533,295,525.49
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 截至年末，本集团固定资产抵押情况如下：
所属公司 固定资产类型 账面净值 被担保人 担保金额 贷款人名称
成都银行股
资阳海天 房屋及建筑物 14,451,822.68 本公司 200,000,000.00 份有限公司
德盛支行
资阳海天 房屋及建筑物 29,234.67
房屋及建筑物 1,302,611.75
构筑物及其他辅 中国工商银
1,421,475.38 乐至海天 80,000,000.00
乐至海天 助设施 行乐至支行
管道 3,750,305.60
机器设备 182,711.54
中国工商银
资阳海天 房屋及建筑物 963,823.78 资阳海天 150,000,000.00
行资阳分行
中国民生银
资阳污水 机器设备 744,707.94 资阳污水 140,000,000.00
行成都分行
房屋及建筑物 850,361.91
构筑物及其他辅
28,032,473.03
助设施
中国民生银
简阳海天 管道 2,572,943.48 简阳海天 196,000,000.00
行成都分行
机器设备 22,241,336.02
电子设备 399,765.36
合计 76,943,573.14 766,000,000.00
（3） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
资 阳 市一 水 厂资
房屋建筑物 33,017.87 33,017.87
产，在 1992 年已
构筑物及其 停 止 使用 ， 资阳
63,632.36 63,632.36
他辅助设施 海天 2003 年度取
得 时 以净 残 值入
机器设备 92,411.86 92,411.86
账。
合计 189,062.09 189,062.09
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
机器设备 70,349.21
管道及沟槽 92,492.76
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值
合计 162,841.97
（5） 未办妥产权证书的固定资产
新津海天系本公司于 2013 年 11 月收购取得的公司，该公司在本公司收购前未办理下
述房屋的所有权证。新津海天原名新津县地源供排水有限公司，2006 年成都市地源水务股
份公司（原新津县自来水公司改制设立）将其自来水业务资产以增资和转让的方式注入新
津县地源供排水有限公司，转移的房屋建筑物中，除水二厂办公楼办理了津房权监字第
0032680 号的房产证外，其余房产未办理产权证。截止年末，二水厂办公楼产权证上登记
的产权人仍为成都市地源水气股份公司（后改名为成都市地源水务股份公司），由于时间
久远，本公司未能取得办证手续，故未办理产权证，具体明细如下：
所属公司 项目 年末账面价值
新津海天 水二厂办公楼(并帐) 839,514.03
新津海天 水二厂食堂及办公室(并帐) 41,802.49
新津海天 加压送水泵房（264 ㎡） 574,001.61
新津海天 加药、加氯、集水井房（钢筋混凝土全现浇平房） 254,275.57
新津海天 取水泵房（半埋式，钢筋混凝土） 594,684.55
新津海天 库房（700 ㎡） 202,515.28
新津海天 罗茨鼓风机房（170 ㎡钢筋混凝土） 349,145.52
新津海天 气水反冲洗滤池房 3,218,114.43
新津海天 金华怡宝供水加压泵站 4,216,939.36
新津海天 水厂配电房建筑新建项目 2 座 67.28 ㎡ 167,507.50
新津海天 成新蒲加压泵站房屋 136,223.76
新津海天 新增应急水泵及泵房工程 87,204.74
合计 10,681,928.84
截止年末，除上述新津海天未办妥产权的固定资产外，本集团尚存在账面价值合计
167,990,419.92 元的固定资产未办妥产权，明细如下：
所属公司 项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因
资阳污水 污泥浓缩脱水间 169,202.21 注1
资阳污水 变电间 47,257.36 注1
资阳污水 综合楼 328,174.89 注1
资阳污水 维修车间工程 205,661.08 注1
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司 项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因
资阳污水 变电间 516,306.74 注1
资阳污水 提升泵站门卫室 18,954.94 注1
资阳市城市污水处理厂提
资阳污水 5,251,204.20 注2
标扩能工程建设项目
资阳污水合计 6,536,761.42
简阳海天 门卫室、大门 4,429.82 注3
简阳海天 天星村厂区值班室 13,090.91 注3
简阳海天 综合楼 79,405.29 注3
简阳海天 天星村二社值班室 7,067.90 注3
西路加压站泵房、配电室
简阳海天 70,185.42 注3
及加氯闸
简阳海天 西路加压化验室 46,275.06 注3
简阳海天 养马加压站泵房 494,859.26 注3
简阳海天 五号信箱修库房 876,098.28 注4
简阳海天合计 1,591,411.94
资阳海天 沱东给水加压站 3,190,446.44 注5
资阳海天 厕所 250.80 注6
资阳海天 二水厂扩建 4,672,702.87 注7
资阳海天合计 7,863,400.11
乐至海天 二水厂综合楼 1,142,997.59 注8
乐至海天 二水厂污泥脱水间 1,565,196.38 注8
乐至海天 二水厂加氯加药及配电间 1,704,128.73 注8
乐至海天合计 4,412,322.70
海天科创 研发总部主体工程 147,586,523.75 注9
海天科创合计 147,586,523.75
合计 167,990,419.92
注 1：资阳污水未办妥产权证书的房产系资阳海天投资建设的资阳市城市污水厂工程
房屋建筑物，因办证手续未完善未办理产权证。
注 2：资阳市城市污水处理厂提标扩能工程建设项目占用土地系原铁路预留地，正在
协调办理土地手续，故尚未办理房屋产权证。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：简阳海天未办妥产权证书的房屋为原简阳市供排水总公司修建的房屋，因缺少
相关建设资料，故无法办理相关房屋权属证书。
注 4：简阳海天五号信箱库房因房屋所在的土地使用权未登记在简阳海天名下，因此
无法办理房屋权属证书。
注 5：沱东给水加压站工程施工方尚未移交竣工结算资料，暂未办理竣工结算，因此
尚未办理房屋权属证书。
注 6：资阳海天未办妥产权证书的厕所为原资阳市供排水公司修建的房屋，因缺少相
关建设资料，无法办理相关房屋权属证书，此房屋已经闲置，截止本年末账面价值为残值。
注 7：资阳海天二水厂扩建项目在原已质押的土地上修建，因借款尚未结清，故土地
尚未解压，故暂无法办理房屋权属证书。
注 8：二水厂综合楼、污泥脱水间、加氯加药及配电间达到预计可使用状态，属于乐
至县第二自来水厂扩能提质项目，已完成整体验收，正在办理产权证书。
注 9：研发总部主体工程已办理竣工验收，正在办理产权证。
除新津海天外，其他未办理产权的资产可分类如下：
项目 年末账面价值 年初账面价值
正在办理产权证的固定资产 151,998,846.45
因尚未竣工验收或正在完善土地变
14,333,698.43 36,739,179.15
更手续而未办理产权的固定资产
因历史原因未办理产权的固定资产 1,657,875.04 1,736,108.01
合计 167,990,419.92 38,475,287.16
15. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 77,350,316.70 757,852,181.77
工程物资
合计 77,350,316.70 757,852,181.77
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
自营工程 77,350,316.70 77,350,316.70
海天集团研发总部附属设施 51,142,474.92 51,142,474.92
自来水管网工程 10,217,327.98 10,217,327.98
水厂扩建工程 7,691,373.28 7,691,373.28
一体化自来水应急处理工程 6,333,394.37 6,333,394.37
其他自营工程 1,965,746.15 1,965,746.15
合计 77,350,316.70 77,350,316.70
（续表）
年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
自营工程 206,145,540.27 206,145,540.27
海天集团研发总部项目 138,641,685.59 138,641,685.59
简阳市第二自来水厂净水厂二期 43,273,962.54 43,273,962.54
自来水管网工程 22,820,694.32 22,820,694.32
其他自营工程 1,409,197.82 1,409,197.82
BOT 项目工程 551,706,641.50 551,706,641.50
乐山第一污水处理厂提标扩容改造项目 202,215,879.82 202,215,879.82
平昌县城市第二污水处理厂项目 118,632,732.65 118,632,732.65
昌吉国家高新技术产业开发区污水处理厂 103,667,269.84 103,667,269.84
金堂三星提标扩能项目 58,511,237.34 58,511,237.34
平昌县星光工业园污水处理厂 42,943,035.80 42,943,035.80
金堂同兴提标改造项目 23,583,668.27 23,583,668.27
其他 BOT 项目 2,152,817.78 2,152,817.78
合计 757,852,181.77 757,852,181.77
62
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
自营工程
海天集团研发总部项目（注） 138,641,685.59 63,921,448.56 151,420,659.23 51,142,474.92
一体化自来水应急处理系统 6,333,394.37 6,333,394.37
简阳市第二自来水厂净水厂二期 43,273,962.54 10,822,917.26 54,096,879.80
创业大道供水主管安装工程（第二标段) 8,573,087.52 2,099,913.93 10,673,001.45
车城大道（二水厂至育才路）供水管网改
5,341,757.45 2,442,156.67 7,783,914.12
扩建工程
小计 195,830,493.10 85,619,830.79 223,974,454.60 57,475,869.29
BOT 项目工程
乐山第一污水处理厂提标扩容改造项目 202,215,879.82 202,215,879.82
平昌县城市第二污水处理厂项目 118,632,732.65 118,632,732.65
昌吉国家高新技术产业开发区污水处理厂 103,667,269.84 103,667,269.84
金堂三星提标扩能项目 58,511,237.34 58,511,237.34
平昌县星光工业园污水处理厂 42,943,035.80 42,943,035.80
金堂同兴提标改造项目 23,583,668.27 23,583,668.27
小计 549,553,823.72 549,553,823.72
63
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
合计 745,384,316.82 85,619,830.79 223,974,454.60 549,553,823.72 57,475,869.29
（续表）
本年度利
截止年末工程累计投 截止年末利息资 其中：本年利
工程名称 预算数 息资本化 资金来源
入占预算比例（%） 本化累计金额 息资本化金额
率（%）
自营工程
海天集团研发总部项目 189,000,000.00 107.18 15,035,025.25 1,405,687.50 0.69 融资/自筹
简阳市第二自来水厂净水厂二期 72,491,000.00 74.63 1,270,350.70 565,523.70 1.05 融资/自筹
创业大道供水主管安装工程（第二标段) 11,389,033.63 93.71 自筹
车城大道（二水厂至育才路）供水管网改扩建工程 9,803,627.24 79.40 自筹
一体化自来水应急处理系统 7,850,600.00 80.67 自筹
合计 290,534,260.87 16,305,375.95 1,971,211.20
BOT 项目本年其他减少系根据《企业会计准则解释第 14 号实施问答》，将处于在建期间的 BOT 项目在“无形资产”中列报。
注：海天集团研发总部主体工程于 2021 年 4 月到达预计可使用状态，暂估转入固定资产。尚未结转的部分为截止本报告资产负债表日尚在建
设之中的研发总部辅助及装修装饰部分。
64
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 使用权资产
项目 房屋建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 1,719,812.64 736,420.87 203,265.52 2,659,499.03
（1）租入 1,719,812.64 736,420.87 203,265.52 2,659,499.03
3.本年减少金额
4.年末余额 1,719,812.64 736,420.87 203,265.52 2,659,499.03
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额 307,728.72 294,568.32 8,090.12 610,387.16
（1）计提 307,728.72 294,568.32 8,090.12 610,387.16
3.本年减少金额
4.年末余额 307,728.72 294,568.32 8,090.12 610,387.16
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 1,412,083.92 441,852.55 195,175.40 2,049,111.87
2.年初账面价值
17. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 特许经营权 应用软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 74,417,942.24 1,479,206,515.75 2,606,157.92 1,556,230,615.91
2.本年增加金额 818,227.00 1,936,437,719.25 3,930,476.17 1,941,186,422.42
（1）会计政策变更
1,613,693,155.37 1,613,693,155.37
（注）
（2）购置 818,227.00 87,893,571.66 3,930,476.17 92,642,274.83
（3）BOT 项目建设支
234,850,992.22 234,850,992.22
出
3.本年减少金额 80,548,466.55 80,548,466.55
（2）其他减少 80,548,466.55 80,548,466.55
4.年末余额 75,236,169.24 3,335,095,768.45 6,536,634.09 3,416,868,571.78
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 特许经营权 应用软件 合计
二、累计摊销
1.年初余额 15,714,520.30 336,433,002.87 843,193.78 352,990,716.95
2.本年增加金额 1,794,868.03 139,713,539.96 476,159.78 141,984,567.77
（1）会计政策变更 36,754,688.62 36,754,688.62
（2）计提 1,794,868.03 102,958,851.34 476,159.78 105,229,879.15
3.本年减少金额
4.年末余额 17,509,388.33 476,146,542.83 1,319,353.56 494,975,284.72
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 57,726,780.91 2,858,949,225.62 5,217,280.53 2,921,893,287.06
2.年初账面价值 58,703,421.94 1,142,773,512.88 1,762,964.14 1,203,239,898.96
注：会计政策变更增加，详见本附注四、34.重要会计政策和会计估计变更（1）重要
会计政策变更。
（2） 截止年末在无形资产中列示的特许经营权情况
期末
项目 业务
项目名称 项目 原值 净值
公司 模式
状态
资 阳
资阳市自来水厂 TOO 运营 9,075,000.00 3,630,000.24
海天
简 阳
简阳市自来水厂 TOO 运营 43,000,000.00 25,799,999.99
海天
简 阳 简阳市城区第二自来水厂
BOT 运营 137,547,778.16 109,605,515.67
海天 （一期）
资 阳
资阳市城南污水处理厂 BOT 运营 123,655,526.93 114,381,362.47
海天
资 阳 资阳市雁江区沱东新区城
BOT 运营 65,213,559.95 56,518,418.51
海天 市污水处理厂
资阳市雁江区沱东新区城
资 阳
市污水处理厂提标改造项 BOT 运营 11,065,130.32 10,657,039.72
海天
目
新 津
新津县自来水厂（注 1） TOO 运营 23,000,000.00 14,263,565.83
海天
资 阳
资阳市城市污水处理厂 TOO 运营 9,075,000.00 4,161,827.22
污水
简 阳
简阳市城市污水处理厂一
沱 江 BOT 运营 30,000,000.00 17,250,000.09
期 BOT
环保
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末
项目 业务
项目名称 项目 原值 净值
公司 模式
状态
简 阳
简阳市城南污水处理厂二
沱 江 BOT 运营 33,166,750.13 25,334,364.62
期 BOT
环保
简 阳
简阳市城南污水处理厂提
沱 江 BOT 运营 69,196,240.21 62,891,923.20
标改造工程
环保
宜 宾 宜宾市杨湾污水处理厂
BOT 运营 106,575,840.59 89,783,202.21
海天 （一期）
宜 宾 宜宾市杨湾污水处理厂
BOT 运营 150,768,336.43 147,288,691.92
海天 （二期）提标扩能项目
珙 县
珙县城市生活污水处理厂 TOT 运营 25,000,000.00 13,916,667.07
海天
乐 山 乐山市污水处理厂（一
TOT 运营 117,585,000.00 74,143,875.00
海天 期)TOT
乐 山 乐山市污水处理厂（二
BOT 运营 75,534,955.63 57,201,236.68
海天 期)BOT
乐 山 乐山市污水处理厂提标扩
BOT 运营 214,644,441.65 206,494,512.76
海天 容项目（三期)
峨 眉
峨眉山市污水处理厂 TOT
山 海 TOT 运营 89,000,000.00 61,805,555.80
（注 2）
天
峨 眉
峨眉山市污水处理厂迁扩
山 海 BOT 运营 147,955,814.22 112,583,100.60
建 BOT
天
雅 安 雅安市大兴污水处理厂
BOT 运营 27,799,833.57 23,945,748.36
海天 （一期）
雅 安 雅安市大兴污水处理厂扩
BOT 在建 2,453,939.10 2,453,939.10
海天 能项目（二期）
金 堂 金堂县三星大学城生活污
BOT 运营 55,029,679.95 38,755,529.03
海天 水处理厂 BOT
金 堂 金堂工业园东区（同兴新
BOT 运营 45,029,463.86 33,599,269.89
海天 区）污水处理厂 BOT
金 堂 金堂县三星大学城生活污
BOT 运营 67,167,706.09 64,539,070.36
海天 水处理厂提标扩能项目
金堂工业园东区（同兴新
金 堂
区）污水处理厂提标改造 BOT 运营 26,621,750.75 25,857,051.52
海天
项目
天 府
双流县华阳第一污水处理
新 区 BOT 运营 127,358,417.42 83,359,843.93
厂二期 BOT
海天
天 府
双流县华阳第一污水处理
新 区 BOT 筹建 310,624.12 310,624.12
厂二期提标改造项目
海天
彭 山 彭山县彭祖新城污水处理
BOT 运营 39,262,676.09 31,711,610.37
海天 厂项目
彭 山 彭山县彭祖新城污水处理
BOT 运营 48,901,184.78 46,793,706.86
海天 厂项目提标扩能工程
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末
项目 业务
项目名称 项目 原值 净值
公司 模式
状态
彭 山 彭山县观音镇污水处理厂
BOT 运营 36,888,829.45 35,230,895.46
海天 项目
开 封 开封新区马家河污水处理
TOT 运营 213,807,281.37 162,137,188.80
海天 厂 TOT
清 源 河南省濮阳县污水处理厂
BOT 运营 78,250,931.89 58,804,580.41
水务 BOT
清 源 河南省濮阳县污水处理厂
BOT 在建 11,975,478.35 11,975,478.35
水务 提标改造项目
卢 氏
豫 源 卢氏县城市污水处理厂 BOT BOT 运营 14,963,648.10 10,620,820.76
清
卢 氏
卢氏县城市污水处理厂二
豫 源 BOT 筹建 709,833.71 709,833.71
期改扩建项目
清
江 油 江油市第一批（八座）乡
TOT 运营 104,560,612.39 89,183,720.72
海天 镇污水处理厂项目
江 油 江油市十一座污水处理厂
BOT 运营 95,747,050.28 87,461,680.34
海天 PPP 项目
平 昌 平昌县星光工业园污水处
BOT 在建 42,943,035.80 42,943,035.80
海天 理厂
平 昌 平昌县城市第二污水处理
BOT 在建 118,632,732.65 118,632,732.65
海天 厂
新 疆
昌吉国家高新技术产业开
高 新 ROT 在建 107,757,663.48 107,757,663.48
发区污水处理厂
海天
翠 屏 翠屏区象鼻镇污水处理厂
BOT 运营 17,713,823.67 15,813,931.57
海天 及配套管网项目
罗平县工业园区长青片区
罗 平
污水处理厂及污水管网项 BOT 在建 138,889,880.92 138,889,880.92
海天
目
蒲 江 蒲江县域污水处理厂及配
注3 341,049,331.54 330,798,984.71
达海 套管网项目
五 通
乐山五通桥区城市生活污
桥 达 BOT 运营 24,965,425.84 24,405,662.94
水处理厂
海
五 通
乐山五通桥区城市生活污
桥 达 BOT 在建 2,317,413.24 2,317,413.24
水处理厂应急整改工程
海
金 口
乐山金口河区城市生活污
河 达 BOT 运营 28,212,828.20 27,821,731.61
水处理厂
海
马 边 马边彝族自治县城市生活
BOT 运营 34,715,317.62 34,406,737.01
达海 污水处理厂
合计 3,335,095,768.45 2,858,949,225.62
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：新津海天系本公司于 2013 年 11 月收购取得的公司，新津海天原名新津县地源
供排水有限公司，2006 年成都市地源水务股份公司（原新津县自来水公司改制设立）及四
川华西德顿塑料管道有限公司将其自来水业务资产以增资和转让的方式注入新津县地源供
排水有限公司，新津海天取得了地源水务公司与新津县城区域内供水业务相关的经营性资
产，并在新津县城区域内开展供水业务。
截止年末，新津海天尚未与新津县政府或其授权机构签署自来水业务特许经营协议。
本公司在收购新津海天后鉴于新津海天系新津县城区自来水供水机构，一直按照政府物价
部门批准的价格开展自来水销售业务，实质拥有了新津县城区域内开展供水业务的特许经
营权利，因此于收购时点本公司根据厦门市大学资产评估有限公司出具的《厦大评估评报
字（2014）第 SC004 号》评估报告，确认特许经营权价值为 2,300 万元，并采用按照与该
业务相关的其他资产平均预计使用年限对该无形资产价值进行摊销，摊销期限为 21.5 年。
2020 年 9 月 28 日，本公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于审议转让
新津海天水务有限公司股权的议案》，同意转让新津海天股权，并经 2020 年 10 月 13 日临
时股东大会审议通过。2020 年 10 月 21 日，本公司与成都市新津水城水务投资有限责任公
司（以下简称“新津水投”）签订股权转让框架协议，拟转让本公司持有的新津海天 51%
股权。截止年末，转让交易相关的由新津区人民政府及其授权方（政府方）主导的审计评
估工作已完成，但在转让价格方面公司尚未与政府方达成一致意见，故截止本报告出具日
交易尚未完成。根据《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
的规定，本公司持有的新津海天股权尚不构成持有待售，无需将新津海天形成的利润分类
入终止经营净利润列报。
注 2：该项经营权的相关运营设施根据政府的规划已拆除，相应污水处理由政府授予
本集团的迁扩建项目运营，本集团针对该项无形资产向授予方提出了补偿要求并进行了仲
裁，后峨眉山市国资委针对仲裁结果又提出撤销仲裁的诉讼，2019 年 12 月，乐山市中级
人民法院裁定撤销仲裁裁决。本集团对该项无形资产仍按原授予的期限直线摊销，且将其
归入该项目整体（含迁扩建投入），综合考虑地方政府发债利率、本集团长期借款利率及
当前本集团取得 PPP 项目的通常收益率，使用 6%折现率和项目整体的预测现金流进行了减
值测试，测试后无减值。
注 3：蒲江县域污水处理厂及配套管网项目由多个子项目组成，包括 BOT、TOT、ROT
模式。除蒲江县城污水处理厂二期项目于 2020 年 9 月投入商业运营，蒲江县城污水处理
厂一期项目、西来镇污水处理厂和大塘镇污水处理厂于 2021 年 5 月投入商业运营 , 寿
安污水处理厂一期项目于 2021 年 7 月投入商业运营外，其余工程处于建设期，尚未完
工。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
PPP 项目合同的相关信息
本集团主要通过参与招标、竞争性谈判、拍卖等方式获得特许经营权，上表中以 BOT
（建设-运营-移交）、TOT（移交-运营-移交）、ROT（改建-运营-移交）等模式参与公共
基础设施业务的项目符合 14 号解释中关于“双特征”和“双控制”的要求，本集团均按
照 14 号解释进行会计处理，以下对上述 BOT、TOT、ROT 项目简称 PPP 项目。
截止本年末本集团拥有 43 个供水及污水处理服务相关的 PPP 项目（含 PPP 授权之前的
直接以 BOT 或 TOT 方式获取的特许经营权）特许经营权。特许经营期 20-30 年不等。本集
团根据特许经营权的约定，参与项目的投融资、建设和运营。在特许经营权期满后，本集
团需要将保持一定的使用状态的有关基础设施移交给政府或政府指定部门。
特许经营权合同中约定了本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，本集团
的 PPP 项目合同存在两种收入结算方式：
（1）投资本金+投资回报+日常运营收入
项目建成后本集团拥有以折旧或摊销的方式收回投资本金，以固定的利率收取投资回
报的权利，投资本金以政府审计或者确认金额为准。日常运营收入根据日常运行成本考虑
一定运营利润确定单价*污水处理量。
（2）污水处理量*核定的水费单价
项目建成后政府考虑经审计或确认的项目总投资额，并结合日常污水处理运营成本确
定污水处理综合单价。本集团根据污水处理量及政府核定单价确认收入。
本集团的 PPP 项目特许经营权一般约定一年或者两年将会进行成本监审，根据监审结
果调整水费单价。
本集团的 PPP 项目均有特许经营权授予方根据不同程度和方式绩效考核结果支付费用
的约定或从量计费的约定。
本集团的 PPP 项目特许经营协议大部分约定了终止选择权而未对续约权做约定。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权
所属公司 项目 账面价值 未办妥产权证书原
因
资阳污水 提升泵房 234,042.88 注1
新津海天 水二厂扩建土地 注2
乐至海天 孔雀乡广盐村1社、孔雀乡广盐村9社 注3
70
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司 项目 账面价值 未办妥产权证书原
因
乐至海天 天池镇石庙村9社、10社 注3
合计 234,042.88
注 1：资阳污水根据政府规划要求在八楞区建设提升泵站，但所占用土地部分属于四
川南骏汽车集团有限公司，故一直未办理土地产权证。
注 2：如本附注六、13 所述，新津海天取得的与自来水业务相关的土地、房产均系以
出资或收购的方式从成都市地源水务股份公司取得。新津海天共有两宗土地，均位于新津
县五津镇蔬菜村一组，其中 22,003.4 平方米已取得新津国用（2001）字第 013045 号土地
使用权证，为市政公用划拨用地，证载权利人为成都市地源水气股份有限公司。另一宗土
地面积 46,523.50 平方米，系水厂扩建用地。根据 2006 年 3 月 29 日新津县人民政府新府
阅[2006]27 号关于自来水二厂改扩建有关问题的会议纪要，采用付清土地补偿费的方式取
得，未签订土地使用权合同，也未办理土地使用权证。由于时间久远，成都市地源水气股
份有限公司已无法找寻，新津海天未取得办理土地使用权证所必要的办证手续，故未办理
产权证。
注 3：因上述土地原为集体农用地，已经四川省人民政府同意转为建设用地并收归国
有，完成农用地转用和征地审批程序，并缴纳土地出让金，正在办理土地权属证书。
（4） 截止年末，本集团用于质押、抵押的无形资产明细
所属公司 抵押、质押物 期末账面净值 被担保人 授信金额 借款人名称
简阳市城区自
来水特许经营
民生银行成
简阳海天 权、简阳市城 135,405,515.66 简阳海天 196,000,000.00
都分行
区全部应收自
来水费
城市供水特许
经营权及污水 3,630,000.24 中国工商银
资阳海天 处理权 资阳海天 150,000,000.00
行资阳分行
土地使用权 7,996,516.97
城市供水特许
乐至海天
经营权
中国工商银
乐至海天 土地使用权 61,300.43 乐至海天 80,000,000.00
行乐至支行
资阳海天 土地使用权 103,300.31
中国民生银
资阳污水 土地使用权 3,253,994.65 资阳污水 140,000,000.00
行成都分行
中国邮储银
特许经营收费
雅安海天 23,945,748.36 资阳海天 25,000,000.00 行简阳市支
权
行
71
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司 抵押、质押物 期末账面净值 被担保人 授信金额 借款人名称
简阳市城南污
简阳沱江 水处理厂二期 简阳沱江环 中国民生银
25,334,364.62 30,000,000.00
环保 污水处理特许 保 行成都分行
经营权
简阳市城南污
简阳沱江 水处理厂提标 简阳沱江环 中国民生银
62,891,923.20 67,000,000.00
环保 改造特许经营 保 行成都分行
权
宜宾杨湾污水
中信银行成
宜宾海天 处理厂污水处 89,783,202.21 宜宾海天 109,000,000.00
都分行
理特许经营权
污水处理特许
乐山海天 经营权（一、 131,345,111.68
二期）
乐山市污水处
理厂全部设
民生银行成
备、乐山污水 乐山海天 350,000,000.00
都分行
处理厂特许经
乐山海天 206,494,512.76
营权、应收污
水处理费及乐
山海天全部股
权（三期）
峨眉山市污水
峨眉山海 处理厂污水处 中信银行成
174,388,656.40 峨眉山海天 150,000,000.00
天 理项目特许经 都分行
营权
金堂三星大学
中国民生银
金堂海天 城污水处理厂 38,755,529.03 金堂海天 30,000,000.00
行成都分行
特许经营权
濮阳县污水处
建设银行濮
清源水务 理厂项目特许 58,804,580.41 清源水务 50,000,000.00
阳分行
经营权
中国民生银
海天科创 土地使用权 34,273,280.38 海天科创 110,000,000.00
行成都分行
污水处理特许 交通银行河
开封海天 162,137,188.80 开封海天 150,000,000.00
经营权 南省分行
平昌县城市第
华夏银行成
平昌海天 二污水处理厂 118,632,732.65 平昌海天 78,000,000.00
都分行
收费权
污水处理厂收
益权以及对应
中国工商银
的应收账款质
新疆海天 107,757,663.48 新疆海天 60,000,000.00 行昌吉回族
押（包含新疆
自治州分行
海天厂房及土
地）
彭山县彭祖新 中国光大银
城污水处理厂 行股份有限
彭山海天 31,711,610.37 彭山海天 30,000,000.00
项目特许经营 公司成都新
权 都支行
72
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司 抵押、质押物 期末账面净值 被担保人 授信金额 借款人名称
中国光大银
彭祖新城污水
行股份有限
彭山海天 处理厂项目提 46,793,706.86 彭山海天 40,000,000.00
公司眉山分
标扩能
行
上海浦东发
彭山观音污水
彭山海天 35,230,895.46 彭山海天 34,000,000.00 展银行乐山
处理厂
支行
资阳城南污水
处理厂污水处 114,381,362.47 资阳海天
理特许经营权 中国民生银
资阳海天 资阳市雁江区 150,000,000.00 行成都分行
沱东新区城市 营业部
56,518,418.51 资阳海天
污水处理厂特
许经营权
蒲江县污水处
理及配套管网
中国农业发
建设工程政府
蒲江达海 330,798,984.71 蒲江达海 540,000,000.00 展银行蒲江
和社会资本合
县支行
作 （ PPP ） 项
目
宜宾杨湾污水
处理厂污水处
理特许经营权 中信银行成
宜宾海天 147,288,691.92 宜宾海天 160,000,000.00
（宜宾市杨湾 都分行
污水处理厂提
标扩能项目）
江油市第一批
中国建设银
（八座）乡镇
江油海天 89,183,720.72 江油海天 83,000,000.00 行成都市第
污水处理厂项
九支行
目收费权
罗平县工业园
区长清片区污 中国农业银
水处理厂及污 行股份有限
罗平海天 138,889,880.92 罗平海天 100,000,000.00
水管网工程 公司罗平支
PPP 项目收费 行
权
合计 2,375,792,394.18 2,912,000,000.00
18. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
简阳海天 9,357,619.85 9,357,619.85
合计 9,357,619.85 9,357,619.85
73
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
简阳海天 9,357,619.85 9,357,619.85
合计 9,357,619.85 9,357,619.85
19. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
融资担保费 1,344,261.01 932,762.25 674,345.32 1,602,677.94
装修费 480,180.56 136,852.72 176,846.52 440,186.76
其他 615,716.81 1,320,215.61 401,679.71 1,534,252.71
合计 2,440,158.38 2,389,830.58 1,252,871.55 - 3,577,117.41
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债 109,465,659.51 17,398,639.82 82,207,539.87 13,612,629.73
坏账准备 59,828,149.73 8,875,998.44 34,663,206.32 5,082,554.45
可弥补亏损 40,372,927.12 6,202,159.45 44,282,053.83 6,598,392.68
暂估成本 34,822,708.38 8,705,677.10
政府补助 25,636,053.07 3,848,441.33 33,657,206.99 5,030,514.40
固定资产折旧 8,554,784.99 1,283,217.75 11,985,410.81 1,797,811.62
工程结算与收
6,307,201.38 1,576,800.34 9,654,514.62 2,413,628.65
入的差异
其他 592,373.68 145,452.84
未决诉讼 6,170,200.00 925,530.00
合计 285,579,857.86 48,036,387.07 222,620,132.44 35,461,061.53
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企
业合并资产评 60,908,302.15 11,631,403.53 67,416,853.11 12,627,270.50
估增值
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
BOT 项目金融
35,369,214.73 2,652,691.11
资产
合计 60,908,302.15 11,631,403.53 102,786,067.84 15,279,961.61
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 28,712,371.47 21,229,068.70
可抵扣亏损 45,012,154.00 48,176,065.04
合计 73,724,525.47 69,405,133.74
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 6,832,780.00
2022 13,805,710.69 18,155,080.84
2023 4,160,973.32 4,160,973.32
2024 7,472,027.00 7,472,027.00
2025 7,172,379.77 11,555,203.88
2026 12,401,063.22
合计 45,012,154.00 48,176,065.04
21. 其他非流动资产
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新开元项目投资款（注1） 12,250,000.00 12,250,000.00
预付工程、设备款 9,588,278.89 9,588,278.89
预付租赁费 4,670,145.97 4,670,145.97
应收一年以上工程质保金 1,281,162.41 87,457.41 1,193,705.00
合计 27,789,587.27 87,457.41 27,702,129.86
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 3,114,442.97 3,114,442.97
应收一年以上工程质保金 1,284,909.97 64,245.50 1,220,664.47
合计 4,399,352.94 64,245.50 4,335,107.44
注 1：2021 年 5 月，本公司与四川新开元环保工程有限公司（以下简称四川新开元）
签订《关于海天水务集团股份公司现金购买马边彝族自治县城市生活污水处理厂特许经营
权、五通桥区城市生活污水处理厂产业化特许经营权、夹江县城市生活污水处理厂产业化
特许经营权、金口河区污水处理厂产业化特许经营权及其对应资产之协议》（以下简称
“收购协议”）。收购协议约定以不超过 20,000 万元总价格购买收购协议中约定的四家特
许经营权及其对应资产。最终总交易价格和各标的资产的交易价格由双方根据政府确认的
标的污水厂正在建设的项目审计金额协议确定。如政府确认的审计金额不少于 1.2 亿元，
则交易总价为 2 亿元；如政府确认的审计金额小于 1.2 亿元，则交易总价为 2 亿元扣减 1.2
亿元与政府审定金额的差额后的余额。截至年末，已完成马边项目、五通桥项目、金口河
项目的转让，合计支付股权及资产转让款 8,836.40 万元。夹江项目尚未完成转让。根据
2021 年 12 月，本公司与四川新开元及崔俊俐签订的《补充协议三》，同意将本公司前期
预付的 1,225 万元抵扣夹江项目收购款，本公司已于 2022 年 3 月 31 日，取得夹江项目相
应股权。截止本报告出具日，上述收购项目涉及的需经政府审计的工程，均尚未经政府审
计确认。
22. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
未到期应付利息 517,708.33
合计 75,517,708.33 50,000,000.00
（2） 抵押借款
2021 年 12 月，本公司向成都银行德盛支行借款 12,500 万元,借款期限为 2021 年 12
月 13 日至 2022 年 12 月 12 日。海天投资、资阳海天、简阳海天、资阳海天污水、费功全、
潘婷为该笔借款提供抵押担保。截至年末，本公司收到放款 2,500.00 万元。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 保证借款
2021 年 9 月，本公司向广发银行澳门分行借款 5,000 万元，借款期限为 2021 年 9 月
13 日至 2022 年 9 月 12 日。海天投资、费功全为该笔借款提供保证担保。
23. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
工程款 447,118,291.99 516,280,598.85
材料设备款 103,826,581.86 80,843,271.26
其他 30,589,111.18 23,004,221.38
合计 581,533,985.03 620,128,091.49
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中亚建业建设工程有限公司 148,946,988.40 未结算工程款
四川宝鑫建设有限公司 34,292,464.27 未结算工程款
四川富祥建筑工程有限公司 26,593,536.32 未结算工程款
资阳市凯利建设投资有限责任公司 15,475,753.81 未结算工程款
京源中科科技股份有限公司 7,911,055.47 未结算材料设备款
合计 233,219,798.27
24. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
供水业务 116,699,204.40 124,414,927.23
工程业务 18,084,867.52 2,833,578.97
污水处理业务 4,219,568.88 17,641.51
其他 2,700,655.26
合计 141,704,296.06 127,266,147.71
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 20,721,269.37 122,045,064.87 118,045,284.05 24,721,050.19
离职后福
利-设定提 18,990.97 10,112,415.98 10,130,697.20 709.75
存计划
辞退福利 81,283.75 81,283.75
合计 20,740,260.34 132,238,764.60 128,257,265.00 24,721,759.94
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖
金、津贴和 17,746,125.64 103,888,488.03 99,823,167.53 21,811,446.14
补贴
职工福利费 6,570,369.33 6,570,369.33
社会保险费 11,200.19 5,956,433.89 5,963,557.38 4,076.70
其中：医疗
8,261.08 5,369,352.00 5,373,536.38 4,076.70
保险费
工伤保险费 1,456.74 291,848.26 293,305.00
生育保险费 1,482.37 295,233.63 296,716.00
住房公积金 47,395.00 3,516,031.08 3,527,378.08 36,048.00
工会经费和
职工教育经 2,916,548.54 2,113,742.54 2,160,811.73 2,869,479.35
费
合计 20,721,269.37 122,045,064.87 118,045,284.05 24,721,050.19
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 18,268.91 9,755,730.14 9,773,289.30 709.75
失业保险费 722.06 356,685.84 357,407.90
合计 18,990.97 10,112,415.98 10,130,697.20 709.75
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 21,241,832.95 12,182,981.40
增值税 14,009,213.50 13,137,358.87
水资源税 1,987,807.35 1,771,623.79
土地使用税 518,728.36 640,900.38
其他 549,877.13 699,420.39
合计 38,307,459.29 28,432,284.83
27. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 370,209.00 3,533,023.49
应付股利
其他应付款 52,135,491.74 67,704,729.44
合计 52,505,700.74 71,237,752.93
27.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,582,609.51
短期借款应付利息 580,204.98
国债贷款利息 370,209.00 370,209.00
合计 370,209.00 3,533,023.49
27.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付 TOT 特许经营权转让款 5,291,062.55 5,291,062.55
代收污水处理费及垃圾处理费 13,304,680.87 23,022,570.95
合并范围外关联方往来款 21,371,609.00 23,379,439.00
押金、保证金 2,217,037.12 1,954,307.05
代收代付款 597,764.80 442,707.55
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
应退即征即退增值税款 3,266,903.55
其他 9,353,337.40 10,347,738.79
合计 52,135,491.74 67,704,729.44
其中：1 年以上 22,412,549.47 25,338,985.67
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
江油鸿飞投资（集团）有 江油海天股东往来款，用于支付项
10,324,159.00
限公司 目投资款，暂未结算。
江油海天江油市第一批（八座）乡
江油市城乡规划建设和住
5,291,062.55 镇污水处理厂 TOT 项目特许经营权
房保障局
转让款，未到约定还款条件。
合计 15,615,221.55 —
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 320,964,511.40 202,602,000.00
其中：质押借款本金 225,690,036.00 185,600,000.00
抵押借款本金 91,000,000.00 16,000,000.00
保证借款本金 1,002,000.00 1,002,000.00
未到期应付利息 3,272,475.40
一年内到期的长期应付款 769,300.00 17,229,979.70
一年内到期的租赁负债 1,537,056.46
合计 323,270,867.86 219,831,979.70
一年内到期的非流动负债情况详见本附注六、30 长期借款，六、32 长期应付款所述。
29. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 1,203,266.86 789,108.70
合计 1,203,266.86 789,108.70
80
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 1,345,027,128.80 1,214,722,939.94
抵押借款 43,000,000.00 209,000,000.00
保证借款 217,495,000.00 218,497,000.00
合计 1,605,522,128.80 1,642,219,939.94
（2） 质押借款
1）2015 年 6 月 26 日，乐至海天向中国工商银行股份有限公司乐至支行借款 8,000 万
元，借款期限为 2015 年 7 月 7 日至 2025 年 6 月 25 日。乐至海天以收费许可权及收费权依
附资产（二水厂及三水厂供水设备及管网）、办公楼及商铺，本公司持有的乐至海天 100%
股权，资阳海天房产及土地使用权(房屋：资阳字第 2012010501649 号；土地：资阳国用
（2012）第 BB111189 号)提供质押及抵押担保。同时由本公司、费功全提供连带责任保证。
该项借款截止期末余额为 2,800 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 800 万元
及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
2）2020 年 5 月 1 日，简阳海天向民生银行成都分行借款 19,600 万元。截止期末已借
入 16,741.59 万元，借款期限为 2020 年 5 月 21 日至 2030 年 5 月 10 日。该借款以资阳海
天持有的简阳海天 93.14%的股权，简阳海天应收账款全部账户以及自来水收益权、特许经
营权提供质押担保；以简阳海天第二自来水厂机器设备作为抵押物。同时由本公司、费功
全、潘婷提供不可撤销连带责任保证。截止期末借款余额为 13,591.98 万元，其中需在未
来一年内归还的长期借款本金 2,050 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动
负债”。
3）2014 年 3 月 4 日，资阳海天向中国工商银行资阳分行借款 15,000 万元，借款期限
为 2014 年 3 月 6 日至 2024 年 3 月 3 日。资阳海天以资阳市城市供水特许经营权提供质押
担保，以价值 3,380.00 万元的房产及土地提供抵押担保，同时由本公司提供连带责任保
证。截止期末借款余额为 3,750 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,500 万
元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
4）2015 年 7 月 13 日，资阳海天向民生银行成都分行营业部借款 15,000 万元，借款
期限为 2015 年 8 月 05 日至 2025 年 7 月 12 日。资阳海天以资阳市雁江区沱东新区污水处
理厂特许经营权、该项目下的应收账款以及资阳市城南污水处理厂特许经营权、该项目下
的应收账款、本公司持有的资阳海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全为该笔
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款提供连带责任保证。截止期末借款余额为 7,000 万元，其中需在未来一年内归还的长
期借款本金 1,650 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
5）2018 年 5 月 5 日，资阳海天向中国邮储银行简阳市支行借款 2,500 万元。借款期
限为 2018 年 5 月 16 日至 2028 年 3 月 5 日。资阳海天以雅安海天污水处理厂特许经营收费
权提供质押担保，同时本公司、费功全、张克俭、陈建芬为该笔借款提供连带责任保证。
截止期末借款余额为 2,150 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 100 万元及未
到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
6）2019 年 12 月 6 日，资阳污水向中国民生银行成都分行借款 14,000 万元。借款期
限为 2019 年 12 月 26 日至 2029 年 12 月 25 日。截止期末已借入 12,576.75 万元。资阳污
水以资阳市城市污水处理厂提标扩能工程建设项目项下全部收益权形成的应收账款、资阳
海天持有资阳污水 100%股权提供质押担保；以资阳国用（2010）第 BA3113125 号土地使用
权、资阳污水机器设备提供抵押担保。同时由本公司、费功全提供不可撤销连带责任保证。
该项借款截止期末余额为 11,376.75 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金
1,600 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
7）2015 年 9 月 22 日，简阳环保向中国民生银行股份有限公司成都分行借款 3,000 万
元，借款期限为 2015 年 9 月 23 日至 2025 年 9 月 21 日，本公司以持有的简阳江环保 100%
股权、简阳市城南污水处理厂二期特许经营权、简阳市城南污水处理厂二期项目及对应产
生全部应收账款提供质押担保，同时由本公司、费功全为该笔借款提供连带责任保证。截
止期末借款余额为 1,350 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 300 万元及未到
付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
8）2017 年 12 月 13 日，宜宾海天向中信银行股份有限公司成都分行借款 10,900 万
元，借款期限为 2018 年 1 月 10 日至 2029 年 12 月 20 日。本公司以持有的宜宾海天 5,500
万元出资额股权、宜宾杨湾污水处理厂（一期）特许经营权及对应产生的应收账款提供质
押担保。同时本公司、费功全提供连带责任保证。截止期末借款余额为 8,900 万元，其中
需在未来一年内归还的长期借款本金 1,100 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的
非流动负债”。
9）2020 年 9 月 7 日，宜宾海天向中信银行股份有限公司成都分行借款 16,000 万元，
借款期限为 2020 年 9 月 7 日至 2030 年 6 月 20 日。本公司以持有的宜宾海天 8,600 万元出
资额股权、宜宾市杨湾污水处理厂（二期）提标扩能特许经营权及对应产生的应收账款提
供质押担保。同时本公司、费功全提供连带责任保证。截止期末借款余额为 14,100 万元，
其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,600 万元及未到付息日的利息列入“一年内到
期的非流动负债”。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10）2020 年 6 月 9 日，乐山海天向中国民生银行股份有限公司成都分行借款 35,000
万元，借款期限为 2020 年 6 月 9 日至 2035 年 6 月 8 日。截止期末已借入 21,943.72 万元。
乐山海天以乐山市污水处理厂特许经营权，应收乐山市住房和城乡规划建设局污水处理费，
本公司持有的乐山海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全、潘婷提供不可撤销
连带责任保证。该项借款截止期末余额为 20,343.72 万元，其中需在未来一年内归还的长
期借款本金 1,800 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
11）2015 年 6 月 16 日，峨眉山海天向中信银行股份有限公司成都分行借款 15,000 万
元，借款期限为 2015 年 6 月 16 日至 2023 年 12 月 20 日。峨眉山海天以峨眉山市污水处理
厂特许经营权及该项目产生的全部应收账款，本公司持有的峨眉山海天 100%股权提供质押
担保，同时费功全、本公司提供连带责任保证。截止期末借款余额 5,000 万元，其中需在
未来一年内归还的长期借款本金 2,000 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流
动负债”。
12）2016 年 1 月 21 日，金堂海天向中国民生银行股份有限公司成都分行借款 3,000
万元，借款期限为 2016 年 1 月 22 日至 2025 年 1 月 20 日。金堂海天以与金堂县水务局签
订的《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标段）金堂工业区东区（同兴新区）污水处理
厂特许经营合同》项下产生的应收账款,金堂工业区东区（同兴新区）污水处理厂特许经
营权，本公司持有的金堂海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带责任
保证。截止期末借款余额为 1,225 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 350 万
元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
13）2016 年 12 月 19 日，彭山海天向中国光大银行股份有限公司成都新都支行借款
3,000 万元，借款期限为 2016 年 12 月 30 日至 2025 年 12 月 18 日，彭山海天以彭山区彭
祖新城污水处理厂一期项目污水处理收费权及特许经营权提供质押担保，本公司以持有的
彭山海天 100%股权提供质押，同时本公司、费功全、张军提供连带保证责任。该项借款截
止期末余额为 1,600 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 400 万元及未到付息
日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
14）开封海天分别于 2013 年 6 月 26 日、2013 年 10 月 30 日与交通银行河南省分行签
订固定资产贷款借款合同，借入人民币 10,000 万元和 5,000 万元，借款期限分别为自 2013
年 6 月 26 日至 2023 年 6 月 26 日、自 2013 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 30 日。开封海天
以马家河污水处理厂特许经营收费权提供质押担保，本公司、费功全为上述借款提供连带
责任保证。截止期末借款余额为 4,750 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金
2,850 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
15）2015 年 11 月 30 日，清源水务向建设银行濮阳分行借款 3,800 万元，借款期限为
2016 年 2 月 2 日至 2024 年 5 月 30 日。清源水务以濮阳县污水处理厂项目特许经营权及产
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生的应收账款作为质押担保，同时本公司、费功全、海天投资、张克俭及陈建芬夫妇为此
借款合同提供连带责任保证。该项借款截止期末余额为 900 万元，其中需在未来一年内归
还的长期借款本金 800 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
16）2017 年 6 月 16 日，平昌海天向华夏银行成都分行借款 7,800 万元，借款期限为
2017 年 6 月 21 日至 2026 年 12 月 21 日。平昌海天以平昌县城市第二污水处理厂收费权提
供质押，同时费功全、潘婷、本公司提供连带保证责任。该项借款截止期末余额为 4,550
万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 850 万元及未到付息日的利息列入“一年
内到期的非流动负债”。
17）2020 年 6 月 5 日，蒲江达海向中国农业发展银行蒲江县支行借款 54,000 万元。
借款期限为 2020 年 7 月 7 日至 2035 年 6 月 4 日。截止期末已借入 16,366 万元。蒲江达海
以蒲江县污水处理及配套管网建设工程政府和社会资本合作（PPP）项目合同提供质押担
保。同时四川省金玉融资担保有限公司、本公司、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项
借款截止期末余额为 16,366 万元，其中需在未来一年内归还的未到付息日的利息列入“一
年内到期的非流动负债”。
18）本公司于 2021 年 6 月 30 日向中国民生银行股份有限公司成都分行借入人民币
3,000 万元，借款期限为 2021 年 6 月 30 日至 2024 年 6 月 29 日。海天投资以持有的成都
达辉房地产经济有限公司 50%股权提供抵押担保，同时由资阳海天、新津海天、费功全、
潘婷提供不可撤销连带责任保证。该项借款截止期末余额为 3,000 万元，其中需在未来一
年内归还的未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
19)2020 年 10 月 20 日，简阳环保向中国民生银行股份有限公司成都分行借款 6,700
万元，借款期限为 2021 年 3 月 2 日至 2030 年 10 月 19 日，本公司以持有的简阳环保 100%
股权、简阳市城南污水处理厂特许经营权及其项下产生全部应收账款提供质押担保，同时
由本公司、费功全、潘婷为该笔借款提供不可撤销连带责任保证。截止期末借款余额为
6,550 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 325 万元及未到付息日的利息列入
“一年内到期的非流动负债”。
20）2021 年 9 月 17 日，彭山海天向中国光大银行股份有限公司眉山分行借款 4,000
万元，借款期限为 2021 年 9 月 23 日至 2031 年 9 月 17 日，彭山海天以其依法所有或有权
处分的《彭山县彭祖新城污水处理厂一期 BOT 特许经营权协议书补充协议》特许经营权的
收费权及其项下的政府污水处理服务费应收账款提供质押担保，同时本公司、费功全、张
军提供连带保证责任。该项借款截止期末余额为 3,925 万元，其中需在未来一年内归还的
长期借款本金 305.6 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21）2021 年 1 月 28 日，彭山海天向上海浦东发展银行乐山支行借款 3,400 万元，借
款期限为 2021 年 1 月 28 日至 2028 年 9 月 30 日。彭山海天以彭山县观音镇污水处理厂一
期工程污水处理收费权提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带保证责任。该项借款
截止期末余额为 3,100 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 350 万元及未到付
息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
22）2021 年 9 月 29 日，江油海天向中国建设银行股份有限公司成都第九支行借款
8,300 万元，借款期限为 2021 年 10 月 1 日至 2036 年 10 月 1 日，截止期末已借入 7,800
万元，江油海天以江油市第一批（八座）乡镇污水处理厂项目于主合同债务存续期内的全
部经营收入提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带保证责任。该项借款截止期末余
额为 7,706.02 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 375.9 万元及未到付息日的
利息列入“一年内到期的非流动负债”。
23）2020 年 11 月 24 日，罗平海天向中国农业银行罗平县支行借款 1 亿元，借款期限
为 2021 年 1 月 5 日至 2028 年 11 月 23 日，截止期末已借入 8,500 万元。罗平海天以特许
经营权项下所有应收账款提供质押担保，同时由本公司、费功全提供连带责任保证。该项
借款截止期末余额为 7,437.5 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,062.5 万
元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
24）2020 年 5 月 29 日，新疆高新海天向中国工商银行股份有限公司昌吉回族自治州
分行借款 6,000 万元。借款期限为 2020 年 5 月 29 日至 2033 年 3 月 31 日。新疆海天以其
厂房及土地提供抵押担保，以其污水处理厂收益权及其项下对应的应收账款提供质押担保，
本公司、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项借款截止期末余额为 5,600 万元，其中需
在未来一年内归还的长期借款本金 400 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流
动负债”。
（3） 抵押借款
1）海天科创分别于 2018 年 12 月 6 日、2019 年 3 月 20 日向中国民生银行股份有限公
司成都分行借入人民币 5,000 万元和 5,700 万元，借款期限分别为自 2018 年 12 月 6 日至
2025 年 11 月 21 日、自 2019 年 3 月 20 日至 2025 年 11 月 21 日。海天科创以位于成都市
天府新区兴隆街道宝塘村二组，面积 13,733.25 平方米土地使用权（川 2016 成天不动产权
第 0014702 号）提供抵押担保，同时由本公司、费功全提供连带责任保证。该项借款截止
期末余额为 5,900 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,600 万元及未到付息
日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）2020 年 8 月 12 日，本公司向成都银行股份有限公司德盛支行借款 15,000 万元。
借款期限为 2020 年 8 月 18 日至 2022 年 8 月 11 日。海天投资、资阳海天以位于高新区益
州大道北段 777 号 1 栋 2 单元 21 楼中航办公楼提供抵押担保，同时海天投资、资阳海天、
简阳海天、资阳污水、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项借款截止期末余额为 7,500
万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 7,500 万元及未到付息日的利息列入“一
年内到期的非流动负债”。
（4） 保证借款
1）2020 年 3 月 20 日，本公司向中国农业银行成都高新技术产业开发区支行借款
22,000 万元。借款期限为 2020 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 19 日。四川和邦集团投资有限
公司、海天投资、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项借款截止期末余额为 21,849.70
万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 100.20 万元及未到付息日的利息列入“一
年内到期的非流动负债”。
31. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 691,956.20
减：未确认的融资费用 122,541.11
合计 569,415.09
32. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 1,989,740.72
专项应付款 76,761,000.00
合计 1,989,740.72 76,761,000.00
32.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
外部借款及利息 545,020.30
减：未确认融资费用 545,020.30
分期购买资产 2,182,121.60
减：未确认融资费用 192,380.88
合计 1,989,740.72
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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32.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
专项应付款 76,761,000.00 76,761,000.00 注1
合计 76,761,000.00 76,761,000.00 —
注 1：翠屏海天上年收到四川长江源工业园区开发有限责任公司（宜宾市翠屏区财政
局为实际控制人）拨付资金 76,761,000.00 元。本年，宜宾市翠屏区工业园区管理委员会
与本公司和翠屏海天签订《翠屏区象鼻镇污水处理厂及配套管网项目特许经营补充协议》，
根据补充协议的约定，宜宾市翠屏区工业园区管理委员会以本项目争取的各级专项资金用
于项目建设，工程竣工验收合格后，经政府相关部门审计的投资总额扣减已支付用于项目
建设的各级专项资金，故翠屏海天将其收到的 7,676.10 万元用于冲减项目总投资。
33. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
污水处理设施、自来水生产
113,839,160.54 87,666,643.10 （1）
设施更新支出
未决诉讼 6,170,200.00 （2）
合计 113,839,160.54 93,836,843.10
（1）BOT、TOT 等项目后续大修更新改造支出系按照特许经营权协议，对于为使有关
基础设施在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出。本集团根据
预计特许经营期内设备更新支出的未来现金开支，选择适当的折现率计算其现金流量的现
值，确认预计负债。预计的更新支出以项目投入运营年度五年期以上长期贷款利率为折现
率，计算特许经营期内各期预计成本及隐含利息支出，逐期确认预计负债。
（2）未决诉讼系吴建军诉峨眉山海天民间借贷纠纷案预计可能产生的诉讼赔偿。
原告吴建军（吴文刚之子）于 2015 年 8 月向峨眉市人民法院提起对峨眉山海天的民事
诉讼，其诉请要求峨眉山海天支付其借款本金 400 万元及利息（按每月 2 分计），并承担
违约金 100 万元。峨眉山市人民法院于 2015 年 11 月作出[2015]峨眉民初字第 1707 号《民
事裁定书》，裁定书以该案所涉事实已由乐山市检察院依法提起了公诉为由驳回了吴建军
的起诉。后吴建军于 2016 年 3 月再次提起对峨眉山海天诉讼，诉请为要求峨眉山海天支付
其借款本金 400 万元及资金占用费，并承担违约金 217.02 万元。原告吴建军于 2018 年 12
月 27 日向峨眉山市人民法院申请撤回起诉。
2019 年 1 月 3 日，吴建军再次向峨眉山市人民法院提起诉讼，要求峨眉山海天归还
400 万元借款及资金占用费并支付违约金 217.02 万元。根据峨眉山市人民法院作出的
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“（2019）川 1181 民初 49 号之一”《民事裁定书》：“本案必须以另一案的审理结果为
依据，而另一案尚未审结。……裁定如下：本案中止诉讼。”
2019 年 10 月 11 日，四川省高级人民法院就伍智涉嫌合同诈骗罪一案作出终审判决，
吴建军诉峨眉山海天民间借贷纠纷一案已于 2019 年 12 月 16 日开庭恢复审理。
根据四川高贸律师事务所于 2017 年 5 月 20 日出具的法律意见书（高贸法意[2017]051
号），认为该民事案处理结果与伍智刑事案最终处理结果有紧密关联。如果伍智刑事案最
终生效判决认定伍智对本笔所谓借款构成犯罪，或以证据不足为由认定伍智对本笔款项不
构成犯罪，则人民法院极可能根据双方（含吴建军）对造成吴建军的损失按过错大小判定
由双方分担相应责任，即峨眉山海天对其诉请承担部份赔偿责任；而如果伍智案最终判决
结果认为伍智向吴建军借款 400 万的行为不属于诈骗，未假冒峨眉山海天名义借款，在此
种情形下，人民法院很可能判令峨眉山海天对吴建军诉请承担全部还本付息义务。峨眉山
海天于 2015 年度为该民间借贷纠纷案计提预计负债 617.02 万元。
2020 年 11 月 6 日，四川省峨眉山市人民法院作出（2019）川 1181 民初 49 号《民事
判决书》，判决驳回吴建军的诉讼请求。吴建军不服判决，向四川省乐山市中级人民法院
提起诉讼，2021 年 4 月 28 日，四川省乐山市中级人民法院作出（2021）川 11 民终 42 号
《民事判决书》，判决：一、撤销四川峨眉山市人民法院（2019）川 1181 民初 49 号民事
判决；二、峨眉山海天于本判决生效之日起十五日内偿还吴建军借款本金 400 万元及逾期
利息。
2021 年 6 月，峨眉山海天向四川省高级人民法院申请再审立案，四川省高级人民法院
于 2021 年 8 月 30 日作出（2021）川民申 3755 号《民事裁定书》，裁定驳回峨眉山海天的
再审申请。峨眉山海天于 2021 年 9 月支付借款本金及逾期利息。
34. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 40,508,406.74 1,467,926.65 3,799,176.86 38,177,156.53
合计 40,508,406.74 1,467,926.65 3,799,176.86 38,177,156.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 备注
与收益相关
管网改造、建设专项资金 11,714,366.54 - 1,121,886.53 - 10,592,480.01 与资产相关 注1
其中：用于管网建设的税收优惠资
7,157,589.01 - 635,586.53 6,522,002.48 与资产相关 注 1.（1）
金
简阳市城区供水管网建设补
1,456,133.30 - 130,400.04 1,325,733.26 与资产相关 注 1.（2）
贴资金专项资金
简阳养马自来水管网建设项
1,065,375.89 - 203,215.05 862,160.84 与资产相关 注 1.（3）
目专项资金
简阳雄州大道工程管网改造
427,777.73 - 66,666.68 361,111.05 与资产相关 注 1.（4）
补贴专项资金
乐至县城供水管网改造补助
400,000.00 - 0.00 400,000.00 与资产相关 注 1.（5）
资金
简阳平泉贵子桥项目专项资
272,957.54 - 10,918.27 262,039.27 与资产相关 注 1.（6）
金
雷音村、九龙碑村供水主管
701,199.75 - 58,433.28 642,766.47 与资产相关 注 1.（7）
安装工程补贴款
爱晚中心供水工程 233,333.32 - 16,666.68 216,666.64 与资产相关 注 1.（8）
自来水配套费补助 6,896,149.31 - 1,106,003.04 5,790,146.27 与资产相关 注2
供水管线迁改还建补偿资金 12,608,553.12 1,447,346.55 951,503.02 - 13,104,396.65 与资产相关 注3
其中：兴园一路下穿工程给水管线
4,190,244.50 - 312,316.32 3,877,928.18 与资产相关 注 3.（1）
迁改工程
雄州大道提质改造项目用地
范围内供水管道迁改还建工 3,985,789.20 - 307,513.50 3,678,275.70 与资产相关 注 3.（2）
程
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 备注
与收益相关
简阳市交通运输局-雄州道大
712,525.68 - 51,507.84 661,017.84 与资产相关 注 3.（3）
C 段管道迁改工程
三水厂高位水池主管改造款 440,000.00 - - 440,000.00 与资产相关 注 3.（4）
乐至县孔雀乡人民政府管网
171,531.50 - 14,294.32 157,237.18 与资产相关 注 3.（5）
项目
成简快速通道 C 段下穿雄州
大道 C 段框架桥工程供水管 265,946.68 - 19,109.88 246,836.80 与资产相关 注 3.（6）
道迁改
金华格力地块内兴物 2 路给
- 83,742.41 5,582.84 78,159.57 与资产相关 注 3.（7）
水主管迁改项目
桂子溪桥供水主管迁改工程 63,544.53 12,653.26 4,834.32 71,363.47 与资产相关 注 3.（8）
简阳市太平桥中心小学建设
303,906.09 - 21,969.12 281,936.97 与资产相关 注 3.（9）
项目引水管迁改工程
简阳市天星公园项目供水管 注 3.
115,466.35 - 7,963.20 107,503.15 与资产相关
道迁改工程 （10）
天慧和盛美卓项目公司管道 注 3.
180,917.40 - 12,477.12 168,440.28 与资产相关
迁改工程 （11）
大华物流段供水管道迁改工 注 3.
149,812.44 - 10,331.88 139,480.56 与资产相关
程 （12）
简阳工业集中发展区天宫山
注 3.
配套住房暨安置还房供水主 307,281.21 - 20,832.60 286,448.61 与资产相关
（13）
管迁改工程
简阳市华西社区旧城棚户区 注 3.
223,711.73 223,711.73 28,738.99 418,684.47 与资产相关
改造项目供水管还建工程 （14）
老码头应急排水工程自来水 注 3.
88,711.66 - 6,083.09 82,628.58 与资产相关
主管迁改还建工程 （15）
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 备注
与收益相关
五号信箱至凯力威大道供水 注 3.
- 188,388.28 12,559.20 175,829.08 与资产相关
管网迁改工程 （16）
金简仁快速路（方家寺村） 注 3.
- 277,325.69 9,244.20 268,081.49 与资产相关
引水管迁改工程 （17）
成都空天产业功能区创业大 注 3.
- 97,526.46 3,363.00 94,163.46 与资产相关
道道口供水管迁改工程 （18）
注 3.
五号信箱供水管网迁改工程 - 204,268.18 4,539.28 199,728.90 与资产相关
（19）
电力新村环岛修建供水主管 注 3.
- 359,730.54 2,193.48 357,537.06 与资产相关
迁改工程 （20）
简阳市天星公园引水管迁改 注 3.
317,492.35 - 21,896.04 295,596.31 与资产相关
还建工程 （21）
ACG 时空动漫影视文化中心 注 3.
182,313.99 - 12,501.48 169,812.51 与资产相关
项目供水管道迁改工程 （22）
天慧城项目引水管道迁改工 注 3.
909,357.81 - 61,651.32 847,706.49 与资产相关
程 （23）
供水管网灾后重建资金 2,767,270.88 - 582,583.33 2,184,687.55 与资产相关 注4
四川省城镇污水处理技术工程实验
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 与资产相关 注5
室
MBR 平板膜四位一体乡镇污水处理
1,050,000.00 - - 1,050,000.00 与收益相关 注6
技术集成与示范
城镇污水处理技术中介服务创新示
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与收益相关 注7
范项目立项经费
城乡污水重点污染物 MBR 协同处理
300,000.00 - - 300,000.00 与收益相关 注8
系统技术研发与应用示范
含磷废水资源化处理与远程运营技
300,000.00 - - 300,000.00 与收益相关 注9
术的研究项目经费
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 备注
与收益相关
河南省污水处理厂和总磷污染物排
放量较大的工业企业安装总磷自动 44,333.56 - 13,999.92 30,333.64 与资产相关 注 10
监控设施政府补助
自来水收费系统软件升级补贴费 27,733.33 - 20,800.00 6,933.33 与资产相关 注 11
科创局第一批省级科技计划项目资
金（城镇污水厂稳定达标技术集成 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 与收益相关 注 12
与示范项目）
固定污染源视频监控补助款 - 20,580.10 2,401.02 18,179.08 与资产相关 注 13
合计 40,508,406.74 1,467,926.65 3,799,176.86 - 38,177,156.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：管网改造、建设专项资金系政府拨付指定用于管网改造、建设专项资金，具体
情况如下：
（1）2005 年 6 月 30 日，简阳市人民政府（甲方）与四川省都江堰龙泉山灌溉区管理
处（乙方，简阳海天前身简阳市龙腾供水有限责任公司的发起人）签订简阳市供排水总公
司资产转让及城区供水特许经营权有偿使用协议。其中：四、承诺及保证事项（一）甲方
承诺及保证：饮水工程属招商引资公益性项目，乙方可享受税收优惠政策，即前十年按原
市排供水总公司 2002 年至 2004 年三年平均实际缴纳额作为基数缴纳，超交部分由甲方全
额奖励乙方供水公司用于管网建设。简阳海天于 2016 年 9 月、2017 年 3 月、2017 年 8 月
分别收到简阳市财政局下拨的税收奖励资金 252.4 万元、372.04 万元、328.94 万元，并规
定该资金专项用于简阳海天管网建设。简阳海天按照管网资产预计使用期限摊销，将政府
补助款转至其他收益。
（2）简阳海天 2008 年收到简阳市财政局拨付的简阳市城区供水管网建设补贴资金专
项资金 260.80 万元，该项目已于 2012 年 2 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期
限摊销，将政府补助款转至其他收益。
（3）简阳海天 2012 年度收到简阳市财政局拨付的养马自来水管网建设项目专项资金
255.69 万元，该项目已于 2012 年 3 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，
将政府补助款转至其他收益。
（4）简阳海天 2011 年收到简阳市财政局拨付的雄州大道工程管网改造补贴专项资金
100.00 万元，该项目已于 2011 年 5 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，
将政府补助款转至其他收益。
（5）乐至海天 2012 年收到由乐至县财政局拨付的县城供水管网改造补助资金 40 万
元，用于更换城西片区 1.67 公里 DN300 水泥管，因政府改造计划调整，改造尚未开工，故
将其列入递延收益。
（6）简阳海天 2012 年期间收到简阳市财政局拨付的平泉贵子桥项目专项资金
655,098.00 元，该项目已于 2012 年 3 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊
销，将政府补助款转至其他收益。
（7）根据乐至县政府《关于乐至县天池镇雷音村、石佛镇九龙碑村供水管道安装相
关事项的备忘录》及乐至县水务局《关于拨付乐至县天池镇雷音村、石佛镇九龙碑村供水
主管安装工程费及户表工程补贴的请示》，乐至海天于 2019 年 11 月收到乐至县水务局拨
付的沿国道 318 线供水主管补贴 92 万元。该项目已于 2017 年 12 月完工，该补助属于与资
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，乐至海天按照资产预计使用期限摊销，将政
府补助款转至其他收益。
（8）根据简阳市财政局简财评[2014]597 号《简阳市财政局关于爱晚中心供水工程控
制价的批复》及简阳政府批复文件，简阳海天于 2014 年 9 月收到爱晚中心供水工程政府补
贴资金 25 万元，该管道于 2019 年 12 月完工，简阳海天按照资产预计使用期限摊销，将政
府补助款转至其他收益。
注 2：根据新津县人民政府 2005 年 1 月 18 日第 40 次常务会议纪要，新津县人民政府
同意将新津县收取的配套费自来水部分，在扣除调剂资金后，按照“企业申请、建设局审
核、财政局审批、县政府审定”的原则，前三年全部，第四年起按 50%的标准，补助企业
自来水工程建设。新津海天于 2013 年 12 月收到新津县水务局拨付的 2010 年 5 月-2012 年
12 月的自来水建设工程补助 7,025,833.22 元，于 2016 年 8 月 10 日收到新津县水务局下
拨的自来水配套补助资金 6,004,200.00 元。该补助属于与资产相关的政府补助，且与日常
经营活动相关，新津海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
注 3：供水管线迁改还建补偿资金系政府及其平台公司因市政建设需对原有管道进行
改迁还建拨付的补偿资产，参照与资产相关政府补助处理。
（1）根据《兴园一路下穿工程给水管线迁改工程补偿还建合同》，新津海天于分别
于 2018 年 8 月、2019 年 1 月、2019 年 3 月收到政府平台公司成都市新津县国有资产投资
经营有限责任公司拨款 200.77 万元、266.09 万元、1.61 万元，该项目已于 2019 年 6 月完
工，新津海天将补偿原有管网报废损失后的余额按照该项目资产预计使用期限摊销，将款
项转至其他收益，自 2019 年 7 月开始按折旧年限摊销。
（2）根据《简阳市东城新区雄州大道提制改造项目用地范围内供水管道迁改还建协
议》，简阳海天分别于 2018 年、2019 年收到政府平台公司四川雄州实业有限责任公司拨
付的 217.90 万元、230.89 万元，该项目已于 2018 年 12 月完工。简阳海天按照该项目资
产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（3）根据与简阳市交通运输局签订的《供水管道迁改合同》，简阳海天于 2019 年 4
月收到简阳市交通运输局拨付的雄州道大 C 段管道迁改工程款 84.99 万元，2020 年收到
285,056.57 元。扣除增值税后转入递延收益。该管网工程已于 2019 年 10 月完工，简阳海
天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（4）据《乐至县财政投资评审中心关于三里乡幸福村 11 组供水主管改造工程预算价
的评审报告》，乐至海天于 2011 年 9 月收到乐至县建设投资有限责任公司拨付的三水厂高
位水池主管改造款 44 万元，截止 2021 年 12 月 31 日该项目尚未开工，将其列入递延收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）根据《乐至县孔雀乡马家井村桃园新居供水主管安装工程施工合同》，乐至海
天于 2017 年 12 月收到乐至县孔雀乡财政所拨付的孔雀乡马家井村桃园新居供水主管安装
工程补贴资金专项资金 23.80 万元，该管道工程已于 2017 年 12 月完工，乐至海天按照该
项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
（6）根据《成简快速通道 c 段下穿雄州大道 c 段框架桥工程供水管道迁改工程》合
同，简阳海天于 2020 年 1 月收到四川阳安交通投资有限公司拨付的 31.07 万。该项目已于
2019 年 12 月完工。简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（7）根据《金华格力地块内兴物 2 路给水主管迁改工程赔偿还建协议》，新津海天
于 2021 年 2 月收到政府平台公司新津新城发展集团有限公司拨付的工程款 91,279.23 元，
扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2019 年 12 月完工。新津海天按照该项目资产预
计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（8）根据《桂子溪桥供水管迁改工程合同》，简阳海天于 2020 年期间及 2021 年 7 月
收 到 政 府 平 台 公 司 四 川阳 安 交 通 投 资 有 限 公 司拨 付 的 水 管 迁 改费 364,616.47 元 、
213,792.05 元，扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2020 年 6 月完工。简阳海天按
照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（9）简阳海天 2020 年期间收到四川龙阳天府新区建设投资有限公司拨付的简阳市太
平桥中心小学建设项目引水管迁改工程专项资金 319,529.36 元，项目已于 2020 年 6 月完
工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
（10）简阳海天 2020 年期间收到四川雄州实业有限责任公司拨付的简阳市天星公园项
目供水管道迁改工程专项资金 119,447.95 元，项目已于 2020 年 6 月完工，简阳海天按照
该项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
（11）根据《天慧和盛美卓项目供水管迁改工程合同》，简阳海天于 2020 年 3 月收到
成都凯安置业有限公司拨款 20.40 万元，该项目已于 2020 年 6 月完工，简阳海天按照该项
目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（12）根据《雄州大道给水管迁改工程合同》，简阳海天于 2020 年 11 月月收到简阳
市交通局拨付的大华物流段供水管道迁改工程 165,172.51 元，该项目已于本年完工，简阳
海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（13）简阳海天 2020 年期间收到简阳现代工业投资有限公司的简阳工业集中发展区天
宫山配套住房暨安置还房供水主管迁改工程专项资金 312,489.36 元，项目已于 2020 年 9
月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（14）根据《简阳市华西社区棚户区改造项目供水管迁改工程合同》，简阳海天分别
于 2020 年 6 月、2021 年 2 月收到简阳市房产保障中心拨付的华西社区棚户区改造项目（供
水管还建工程）专项资金 243,845.79 元、243,845.79 元。该项目已于 2020 年 12 月完工。
简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（15）根据《老码头应急排水工程自来水主管迁改项目补偿还建合同》，新津海天于
2020 年 8 月收到成都市新津水城水务投资有限责任公司拨付的工程款 9.95 万元，该项目
已于 2020 年 7 月完工，新津海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收
益。
（16）根据《简阳市现代工业投资发展有限公司关于城南工业园五号信箱后半段道路
工程管道迁改施工的函《（简工投司（2020）295 号）及《五号信箱至凯力威大道供水管
网迁改工程合同》，简阳海天于 2020 年 12 月收到政府平台公司简阳市现代工业投资发展
有限公司拨付的五号信箱至凯力威大道供水管网迁改工程款 205,343.23 元，扣除增值税后
转入递延收益。该项目已于 2020 年 12 月完工。简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊
销，将款项转至其他收益。
（17）根据《金简仁快速路（方家寺村）引水管迁改工程合同》，简阳海天于 2021 年
2 月收到政府平台公司四川阳安交通投资有限公司拨付的金简仁水管迁改工程款
302,285.00 元，扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2021 年 6 月完工。简阳海天按
照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（18）根据《创业大道道口供水管迁改工程合同》，简阳海天于 2021 年 7 月收到政府
平台公司简阳市现代工业投资发展有限公司拨付的成都空天产业功能区创业大道道口供水
管迁改工程款 106,303.84 元，扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2020 年 12 月完
工。简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（19）根据《五号信箱供水管网迁改工程合同》，简阳海天于 2021 年 5 月收到政府平
台公司简阳市现代工业投资发展有限公司拨付的五号信箱供水管网迁改工程款 222,652.32
元，扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2021 年 8 月完工。简阳海天按照该项目资产
预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（20）根据《电力新村环岛修建供水主管迁改工程合同》，简阳海天于 2021 年 12 月
收到政府平台公司四川龙阳天府新区建设投资有限公司拨付的电力新村环岛修建供水主管
迁改工程款 392,106.29 元，扣除增值税后转入递延收益。该项目已于 2020 年 7 月完工。
简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（21）简阳海天于 2019 年 12 月收到四川雄州实业有限责任公司拨付的天星公园建设
项目引水管道安装工程费 358,000.00 元，扣除增值税后转入递延收益。项目已于 2020 年
6 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（22）根据《ACG 时空动漫影视文化中心项目供水管道迁改工程合同》，简阳海天于
2020 年 5 月收到四川港原泓房地产开发有限公司拨付的 ACG 时空动漫城项目供水管道迁改
费用 204,400.00 元，扣除增值税后转入递延收益。项目已于 2020 年 7 月完工，简阳海天
按照该项目资产预计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
（23）根据《天慧城项目引水管道迁改工程合同》，简阳海天于 2020 年 5 月收到简阳
天慧置业有限公司拨付的天慧城项目引水管道迁改工程专项资金 1,008,000.00 元，扣除增
值税后转入递延收益。项目已于 2020 年 9 月完工，简阳海天按照该项目资产预计使用期限
摊销，将款项转至其他收益。
注 4：简阳海天 2008 年至 2012 年期间收到简阳市财政局拨付的简阳市城区供水管网
灾后重建项目专项资金 884 万元，该项目已于 2010 年 9 月完工。该补助属于与资产相关的
政府补助，且与日常经营活动相关，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政府
补助款转至其他收益。
注 5：根据 2017 年 12 月 28 日成都市财政局下达关于《2017 年省预算内基本建设支出
预算的通知》，2019 年 2 月 28 日，本公司收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局
投资补助资金 200 万元用于建设四川省城镇污水处理技术工程实验室项目，截止 2021 年
12 月 31 日，相关设备尚未购置，该补助属于与资产相关的政府补助，且与日常经营活动
相关，暂列入递延收益，待设备购入后按折旧年限摊销。
注 6：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：17ZDYF3145），本公司
2018 年 6 月 20 日收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局拨付的 MBR 平板膜四位一
体乡镇污水处理技术集成与示范项目补助资金 105 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，该项目
尚未结题验收，将其列入递延收益。
注 7：根据四川省科技技术厅《关于下达 2018 年第一批省科技服务业发展项目的通知》
（川科高[2018]12 号），本公司于 2018 年 8 月 31 日收到四川天府新区成都管理委员会财
政金融局拨付的国家技术转移示范机构一一城镇污水处理技术中介服务创新示范项目补助
资金 100 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，该项目尚未结题验收，将其列入递延收益。
注 8：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：18GJHZ0093），本公司
于 2018 年 8 月 29 日收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局拨付的城乡污水重点污
染物 MBR 协同处理系统技术研发与应用示范项目补助资金 30 万元。截止 2021 年 12 月 31
日，该项目尚未结题验收，将其列入递延收益。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 9：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：18ZDYF1135），彭山海
天 2018 年收到含磷废水资源化处理与远程运营技术的研究项目经费共计 30 万元。截止
2021 年 12 月 31 日，该项目尚未验收，将其列入递延收益。
注 10：2017 年 6 月 9 日，河南省环境保护厅下发《关于全省污水处理厂和总磷污染物
排放量较大的工业企业安装总磷污染物自动监控设施的通知》，豫源清污水、开封海天分
别收到总磷污染物自动监控设施补助 5 万元、4 万元，该补助属于与资产相关的政府补助，
且与日常经营活动相关，按照总磷设备资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收
益。
注 11：根据乐至县财政局《下达海天水务公司收费系统软件升级等经费通知>（乐财
综[2016]49 号）,2017 年 8 月，乐至海天收到自来水收费系统软件升级补贴费 10.40 万元，
该补助属于与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，乐至海天按照资产预计使用
期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
注 12：根据《四川省重大科技专项课题任务合同书》（申报编号：19ZDZX0007），本
公司于 2019 年 8 月收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局拨付的科创局第一批省级
科技计划项目资金 180 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，该项目尚未结题验收，将其列入递
延收益。
注 13：根据《绵阳市生态环境局办公室关于做好绵阳市固定污染源自动检测监控体系
视频监控安装联网工作的通知》(绵环办发（2020）53 号》及《绵阳市固定污染源视频监
控平台项目合同》，江油海天于 2021 年 12 月收到绵阳市生态环境局拨付的固定污染源视
频监控补助款 20,580.10 元。该项目已于 2021 年 4 月完工。江油海天按照该项目资产预计
使用期限摊销，将款项转至其他收益。
35. 股本
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 其 年末余额
发行新股 送股 金转 小计
他
股
股份总额 234,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 312,000,000.00
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 324,813,085.20 723,012,452.83 1,047,825,538.03
其他资本公积 13,544,706.35 13,544,706.35
合计 338,357,791.55 723,012,452.83 1,061,370,244.38
（1）股本溢价包括股东增资形成 315,000,000.00 元，2014 年本公司股份制改制新增
股本溢价 9,813,085.20 元，2021 年 3 月 A 股首发新增股本溢价 723,012,452.83 元。
本公司 2021 年 3 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,800 万股（每股面值
1 元），发行价格为人民币 11.21 元/股，股票发行募集资金总额为人民币 874,380,000.00
元，扣除各项发行费用人民币 73,367,547.17 元（不含税），实际募集资金净额为人民币
801,012,452.83 元。其中，计入股本为人民币 78,000,000.00 元，计入本公司资本公积
723,012,452.83 元。
（2）本集团其他资本公积的构成如下：
项目 年末余额 备注
收购少数股东股权 2,889,149.26 注1
向控股股东出售子公司股权收益 3,812,964.59 注2
控股股东资金往来利息 6,395,448.11 注3
同一控制下企业合并 447,144.39 注4
合计 13,544,706.35
注 1：2012 年度本公司收购少数股东持有的资阳海天 7.46%股权和乐至海天 2%股权形
成资本公积 929,403.33 元；2014 年简阳海天收购少数股东李发林持有的简阳海天 10.03%
股权形成资本公积 169,238.49 元；2016 年度本公司收购少数股东李勇持有的天府新区 49%
股权形成资本公积 807,849.09 元，少数股东张军持有的彭山海天 49%股权形成资本公积
151,030.79 元，及少数股东凌志环保股份有限公司持有的清源水务 15%股权形成资本公积
831,627.56 元。
注 2：2012 年度本公司将持有的四川五星海天酒店管理有限责任公司 75%股权、乐山
海天房地产开发有限责任公司 47%股权、成都达辉地产经纪有限公司 50%股权、乐山嘉创
投资有限公司 50%股权出售给海天投资，资阳海天将资阳雁江海天市政投资有限公司 100%
的股权出售给海天投资，在上述权益性交易中获取利得 3,812,964.59 元。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：本集团以前年度因使用海天投资资金，海天投资未收取相关的利息费用，本公
司按权益交易将应支付的利息费用计入了资本公积，形成资本公积 6,395,448.11 元，其中
2014 年度 4,504,439.23 元、2015 年度 1,891,008.88 元。
注 4：2011 年度本公司通过同一控制下的企业合并购买乐至海天股权，形成资本公积
447,144.39 元。
37. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 40,413,190.62 13,697,533.34 54,110,723.96
合计 40,413,190.62 13,697,533.34 54,110,723.96
38. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 657,449,604.12 494,648,815.98
其中：会计政策变更（注 1） -28,822,504.47
本年年初余额 628,627,099.65 494,648,815.98
加：本年归属于母公司所有者的净利润 213,752,698.92 174,783,596.68
减：提取法定盈余公积 13,697,533.34 11,982,808.54
应付普通股股利 52,728,000.00
本年年末余额 775,954,265.23 657,449,604.12
注 1：会计政策变更详见本附注四、重要会计政策及会计估计 34.（1）重要会计政策
变更所述。
39. 少数股东权益
子公司名称 年末金额 年初金额
无偿国债及国债转贷资金（注 1） 55,091,392.00 55,091,392.00
资阳海天建设期污水处理费（注
9,260,848.80 9,260,848.80
2）
资阳海天财政补助建设金（注 3） 2,000,000.00 2,000,000.00
子公司少数股东权益 69,926,123.94 50,326,697.78
合计 136,278,364.74 116,678,938.58
注 1：本集团无偿国债及国债转贷资金形成的少数股东权益 55,091,392.00 元，其中
无偿国债系资阳海天成立后收到的无偿国债资金 3,280 万元，包括污水处理厂工程项目
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2,340 万元、引水工程项目 140 万元、城市供水管网改造工程 800 万元。根据资阳海天
2006 年 6 月 22 日与资阳市城市建设投资有限公司、资阳市城市管理局、资阳市财政局签
订的《有关资阳市供排水公司资产转让，债务转移承担，供水、污水处理特许经营权有偿
使用的补充协议》（以下简称《2006 补充协议》），资阳海天收到的无偿国债资金作为政
府性资金投入市污水处理厂项目建设，项目建设竣工后所形成的国有资产，由资阳市国有
资产管理委员会依法监督管理。并按照《四川省人民政府办公厅关于财政性资金投资项目
有关资产处置问题的通知》（川办发[2003]29 号文件）和川办发[2005]24 号文件的相关规
定，作为资阳市污水处理厂的国家资本金，接受政府监督，不计提资金利息和利润，专款
用于污水处理厂的建设和运营。资阳市城市建设投资有限公司作为该资产的持有者，不参
与该资产的管理与分红，同时也不承担其他经济责任。
国债转贷资金系资阳海天、乐至海天根据 2011 年 5 月四川省财政厅《关于将部分公益
性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投[2011]50 号）、资阳市财政局《关于将部
分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（资财投[2011]44 号），将国债转贷资金本
金 扣 除 按 国 债 转 贷 协 议 计 算 至 2011 年 3 月 15 日 到 期 累 计 应 归 还 本 金 后 的 余 额
22,291,392.00 元全部转为中央财政拨款形成。根据资财投[2011]44 号文规定，转为中央
财政拨款后，财政性资产投资有关资产的处置按四川省人民政府办公厅川办发[2003]29 号
《关于财政性资金投资项目有关资产处置问题的通知》执行。
根据四川省人民政府办公厅川办发[2003]29 号《关于财政性资金投资项目有关资产处
置问题的通知》，财政性资金投资项目形成的固定资产应根据不同类型单位采用不同的管
理形式。非公有制企业（含非公有制控股企业）应按《公司法》有关规定在收到投资者投
入项目的资金时，按投资主体不同分别以国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资
本金单独反映。项目交付使用并办理竣工决算后，相应转为生产经营企业的国家资本金、
法人资本金、个人资本金和外商资本金。国家资本金由省和市指定出资人代表。出资人代
表应当支持企业依法自主经营，除履行出资人职责外，不能干预企业生产经营活动，在保
证国有资产保值增值的前提下，选择适当方式和适当时机退出。
鉴于《2006 补充协议》及川办发[2003]29 号文规定，财政性资金投资项目形成的资产
应转为国家资本金，因此上述无偿国债资金和国债转贷资金形成的中央财政拨款不属于本
集团负债，未来无需偿还。政府要成为出资人需按《公司法》的规定履行相关法律程序，
且 2006 补充协议规定政府作为国家资本金的持有人不参与该资产的管理与分红。为准确
反映本集团股东享有的权益，本集团将上述应由国家享有的国债资金作为少数股东权益列
示。
注 2：本集团少数股东权益中建设期污水处理费 9,260,848.80 元，系依据资阳市物价
局 2002 年 7 月 9 日《关于资阳市收取城市污水处理费的通知》（资价费[2002]40 号），
资阳海天在资阳市城市污水处理厂建设期间收取城市污水处理费，用于补充排污管网和污
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
水处理厂的建设资金。建设期间累计收到污水处理费 9,260,848.80 元。该项资金根据川办
发[2005]24 号文件的相关规定，具有政府投入的性质，但除该文件外，尚无其他文件对此
予以明确，故暂列报于该项目，待本集团子公司资阳海天与政府进一步明确该项投入的归
属后，在权益项目内调整。
注 3：本集团收到的财政补助建设基金 2,000,000.00 元，系按照《2006 补充协议》的
约定：按照国债项目管理有关规定，为支持污水处理厂项目建设，政府在原供排水公司转
让价款中安排 1,460 万元专项用于污水处理厂项目建设。资阳海天于 2007 年 6 月收到政府
支付的上述拨款 200 万元，该款项本集团认为属于无偿投入的国债资金，因此作为少数股
东权益列示。截至本年末，其余款项尚未收到。
40. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,076,312,255.89 592,682,839.02 841,967,285.61 425,018,636.31
其他业务 7,196,277.95 1,058,818.94 8,348,736.59 1,046,642.15
合计 1,083,508,533.84 593,741,657.96 850,316,022.20 426,065,278.46
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额 上年发生额
商品类型
其中：供水业务 382,076,910.88 363,207,142.03
污水处理业务 549,358,921.51 359,705,426.34
工程业务 144,525,668.79 119,054,717.24
其他 7,547,032.66 8,348,736.59
按经营地区分类
其中：四川省内 1,007,480,215.46 786,309,017.40
四川省外 76,028,318.38 64,007,004.80
合计 1,083,508,533.84 850,316,022.20
（3）与履约义务相关的信息
A、供水业务
自来水销售业务实行按月抄表、按月结算。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
管道及户表安装业务在工程竣工验收完成后确认收入。根据合同约定预收或者验
收后收取款项。
B、污水处理业务
污水处理业务按照约定的处理单价和双方确认的结算处理量确认收入。按月或按
季向政府收取污水处理费。
C、工程业务
本集团实际提供建造服务属于在某一时段履行的业务，按照履约进度确认，但履
约进度不能合理确定的除外，履约进度通常按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
依据合同约定，一般项目施工过程中按双方确认的工程量的 80%-95%左右收取款
项，工程全部完成并验收合格后收取至总造价的 80%-97%，剩余款项在项目质保期结束
后收取。
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
水资源税 7,430,720.33 6,884,214.21
土地使用税 7,074,008.12 6,178,507.20
城市维护建设税 1,577,992.83 2,176,250.63
房产税 2,872,334.19 1,417,916.41
教育费附加 702,258.86 1,000,274.52
其他 1,396,610.34 1,367,357.43
合计 21,053,924.67 19,024,520.40
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,447,017.14 5,886,840.97
业务招待费 2,499,043.76 5,616,151.07
广告宣传费 1,974,713.28 880,017.39
劳务及维修费 2,016,419.48 1,809,692.03
其他 1,303,948.84 1,083,518.79
合计 15,241,142.50 15,276,220.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 59,832,269.72 44,946,128.89
业务招待费 18,825,560.80 6,029,642.28
折旧费摊销 8,738,352.24 5,775,192.12
劳务、绿化及维修费 5,317,804.30 5,681,297.00
会务费 3,595,283.40 2,561,957.75
办公费 3,274,749.37 2,523,753.65
汽车耗用费 2,774,348.22 2,589,920.31
咨询顾问费 2,705,420.63 3,078,104.96
差旅交通费 1,875,572.37 2,083,925.41
其他 7,739,983.69 5,709,207.74
合计 114,679,344.74 80,979,130.11
本集团本年管理费用较上年增加 33,700,214.63元，增加 41.62%，主要系本年薪酬上
涨及发行上市相关费用增加所致。
44. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,637,004.17 1,954,091.44
咨询、服务费 1,880,976.58 1,363,340.70
其他 541,550.71 322,989.92
合计 5,059,531.46 3,640,422.06
45. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 96,733,745.26 84,155,149.12
其中：预计负债隐含利息支出 5,439,656.87 4,336,554.29
减：利息收入 10,120,692.53 2,647,478.58
加：其他支出 1,808,067.16 6,645,197.69
合计 88,421,119.89 88,152,868.23
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46. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
BOT 项目运营补贴 7,826,699.03
增值税退税 2,205,077.85 4,929,672.17
递延收益转入的政府补助 3,799,176.86 3,914,710.04
财政贷款贴息 1,628,800.00
其他与日常活动相关的政府补贴 1,863,274.29 2,616,542.86
合计 17,323,028.03 11,460,925.07
（续表）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
BOT 项目运营补贴 7,826,699.03
递延收益转入的政府补助 3,799,176.86 3,914,710.04
财政贷款贴息 1,628,800.00
其他与日常活动相关的政府补贴 1,863,274.29 2,616,542.86
合计 15,117,950.18 6,531,252.90
政府补助明细：
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
直接计入合计 13,523,851.17 7,546,215.03
BOT 项目运营补贴 7,826,699.03 - 注1 与收益相关
增值税即征即退退税款 2,205,077.85 4,929,672.17 与收益相关
财政贷款贴息 1,628,800.00 - 注2 与收益相关
退役军人税收减免 409,350.00 420,602.08 注3 与收益相关
成都市多层次资本市场奖励 - 1,000,000.00 注4 与收益相关
其他零星补助 1,453,924.29 1,195,940.78 与收益相关
递延收益转入 3,799,176.86 3,914,710.04
其中：管网改造、建设专项 本附注六.34
1,121,886.53 1,121,886.58 与资产相关
资金 （注 1）
本附注六.34
自来水配套费补助 1,106,003.04 1,106,003.05 与资产相关
（注 2）
供水管线迁改还建补 本附注六.34
951,503.02 774,437.17 与资产相关
偿资金 （注 3）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
供水管网灾后重建资 本附注六.34
582,583.33 582,583.32 与资产相关
金 （注 4）
自来水收费系统软件 本附注六.34
20,800.00 20,800.00 与资产相关
升级补贴费 （注 11）
河南省污水处理厂和
总磷污染物排放量较
本附注六.34
大的工业企业安装总 13,999.92 13,999.92 与资产相关
（注 10）
磷自动监控设施政府
补助
城乡多源废水智能调
100,000.00 注5 与收益相关
配工艺研究与应用
页岩气压裂返排液-城
市生活污水协同处理 195,000.00 注6 与收益相关
技术研究
固定污染源视频监控 本附注六.34
2,401.02 与资产相关
补助款 （注 13）
合计 17,323,028.03 11,460,925.07
注 1：根据简阳海天与简阳市人民政府签订的《简阳市城区第二自来水厂净水厂一期
BOT 项目投资协议书》及简阳市财政局发布的《关于拨付简阳市城区第二自来水厂净水厂
一期 BOT 项目补贴资金的通知》（简财建[2021]159 号），简阳海天以 BOT 模式投资建设
简阳市第二自来水厂净水厂一期项目，工程建成后，简阳市人民政府给予简阳海天 2020 年
-2025 年 6 年运营补贴。简阳海天于 2021 年 12 月收到简阳市财政局拨付的 2020 年运营补
贴资金 806.15 万元。
注 2：根据四川省生态环境厅、四川省财政厅、四川省地方金融监督管理局、人民银
行成都分行联合发布的《关于开展生态环保项目财政融资贴息的通知》（川环函
[2020]904 号），翠屏海天于 2021 年 12 月收到宜宾市翠屏区财政局拨付的 2020 年四川省
防染防治成效巩固财政贴息（象鼻污水处理厂配套管网）款项 67.88 万元。
根据昌吉州绿色金融改革创新试验区工作领导小组办公室发布的《关于拨付绿色金融
发展专项奖补资金的通知》（昌绿金办[2021]19 号），下简称文件)，对 2020 年至 2021
年在昌吉州辖内实施绿色项目的地方企业给予财政贴息。新疆高新海天于 2021 年 12 月收
到昌吉回族自治州金融工作办公室拨付的财政贴息 95 万元。上述合计收到财政贷款贴息
162.88 万元。
注 3：根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就
业有关税收政策的通知》（财税[2019]21 号），本集团本年度因招用自主就业退役士兵，
享受退役军人税收减免合计 409,350.00 元。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 4：根据成都市地方金融监督管理局、成都市财政局文件（成金发[2020]44 号）：
“关于印发《2020 年成都市金融业发展专项资金申报指南》的通知，对 2019 年度拟在沪
深交易所上市的成都市企业，发行上市申请被中国证监会正式受理的，给予 100 万元奖
励。”本公司符合上述条件的规定，于 2020 年 10 月收到成都市地方金融监督管理局拨付
的奖励款 100 万元。
注 5：根据《成都市科学技术局关于 2017 年第二批成都市科技惠民计划项目拟立项项
目的公示》、《成都市科技惠民项目合同书》（成科计（2017）20 号），天府海天收到城
乡多源废水智能调配工艺研究与应用项目经费 10 万元，该项目政府已于 2020 年验收，天
府海天将政府补助款转至其他收益。
注 6：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号 18ZDYF0560），珙县海天
收到页岩气压裂返排液-城市生活污水协同处理技术研究经费 19.50 万元，该项目已于
2020 年结题验收，珙县海天将其转入其他收益。
47. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,609,433.15 4,245,846.16
交易性金融资产在持有期间的投资收益 746,394.86
合计 11,355,828.01 4,245,846.16
48. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -17,104,386.89 -13,893,404.78
其他应收款坏账损失 -2,116,106.18 340,297.30
合计 -19,220,493.07 -13,553,107.48
49. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 3,416,067.22 3,416,067.22
其中:固定资产处置收益 3,416,067.22 3,416,067.22
合计 3,416,067.22 3,416,067.22
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
滞纳金收入 816,644.47 554,052.96 816,644.47
其他 4,344,108.72 1,180,404.61 4,344,108.72
合计 5,160,753.19 1,734,457.57 5,160,753.19
51. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
捐赠支出 20,466.43 4,592,810.51 20,466.43
非流动资产毁损报废损失 281,452.25 2,803,601.00 281,452.25
罚款及其他赔偿支出 319,519.67 279,885.50 319,519.67
其他 374,594.05 472,045.52 374,594.05
合计 996,032.40 8,148,342.53 996,032.40
52. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 57,365,283.26 35,853,894.85
递延所得税费用 -13,573,746.35 -3,622,549.11
合计 43,791,536.91 32,231,345.74
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 262,083,138.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 65,520,784.64
子公司适用不同税率的影响 -22,298,977.48
调整以前期间所得税的影响 1,876,461.82
非应税收入的影响 -2,662,802.04
税收优惠 -9,191,087.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,132,663.31
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -426,536.29
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5,387,185.03
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 453,845.04
所得税费用 43,791,536.91
53. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收污水、垃圾处理费 91,917,607.63 82,870,412.75
政府奖励、补助 12,082,632.28 5,813,184.17
利息收入 7,473,627.66 494,190.42
租金 3,638,977.29 571,054.47
代收款及收回代垫款项 3,587,477.18 678,039.23
违约金收入 700,316.72 554,052.96
其他 4,230,503.20 1,021,387.14
合计 123,631,141.96 92,002,321.14
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付代收污水费、垃圾处理费 100,808,185.94 87,671,355.21
期间费用 56,704,094.42 43,993,027.70
诉讼赔偿款 5,526,210.94
代收代垫款项 3,875,360.60 -
增值税即征即退退回 1,996,413.38 -
捐赠支出 15,800.00 4,592,810.51
合计 168,926,065.28 136,257,193.42
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
确认为金融资产的 BOT/BT 项目本金收回 18,000,000.00 27,712,437.96
收回保证金 11,834,250.00 5,550,000.00
转回受限资金 8,861,786.63
购建资产进项税退回 6,846,289.44
拆迁补助款 1,140,437.10
外部往来款 - 2,000,000.00
四川长江源工业园区开发有限责任公司拨款 - 76,761,000.00
BOT 项目政府专项资金 - 31,000,000.00
收回审减工程款及代垫费用 - 7,442,638.27
合计 46,682,763.17 150,466,076.23
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
项目保证金 21,542,300.00 5,173,560.40
预付项目收购款 18,074,981.42
受限资金 15,164,013.71 13,134,688.03
确认为金融资产的 BOT/BT 项目购建支出 - 398,341,901.17
其他 1,854,936.90
合计 56,636,232.03 416,650,149.60
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 11,047,450.00
转回受限资金 7,320,972.62 16,676,609.62
蒲江县城乡建设项目管理投资有限公司
13,055,280.00
PPP 项目投资
中国市政工程西北设计研究院有限公司
1,174,975.20
PPP 项目投资
江苏南京地质工程勘察院 PPP 项目投资 587,487.60
合计 18,368,422.62 31,494,352.42
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限资金（含存放于募集资金账
186,620,932.21 71,924,680.88
户的资金）
IPO 相关费用 14,982,094.34 5,756,600.00
租金 4,846,582.21
贷款服务费 983,253.28 7,031,643.45
合计 207,432,862.04 84,712,924.33
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 218,291,601.63 180,199,779.46
加：资产减值准备 267,825.06 486,236.28
信用减值损失 19,220,493.07 13,553,107.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
59,220,795.37 47,225,507.36
物资产折旧
使用权资产折旧 610,387.16
无形资产摊销 105,229,879.15 57,882,246.21
长期待摊费用摊销 1,252,871.55 614,660.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,416,067.22
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 281,452.25 2,803,601.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
管理费用（收益以“-”填列） 1,650,745.45
财务费用（收益以“-”填列） 89,567,464.69 83,229,644.46
投资损失（收益以“-”填列） -11,355,828.01 -4,245,846.16
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-12,575,325.54 -4,072,218.57
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
-995,866.97 447,115.61
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -11,207,504.15 -21,090,951.05
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-172,662,960.40 -108,804,235.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
81,109,481.24 67,359,982.52
列）
其他
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 364,489,444.33 315,588,630.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 208,922,034.62 168,175,448.23
减：现金的年初余额 168,175,448.23 98,105,825.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 40,746,586.39 70,069,622.39
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 2,204,614.51
其中：收购五通桥达海支付股权转让款 1,566,088.44
收购马边达海支付股权转让款 638,526.07
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,204,614.51
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 208,922,034.62 168,175,448.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 208,922,034.62 168,175,448.23
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 208,922,034.62 168,175,448.23
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
因贷款、诉讼（注 2）、民工工资
货币资金（注 1） 111,322,079.44
保证及 ETC 保证金而受限
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
以所持三岔湖北控海天股权为三岔
长期股权投资 105,608,139.25
湖北控海天银行贷款提供质押担保
投资性房地产 282,954.64 抵押贷款
固定资产 76,943,573.14 抵押贷款
无形资产 2,375,792,394.18 质押贷款
合计 2,669,949,140.65 —
注 1：在货币资金中，尚有存放于募集资金专户的应当根据确定的募集资金使用用途
使用的资金 167,168,540.48 元。
注 2：2021 年 12 月 9 日，宜宾临港开发区均鸿建筑机具租赁部（简称均鸿建筑）向资
阳市雁江区人民法院提起诉讼，请求人民法院判决龙元建设支付建筑周转材料租赁租金
43,708.84 元、器材赔偿费 84,452.00 元及违约金 770.86 元。2021 年 12 月 30 日，四川省
资阳市雁江区人民法院作出（2021）川 2002 民初 7847 号《民事判决书》，判决龙元建设
在本判决发生法律效力之日起十日内支付均鸿建筑租金 37,439.58 元、器材赔偿款 84，
452.00 元及违约金。另根据均鸿建筑财产保全裁定申请，龙元建设因上述案件冻结银行账
户存款 130,850.90 元。
2020 年 10 月 30 日，宜宾诚聚工程机械租赁有限公司（简称宜宾诚聚）向四川省资阳
市雁江区人民法院提起诉讼，请求人民法院判决龙元建设支付尚未结清的工程机械租赁费
4,190,999.27 元和逾期利息 41,554.04 元；请求判决翠屏海天在欠付龙元建设的翠屏区象
鼻镇污水处理厂及配套管网项目建设工程价款范围内对宜宾诚聚承担支付责任。2021 年 3
月 9 日，四川省资阳市雁江区人民法院作出（2021）川 2002 民初 133 号《民事判决书》，
判决龙元建设在本判决发生法律效力之日起十日内支付宜宾诚聚租赁费 4,190,999.27 元及
利息，驳回宜宾诚聚其他诉讼请求。
截至年末，龙元建设尚未支付宜宾诚聚款项，宜宾诚聚向四川省资阳市雁江区人民法
院提出财产执行申请，2022 年 1 月四川省资阳市雁江区人民法院陆续冻结龙元建设银行账
户存款。截至本报告出具日，龙元建设因上述两起案件冻结银行账户存款 471,687.08 元。
55. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 本年收到金额 列报项目 计入当期损益的金额
BOT 项目运营补贴 7,826,699.03 其他收益 7,826,699.03
增值税即征即退退税款 2,205,077.85 其他收益 2,205,077.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 本年收到金额 列报项目 计入当期损益的金额
供水管线迁改还建补偿
1,447,346.55 递延收益 951,503.02
资金
财政贷款贴息 1,628,800.00 其他收益 1,628,800.00
其他零星补助 712,720.40 其他收益 712,720.40
合计 13,820,643.83 13,324,800.30
（2） 政府补助退回情况
种类 金额 原因
因受到当地环境保护主管部门的处罚，峨眉山
增值税退税 1,996,413.38 海天于 2021 年 11 月退还税务局归属于 2017
年至 2019 年增值税即征即退款
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股
股权取 权 购买
被 购 购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得成 得比例 取 购买 日的
买 方 末被购买方 末被购买方
得时点 本 得 日 确定
名称 的收入 的净利润
（%） 方 依据
式
控制
五 通 2021
2021 年 转 权发
桥 达 1,566,088.44 100.00 年8 3,031,232.48 -417,734.16
8月 让 生转
海 月
移
控制
金 口 2021
2021 年 转 权发
河 达 100.00 年 10 1,951,708.70 586,632.40
10 月 让 生转
海 月
移
控制
2021
马 边 2021 年 转 权发
638,526.07 100.00 年 11 1,495,082.87 311,256.74
达海 11 月 让 生转
月
移
（2） 合并成本及商誉
项目 五通桥达海 金口河达海 马边达海
现金 1,566,088.44 638,526.07
合并成本合计 1,566,088.44 638,526.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,566,088.44 638,526.07
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项目 五通桥达海 金口河达海 马边达海
商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
五通桥达海 金口河达海
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
无形资产 24,965,425.84 23,399,337.40 28,212,828.20 28,212,828.20
固定资产 34,620.60 34,620.60 218,937.80 218,937.80
其他应收款 548.57 548.57
负债：
其他应付款 23,360,595.01 23,360,595.01 28,431,766.00 28,431,766.00
应付职工薪酬 73,911.56 73,911.56
净资产 1,566,088.44
减：少数股东权益
取得的净资产 1,566,088.44
（续表）
马边达海
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
无形资产 34,715,317.62 34,076,791.55
固定资产 279,242.00 279,242.00
其他应收款 4,400.38 4,400.38
负债：
其他应付款 34,360,433.93 34,360,433.93
应付职工薪酬
净资产 638,526.07
减：少数股东权益
取得的净资产 638,526.07
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2. 同一控制下企业合并
本年无同一控制下企业合并。
3. 其他原因的合并范围变动
本年因新设子公司合并范围变动的有中海康环保。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要经营 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 间
直接
接
非同一控制下企业合
简阳环保 四川简阳 四川简阳 污水处理 100
并取得的子公司
非同一控制下企业合
新津海天 四川新津 四川新津 供水 100
并取得的子公司
非同一控制下企业合
清源水务 河南濮阳 河南濮阳 污水处理 100
并取得的子公司
河南卢氏 非同一控制下企业合
豫源清污水 河南卢氏县 污水处理 100
县 并取得的子公司
非同一控制下企业合
简阳海天 四川简阳 四川简阳 供水 93.14
并取得的子公司
非同一控制下企业合
五通桥达海 四川乐山 四川乐山 污水处理 100
并取得的子公司
非同一控制下企业合
金口河达海 四川乐山 四川乐山 污水处理 100
并取得的子公司
非同一控制下企业合
马边达海 四川乐山 四川乐山 污水处理 100
并取得的子公司
同一控制下企业合并
资阳海天 四川资阳 四川资阳 供水、污水处理 100
取得的子公司
同一控制下企业合并
乐至海天 四川乐至 四川乐至 供水 100
取得的子公司
同一控制下企业合并
资阳污水 四川资阳 四川资阳 污水处理 100
取得的子公司
同一控制下企业合并
龙元建设 四川资阳 四川资阳 工程承包 100
取得的子公司
设立方式取得的子公
乐山海天 四川乐山 四川乐山 污水处理 100
司
四川峨眉 设立方式取得的子公
峨眉山海天 四川峨眉山 污水处理 100
山 司
设立方式取得的子公
珙县海天 四川珙县 四川珙县 污水处理 100
司
116
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
主要经营 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 间
直接
接
设立方式取得的子公
宜宾海天 四川宜宾 四川宜宾 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
金堂海天 四川金堂 四川金堂 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
天府海天 四川双流 四川双流 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
开封海天 河南开封 河南开封 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
平昌海天 四川平昌 四川平昌 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
彭山海天 四川彭山 四川彭山 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
江油海天 四川江油 四川江油 污水处理 80
司
设立方式取得的子公
雅安海天 四川雅安 四川雅安 污水处理 100
司
成都天府 成都天府新 设立方式取得的子公
海天科创 研发 100
新区 区 司
设立方式取得的子公
平舆海天 河南平舆 河南平舆 污水处理 90
司
新疆高新海 设立方式取得的子公
新疆昌吉 新疆昌吉 污水处理 100
天 司
设立方式取得的子公
锦悦泰贸易 四川成都 四川成都 贸易 100
司
设立方式取得的子公
罗平海天 云南曲靖 云南曲靖 污水处理 77.98
司
设立方式取得的子公
翠屏海天 四川宜宾 四川宜宾 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
蒲江达海 四川蒲江 四川蒲江 污水处理 87.30
司
设立方式取得的子公
金堂达海 四川金堂 四川金堂 污水处理 100
司
设立方式取得的子公
四川海壹 四川成都 四川成都 技术服务 100
司
设立方式取得的子公
中海康环保 四川成都 四川成都 投资 80
司
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
简阳海天 6.86 2,058,425.69 1,423,097.55 15,151,223.45
117
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
少数股东持股 上年归属于少数 上年向少数股东 上年年末少数股
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
简阳海天 6.86 2,575,360.21 1,112,168.28 14,515,895.31
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 年末余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
简阳
115,528,762.38 307,502,623.15 423,031,385.53 89,264,987.77 144,900,339.82 234,165,327.59
海天
（续表）
子公 年初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
简阳
148,282,936.63 339,297,357.07 487,580,293.70 94,777,180.30 181,228,189.59 276,005,369.89
海天
（续表）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
简阳海天 104,882,153.73 33,978,459.75 33,978,459.75 50,687,432.16
（续表）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
简阳海天 118,822,962.82 37,541,694.40 37,541,694.40 42,575,503.29
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
三岔湖北控海天 四川简阳 四川简阳 水务行业 50% 权益法核算
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
三岔湖北控海天 三岔湖北控海天
流动资产： 255,176,728.16 96,590,143.60
其中：现金和现金等价物 62,180,044.87 4,285,369.56
非流动资产 149,879,358.41 251,271,891.83
资产合计 405,056,086.57 347,862,035.43
流动负债： 143,055,551.81 89,742,445.74
非流动负债 50,784,256.25 66,495,486.12
负债合计 193,839,808.06 156,237,931.86
按持股比例计算的净资产份额 105,608,139.25 95,812,051.79
对合营企业权益投资的账面价值 105,608,139.25 95,812,051.79
营业收入 36,997,240.81 44,232,101.34
财务费用 3,812,676.20 4,679,355.21
所得税费用 3,534,558.01 2,095,775.89
净利润 19,958,783.91 7,916,433.48
综合收益总额 19,958,783.91 7,916,433.48
本年收到的来自合营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业 — —
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 585,798.91 468,790.08
--其他综合收益
--综合收益总额 585,798.91 468,790.08
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
119
海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团进行风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1.市场风险
（1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止本年末，本集团的带息债务
主要为人民币计价的固定利率借款合同和浮动利率借款合同，详见本附注“六、22.短期
借款”、“六、28.一年内到期的非流动负债”、“六、30.长期借款”项目的说明。
（2）价格风险
本集团收入按照客户实际用量或保底量与政府部门相关协议同意的单价进行计算，来
源于自来水的销售收入及提供污水处理等收取的服务费。虽然本集团按照相关协议有资格
申请对单价进行调整，但政府部门可行使酌情决定权或限制权，不上涨，甚至下调单价。
此外，本集团提供建筑安装服务以及以市场价格采购生产所需原料，价格可能受到市场波
动的影响。
（3）信用风险
于本年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体为资产负债表中已确认的金融资产的账
面金额。
为降低信用风险，本集团执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团的主要客户为政府部门和国有企业，同时本集团也采用了必要的政策确保所有
销售客户均具有良好的信用记录，故应收账款的信用风险较低。年末，本集团针对前五名
客户并无其他重大信用风险。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于年末，本集团尚未使用的银行借款额度为
37,633.89 万元，其中本集团无尚未使用的短期银行借款额度。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021 年 12 月 31 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 487,412,654.54 487,412,654.54
交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
应收账款 436,178,644.72 436,178,644.72
其他应收款 33,676,386.58 33,676,386.58
合同资产 30,332,078.75 30,332,078.75
金融负债
短期借款 75,517,708.33 75,517,708.33
应付账款 581,533,985.03 581,533,985.03
其他应付款 52,135,491.74 52,135,491.74
应付利息 370,209.00 370,209.00
应付职工薪酬 24,721,759.94 24,721,759.94
一年内到期的非
323,270,867.86 323,270,867.86
流动负债
长期借款 458,401,500.00 596,181,000.00 550,939,628.80 1,605,522,128.80
长期应付款 750,000.00 1,432,121.60 2,182,121.60
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
（一）交易性金融资产 299,977,245.00 299,977,245.00
1.以公允价值计量且其变动
100,000,000.00 100,000,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）权益工具投资 199,977,245.00 199,977,245.00
持续以公允价值计量的资产
299,977,245.00 299,977,245.00
总额
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
本公司第三层次公允价值计量的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观
察估计值是预期收益率。
本公司第三层次公允价值计量的权益工具投资，根据《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》第四十四条有关成本代表了对公允价值最佳估计值的条件，本集团以投
资成本作为公允价值的恰当估计。
3. 本集团持续的公允价值计量项目，本年内未发生各层级之间的转换。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终 注册资本（万
注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
控制方名称 元）
（%） （%）
海天投资 四川成都 注 7,000.00 54.90 54.90
注：商务服务业（不含投资与资产管理，担保服务及劳务派遣）；商品批发与零售
（不含前后置许可项目）；房屋租赁。
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司最终控制人为自然人费功全。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
海天投资 7,000.00 7,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
海天投资 17,129.72 17,129.72 54.90 73.21
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
持股 表决权
被投资单位 企业 业务 法人 注册
注册地 比例 比例 统一社会信用代码
名称 类型 性质 代表 资本
（%） （%）
合营企业
有限 四川 环保
三岔湖北控海天 孙晓航 16,000.00 50.00 50.00 915120815727553024
公司 成都 企业
有限公 研发生
海天世浦泰 四川成都 李勇 10,000.00 55.00 55.00 91510100MA6CMDX20W
司 产
中交（宜宾）建 有限公 投资建
四川宜宾 米小光 5,000.00 9.00 9.00 91511502MA68KE248R
设投资有限公司 司 设
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
2018年7月至2019年5月担任海天投资法定
张克俭
代表人、执行董事兼总经理
陈建芬 张克俭之妻
潘婷 费功全之妻
李勇 董事、原总裁（2021年8月离职）
蔡先友 董事
张菊英 蔡先友之妻
蒋沛廷 董事、副总裁
钟映海 副总裁
戴善银 原副总裁（2021年4月离职）
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
叶宏 独立董事
段宏 独立董事
罗鹏 独立董事
费朝旭 监事会主席
伍刚 监事
宋克利 监事
原副总裁兼董事会秘书（2021年6月离
蒋南
职）
陈凯鸿 副总裁兼董事会秘书
刘华 财务负责人
江油鸿飞投资（集团）有限公司 持有江油海天20%股权
蒲江县城乡建设项目管理投资有限公司 持有蒲江达海10%股权
乐山海天房地产开发有限公司 海天投资子公司
四川和邦投资集团有限公司 持股5%以上股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三岔湖北控海天 采购商品 8,608,583.11
合计 8,608,583.11
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三岔湖北控海天 建造业务 22,076,718.01 12,562.29
合计 22,076,718.01 12,562.29
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
房屋及建筑物、构筑
简阳海天 三岔湖北控海天 571,003.24 571,003.26
物、机器设备
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 承租情况
租赁资产种
出租方名称 承租方名称 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
类
江油鸿飞投资
（集团）有限 江油海天 房屋 38,333.33 25,000.02
公司
海天投资 本公司 房屋 401,261.76 368,659.20
合计 439,595.09 393,659.22
3. 关联担保情况
（1） 作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
三岔湖北控海天 155,000,000.00 2014-4-30 2026-3-31 否
（2）作为被担保方
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
费功全 开封海天 100,000,000.00 2013-6-26 2023-6-26 否
费功全 开封海天 50,000,000.00 2013-10-30 2023-10-30 否
费功全 峨眉山海天 150,000,000.00 2015-6-16 2025-6-16 否
费功全 乐至海天 80,000,000.00 2015-7-7 2025-6-25 否
费功全 资阳海天 150,000,000.00 2015-7-13 2025-7-12 否
费功全 简阳环保 30,000,000.00 2015-9-22 2025-9-21 否
张克俭
陈建芬
清源水务 38,000,000.00 2015-11-30 2024-5-30 否
费功全
海天投资
费功全 金堂海天 30,000,000.00 2016-1-21 2025-1-20 否
费功全
彭山海天 30,000,000.00 2016-12-19 2025-12-18 否
张军
费功全
平昌海天 78,000,000.00 2017-6-16 2026-12-21 否
潘婷
费功全 宜宾海天 109,000,000.00 2017-12-13 2029-12-13 否
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
费功全
张克俭 资阳海天 25,000,000.00 2018-3-6 2028-3-5 否
陈建芬
费功全 海天科创 110,000,000.00 2018-11-22 2025-11-21 否
费功全
本公司 100,000,000.00 2021-6-30 2024-6-29 否
海天投资
费功全 资阳污水 140,000,000.00 2019-12-6 2029-12-25 否
四川和邦投资集团
有限公司
海天投资 本公司 337,500,000.00 2020-3-20 2023-3-20 否
费功全
潘婷
费功全
简阳海天 196,000,000.00 2020-5-11 2030-5-10 否
潘婷
费功全
新疆高新海天 60,000,000.00 2020-4-2 2033-4-2 否
潘婷
费功全
乐山海天 350,000,000.00 2020-6-9 2030-6-8 否
潘婷
费功全
潘婷
乐山海天房地产开 蒲江达海 540,000,000.00 2020-7-7 2035-6-4 否
发有限责任公司
海天投资
海天投资
费功全 本公司 220,000,000.00 2020-8-18 2024-12-7 否
潘婷
费功全
宜宾海天 160,000,000,00 2020-10-28 2030-6-20 否
潘婷
费功全
简阳环保 67,000,000.00 2021-3-2 2030-10-19 否
潘婷
费功全
彭山海天 40,000,000.00 2021-9-17 2031-9-17 否
张军
费功全 罗平海天 135,000,000.00 2021-1-5 2028-11-23 否
海天投资 本公司 50,000,000.00 2021-9-2 2024-9-1 否
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
费功全
费功全 江油海天 83,000,000.00 2021-9-29 2036-9-29 否
费功全 彭山海天 40,800,000.00 2021-1-28 2028-9-30 否
4. 关联方资金拆借
类
关联方名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
型
江油鸿飞投资（集
拆
团）有限公司（注 10,324,159.00 10,324,159.00
入
1）
蒲江县城乡建设项
拆
目管理投资有限公 13,055,280.00 3,263,820.00 16,319,100.00 -
入
司（注 2）
拆
三岔湖北控海天 11,047,450.00 11,047,450.00
入
拆入合计 23,379,439.00 14,311,270.00 16,319,100.00 21,371,609.00
注 1：江油海天拆入江油鸿飞投资（集团）有限公司资金系股东同比例出资的项目资
本金，用于江油市十一座污水处理厂项目建设及江油市第一批（八座）乡镇污水处理厂
TOT 特许经营权转让款的支付。
注 2：蒲江达海拆入蒲江县城乡建设项目管理投资有限公司资金，系根据《蒲江县域
污水处理厂及配套管网建设工程 PPP 项目合同》，股东同比例出资的项目资本金，用于蒲
江县域污水处理厂及配套管网项目建设。本年根据蒲江达海董事会决议，将蒲江县城乡建
设项目管理投资有限公司投入项目资本金转增资本公积。
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 7,187,179.69 6,865,986.24
6. 其他关联交易
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 三岔湖北控海天 20,260,462.14 1,736,070.90
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款合计 20,260,462.14 1,736,070.90
其他应收款 江油鸿飞投资（集团）有限公司 3,000.00 600.00
其他应收款合计 3,000.00 600.00
预付款项 江油鸿飞投资（集团）有限公司 40,000.00
预付款项合计 40,000.00 -
合计 20,303,462.14 1,736,670.90
（续表）
年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 三岔湖北控海天 1,921,632.43 384,326.49
应收账款合计 1,921,632.43 384,326.49
其他应收款 江油鸿飞投资（集团）有限公司 3,000.00 300.00
其他应收款合计 3,000.00 300.00
预付款项 江油鸿飞投资（集团）有限公司 33,333.33
预付款项合计 33,333.33
合计 1,957,965.76 384,626.49
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 三岔湖北控海天 11,047,450.00
其他应付款 江油鸿飞投资（集团）有限公司 10,324,159.00 10,324,159.00
其他应付款 蒲江县城乡建设项目管理投资有限公司 13,055,280.00
其他应付款合计 21,371,609.00 23,379,439.00
十二、或有事项
1.2014 年 4 月，中国银行股份有限公司简阳支行向三岔湖北控海天提供综合授信为
15,500 万元的贷款，借款期限为 2014 年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日，借款利率为中国
人民银行基准贷款利率上浮 5%。该借款以三岔湖北控海天持有简国用（2014）第 01352 号
土地使用权提供抵押担保；以三岔湖北控海天持有简阳市三岔湖区自来水厂项目特许经营
权提供质押担保；本公司以持有的三岔湖北控海天 50%股权提供质押担保；同时本公司、
费功全提供连带保证责任。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.如本附注六、14/17 所述，新津海天无形资产-土地使用权、固定资产-房屋建筑物
中已办理产权证书的证载权利人为成都市地源水气股份有限公司，至本财务报告报出日尚
未办理变更；水二厂扩建土地面积 46,523.50 平方米未办理土地使用权证；除水二厂办公
楼外的其余房屋建筑物未办理房屋所有权证。新津海天存在因办理或变更上述资产产权证
书而支付相关费用的可能。
3. 2020 年 11 月 9 日，四川冠桦建设工程有限公司（简称冠桦建设）起诉龙元建设和
宜宾翠屏海天。要求龙元建设支付翠屏区象鼻镇污水处理厂及配套管网项目建设工程劳务
工程价款 804,404.00 元，及自逾期付款之日起至实际付清之日止的逾期付款利息损失。并
要求翠屏海天在龙元建设欠付此项目工程建设款范围内，对冠桦建设承担支付责任。截至
本报告出具日，该案件尚未开庭。
4.本集团开具的保函
截止年末，本集团开具的在有效期内的保函情况如下：
保函类型 保函金额 公司支付保证金 期间
履约保函 50,000,000.00 15,000,000.00 2021.6.30-2022.4.27
融资保函 42,000,000.00 42,000,000.00 2020.6.29-2023.6.29
5.2021 年 7 月，简阳海天收到四川省市场管理监督局反垄断调查通知书，截止本报告
出具日，尚未出具调查结果。
十三、承诺事项
1.本公司与金堂水务局于 2012 年 6 月分别签订《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一
标段）竹篙新区污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（二标段）
金堂云绣污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标段）成阿
工业园污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（二标段）三星大
学城污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标段）金堂工业
区东区（同兴新区）污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（二
标段）金堂县县城生活污水处理厂（二期）特许经营合同》等 6 个特许经营合同。上述合
同涉及新建 6 个污水处理厂，设计规模达 15 万吨/日。预计总投资 27,275 万元。截至年
末，三星大学城污水处理厂、同兴新区污水处理厂项目已经正式投入运营，其余上述 BOT
工程均尚未实施。
2.罗平海天于 2018 年 4 月与曲靖市罗平县人民政府签订《云南省曲靖市罗平县工业园
区长青片区污水处理厂及污水管网工程 PPP 项目》。本项目经可行性研究报告批复的工程
建设总投资估算约人民币 18,357.98 万元（含建设期贷款利息 309.53 万元）。污水处理厂
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
建设规模为 4.0 万立方米/天，污水提升泵站规模为 1.0 万立方米/天。截至年末，该 PPP
项目处于运营过渡期，尚未商业运营。
3.豫源清污水于 2019 年 3 月 7 日与河南省三门峡市卢氏县人民政府签订《卢氏县豫源
清污水处理厂提质扩容改造协议之补充协议》。该提质扩容改造协议将原卢氏县豫源清污
水处理厂处理规模由 1.5 万立方米/天提标扩建至 3.0 万立方米/天。该提标改造项目总投
资 10,408.00 万元。截至年末，该项目处于筹备阶段，尚未开工。
4.本公司于 2017 年 3 月 29 日与上海世浦泰共同出资成立海天世浦泰，注册资本 10,000
万元，其中本公司认缴出资 5,500 万元，持股比例 55%；上海世浦泰认缴出资 4,500 万元，
持股比例 45%。截止年末，本公司尚未实缴出资。
5.本公司、江苏南京地质工程勘察院、中国市政工程西北设计研究院有限公司及龙元
建设集团股份有限公司于 2019 年 4 月 17 日与四川省蒲江县水务局签订《蒲江县域污水处
理厂及配套管网建设工程 PPP 项目合同》，约定项目总投资 87,035.19 万元（含建设期利
息），该项目涉及蒲江县城、乡镇（成佳镇、甘溪镇、复兴乡、大兴镇、西来镇、大塘镇、
朝阳湖镇、白云乡、广明乡、寿安镇），采用 BOT+ROT+TOT 模式。该 PPP 项目除蒲江县城
二期于 2020 年 9 月投入商业运营、蒲江县城一期污水处理厂、西来污水处理厂和大塘污水
处理厂于 2021 年 5 月投入商业运营,寿安一期污水处理厂于 2021 年 7 月投入商业运营外，
其余工程处于建设期，尚未完工。本项目为募投项目，在募集资金到位前，蒲江达海已向
中国农业发展银行蒲江县支行借款 54,000 万元，用于项目工程建设，截止年末已收到银行
放款 16,366.11 万元。
6.清源水务于 2020 年 12 月与濮阳县市政园林管理局签订《濮阳县污水处理厂项目 BOT
投资补充协议》，对濮阳县污水处理厂进行提标改造，提升出水标准，提标改造后出水水
质按《地表水环境质量标准》GB3838-2002 中 V 类标准（TN 除外）执行。濮阳县污水处理
项目特许经营期自提标改造协议签订日重新计算，期限 30 年（含提标改造建设期）。截
止年末，提标改造工程处于建设期，尚未完工。
7.雅安海天于 2021 年 11 月与雅安市供排水有限责任公司签订《雅安市大兴污水处理
厂项目特许经营协议之补充协议》，对雅安市大兴污水处理厂进行扩能，扩能工程设计规
模 2.4 万 m/d，出水水质需满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一
级 A 标准。截止年末，扩建工程处于建设期，尚未完工。
十四、 资产负债表日后事项
1.本公司于 2022 年 3 月 31 日，取得四川新开元下属夹江项目相应股权，详见本附注
六、21.其他非流动资产所述。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本公司于 2022 年 4 月 11 日召开第三届董事会第 29 次会议审议并通过《2021 年年度
利润分配及资本公积转增股本预案》，同意本公司向全体股东每 10 股派发现金红利 2.06
元（含税），每 10 股以资本公积金转增 4.8 股。本次利润分配预案及资本公积转增股本的
预案尚待 2021 年年度股东大会审议通过后方可实施。
3.本公司于 2022 年 4 月 11 日召开的第三届董事会第 29 次会议审议并通过《关于募投
项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意将已进入商运的翠屏区象
鼻镇污水处理厂及配套管网项目（一期）募投项目进行结项，将节余募集资金扣除该项目
尚未支付的工程款后剩余的 5,233.45 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久
性补充流动资金，用于日常生产经营及业务发展。本议案尚需提交公司 2021 年年度股东
大会审议通过后方可实施。
十五、 其他重要事项
1.如本附注六、17 所述，本公司拟转让持有的新津海天 51%股权，转让交易相关的由
新津区人民政府及其授权方（政府方）主导的审计评估工作已完成，但在转让价格方面公
司尚未与政府方达成一致意见，故截止本报告出具日交易尚未完成。
2.截至本报告出具日，本集团尚未与政府签订 BOT 协议，但根据与相关政府部门的会
议纪要及政府部门相关通知文件，开始筹建、建设的 BOT 项目如下：
项目 已发生的筹建或建设支出
华阳第一污水厂二期提标改造工程 310,624.12
合计 310,624.12
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 5,317,736.18
其他应收款 1,074,975,677.61 728,610,227.78
合计 1,074,975,677.61 733,927,963.96
1.1 应收股利
（1） 应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
新津海天 5,317,736.18
合计 5,317,736.18
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 1,057,991,244.64 726,072,487.77
外部借款 6,000,000.00 6,000,000.00
保证金、押金 11,898,968.00 883,500.00
代付社保公积金 78,775.07 93,207.20
其他 5,974,425.84 50,000.00
合计 1,081,943,413.55 733,099,194.97
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日 488,967.19 4,000,000.00 4,488,967.19
余额
2021 年 1 月 1 日 — — — —
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 478,768.75 2,000,000.00 2,478,768.75
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 967,735.94 6,000,000.00 6,967,735.94
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 829,420,323.69
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
1-2 年 114,550,435.83
2-3 年 112,932,833.08
3-4 年 18,968,370.95
4-5 年 6,000,000.00
5 年以上 71,450.00
合计 1,081,943,413.55
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或
其他
转回 核销
坏账准备 4,488,967.19 2,478,768.75 6,967,735.94
合计 4,488,967.19 2,478,768.75 6,967,735.94
（5） 本年度实际核销的其他应收款
本年本公司无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
合并范围内关
蒲江达海 230,029,146.69 1 年以内 21.26
联方往来
峨眉山海 合并范围内关
136,504,412.17 4 年以内 12.62
天 联方往来
合并范围内关
海天科创 134,792,976.15 2 年以内 12.46
联方往来
合并范围内关
开封海天 93,318,056.36 1 年以内 8.63
联方往来
合并范围内关
平昌海天 89,563,460.57 3 年以内 8.28
联方往来
合计 — 684,208,051.94 — 63.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,226,087,857.48 1,226,087,857.48 1,047,226,457.47 1,047,226,457.47
资
对联营、合
141,286,653.46 141,286,653.46 103,703,395.75 103,703,395.75
营企业投资
合计 1,367,374,510.94 1,367,374,510.94 1,150,929,853.22 1,150,929,853.22
（2）对子公司投资
减值准
本年 本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末
减少 减值准备
余额
资阳海天 91,840,000.00 91,840,000.00
乐至海天 11,897,144.39 11,897,144.39
乐山海天 91,000,000.00 91,000,000.00
天府海天 35,000,000.00 35,000,000.00
简阳环保 32,177,725.93 32,177,725.93
金堂海天 82,000,000.00 82,000,000.00
龙元建设 50,000,000.00 50,000,000.00
珙县海天 8,687,318.09 8,687,318.09
宜宾海天 139,333,587.91 139,333,587.91
峨眉山海天 31,150,000.00 31,150,000.00
开封海天 30,000,000.00 30,000,000.00
新津海天 26,576,881.30 26,951,441.50 53,528,322.80
清源水务 30,000,000.00 30,000,000.00
彭山海天 18,000,000.00 18,000,000.00
平昌海天 42,600,000.00 42,600,000.00
豫源清污水 13,566,933.81 13,566,933.81
江油海天 32,000,000.00 32,000,000.00
海天科创 40,500,000.00 40,500,000.00
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值准
本年 本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末
减少 减值准备
余额
雅安海天 10,000,000.00 10,000,000.00
平舆海天 20,000,000.00 20,000,000.00
罗平海天 42,222,582.92 42,222,582.92
新疆高新海
65,686,983.12 65,686,983.12
天
锦悦泰贸易 5,000,000.00 5,000,000.00
翠屏海天 50,500,000.00 50,500,000.00
蒲江达海 47,487,300.00 142,465,743.00 189,953,043.00
五通桥达海 6,566,088.44 6,566,088.44
马边达海 2,078,127.07 2,078,127.07
中海康环保 800,000.00 800,000.00
合计 1,047,226,457.47 178,861,400.01 1,226,087,857.48
（3）对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资详见本附注六、11.长期股权投资所述
3. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,122,242.05 1,298,098.54
其他业务 48,721,597.32 40,541,438.58
合计 48,721,597.32 42,663,680.63 1,298,098.54
本公司其他业务收入系向子公司提供财务管理、运行管理和人力资源管理等服务，本
公司按照协议约定金额收取的服务费。
4. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,363,242.41 3,999,655.37
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海天水务集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 707,639.31
交易性金融资产在持有期间的投资收益 41,775.00
子公司分红收益 135,876,338.51 118,115,011.81
合计 146,281,355.92 122,822,306.49
十七、 财务报告批准
本财务报表于 2022 年 4 月 11 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 3,416,067.22
计入当期损益的政府补助 15,117,950.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,634,640.76
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
746,394.86
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,164,720.79
小计 26,079,773.81
减：所得税影响额 2,221,683.30
少数股东权益影响额（税后） 783,948.80
合计 23,074,141.71 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
11.14 0.73 0.73
利润
扣除非经常性损益后归属于母
9.94 0.65 0.65
公司普通股股东的净利润
136
