沃格光电：江西沃格光电股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要公告2022-02-22
证券代码：603773 证券简称：沃格光电 公告编号：2022-009
江西沃格光电股份有限公司
第二期股票期权与限制性股票激励计划(草案)摘要公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示
股权激励方式：股票期权与限制性股票
股份来源：公司自二级市场回购或向激励对象定向发行的公司 A 股普通股。
股权激励的权益总数及涉及的标的股票总数：本激励计划拟向激励对象授予
权益总计 465.17 万份，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股股票，约占本
激励计划草案公告时公司股本总额的 3.80%。其中，首次授予 418.17 万份，约
占本激励计划草案公告时公司股本总额的 3.42%，占本次拟授予权益总额的
89.90%；预留授予 47.00 万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的
0.38%，占本次拟授予权益总额的 10.10%。预留部分未超过本次拟授予权益总额
的 20%。授予情况具体如下：
（一）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予 259.00 万份股票期权，
涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股股票，约占本激励计划草案公告日公司
股本总额的 2.12%，其中首次授予 229.00 万份股票期权，约占本激励计划公告
日公司股本总额的 1.87%，约占本激励计划拟授予股票期权总数的 88.42%；预留
授予 30.00 万份股票期权，约占本激励计划公告日公司股本总额的 0.25%，约占
本激励计划拟授予股票期权总数的 11.58%。激励对象获授的每份股票期权在满
足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利
（二）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予 206.17 万股限制性股
票，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股股票，约占本激励计划草案公告日
公司股本总额的 1.69%，其中首次授予 189.17 万股限制性股票，约占本激励计
划公告日公司股本总额的 1.55%，约占本激励计划拟授予限制性总数的 91.75%；
预留授予 17.00 万股限制性股票，约占本激励计划公告日公司股本总额的 0.14%，
约占本激励计划拟授予限制性股票总数的 8.25%。
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：江西沃格光电股份有限公司
英文名称：WG Tech (Jiang Xi) Co., LTD
注册地址：江西省新余高新技术产业开发区西城大道沃格工业园
法定代表人：易伟华
注册资本：12,235.571 万人民币
成立日期：2009 年 12 月 14 日
上市时间：2018 年 4 月 17 日
经营范围：超薄电子玻璃、触摸屏玻璃、触控模组、显示器件、玻璃制品、
光学镜片、金属配件、电子元器件的生产、销售及研发；电子行业真空镀膜技术
咨询、服务及应用；电子产品配套设备、零配件及原辅材料生产销售；非金属废
料和碎屑加工处理；进出口贸易（国家限制、禁止类产品及有专项规定的产品除
外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）
（二）近三年主要业绩情况
单位：万元 币种：人民币
主要会计数据 2020年 2019年 2018年
营业收入 60,415.75 52,432.41 69,979.74
归属于上市公司股东的净利润 1,411.06 5,090.45 15,804.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 533.95 3,884.16 14,208.21
经营活动产生的现金流量净额 10,863.24 7,805.65 19,976.70
2020年 2019年 2018年
归属于上市公司股东的净资产 161,519.39 161,640.77 162,982.82
总资产 201,254.42 180,930.42 179,733.17
主要财务指标 2020年 2019年 2018年
基本每股收益（元／股） 0.1492 0.5381 1.8227
稀释每股收益（元／股） 0.1492 0.5381 1.8227
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0564 0.4106 1.6385
加权平均净资产收益率（%） 0.87 3.15 12.11
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.33 2.40 10.89
（三）公司董事会、监事会、高级管理人员构成情况
1、董事会构成
公司本届董事会由 7 名董事构成，分别是：董事长易伟华，副董事长张迅，
董事肖珂、张雄斌，独立董事陈玉罡、姜帆、刘卫兵。
2、监事会构成
公司本届监事会由 3 名监事构成，分别是：监事会主席熊振华，监事孔线宁、
周慧蓉。
3、高级管理人员构成
公司现任高级管理人员 4 人，分别是：总经理易伟华、财务总监兼副总经理
张雄斌、董事会秘书胡芳芳、副总经理刘文高。
二、股权激励计划的目的
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动
公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起，
使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，公司按照收益
与贡献对等的原则，根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律法规、
规范性文件和《公司章程》的有关规定，制定本激励计划。
三、股权激励方式及标的股票来源
本激励计划的股权激励方式为向激励对象授予股票期权与限制性股票。
本激励计划涉及的标的股票来源为公司自二级市场回购或向激励对象定向
发行的公司 A 股普通股。
本次回购股份的资金来源为自有资金，本次回购不会对公司的经营、财务和
未来发展产生重大影响，不会影响公司的上市地位。具体回购程序如下：
1、公司于 2020 年 12 月 28 日召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。详情请见公司于 2020 年 12
月 29 日披露的《公司第三届董事会第八次会议决议公告》(编号：2020-067)、
《公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》(编号：2020-069)。
2、截至 2022 年 1 月 12 日，公司回购股份方案已经实施完毕，公司于 2022
年 1 月 13 日披露了《公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份事项实施完毕
的公告》(详见公告 2022-002)，实际回购公司股份 2,061,700 股，占公告日公
司总股本的 1.69%。本次回购的股份拟全部用于实施股权激励计划。
四、股权激励计划拟授予的股票期权与限制性股票数量
本激励计划拟向激励对象授予权益总计 465.17 万份，涉及的标的股票种类
为人民币 A 股普通股股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 3.80%。
其中，首次授予 418.17 万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 3.42%，
占本次拟授予权益总额的 89.90%；预留授予 47.00 万份，约占本激励计划草案
公告时公司股本总额的 0.38%，占本次拟授予权益总额的 10.10%。预留部分未超
过本次拟授予权益总额的 20%。授予情况具体如下：
（一）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予 259.00 万份股票期权，
涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股股票，约占本激励计划草案公告日公司
股本总额的 2.12%，其中首次授予 229.00 万份股票期权，约占本激励计划公告
日公司股本总额的 1.87%，约占本激励计划拟授予股票期权总数的 88.42%；预留
授予 30.00 万份股票期权，约占本激励计划公告日公司股本总额的 0.25%，约占
本激励计划拟授予股票期权总数的 11.58%。激励对象获授的每份股票期权在满
足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利
（二）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予 206.17 万股限制性股
票，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股股票，约占本激励计划草案公告日
公司股本总额的 1.69%，其中首次授予 189.17 万股限制性股票，约占本激励计
划公告日公司股本总额的 1.55%，约占本激励计划拟授予限制性总数的 91.75%；
预留授予 17.00 万股限制性股票，约占本激励计划公告日公司股本总额的 0.14%，
约占本激励计划拟授予限制性股票总数的 8.25%。
截止本激励计划草案公告日，公司《第一期股票期权激励计划》尚在有效期
内，已向激励对象授予股票期权 252.00 万份。公司于 2021 年 7 月 23 日实施权
益分派，前述已授予期权数量调整为 327.60 万份；加上本次拟授予的股票期权
及限制性股票合计 465.17 万份，公司有效期内全部股权激励计划所涉及的股份
总量为 792.77 万股，约占本计划公告时公司股本总额的 6.48%。
公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公
司股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权
激励计划获授的公司股票数量，累计未超过公司股本总额的 1%。
五、股权激励计划激励对象范围及分配
（一）激励对象的确定依据
1、激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律及
其他有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况
而确定。
本激励计划的激励对象不存在《管理办法》第八条规定的不得成为激励对象
的下列情形：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象确定的职务依据
本激励计划的激励对象包括公司董事、高级管理人员，以及董事会认为应当
激励的其他人员（不包括独立董事、监事、外籍员工及单独或合计持有公司 5%
以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）。
（二）激励对象的范围
本激励计划首次授予的激励对象不超过 61 人，占截至 2021 年 6 月 30 日公
司员工总人数的 2.39%，包括：
1、公司董事、高级管理人员；
2、公司核心骨干人员；
3、董事会认为应当激励的其他人员。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事、外籍员工及单独或合计
持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
以上激励对象中，董事必须经公司股东大会选举，高级管理人员必须经公司
董事会聘任。所有激励对象必须在公司授予限制性股票时和本激励计划的考核期
内与公司或其分、子公司具有聘用或劳动关系。
预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后于 2022 年内
确定，经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出
具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
超过上述期间未明确激励对象的，预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照
首次授予的标准确定。
（三）激励对象的核实
1、本激励计划经董事会审议通过后，公司将内部公示激励对象的姓名和职
务，公示期不少于 10 天。
2、监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。公司将在股东
大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。
经董事会调整的激励对象名单亦应经监事会核实。
（四）激励对象获授的股票期权与限制性股票分配情况
本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
股票期权
序号 姓名 职务 获授数量 占授予总量 占公司总股
（万份） 的比例 本的比例
1 张迅 副董事长 35.00 13.51% 0.29%
董事、财务总监兼副
2 张雄斌 40.00 15.44% 0.33%
总经理
3 胡芳芳 董事会秘书 20.00 7.72% 0.16%
核心骨干人员及董事会认为应
4 当激励的其他人员 134.00 51.74% 1.10%
（21 人）
预留部分 30.00 11.58% 0.25%
合计 259.00 100.00% 2.12%
本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
限制性股票
序号 姓名 职务 获授数量 占授予总量 占公司总股本的
（万股） 的比例 比例
1 张迅 副董事长 45.00 21.83% 0.37%
董事、财务总监兼副总
2 张雄斌 40.00 19.40% 0.33%
经理
3 胡芳芳 董事会秘书 10.00 4.85% 0.08%
4 刘文高 副总经理 3.00 1.46% 0.02%
核心骨干人员及董事会认为应当激
5 励的其他人员 91.17 44.22% 0.75%
（37 人）
预留部分 17.00 8.25% 0.14%
合计 206.17 100.00% 1.69%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公
司总股本的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的
10%。
2、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事、外籍员工及单独或合计持有公司 5%以上股
份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
3、在股票期权/限制性股票授予前，激励对象离职或因个人原因自愿放弃获授权益的，由董
事会对授予数量作相应调整，将激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配，或调整至预
留部分，或直接调减。但调整后任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本
公司股票均不超过公司总股本的 1.00%，预留权益比例不得超过本激励计划拟授予权益总额的
20.00%。激励对象的实际获授数量在其在本激励计划授予数量的范围内按照实际认购数量确定。
4、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
5、预留授予部分的激励对象在本激励计划经股东大会审议通过后于 2022 年内确定，经董事
会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定
网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过上述期间未明确激励对象的，预留权益失
效。预留授予部分的激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
六、股票期权与限制性股票行权/授予价格及其确定方法
（一）股票期权的行权价格及确定方法
1、首次授予股票期权的行权价格
股票期权的行权价格为每份 19.04 元，即满足行权条件后，激励对象获授的
每一份股票期权拥有在有效期内以每份 19.04 元价格购买 1 股公司股票的权
利。
2、首次授予股票期权的行权价格及确定方法
股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者的 90%：
（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日的公司股票交易均价（前 1 个交易
日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），为每股 21.15 元；
（2）本激励计划草案公告前 120 个交易日的公司股票交易均价（前 120 个
交易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量），为每股 20.85 元。
本次股票期权的行权价格是以促进公司发展、维护股东权益为根本目的，基
于对公司未来发展前景的信心和内在价值的认可，本着激励与约束对等的原则而
定。为保证激励的有效性，推动本期激励计划的顺利有效实施，在符合《上市公
司股权激励管理办法》等相关法律法规、规范性文件的基础上，公司拟采用自主
定价方式来确定股票期权的行权价格。公司已聘请了独立财务顾问按照《上市公
司股权激励管理办法》第三十六条的要求发表专业意见。股权激励的内在机制决
定了本激励计划的实施将对公司持续经营能力和股东权益带来正面影响，本激励
计划设置了合理的业绩考核目标，该目标的实现需要发挥核心员工的主观能动性
和创造性，本激励计划的定价原则与业绩要求相匹配。
公司所在的行业是高度依赖专业人才的技术密集型行业。合适的股权激励比
例与价格不仅能降低公司留人成本、激发员工动力、吸引并留住国内优秀的行业
人才，同时是公司保持行业领先地位、进一步促进公司持续增长的重要举措。
本次激励计划激励工具和定价方式的选择综合考虑了激励力度、公司股份支
付费用、业绩状况、等多种因素。鉴于目前公司面临的人才竞争情况、长期可持
续发展的战略需要和二级市场波动影响，为推动本激励计划的顺利实施，从稳定
核心管理团队、保证员工薪酬竞争力、维护公司整体利益的角度出发，最终选择
股票期权作为激励工具，且行权价格采用自主定价的方式。
公司聘请独立财务顾问对本计划的可行性、相关定价依据和定价方法的合理
性、是否有利于公司持续发展、是否损害股东利益等情况发表意见。具体内容详
见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《深圳价值在线咨
询顾问有限公司关于江西沃格光电股份有限公司第二期股票期权与限制性股票
激励计划（草案）之独立财务顾问报告》。
3、预留股票期权的行权价格及确定方法
预留股票期权的行权价格与首次授予股票期权的行权价格相同。
（二）限制性股票的授予价格及确定方法
1、限制性股票的授予价格
限制性股票的授予价格为 10.58 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以
每股 10.58 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
2、限制性股票的授予价格的确定方法
限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日
股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股 21.15 元的 50%，为每股 10.58
元；
（2）本激励计划草案公告前 120 个交易日公司股票交易均价（前 120 个交
易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量）每股 20.85 元的 50%，为每
股 10.43 元。
3、预留限制性股票的授予价格及确认方法
预留限制性股票的授予价格与首次授予限制性股票的授予价格相同。
七、本次激励计划的相关时间安排
（一）股票期权激励计划的时间安排
1、股票期权激励计划的有效期
股票期权激励计划有效期自股票期权首次授权日起至激励对象获授的全部
股票期权行权或注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
2、授权日
授权日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授权日必须
为交易日。公司将在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会对激
励对象授予股票期权并完成公告、登记等相关程序。公司未能在 60 日内完成上
述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未授予
的股票期权作废失效。
预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后于 2022 年内授出。
3、等待期
本激励计划授予的股票期权适用不同的等待期，分别为自授权日起 12 个月、
24 个月。等待期内，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
4、可行权日
在本激励计划经股东大会通过后，自相应授予部分股票期权授权日起满 12
个月后可以开始行权。可行权日必须为交易日，但不得在下列期间行权：
（1）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内，因特殊原因推迟公告日
期的，自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；
（2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（3）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件
发生之日或在决策过程中，至依法披露之日内；
（4）中国证监会及上海证券交易所规定的其它期间。
上述“重大事件”为公司依据《上市规则》的规定应当披露的交易或其他重
大事项。
本激励计划首次授予和预留授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排
如表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自相应授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交
第一个行权期 易日起至相应授予部分股票期权授权日起24个月内的 50%
最后一个交易日当日止
自相应授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交
第二个行权期 易日起至相应授予部分股票期权授权日起36个月内的 50%
最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，
则当期股票期权不得行权或递延至下期行权，由公司注销。若符合行权条件，但
未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
5、禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计划
的禁售规定按照《公司法》《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干
规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实
施细则》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，包括但不限
于：
（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持
有的本公司股份。
（2）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
（3）在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》《上市公司股东、
董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高
级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》中
对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励
对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相关规定。
（二）限制性股票激励计划的时间安排
1、限制性股票激励计划的有效期
限制性股票激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励
对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个
月。
2、授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须
为交易日。公司将在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会对激
励对象授予限制性股票并完成公告、登记等相关程序。公司未能在 60 日内完成
上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未授
予的限制性股票失效，但不得授予限制性股票的期间不计入 60 日期限之内。
预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后于 2022 年内授出。
授予日必须为交易日，且上市公司不得在下列期间进行限制性股票授予：
（1）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内，因特殊原因推迟公告日
期的，自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；
（2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（3）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件
发生之日或在决策过程中，至依法披露之日内；
（4）中国证监会及证券交易所规定的其它时间。
上述“重大事件”为公司依据《上市规则》的规定应当披露的交易或其他重
大事项。
3、限售期
本激励计划授予的限制性股票适用不同的限售期，分别为自相应授予部分限
制性股票登记完成之日起 12 个月、24 个月。激励对象根据本激励计划获授的限
制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
4、解除限售安排
本激励计划首次授予和预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限
售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自相应授予部分限制性股票登记完成之日起12个月
第一个解除限售期 后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记 50%
完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自相应授予部分限制性股票登记完成之日起12个月
第二个解除限售期 后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记 50%
完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。在上
述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申
请解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购注销激励对
象相应尚未解除限售的限制性股票，相关权益不得递延至下期。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细
而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解
除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进
行回购，该等股份将一并回购。
5、禁售期
禁售期是指对激励对象解除限售后所获股票进行售出限制的时间段。本激励
计划的禁售规定按照《公司法》《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的
若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股
份实施细则》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，包括但
不限于：
（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持
有的本公司股份。
（2）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
（3）在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》《上市公司股东、
董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高
级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激
励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相关规定。
八、本次激励计划股票期权/限制性股票的授予条件与行权/解除限售条件
（一）股票期权的授予、行权的条件
1、股票期权的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权；反之，若下列任
一授予条件未达成，则不能向激励对象授予股票期权：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
2、股票期权的行权条件
激励对象行使已获授的股票期权除满足上述条件外，须同时满足如下条件：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（2）条
规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当
由公司注销。
（3）公司层面业绩考核要求
本激励计划的股票期权行权考核年度为 2022 年、2023 年两个会计年度，每
个会计年度考核一次。
首次授予股票期权及预留部分股票期权各年度公司层面业绩考核目标如下
表所示：
行权安排 业绩考核目标
第一个行权期 以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于50%
第二个行权期 以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于100%
注 1：上述“营业收入”、“营业收入增长率”指标均以公司经审计的合并财务报表所载数
据为准。
2：上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
若各行权期内公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件，所有激励对象当
期计划行权的股票期权均不得行权，由公司注销。
（4）个人层面绩效考核要求
个人层面考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。激励对象的绩
效考核结果分为“A（合格）”、“B（需改进）”、“C（不合格）”三个等级，
行权期内，依据股票期权行权前一年度的个人绩效考核结果确认当期个人层面行
权比例。个人层面绩效考核结果与个人层面行权比例对照关系如下表所示：
考核等级 A（合格） B（需改进） C（不合格）
个人层面可行权系数 1.0 0.8 0
公司层面业绩考核指标达成后，激励对象个人当期实际行权额度=个人当期
计划行权的额度×个人层面可行权系数。
激励对象因公司业绩考核或个人绩效考核不达标等原因不能行权或不能完
全行权的股票期权，由公司注销。
激励对象为公司董事和高级管理人员的，如公司发生即期回报被摊薄而须履
行填补即期回报措施的，其个人所获期权的行权，除满足上述行权条件外，还需
满足公司制定并执行的填补回报措施得到切实履行的条件。
（二）限制性股票的授予与解除限售条件
1、限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予限制性股票，反之，若下
列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
2、限制性股票解除限售条件
解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除
限售：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销；某一激励对象发生上述
第（2）条规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售
的限制性股票应当由公司回购注销。
本激励计划授予（含首次授予和预留授予）的限制性股票解除限售考核年度
为 2022 年、2023 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度公司层面业
绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于50%
第二个解除限售期 以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于100%
注 1：上述“营业收入”、“营业收入增长率”指标均以公司经审计的合并财务报表所载数据为准。
2：上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象当期计划解除限售的限制性
股票均不得解除限售，由公司回购注销。
（4）个人层面绩效考核要求
个人层面考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。激励对象的绩
效考核结果分为“A（合格）”、“B（需改进）”、“C（不合格）”三个等级，
解除限售期内，依据限制性股票解除限售前一年度的个人绩效考核结果确认当期
个人层面解除限售比例。个人层面绩效考核结果与个人层面解除限售比例对照关
系如下表所示：
考核等级 A（合格） B（需改进） C（不合格）
个人层面解除限售系数 1.0 0.8 0
公司层面业绩考核指标达成后，激励对象个人当期实际解除限售额度=个人
当期计划解除限售的额度×个人层面解除限售系数。
激励对象因公司业绩考核或个人绩效考核不达标等原因不能解除限售或不
能完全解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格。
激励对象为公司董事和高级管理人员的，如公司发生即期回报被摊薄而须履
行填补即期回报措施的，其个人所获限制性股票的解除限售，除满足上述解除限
售条件外，还需满足公司制定并执行的填补回报措施得到切实履行的条件。
九、股权激励计划授予权益数量及权益价格的调整方法和程序
（一）股票期权激励计划的调整方法和程序
1、股票期权数量的调整方法
若在激励对象行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、
配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的股票期权数量。
（2）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股
价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整
后的股票期权数量。
（3）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。
（4）派息、定向增发
公司在发生派息、增发新股的情况下，股票期权的数量不做调整。
2、股票期权行权价格的调整方法
若在激励对象行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、
配股或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
（2）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；
n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调整后
的行权价格。
（3）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。
（4）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
（5）定向增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。
3、股票期权激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整股票期权
数量和行权价格。当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期
权数量、行权价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公
司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审
议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
（二）限制性股票激励计划的调整方法和程序
1、限制性股票数量的调整方法
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股
票数量和授予价格。若在本激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票股
份登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股
等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
（2）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为
调整后的限制性股票数量。
（3）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩
为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
（4）派息、定向增发
公司在发生派息、增发新股的情况下，限制性股票的数量不做调整。
2、限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公
司有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，
应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
（2）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调
整后的授予价格。
（3）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
（4）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
（5）定向增发公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做
调整。
3、限制性股票激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授
予价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》
和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过
后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
十、股权激励计划的实施程序
（一）本激励计划生效程序
1、公司董事会薪酬与考核委员会负责拟订本激励计划草案，并提交董事会
审议。
2、公司董事会应当依法对本激励计划作出决议。董事会审议本激励计划时，
作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审
议通过本激励计划并履行公示、公告程序后，将本激励计划提交股东大会审议；
同时提请股东大会授权，负责实施股票期权的授予、行权、注销及限制性股票的
授予、解除限售和回购注销工作。
3、独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发展，是否存
在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司应当聘请律师事务所对本
激励计划出具法律意见书，根据法律、行政法规及《管理办法》的规定发表专业
意见。公司将聘请独立财务顾问，对本激励计划的可行性、是否有利于公司的持
续发展、是否损害公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见。
4、公司应当在召开股东大会前，内部公示激励对象的姓名和职务（公示期
不少于 10 天）。监事会应当对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。公
司应当在股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公示情
况说明。公司应当对内幕信息知情人在本激励计划草案公告前 6 个月内买卖本
公司股票及其衍生品种的情况进行自查，并说明是否存在内幕交易行为。知悉内
幕信息而买卖本公司股票的，不得成为激励对象，但法律、行政法规及相关司法
解释规定不属于内幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，亦
不得成为激励对象。
5、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司股东大会在对本
激励计划进行投票表决时，独立董事应当就本激励计划向所有的股东征集委托投
票权。股东大会应当对《管理办法》第九条规定的股权激励计划内容进行表决，
并经出席会议的股东所持表决权的 2/3（含）以上通过，单独统计并披露除公司
董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其
他股东的投票情况。公司股东大会审议本激励计划时，作为激励对象的股东或者
与激励对象存在关联关系的股东，应当回避表决。
6、本激励计划经公司股东大会审议通过，且达到本激励计划规定的授予条
件时，公司应在规定时间内向激励对象授予股票期权与限制性股票。经股东大会
授权后，董事会负责实施股票期权与限制性股票的授予、行权/解除限售和注销/
回购注销。
7、公司应当聘请律师事务所对本激励计划出具法律意见书，根据法律、行
政法规及《管理办法》的规定发表专业意见。
（二）本激励计划的权益授予程序
1、股东大会审议通过本激励计划后，公司与激励对象签署《江西沃格光电
股份有限公司限制性股票授予协议书》和/或《江西沃格光电股份有限公司股票
期权授予协议书》，以约定双方的权利义务关系。
2、公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就本激励计划设定的激励对
象获授权益的条件是否成就进行审议并公告，预留权益的授予方案由董事会确定
并审议批准。独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励
对象获授权益的条件是否成就出具法律意见。
3、公司监事会应当对股票期权与限制性股票授予日及激励对象名单进行核
实并发表意见。
4、公司向激励对象授出权益与本激励计划的安排存在差异时，独立董事、
监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问应当同时发表明
确意见。
5、本激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在 60 日内对激励对象进行
首次授予，并完成公告、登记等相关程序。若公司未能在 60 日内完成上述工作
的，本激励计划终止实施，董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不得再
次审议股权激励计划（根据《管理办法》及其他相关法律、法规规定，上市公司
不得授出限制性股票的期间不计算在上述 60 日期限之内）。
预留权益的授予对象应当在本计划经股东大会审议通过后于 2022 年内明确，超
过上述期间未明确激励对象的，预留权益失效。
6、公司授予权益后，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认后，
由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
（三）股票期权行权的程序
1、在行权日前，公司应确认激励对象是否满足行权条件。董事会应当就本
计划设定的行权条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表明确意
见。律师事务所应当对激励对象行权的条件是否成就出具法律意见。公司可根据
实际情况，向激励对象提供统一或自主行权方式并办理相关行权事宜，对于未满
足条件的激励对象，由公司注销其持有的该次行权对应的股票期权。公司应当及
时披露相关实施情况的公告。
2、激励对象可对通过期权行权获得的公司股份进行转让，但公司董事和高
级管理人员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
3、公司股票期权行权前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认
后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
4、激励对象行权后，涉及注册资本变更的，由公司向工商登记部门办理公
司变更事项的登记手续。
（四）限制性股票的解除限售程序
1、在解除限售日前，公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。董事会
应当就本激励计划设定的解除限售条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应
当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具
法律意见。对于满足解除限售条件的激励对象，由公司统一办理解除限售事宜，
对于未满足条件的激励对象，由公司回购并注销其持有的该次解除限售对应的限
制性股票。公司应当及时披露相关实施情况的公告。
2、激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让，但公司董事和高级管
理人员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
3、公司办理限制性股票解除限售前，应当向证券交易所提出申请，经证券
交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
（五）股票期权注销的程序
1、公司及时召开董事会审议股票期权注销方案，并及时公告。
2、公司按照本激励计划的规定实施注销时，应向证券交易所申请注销该等
股票期权，经证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
3、在本计划的有效期内，若相关法律、法规、规范性文件对股票期权注销
程序的有关规定发生变化，则按照最新的法律、法规、规范性文件的要求执行股
票期权的注销事宜。
（六）限制性股票回购注销的程序
1、公司及时召开董事会审议回购注销股份方案，并及时公告。
2、律师事务所应当就回购注销方案是否符合法律法规、《管理办法》的规
定和股权激励计划的安排出具法律意见。公司应向证券交易所申请回购注销限制
性股票的相关手续，经证券交易所确认后，及时向证券登记结算机构办理完毕回
购注销手续，并进行公告。
3、在本计划的有效期内，若相关法律、法规、规范性文件对限制性股票回
购注销程序的有关规定发生变化，则按照最新的法律、法规、规范性文件的要求
执行限制性股票的回购注销事宜。
（七）本激励计划的变更、终止程序
1、本激励计划的变更程序
（1）公司在股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的，需经董事
会审议通过。
（2）公司在股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的，应当由
股东大会审议决定，且不得包括下列情形：
①导致加速行权/提前解除限售的情形；
②降低行权价格/授予价格的情形。
（3）独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发
展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
（4）律师事务所应当就变更后的方案是否符合本办法及相关法律法规的规
定、是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
2、本激励计划的终止程序
（1）公司发生《管理办法》第七条规定的情形之一的，终止实施本激励计
划，不得向激励对象继续授予新的权益，激励对象根据本激励计划已获授但尚未
行使的权益终止行使。
（2）激励对象出现《管理办法》第八条规定的不得成为激励对象情形的，
公司不再继续授予其权益，其已获授但尚未行使的权益终止行使。
（3）公司在股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划的，需经
董事会审议通过并披露。
（4）公司在股东大会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计划的，应
当由股东大会审议决定并披露。
（5）律师事务所应当就公司终止实施激励是否符合《管理办法》及相关法
律、法规和规范性文件的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发
表专业意见。
（6）本激励计划终止时，公司应当注销尚未行权的股票期权/回购并注销尚
未解除限售的限制性股票，并按照《公司法》的规定进行处理。
（7）公司需要回购限制性股票时，应及时召开董事会审议回购股份方案并
及时公告。公司按照本激励计划的规定实施回购时，应向证券交易所申请注销限
制性股票的相关手续，经证券交易所确认后，及时向证券登记结算公司办理完毕
注销手续，并进行公告。
（8）公司终止实施本激励计划，自决议公告之日起 3 个月内，不再审议和
披露股权激励计划草案。
十一、公司/激励对象各自的权利义务
（一）公司的权利与义务
1、公司具有对本激励计划的解释和执行权，并按本激励计划规定对激励对
象
进行绩效考核，若激励对象未达到本激励计划所规定的行权或解除限售条
件，公司将按本激励计划规定的原则注销相应未行权的股票期权或回购注销其相
应尚未解除限售的限制性股票。
2、公司承诺不为激励对象依本激励计划提供贷款以及其他任何形式的财务
资助，包括为其贷款提供担保。
3、公司应及时按照有关规定履行本激励计划申报、信息披露等义务。
4、公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记结
算
有限责任公司等的有关规定，积极配合满足行权或解除限售条件的激励对象
按规定行权或解除限售。但若因证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的
原因造成激励对象未能按自身意愿行权或解除限售并给激励对象造成损失的，公
司不承担责任。
5、公司将根据国家税收法规的规定，代扣代缴激励对象应交纳的个人所得
税。
6、公司确定本激励计划的激励对象并不意味着激励对象享有继续在公司服
务的权利，不构成公司对员工聘用期限的承诺，公司对员工的聘用关系仍按公司
与激励对象签订的劳动合同执行。
7、若激励对象因触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、失职或渎职等
行为严重损害公司利益或声誉，经董事会薪酬与考核委员会审议并报公司董事会
批准，公司可注销激励对象相应未行权的股票期权或回购并注销其相应尚未解除
限售的限制性股票。情节严重的，公司还可就因此遭受的损失按照有关法律的规
定进行追偿。
8、法律、法规规定的其他相关权利义务。
（二）激励对象的权利与义务
1、激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为公
司的发展做出应有贡献。
2、本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激励对象签署
《江西沃格光电股份有限公司限制性股票授予协议书》和/或《江西沃格光电股
份有限公司股票期权授予协议书》，明确约定各自在本激励计划项下的权利义务
及其他相关事项。
3、激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
4、激励对象应当按照本激励计划规定锁定其获授的股票期权或限售其获授
的限制性股票。
5、激励对象获授的股票期权在行权前不得转让、用于担保或偿还债务。股
票期权在行权前激励对象不享受投票和表决权，同时也不参与股票红利、股息的
分配。
激励对象获授的限制性股票，经登记结算公司登记过户后便享有其股票应有
的权利，包括但不限于该等股票的分红权、配股权等。在限制性股票解除限售之
前，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票不得转让、用于担保或偿还债务。
6、公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分
红在代扣代缴个人所得税后由激励对象享有；若该部分限制性股票未能解除限
售，公司在按照本激励计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除激励对象已享
有的该部分现金分红，并做相应会计处理。
7、激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税及
其它税费。
8、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披
露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所
获得的全部利益返还公司。
9、法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
十二、公司/激励对象发生异动的处理
（一）公司发生异动的处理
1、公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但未
行权的股票期权不得行权，由公司注销；已获授但尚未解除限售的限制性股票不
得解除限售，由公司回购注销，且回购价格不得高于授予价格。
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；
（5）中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
2、公司出现下列情形之一的，本激励计划正常实施：
（1）公司控制权发生变更；
（2）公司出现合并、分立的情形。
3、公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符
合授予条件或行权/解除限售安排的，未授予的股票期权/限制性股票不得授予，
激励对象已获授但尚未行权的股票期权由公司统一注销；已获授但尚未解除限售
的限制性股票由公司统一回购注销，其中对该情形负有个人责任的激励对象按授
予价格与情况发生之日公司收盘价孰低回购注销，对该情形不负有个人责任的回
购价格为授予价格加上银行同期定期存款利息之和。激励对象获授的股票期权已
行权的/限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返还已获授权益。董事会
应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励
计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
4、公司因经营环境或市场行情等因素发生变化，若继续实施本激励计划难
以达到激励目的的，则经公司股东大会批准，可提前终止本激励计划，已获授但
尚未行权的股票期权由公司统一注销；激励对象已获授但尚未解除限售的限制性
股票由公司统一按照授予价格加上银行同期定期存款利息之和进行回购注销。
（二）激励对象个人情况发生变化的处理
1、激励对象如因出现如下情形之一而失去参与本激励计划的资格，董事会
可以决定自情况发生之日，其已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注
销；已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，离职
前需缴纳完毕已行权的股票期权/已解除限售的限制性股票相应个人所得税：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）证监会认定的其他情形。
2、激励对象发生职务变更
（1）激励对象发生职务调整并未降职，但仍在本公司或本公司子公司任职
的，其已获授的股票期权与限制性股票仍然按照本激励计划规定的程序进行。
（2）激励对象发生由董事会认定为降职、不能胜任岗位工作等非正常职务
变更的降职，但仍在本公司或本公司子公司任职的，已符合行权条件的股票期权
和已符合解除限售条件的限制性股票按原程序执行，其他未符合条件的已获授但
尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚未解除限售的限制性股票不得解
除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
（3）若激励对象担任监事或独立董事或其他不能持有公司股票期权与限制
性股票的人员，则已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚未解
除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
（4）激励对象因为触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、因失职或渎
职等行为损害公司利益或声誉而导致职务变更的，或因前述原因导致公司解除与
激励对象劳动关系的，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚
未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。同时，
激励对象还应将其已行权股票期权与解除限售限制性股票所得全部收益返还给
公司，给公司造成损失的，还应向公司承担赔偿责任。
3、激励对象辞职
激励对象合同到期，且不再续约的或主动辞职的或激励对象因公司裁员等原
因被动离职且不存在绩效考核不合格、过失、违法违纪等行为的，已获授但尚未
行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚未解除限售的限制性股票不得解除限
售，由公司以授予价格进行回购注销。
4、激励对象按照国家法规及公司规定正常退休
（1）退休后返聘到公司任职或以其他形式继续为公司提供劳动服务的，其
已获授的股票期权与限制性股票将完全按照退休前本计划规定的程序进行，且董
事会可以决定其个人绩效考核不再纳入行权/解除限售条件，其他行权/解除限售
条件仍然有效。
（2）退休后若公司提出继续聘用要求而激励对象拒绝的或激励对象退休而
离职的，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚未解除限售的
限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
5、激励对象丧失劳动能力
（1）激励对象因工受伤丧失劳动能力而离职的，由董事会薪酬委员会决定
其已获授的股票期权与限制性股票将完全按照情况发生前本激励计划规定的程
序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权/解除限售条件；或其已获授但尚未
行权的股票期权不得行权，由公司注销；已获授但尚未解除限售的限制性股票不
得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
（2）激励对象非因工受伤丧失劳动能力而离职的，其已获授但尚未行权的
股票期权不得行权，由公司注销；尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由
公司以授予价格进行回购注销。
6、激励对象身故
（1）激励对象因执行职务身故的，由董事会薪酬委员会决定其已获授的股
票期权与限制性股票将由其指定的财产继承人或法定继承人代为享有，并按照身
故前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权/解除限售
条件；或其已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销；已获授但尚未
解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加
上银行同期存款利息之和，其回购款项由其指定的财产继承人或法定继承人代为
接收。
（2）激励对象若因其他原因而身故的，已获授但尚未行权的股票期权不得
行权，由公司注销；尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价
格加上银行同期存款利息之和进行回购注销，其回购款项由其指定的财产继承人
或法定继承人代为接收。
7、激励对象所在子公司发生控制权变更激励对象在公司控股子公司任职的，
若公司失去对该子公司控制权，且激励对象仍留在该公司任职的，其已获授但尚
未行权的股票期权不得行权，由公司注销；尚未解除限售的限制性股票不得解除
限售，由公司以授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销。
8、其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定处理方式。
（三）公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的股权激励协议所发
生的或与本激励计划及/或股权激励协议相关的争议或纠纷，双方应通过协商、
沟通解决，或通过公司董事会薪酬与考核委员会调解解决。若自争议或纠纷发生
之日起 60 日内双方未能通过上述方式解决或通过上述方式未能解决相关争议
或纠纷，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
十三、会计处理方法与业绩影响测算
（一）股票期权会计处理
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每
个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
1、股票期权价值的计算方法及参数合理性
财政部于 2006 年 2 月 15 日发布了《企业会计准则第 11 号——股份支
付》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，并于 2007 年 1 月
1 日起在上市公司范围内施行。根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权
的公允价值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，
并于 2022 年 2 月 21 日用该模型对首次授予的 229.00 万份股票期权进行预测
算。
（1）标的股价：21.60 元/股（假设授权日公司收盘价为 21.60 元/股）
（2）有效期分别为：12 个月、24 个月（授权日至每期首个行权日的期限）
（3）历史波动率：13.8767%、16.6467%（分别采用上证指数最近 12 个月、
24 个月历史波动率）
（4）无风险利率：1.5%、2.1%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1
年期、2 年期存款基准利率）
（5）股息率：0.17%（采用公司最近一年股息率）
2、预计股票期权实施对各期经营业绩的影响
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期
的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
假设公司 2022 年 3 月首次授予股票期权，则 2022-2024 年首次授予部分
股票期权成本摊销情况见下表：
需摊销的总费用 2022 年 2023 年 2024 年
（万元） （万元） （万元） （万元）
798.18 477.45 283.19 37.54
注：1、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、行权价格和
授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
2、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（二）限制性股票会计处理
1、 限制性股票公允价值的计算方法
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》及《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》的相关规定，公司以市价为基础，对限制性股票的公允价值
进行计量。公司于草案公告日对授予的 189.17 万股限制性股票进行预测算（授
予时进行正式测算）。在测算日，每股限制性股票的股份支付公允价值=公司股
票的市场价格-授予价格，为每股 11.02 元。
2、 预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司依据会计准则的相关规定，确定授予日限制性股票的公允价值，并最终
确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按解除
限售比例进行分期确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
假设公司 2022 年 3 月首次授予限制性股票，则 2022-2024 年首次授予限
制性股票成本摊销情况如下表所示：
需摊销的总费用 2022 年 2023 年 2024 年
（万元） （万元） （万元） （万元）
2,084.65 1,302.91 694.88 86.86
注：1、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和
授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
2、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
本激励计划首次授予部分的股票期权与首次授予限制性股票合计需摊销的
费用预测如下表所示：
需摊销的总费用 2022 年 2023 年 2024 年
（万元） （万元） （万元） （万元）
2,882.83 1,780.36 978.07 124.40
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况
下，股票期权及限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑
本激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营
效率，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
十四、上网公告附件
1、《沃格光电第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
2、《沃格光电第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》
特此公告。
江西沃格光电股份有限公司董事会
2022 年 2 月 22 日
