星光农机股份有限公司
    内部控制审计报告
    天 职 业 字 [2022]22601-1 号




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内部控制审计报告                        1
               北京注册会计师协会
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  业务报备统一编码： 110101502022251014535

            报告名称： 2021 年度内部控制审计报告

            报告文号： 天职业字[2022]22601-1 号

被审（验）单位名称： 星光农机股份有限公司

  会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

            业务类型： 专项审计

            报告日期： 2022 年 04 月 27 日

            报备日期： 2022 年 04 月 27 日

                          党小安(110002400097),
            签字人员：
                          刘红先(110101505191)




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内部控制审计报告

                                                           天职业字[2022]22601-1 号


星光农机股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了星
光农机股份有限公司（以下简称“星光农机”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。


    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是星光农机董事会的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，星光农机于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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