杭州福斯特应 用材料股份有限公司
⒛ 21年 度审计报告 叨
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财务报羰审计报 肯
报 吉 防伪 编码 : 268五 806】 5Q】 3
被审计单位名称 :
杭州福靳特应用材料股份有限公司
报 吉 属 期 : 2D21年 O1月 01日 -202工 年 12月 31日
报 吉 文 号 :
天健审 (2022)go8号
签字注朋会计师 :
钱仲先
注 师 编 号 : 330000g120D+
签字注册会计师 :
杜将龙
注 师 编 号 : 33QOD213g017
事 务所名称 :
天健会计师事务所 (特 殊普通台伙 )
事 务 所 电话 : o571-89722900
事 务所地址 :
浙江省杭州市钱江路1366号 华润大厦B 座
业务扌回告使用防伪二 辰告是由依法批难设立的舍计师辜舟所出具 ,
业舟扌民吉的法律责任主体是出具扌围告的会计师事务所及笠享庄册会计师 o
pW1Ⅲ 胛。凵cp彐 ⅡoFg口 ∈吓
扌戾告肪伪信息查词浙江省庄册会计师协会官方网址 : "Ⅱ ∶
请使用立忖宝或浙里办扫码查验J咨 词电话 :40g口 0a邓 V
目 录
一 、审计 报告 ……………¨¨¨ ¨¨……¨ ¨¨¨¨ ¨¨¨¨ 第 1— 6页
二 、财务报表 ………………¨¨¨ ¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨ ¨ 第 7— 14页
(-)合 并资产负债表 …………¨……¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨ 第 7页
(二 )母 公司资产负债表 ………¨¨…¨¨¨¨ ………¨¨¨ 第 8页
(三 )合 并利润表 ………¨¨……¨¨ ¨¨¨¨¨¨…¨¨¨ 第 9页
(四 )母 公司利润表 ……………¨¨¨ ¨¨…¨¨¨¨¨¨¨ 第 10页
(五 )合 并现金流量表 ……¨¨¨¨¨¨¨ ¨¨¨¨¨¨¨¨ 第 11页
(六 )母 公司现金流 量表 ………¨¨…¨¨¨ ¨¨¨¨¨¨¨ 第 12页
(七 )合 并所有者权益变动 表 …………¨¨¨¨ ¨¨¨¨¨¨ 第 13页
(八 )母 公司所有者权益变动 表 ……¨¨¨¨¨¨ ¨¨¨¨¨ 第 14页
¨¨ 第 15— 102页
三 、财务报表 附注 …………¨…… ¨¨¨¨¨¨¨¨…
~天 徙 会 计 师 事 务 所
Pan-China Certified Pub"c AcCountants
审 计 报 告
天健审 20” )908号
杭州福斯特 应用材料股份 有限公司全体股东 :
-、 审计意见
(以 下简称杭州 福斯特 公司 )
我们 审计 了杭州福 斯特应用材 料股份有 限公司
财务报表 ,包 括 ⒛ 21年 12月 31日 的合并及母 公司资产负债表 ,⒛ 21年 度 的合
并及母 公司利润表 、合并及母 公司现金流 量表 、合并及母公司所 有 者权 益变动表
,
以及相关财务报 表附注 。
我们认为 ,后 附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计 准则 的规定编制
,
公允反映了杭州 福斯特 公司 2021年 12月 31日 的合并及母 公司财务状况 ,以 及
⒛ 21年 度 的合并及母 公司经营成果和现 金流量 。
二 、形成审计意见 的基础
“
我们按照中 国注册会计师 审计准 则 的规定执行 了审计 工作 。审计报告 的 注
” 。
册会计师对财务报表审计 的责任 部分进 一 步阐述 了我们在 这 些准则下的责任
业
按照中国注册会计师 职业道德守则 ,我 们独 立 于杭州福斯特 公 司 ,并 履行了职
道德方面 的其他 责任 。我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分 、适 当的 ,为 发表
审计意见提供 了基础 。
三 、关键审计事项
关键 审计事项 是我们根据 职 业判断 ,认 为对本期财务报表 审计最为 重要 的事
项 。这些事项 的应对 以对财务报 表整体 进行审计并形成审计 意见为背景
,我 们不
第 1页 共 102页 地址:杭州市江干区钱江路1366号 华润大厦B座
Add∶ B!ock B`China Resources Bu"ding`
2仝 卫 专业
1366QianJiang Road`Hangzhou`China
网址:www pccpa cn
对这些事项单独发表 意见 。
(一 )收 入确认
1。 事项描述
相关信 J冒 、披露详见财务报表 附注 三 (二 十 五 )、 五 (二 )1。
杭州福斯特公司的营业 收入 主要 来 自于光伏胶膜 、光伏背板 、感光干膜等产
品 的 销 售 。 ⒛ 21年 度 ,杭 州 福 斯 特 公 司 营 业 收 入 金 额 为 人 民币
12,857,893,793,36元 。
杭州福 斯特 公司与客户 签署 的产 品销售合 同属 于在某 一 时点履行 的履约义
务 ,主 要产 品销售 需要满足 以下条件确认收入 : (1)内 销产 品 :已 根据合 同约定
将产品丨交付给购货方 ,卫 .产 品销售收入金额 己确定 ,已 经收 回货款或取得 了收款
凭 证 El^相 关 的经济利 益 很可能流 入 ,产 品相关 的成本 能够可靠 地计量 ;(2)外 销
产 浔I:己 根据合 同约定将产 品报关 ,取 得提单 ,且 产 品销售收入金额 己确定 ,己
经收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入 ,产 品相关 的成本能
够可靠地计量 ;(3)境 外子公司主要采用 FCA方 式销售 ,该 销售方式下 ,根 据合
同约定将货物在指定 的地点交给买方指定的承 运人并取得提货单时确认收入 。
由于营业收入是杭州福斯特公司关键 业 绩指标之 一 ,可 能存在杭州福斯特公
司管理层 (以 下简称管 理层 )通 过不恰当的收入确认 以达到特定 目标或预期 的固
有风险 。因此 ,我 们将收入确认确定为关键 审计事项 。
2,审 计应对
针对 收入确认 ,我 们实施 的审计程序 主要包括 :
(1)了 解与收入确认相关 的关键 内部控制 ,评 价这 些控制的设计 ,确 定其是
否得到执行 ,并 测试相关 内部控制的运行有效性 ;
(2)检 查销售合 同 ,了 解主要合 同条款或条件 ,评 价收入确认方法是否适当 ;
(3)对 营业 收入及 毛利 率按月度 、产 品 、客户等实施分析程序 ,识 别是否存
在 重大或异常波动 ,并 查 明波动原 因 ;
⒁)对 于 内销收入 ,以 抽样方式检 查与收入确认相关 的支持性文件 ,包 括销
售合 同、销售发票 、出库单及销售发票开具确认单等 ;对 于 出 口收入 ,获 取 出 口
报关信 J冒 、并与账面 记录核对 ,并 以抽样方式检 查销售合 同、出 口报关单 、货运提
笫 2页 共 102页
单等支持性文件 ;
(5)结 合应收账款 函证 ,以 抽样方式向主要客户 函证 本期销售额 ;
(6)对 资产负债表 日前后确认的营业收入实施截 止 测试 ,评 价营业 收入是否
在恰当期 间确认 ;
(7)获 取资产负债表 日后的销售退 回记录 ,检 查是否存在 资产负债表 日不满
足收入确认条件 的情况 ;
(8)检 查与营业收入相关 的信息是否 已在财务报表 中作 出恰 当列报 。
(二 )应 收账款减值
1.事 项描述
相关信息披露详见财务报表 附注 三 (十 )5、 五 (一 )4。
截 至 2021年 12月 31日 ,杭 州福斯特 公司应收账款账面余额为人 民币
3,484,489,3鲳 ,37元 ,坏 账准各为人 民币 230,377,296.15元 ,账 面价值为人 民
币 3,254,112,052,22元 。
管理 层根据各项应收账款 的信用风 险特征 ,以 单项应收账款或应收账款 组合
为基础 ,按 照相 当于整个存续期 内的预期信用损失 金额计量其损失准各 。对于 以
单项为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,管 理层综合考虑有关过去事项 、当前
状况 以及未来经济状况预测 的合理且有依据 的信 息 ,估 计预期收取 的现金流量 ,
据此确定应计提 的坏账准各 ;对 于 以组合为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,
管 理层 以逾期天数 /账 龄为依据划分 组合 ,参 照历史信用损失经验 ,并 根据 前瞻
性估计 予以调整 ,编 制应收账款逾期天数 /账 龄与违约损失率对 照表 ,据 此确定
应计提 的坏账准各 。
由于应收账款金额 重大 ,且 应收账款减值涉及 重大管理层判 断 ,我 们将应收
账款减值确定为关键 审计事项 。
2,审 计应对
针对应收账款减值 ,我 们实施 的审计程序主要包括 :
(1)了 解与应收账款减值相关 的关键 内部控制 ,评 价这 些控制 的设计 ,确 定
其是否得到执行 ,并 测试相关 内部控制 的运行有效性 ;
(2)复 核 以前年度 己计提坏账准备 的应 收账款 的后续实际核销或转 回情况 ,
第 3页 共 102页
评价管理层过往预测 的准确性 ;
(3)复 核管 理层对应收账款进行信用风 险评估的相关考虑和客观 证据 ,评 价
管理层是否恰 当识别各项应收账款 的信用风险特征 ;
(4)对 于 以单项为基础计量预期信用损失的应收账款 ,获 取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测 ,评 价在预测 中使用 的关键假 设的合 理性和数据 的准确
性 ,并 与获取 的外部证据进行核对 ;
(5)对 于 以组合为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,评 价管 理层按信用风
险特征划分 组合 的合理性 ;评 价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款逾期天数 /账 龄与违约损失率对照表 的合理性 ;坝 刂试管 理 层使用数据
(包 括应收账款逾期天数 、账龄 、历史损失率等 )的 准确性和完 整性 以及对坏账
准备 的计算是否准确 ;
(6)检 查应收账款 的期后 回款情况 ,评 价管 理层计提应收账款坏账准各的合
理性 ;
(7)检 查与应收账款减值相关 的信窟、是否 已在财务报表 中作 出恰 当列报 。
四、其他信息
管理层对其他信 患、负责 。其他信 息包括年度报告 中涵盖 的信 启、,但 不包括财
务报表和我们 的审计报告 。
我们对财务报表发表 的审计意见不涵盖其他信 息 ,我 们 也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论 。
结合我们对财务报表 的审计 ,我 们 的责任是 阅读共他信 启、,在 此过程 中 ,考
虑 其他信启、是 否与财务报表或我们在 审计 过程 中了解到 的情况存在 重大不 一 致
或者似乎存在重大钳报 。
基于我们 己执行的工作 ,如 果我们确定其他信 息存在 重大错报 ,我 们应 当报
告该事实 。在这方面 ,我 们无任何事项需要报告 。
五 、管理层和治理层对财务报表的责任
管 理层负责按 照企 业 会计准则 的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映 ,并
第 4页 共 102页
设计 、执行和维护 必要 的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的
重大错报 。
在编制财务报表时 ,管 理层 负责评估杭州福斯特 公司的持续经 营能力 ,披 露
与持续经 营相关 的事项 (如 适用 ),并 运 用持续 经 营假设 ,除 非计划进行清算 、
终止运 营或别无其他现实 的选择 。
杭州福斯特公司治 理层 (以 下简称治 理层 )负 责监 督杭州福斯特公司 的财务
报告过程 。
六 、注册会计师对财务报表 审计 的贵任
我们 的 目标是对财务报表 整体是否不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报
获取合 理 保证 ,并 出具包含审计意见 的审计报告 。合 理保 证是 高水平 的保证 ,但
并不能保 证 按照审计准则执行 的审计在某 一 重大错报存在时 总能发现 。错报可能
由于舞弊或错误导致 ,如 果合 理 预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报 表使用
者依据财务报表作 出的经济决策 ,则 通常认为错报是重大 的 。
在按照审计准则执行审计 工作 的过程 中,我 们运用职业判 断 ,并 保持职 业怀
疑 。 同时 ,我 们也执行 以下工 作 :
(一 )识 别和评估 由于舞弊或错误导致 的财务报表 重大错报风险 ,设 计和实
施 审计程序 以应对这些风 险 ,并 获取充分 、适 当的审计 证 据 ,作 为发表 审计意见
的基础 。由于舞弊可能涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、虚假陈述或凌驾于 内部控制
之上 ,未 能发现 由于舞弊导致 的重大错报 的风险高于未能发现 由于错误导致 的重
大错报 的风险 。
(二 )了 解与审计相关 的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。
(三 )评 价管 理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计估计及相关披露 的合理
性。
(四 )对 管 理层使用持续 经营假设 的恰 当性得 出结论 。 同时 ,根 据获取 的审
计 证据 ,就 可能导致对杭州福斯特公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况
是否存在 重大不确定性得 出结论 。如果我们得 出结论认为存在 重大不确定性 ,审
计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注 意财务报表 中的相关披露 ;如 果
第 5页 共 102页
披 露不充分 ,我 们应 当发表 非无 保 留意见 。我们 的结论基 于截 至 审计报 告 日可获
得 的信 息 。然而 ,未 来 的事 项或情况 可 能导致杭州福斯特 公 司不 能持续经 营 。
(五 )评 价 财务报 表 的总体 列报 、 结构和 内容 ,并 评 价 财务报 表 是 否公 允反
映相 关交 易和事 项 。
(六 )就 杭州 福斯特 公 司 中实体 或业 务活 动 的财务信 息获 取 充分 、适 当 的审
计 证 据 ,以 对 财务报表发 表 审计 意见 。我们 负责指 导 、监 督和 执行集 团审计 ,并
J申
刈 计 意见承 担全 部 责任 。
我 们与治理层 就计划 的审计 范 围 、时 间安排 和重大 审计 发现 等事 项进 行沟通 ,
包括沟通 我们 在 审计 中识 别 出的值得 关注 的 内部控 制缺 陷 。
我们还就 己遵 守与独 立 性相 关 的职业 道德要 求 向治理层 提供 声 明 ,并 与 治理
层沟 通 可 能被合理认为影 响我们 独 立 性 的所有 关 系和其他 事 项 ,以 及相 关 的防范
措施 (如 适用 )。
从与 治理层沟 通过 的事 项 中 ,我 们确 定哪些事 项对本 期财 务报 表 审计 最 为重
要 ,因 而构成关键 审计事 项 。我们在 审计报 告 中描述 这 些 事 项 ,除 非法律 法规禁
止 公开披 露这 些 事 项 ,或 在 极少 数情 形 下 ,如 果合 理预期在 审计报 告 中沟 通某 事
项造 成 的负面后 果超 过在 公众利 益 方 面产 生 的益 处 ,我 们 确 定不应在 审计报 告 中
沟通 该事项 。
天健会 计 中国注册 会计 师 :
(项 目合伙 人 )
中国注册会计师 :彳拉
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二 ○二二 年 三 月十六 日
第 6页 共 j02页
合 并 资 产 负 债 表
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流动负偾 :
,978,576,60 1,676,845,318,21 短llJl借 款
护 向中央银行借款
秦唇妻塞 弋弋f,⒊ 3009000 00
拆入资金
173,007 38 2,475,802 26
交易性金融资产 102,483,561 64 501冫 交易性金融负偾
衍生金融资产 衍生金触负偾
应收票据 3 321,822,020 16 220,823,392,53 应付票据 8,096,013 50 11,175)507 23
应收账款 4 3,254,112,052,22 2,382,213,573 32 应付账款 990,999,206,68 720,267)660 12
应收欤项触资 5 l,384,628,015,08 1,573,563,308,18 预收款项
预付款项 6 273,034,432,40 129,364,921 12 合l司 负偾 54,828,676 00 29,98I,9田 0,37
应收保费 卖出回购金触资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合 l司 谁备金 代理买卖证券款
Jt他 应收款 7 18,176,150 12 6,I45,641 44 代理承销证券款
应付职工菥酬 21 90,720丿 141,22 120,847,957日 7
买入返售佥黜资产
973,726,673 08 应交税费 22 256,769,θ 04 15 200,682)152 30
存货 2)449,62刂 ,665,07
合 ol资 产 其他应付款 23 咧6)887,416,17 43,097)023 11
持有侍售资产 应付手续费及佣金
一年内到朋的非流动资产 应付分保账款
共他流动资产 283,513· 066,14 l,853,937,810 86 持有待售负偾
流动资产合计 10,756,372,539,43 9,317,920,638 74 一年内到朋的非流动负偾 24 5,590,680,05
共他流动负偾 25 6,084,926 14 2,923,153,78
流动负偾合计 1,460,1犭 9)971,29 1,131,451,196 64
非流动负偾 :
保险合同准各金
长期借款
应付偾券 26 l,354,941,310,81
其中:优 先股
永续偾
租赁负愤 27 7)336.991,49
长llJ应 付款
长,Jl应 付职工菥酬
非流动资产 :
预计负侦
递延收益 28 24,337,675 36 26,866,154 8θ
发放贷款吊垫款
递延所徂税负偾 15 6,055,882,71 2,372,060 96
债杈投资
其他偾权投资 其他非流动负偾
非流动rJl偾 合计 37,730,549 56 1,384,179,526,66
长煳应收款
负偾合计 1,497,880,520,85 2,515,630,723 30
长煳lbt权 投资
共他权益工具投资 所有者权益 (或 Jbt东 权益)氵
实收资本 (或 股本 951,103)748 00 769,552,372,00
其他非流动佥融资产 )
其他权益工具 346,122,535 16
投资性房地产
田定资产 10 2,002,166,827 73 1,633,562,113 20 英中:优 先股
在建工程 11 421,254,0犭 7,17 I65,889,489,61 水续偾
资本公积 3,805)833,583,05 2,261,928.393 60
生产性生物资产
忉u气 资产 减:库 存股
12,281,746 81 其他综合收益 -38,590,232 87 36,876,243,54
仗用权资产 12
077 33 083,448 26 | 专项储各 629,884 11
无形资产 13 363.657· 272·
432,364,950 63 266.645,530,12
开发文出
雨誉
臼 m待 摊,,I川 J刁 3`444,315 25 1,876,622,71 7,024,835.759,72 5'3自 3,69四 ,907 22
72,402,157,14 57,587,883,62 12,176,177,692,64 9,024,819,981 64
递延所得税资产 15
56)386,049,46 95)931'332,55 13,906,546 83 4,400,823,75
其他非流动资产 16
2,931,592.220,89 226,930,889,95 12.190,08",239,47 029.220.805 39
非舴i动 资产合计 2‘
9‘
恣⒈ △ L964,760,32 1.54犭 .851‘ 巧28 69 负亻Jj刀 斫 亻 氵+,t氵 1'u}丨
|丿 13,687,964,760 32
轫彳羽
法定代表人 :
主管 会 计⊥ 作 r沟 负 责人 :
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第 7页 共 102页
母 公 司 资 产 负 债 表
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⒛21年 12月 31日
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流动负偾 I
爿 8,821,864,54
2,483,ss1,64
239,212,211 54
480)000,000 00
短期借款
交易性金触负偾 2,302,7θ 4 88
衍生金融负偾
歹 11,175,507,23
294,148,650,13 181)216)244,86 应付票据 4,442,230 00
2,887,278,956 94 2,105,328,091,85 应付账款 846,806,535 10 603,837,083,70
应收账款 l
应收款顼融资 1,184,4?5,031,40 l,399,523,860,95 预收款项
210,569,565,12 102,106,556 58 合同负偾 47,352,241,89 26,286,063,03
顸付款顼
其他应收款 2 90,822,895,58 36,651,314,12 应付职工菥酬 69,799,718,3衽 lO5,467,975,88
存货 1)921,018,922,05 756.707,248,90 应交税费 242,177,184 88 183,523,O11,74
合同资产 其他应付款 33,184,00衽 32 lO2,356,752,68
持有侍营资产 持有侍售负偾
一年内到期的非流动资产 一年内到朋的非流动负偾
200,000,000 00 1,805,813,739 73 其他流动负偾 5)172,159,37 2,467,674,06
英他流动资产
流动资产合计 8,789,619,刁 犭 40 8,106,559,268 53 流动负偾合计 1,248,θ 34,073,90 1,037,416,863,20
非流动负偾 :
长llJ借 款
应付偾券 1,354,941,310 81
其中:优 先股
水续偾
租货负偾
非流动资产 :
长期应付款
偾杈投资 长期应付职工崭酬
共他偾权投资 预计负偾
递延收益 5,937,168,73 8,339,260,76
长朋应收款
l,916,153)671 2· l,Oll,202,593,66 递延所得税负偾 372,534,25 2,372,060,96
长lVl股 杈投资 3 l
共他权P.t工 具投资 其他非流动负偾
非流动负偾合计 6,309,702 98 1,365,652)632,53
其他非流动金触资产
投资性房地产 | 负偾合计 1,255,243)776,88 2,403,069,495,73
固定资产 I,214,613,635,50 l,093,273,995,67
49,005,310,07 75,380.791,81 951)103,748,00 769,552,372,00
在建工程
346,122,535,16
生产性生物资产
汕气资产
仗用权资产
136.2亻 2,515,46 I33.408,082,56 3,806.054,208 41 2,262,149‘ O18 96
无形资产
开发艾出
南誉
长lm待 摊贽用 I76,000,00 185,600,00
57,四 84,375,69 43,965,780,08 432,337,688,43 266,618,267 92
递延所得税资产
13,020,719 03 27,576,863,34 5,731,576,252 67 4,444,041,285,88
共他非流动资产
3,386,696,226 99 2,384,993,707,12 10,921,071,897,51 8)088,483,479,92
非流动资产合计
76,315,674 39 I0,491,552,975 65 负 l,l和 所 行 衍 权 讠 12,176,3I5,674 39 lO,491,552,975 G5
资产 总 } 12,】
`t总
人 主管会计工作的负责人 : 公 讠机 构 负 贞人
法定代
:
l【
、
:
鄄迈 彡
〓P
∥
第 8页 共 102页
合 并 利 润 表
方、 ⒛21年 度
会合02表
上年同期数
12,857,893,793,36 8,393,142,040,58
12,857,893,793,36 8,393,142,040,58
二、营业总成本 10,290,975,430,01 6,602,239,747,25
9,636,3钅 2,767,77 6,012,974丿 348,12
其中:营 业成本
利息支 出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 41,931,362,73 34,901,562,69
53,091,148,02 121,l17丿 39/1,96
销售费用
管理费用 153,515,851,62 143,611,998,26
研发费用 453,587,982,07 309,081,215,26
-47丿 493,682 20 -19,449,772,04
财务费用
其中:禾 刂息费用 7,165,929 53 9,095,234,53
利息收入 33,227,515,03 33,596,983,00
加:其 他收益 32,903,940,56 21,683,099,56
“ 18,557,818,28 39,616,178 99
投资收益 (损 失以 -” 号填列)
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益
以摊佘成本计量的金融资产终止确认收益 7,164,497,97
“”
汇兑收益 (损 失以 号填列 )
“”
净敞口套期收益 (损 失以 号填列 )
公允价值变动收益 (损 失以 “ ”号填列) 2,483,561,64 -2,302,794,88
“” —138,627,730,55 -57,471,667,06
信用减值损失 (损 失以 号填列 )
“ -11,607,914,48 -1,995,968,31
资产减值损失 (损 失以 -” 号填列 )
“” 280,093,14 -895,184,69
资产处置收益 (损 失以 号填列〉
“” 470,908,131,94 1,789,535)956,94
三、营业利润 (亏 损以 号填列 ) 2丿
加:营 业外收入 602,005,18 227,890,70
减:营 业外支出 2,434,292,38 7,988,788,86
“” 2,469,075,844,74 1,781,775,058,78
四、利润总额 (亏 损总额以 号填列 )
减:所 得税费用 271,336,281,25 216,501,803 73
“” 2,197,739,563,49 1,565,273,255,05
五、净利润 (净 亏损以 号填列 )
(一 )桉 经营持续性分类
“”
:
1,持 续经营诤利润 (净 亏损以 一 号填列) 2,197,739,563,49 1,565,273,255 05
“
2,终 止经营净利润 (净 亏损以 -” 号填列)
(二 )按 所有权归属分类
“
:
1,归 属于母公司所有者的净利润 (净 亏损以 -” 号填列 ) 2,196,549丿 310,84 1,565,006,791,51
“” 1,190,252,65 266,463,54
2,少 数股东损益 (净 亏损以 号填列)
-75,466,476,41 -30,861,855,36
六、其他综合收益的税后净额 -30,861,855,36
-75,466,476,钅
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 l
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益
1,重 新计量设定受益计划变动额
2,权 益法下不能转损益的其他综合收益
3,其 他权益工具投资公允价值变动
4,企 业 自身信用风险公允价值变动
5,其 他
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益 -75,466,钅 76,41 -30,861,855,36
1,权 益法下可转损益的其他综合收益
2,其 他债权投资公允价值变动
3,金 融资产重分类计入其他综合收益的金额
4,其 他债权投资信用减值准各
5,现 金流量套期储各
-75,466,476,41 -30,861,855,36
6,外 币财务报表折算差额
7.其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,122,273,087,08 1,534,411,399,69
2,121,082,834,43 l,534,144,936,15
归属于母公司所有者的综合收益总额
1,190,252,65 266,463,54
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益 :
(-)基 本每股收益 1 74
法定代表 会计机构负责人
Wf
:
司
母 公 ⒛
利 润 表
1‘ 冂
J0∶
会企∞表
单位 :人 民币元
上年同川i数
11,047,897,401,23 6,983,722)575,50
8)308,507,815 41 5,003,699,622,93
33,767,293,07 27,036,085,83
税个及 lll加
饣丨Ji/,r川
1亻
41,550,587,37 89,692,580 99
106,580, 130,25 106,932, 120,27
管理赀用
391,615,346.77 269,118,986,99
研发赀用
gJt用 3,223,214,51 -20,157, 193,98
财务
24,709,434,93 12,499,963,56
共中:利 息费用
利启、收入 30,994,367 54 32,468,396,28
24,553,532,04 15,157,746,18
加 :其 他收益
“ 15,389,104,06 387i612,245,33
投资收益 (损 失以 -” 号填列 )
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 汰收益 5,036,471,lo
“”
净敞 口套期收益 (损 失以 号填列〉
公允价值变动收益 (损 失 以 “ ”号填列 ) 2,483,561,64 -2,302,794,88
“ -I42,462,025,97 -46,680,670,55
信用减值损失 (损 失以 -” 号填列 )
“” -11, 104,086,24 -66,274,80
资产减值损失 (损 失以 号填列 )
资产处置收益 (损 失以 “ ”号填列 ) 213)521, 17 123, 107,34
”
二、营业利润 (亏 损以 “ 号填列 ) 2,051,726,620,55 1,861,243,731,09
515,811,22 142,832,75
加 :营 业外收入
2,153,658,78 7,820, 111,22
减 :菅 业外支出
“” 2,050,088,772,99 1I853,566,452,62
三、利润总额 〈亏损总额以 号填列)
250,535,818,29 196,372,247,52
减 :所 得税费用
“” 1,799,552,954,70 l,657,194,205.10
四、挣利润 (净 亏损以 号填列 〉
(一 )持 纹经菅净利润 (净 亏损以 “-” 号填列 ) 1,799)552,954,70 1,657,194,205 10
(二 )终 止经营净利润 (净 亏损以 “ ”号填列 )
五、共他综合收益的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的共他综合收益
1,重 新 汁量 没定受益计划变动额
2,权 益法下不能转损益的其他综合收益
3,其 他权益工具投资公允价值变动
4,企 业 白身信用风险公允价值变动
5,其 他
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
1,杈 益法下可转损益的其他综合收益
2,共 他偾权投资公允价值变动
3金 融资产重分类计入共他综合收益的金额
4,共 他偾权投资信用减值准备
5,现 金浙E量 套期储锸
6,外 币财务报表折算差额
7,共 他
1,799,552,954‘ 70 l,657, 194,205 10
六、综合收益总额
七、每股收益 :
管负 妞
(一 )基 本每股收益
(二 )稀 释每股收益
∶ ∶ 仵
会 }|机 构负丿i人
法丿L代 农 人
:
:
1
3∶ f∶ 1】 Oj。 '】
合 并 现 金 流 旦 表
⒛21年 度
会合O3表
⊥年同期数
销售商品、 现金 9,522,茌 23,167,93 5,794,450,951,10
客户 」⒓7字
|句 央银
14彐
冫争土曾
向共他金融 氵土曾力口额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投 资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代 理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 56,351,035,62 53,869,951,96
62,781,108 24 60,506,562 95
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 9,641,555,311,79 5,908,827,466,01
8,899,003,107 96 5,019,681, 120,29
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和 同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆 出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
421,671,111,53 261,865丿802 07
支付给职工 以及为职工支付的现金
支付的各项税费 347,278,683,80 241,283,148 18
121,163,464,97 113,655,912,55
支付其他与经营活动有关的现金
经 营活动现金流 出小计 9,789,116,368,26 5,636,485,983,09
-147,561,056,47 272,341,482,92
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到 的现金
,693,423,53 33,281,358,17
取得投资收益收到的现金 5在
5,274,796,04 377,894,99
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额
处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额
4,754,961,681,32 4,111,233,862,91
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计 4,814,929,900,89 4,1/14,893,116 07
536,031,547,43 355,79茌 ,168 91
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
2,761,882,000,00 5,621,194,000,00
支付其他与投 资活动有关的现金
3,297,913,547,43 5,976,988,168 91
投资活动现金流 出小计
1,517,016,353,46 -1,832,095`052,84
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量 :
13,500,000,00 348,913,220,78
吸收投资收到的现金
13,500,000,00 2,450,000,00
其中:子 公司吸收少数股东投 资收到的现金
1,487,2茌 8,8茌 8,66
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
13,500,000,00 1,836,162,069,44
筹资活动现金流入小计
13,011,000,00 157,771,85钅 66
偿还债务支付的现金
334,030,833,78 287,472,514,59
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金
其中:子 公司支付给少数股东的股利 、利润
12,558,132,89 8,880,107,40
支付其他与筹 资活动有关的现金
359j599,966,67 454,12钅 ,476,65
筹资活动现金流 出小计
-346,099,966,67 1,382,037,592 79
筹资活动产生的现金流量净额 -22,266,832,97
-31,225,144,43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -199,982,810,10
五、现金及现金等价物挣增加额 992,130,185,89
1,525,483,318,21 1,725,466,128,31
加 :期 初现金及现金等价物余额
法定代表人 :
上管会 汁工作的负责人 :
a(
'￠
EP袋 第 11页 共
母 公 司 现 金 流 量 表
2021年 度
会企o3表
单位:人 民币元
上年 同期数
l10
一、经营活动产生
销售商品、提供劳务收到 I
8,370,658,850,13 4,577,957,585.18
收到的税费返还 42,782,763 35 37,842,573,10
收到其他与 经 营活动有 关 的现金 396,232,835 81 360,611,8在 5 26
经 营活动现 金流 入小计 8,809,674,449,29 4,976,412,003,54
购买商品、接受劳务支付 的现金 7,952,050,851 84 4,345,939,200,62
支付给职工 以及为职工支付的现金 314,490,262,70 185,501,618,66
支付 的各项税费 301,870,3茌 4,15 169,550,655,06
支付其他与经营活动有关的现金 507,434,979,48 317,938,836,14
经 营活动现金流 出小计 9,075,846,茌 38,17 5,018,930,310,48
-266,171,988,88 -42,518,306,94
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 53,613,365,11 229,698,515,81
处置固定资产 、无形资产和其他长 期资产收回的现金诤额 1,933,504,40 266,000,00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,031,779,681,32 ,594,824.91
3,19在
投资活动现金流入小计 4,087,326,550 83 3,424,559,340,72
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金 130,387,470,17 253,137丿 659,14
605,359,716,74 118,117,5茌 5.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金 2,060,000,000,00 4,931,000,000,00
投资活动现金流 出小计 2,795,747,⊥ 86.91 5,302,255,204,95
1,291,579,363,92 -1,877,695,864.23
投资活动产 生的现金流量净额
筹资活动产 生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 346,463,220.78
取得借款收到的现金 1,487,248,848,66
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,833,712,069,44
13,011,000,00 157,771,854 66
偿还债务支付的现金
346,320,557,06 287,在 72,514,59
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金
159,667,37 2,880,107,40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计 359,491,224,43 4/18,12茌 ,Z176 65
-359,491,224,43 1,385,587,592,79
筹资活动产 生的现金流量挣额
-6,306,497,61 2,797,29茌 70
四、汇 率变动对现金及现金等价物 的影响
659,609,653,00 -531,829,283 68
五 、现金及现金等价物诤增加额
加 :期 初现金及现金等价物余额 1,089,212,211,54 1,621,041,495,22
1,748,821,864 5茌 1,089,212,211,54
法 定代 表人 : 主管会计工作的负责人 :
华 琳
第 12页 共 102页
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杭州福斯特应用材料股份有限公司
财务报表附注
2021年 度
金 额单位 :人 民币元
-、 公司基本怙况
杭州福斯特应用材料股份有限公司 (以 下简称公司或本公司 )系 经杭州市对外贸易经济
合作局《杭州市对外贸易经济合作局准予变更杭州福斯特热熔胶膜有限公司行政许可决定书 》
(杭 外经贸外服许 (⒛ 09)182号 )批 准 ,由 杭州福斯特热熔胶膜有限公司采用整体变更方
式设 立 的股份有 限公司 ,总 部位于浙江省杭州市临安区 。公司现持有统 一社会信用代码为
913300007翎 463090B的 营业执照 ,公 司现有的注册资本为 951,103,⒕ 8,00元 ,股 份总数
951,1O3,7鲳 股 (每 股面值 1元 ),均 系无限售条件的流通股份 。公司股票 已于 ⒛14年 9月
5日 在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属光伏行业 。经 营范围 :太 阳能电池胶膜 、太阳能电池背板 、感光干膜 、挠性覆
铜板 、有机硅材料 、热熔胶膜 (热 熔胶 )、 热熔网膜 (双 面胶 )、 服装辅料 (衬 布 )的 生产 ;
太阳能电池组件 、电池片、多晶硅 、高分子材料 、化 工原料及产品 (除 危化品及易制毒品 )、
机械设备及配件的销售 ;新 材料 、新能源 、新设备的技术开发 ,光 伏设备和分布式发 电系统
的安装 ,实 业 投资 ,经 营进 出 口业务 。公司主要从事太阳能电池胶膜 、太阳能电池背板 、感
光干膜等产品的研发 、生产和销售 。
本财务报表业经 公司 ⒛22年 3月 16日 五届四次董事会批准对外报 出。
本公司将苏州福斯特光伏材料有限公司和杭州临安福斯特热熔 网膜有限公司等 二十 四
家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情 况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体 中的权益之说明 。
为便于表述 ,本 财务报表附注将 以下公司简称如下 :
公司全称 简 称
苏州福斯特光伏材壮|有 限公司 苏州福斯特公司
杭州 临安福斯特热熔 网膜有 限公司 临安福斯特 公司
第 15页 共 102页
福斯特 国际贸易有 限公司 福斯特贸 易公司
浙江福斯特新 能源廾发有限公司 浙江新能源公司
江 山福斯特新 能源开 发有 限公司 江 山新能源 公司
杭州福斯特 电子材料有 限公司 电子材料公司
浙江福斯特新材刈研 究院有 限公司 新桐料研 究院公司
杭州福斯特光伏发 电有 限公司 光伏发 电公司
福斯特材料科学 (泰 国 )有 限公司 福斯特泰 国公司
福斯特 (安 吉 )新 材料有 限公司 安吉福斯特 公司
北京聚 义汇顺 能源科技有 限公司 聚 义汇顺 公 司
北京聚 义金诚 能源科技有 限公司 聚 义金诚公司
杭州光顺 电力科技有 限公司 光顺 电力公司
福斯特 (惠 州 )新 材利有 限公司 惠州福斯特 公司
福斯特 (深 圳 )材 料有 限公司 深圳福斯特 公司
福斯特 (滁 州 )新 材刈有 限公司 滁州福斯特 公司
杭州 临安光威 电力科技有 限公司 光威 电力公司
杭州福斯特成长管理有 限公司 成长管理公司
昆山福斯特材料有 限公司 昆山福斯特公司
吉安福斯特新 ivH*}有 限公司 吉安福斯特 公司
福斯特 (嘉 兴 )新 材料有 限公司 嘉兴福斯特 公司
广 东福斯特新材料亻f限 公司 广东福斯特公司
杭州福斯特信启、科技有 限公 i割 福斯特信启、公司
浙江华创光 电材料有 限公司 华创光 电公司
浙江 东南 网架福斯特碳 中和科技有 限公司 福斯特碳 中和公司
二 、财务报表 的编制基础
(一 )编 制基础
本公司财务报表 以持续经营为编制基础 。
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(二 )持 续经 营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个 月 内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 。
三 、互要会计政策及会计估计
重要提示 :本 公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值 、固定资产折 旧、使用权资
产折 旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 。
(一 )遵 循企业 会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映了公司的财务状
况 、经营成果和现金流量等有关信息 。
(二 )会 计期间
会计年度 自公历 1月 1日 起至 12月 31日 止。
(三 )营 业周期
公司经营业务的营业周期较短 ,以 12个 月作为资产和负债的流动性划分标准 。
(四 )记 账本位 币
本公司及境 内子公司采用人 民币为记账本位 币,子 公司福斯特泰国公司采用泰铢为记账
本位 币。
(五 )同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1,同 一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债 ,按 照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量 。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值 总额的差额 ,调 整资本公积 ;资 本公积不足
冲减 的,调 整 留存收益 。
2.非 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买 日对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额 ,确 认为商誉 ;如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额 ,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产 、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行
复核 ,经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的 ,其 差
额计入当期损益 。
(六 )合 并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表 以母公司及
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其子公司的财务报表为基础 ,根 据其他有关资料 ,由 母公司按照 《企业会计准则第 33号 一
一合并财务报表》编制 。
(七 )合 营安排分类及共 同经营会计处理方法
1.合 营安排分为共 同经营和合营企业。
2.当 公司为共同经营的合营方时,确 认与共 同经营中利益份额相关的下列项 目 :
(1)确 认单独所持有的资产 ,以 及按持有份额确认共 同持有 的资产 ;
(2)确 认单独所承担的负债 ,以 及按持有份额确认共 同承担 的负债 ;
(3)确 认 出售公司享有的共 同经营产 出份额所产生的收入 ;
(4)按 公司持有份额确认共 同经营因出售资产所产生的收入 ;
(5)确 认单独所发生的费用 ,以 及按公司持有份额确认共 同经营发生的费用 。
(八 )现 金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可 以随时用于支付的存款 。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为 己知金额现金 、价值变动风险很小的投资 。
(九 )夕卜 业 务和外币报表折算
1,外 币业务折算
外 币交易在初始确认时 ,采 用交易发生 日即期汇率的近似汇率折算为人 民币金额 。资产
负债表 日,外 币货币性项 目采用资产负债表 日即期汇率折算 ,因 汇率不 同而产生的汇兑差额 ,
除与购建符合资本化条件资产有关的外 币专 门借款本金及利启、的汇兑差额外 ,计 入 当期损益 ;
以历史成本计量的外 币非货币性项 目仍采用交易发生 日即期汇率 的近似汇率折算 ,不 改变其
人 民币金额 ;以 公允价值计量的外 币非货币性项 目,采 用公允价值确定 日的即期汇率折算 ,
差额计入 当期损益或 其他综合收益 。
2.外 币财务报表折算
资产负债表 中的资产和负债项 目,采 用资产负债表 日的即期汇率折算 ;所 有者权益项 目
“ ”
除 未分配利润 项 目外 ,其 他项 目采用交易发生 日的即期汇率折算 ;利 润表中的收入和费
用项 目,采 用交易发生 日即期汇率的近似汇率折算 。按照上述折算产生的外 币财务报表折算
差额 ,计 入其他综合收益 。
(十 )金 融工具
1.金 融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为 以下三类 :(D以 摊余成本计量的金融资产 ;(2)以 公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ;(3)以 公允价值计量且其变动计入当期损
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益 的金融资产 。
金融负债在初始确认时划分为 以下四类 :(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 ;(2)金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债 ; (3)不 属于上述 (1)或 (2)的 财务担保合同,以 及不属于上述 (1)并 以低于市场利率贷
款的贷款承诺 ;⒁)以 摊余成本计量的金融负债 。
2.金 融资产和金融负债的确认依据 、计量方法和终止确认条件
(1)金 融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合 同的一方时,确 认 一项金融资产或金融负债 。初始确认金融资产或
金融负债时 ,按 照公允价值计量 :对 于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和
金融负债 ,相 关交易费用直接计入 当期损益 ;对 于其他类别的金融资产或金融负债 ,相 关交
易费用计入初始确认金额 。但是 ,公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过 一年的合 同中的融资成分的,按 照 《企业会计准则第 14号 —— 收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
Q)金 融资产的后续计量方法
1)以 摊佘成本计量的金融资产
采用实际利率法 ,按 照摊余成本进行后续计量。以摊佘成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失 ,在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时 ,计 入当期损益。
2)以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入 当期损益 ,其 他利得或损失计入其他综合 收益。终止确认时 ,将 之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益 中转 出,计 入当期损益。
3)以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利 (属 于投资成本收回部分的除外 )计 入当期损
益 ,其 他利得或损失计入其他综合 收益 。终止确认时 ,将 之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合 收益中转 出,计 入留存收益 。
4)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量 ,产 生的利 得或损失 (包 括利启、和股利收入 )计 入 当期损益 ,
除非该金融资产属于套期关系的一 部分 。
(3)金 融负债的后续计量方法
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1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债 (含 属于金融负债的衍生工具 )和 指定为 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债 。对于此类金融负债 以公允价值进行后续计量 。因公
司 自身信用风险变动 引起的指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的公
允价值变动金额计入其他综合收益 ,除 非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失 (包 括利息费用 、除因公司 自身信用风险变动引起 的公允价值变
动 )计 入当期损益 ,除 非该金融负债属于套期关系的一部分 。终止确认时 ,将 之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转 出,计 入留存收益 。
2)金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照 《企业 会计准则第 23号 ——金融资产转移》相关规定进行计量 。
3)不 属于上述 D或 2)的 财务担保合 同,以 及不属于上述 D并 以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额 ;② 初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14号 —— 收入 》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额 。
4)以 摊余成本计量 的金融负债
采用实际利率法 以摊佘成本计量 。以摊余咸本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失 ,在 终止确认 、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金 融资产和金融负债 的终止确认
1)当 满足下列条件之一 时,终 止确认金融资产 :
① 收取金融资产现金流量的合 同权利 已终止 ;
② 金融资产 已转移 ,且 该转移满足 《企业会计准则第 23号 —— 金融资产转移》关于金
融资产终止 确认的规定 。
2)当 金融负债 (或 其 一部分 )的 现时义务 已经解除时 ,相 应终止 确认该金融负债 (或
该部分金融负债 )。
3.金 融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移 了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 的,终 止确认该金融资产 ,并 将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债 ;保 留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬 的,继 续确认所转移的金融资产 。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上
几乎所有的风险和报酬的 ,分 别下列情况处理 :(D未 保留对该金融资产控制的 ,终 止 确认
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该金融资产 ,并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债 ;(2)保 留了对该
金融资产控制的,按 照继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产 ,并 相应确认有关
负债 。
金融资产整体转移满足终止确认条件的 ,将 下列两项金额的差额计入当期损益 :(1)所
转移金融资产在终止确认 日的账面价值 :@)因 转移金融资产而收到的对价 ,与 原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 (涉 及转移的金融资产为 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资 )之 和 。转移了金融资产的一部分 ,
且该被转移 部分整体满足终止确认条件 的,将 转移前金融资产整体的账面价值 ,在 终止确认
部分和继续确认部分之间,按 照转移 日各 自的相对公允价值进行分摊 ,并 将下列两项金额的
差额计入 当期损益 :(1)终 止确认部分的账面价值 ;(2)终 止确认部分的对价 ,与 原直接计
入其他综合 收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 (涉 及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工 具投资 )之 和 。
4,金 融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值 。公司将估值技术使用的输入值分以下层级 ,并 依次使用 :
(1)第 一层次输入值是在计量 日能够取得 的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整 的
报价 ;
(2)第 二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察的输入
值 ,包 括 :活 跃市场中类似资产或负债的报 价 ;非 活跃市场 中相 同或类似资产或负债的报价 ;
除报价 以外的其他可观察输入值 ,如 在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率 曲线等 ;市
场验证的输入值等 ;
(3)第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 ,包 括不能直接观察或无法 由
可观察市场数据验证的利率 、股票波动率 、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用 自身数据作 出的财务预测等。
5,金 融工具减值
(1)金 融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础 ,对 以摊余成本计量的金融资产 、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合 同资产 、租赁应收款 、分类为 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债 以外的贷款承诺、不属于 以公允价值计量且其变动计入 当期损益
的金融负债或不属于金融 资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
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的金融负债的财务担保合同进行减 值处理并确认损失准备。
预期信用损失 ,是 指 以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值 。信用
损失 ,是 指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额 ,即 全部现金短缺的现值 。其中,对 于公司购买或源生的 已发生信用
减值的金融资产 ,按 照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产 ,公 司在资产负债表 日仅将 自初始确认后
整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备 。
对于 由 《企业会计准 则第 14号 —— 收入》规范的交易形成 ,且 不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过 一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产 ,公 司运用简化计量方法 ,
按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备 。
对于租赁应收款、由 《企业会计准则第 14号 —— 收入 》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产,公 司运用简化计量方法 ,按 照相当于整个存续期 内的预期信用
损失金额计量损失准备 。
除上述计量方法 以外的金融资产 ,公 司在每个资产负债表 日评估其信用风险 自初始确认
后是否己经显著增加 。如果信用风险 自初始确认后 己显著增加 ,公 司按照整个存续期 内预期
信用损失的金额计量损失准备;如 果信用风险 自初始确认后未 显著增加 ,公 司按照该金融工
具未来 12个 月内预期信用损失的金额计量损失准备 。
公司利用可获得的合理且有 依据的信息 ,包 括前瞻性信息 ,通 过 比较金融工具在资产 负
债表 日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险 ,以 确定金融工具的信用风险 自初始
确认后是否 己显著增加 。
于资产负债表 日,若 公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则 假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加 。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时 ,公 司以共 同风险特征为依据 ,将 金融工具划分为不 同组合 。
公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失 ,由 此形成的损失准备的增加或转 回金
额 ,作 为减值损失或利得计入 当期损益 。对于 以摊余成本计量的金融资产 ,损 失准备抵减该
金融资产在资产负债表 中列示的账面价值 ;对 于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资 ,公 司在其他综合收益 中确认其损失准备 ,不 抵减该金融资产的账面价值 。
(2)按 组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合 H勺 依据 汁量预期信用损失 的方法
其他应收款 —— 押 金保证金 参考历史信用损失经验 ,结
组合 合 当前状况 以及对未来经济
状况 的预测 ,通 过违约风 险
敞 口和 未来 12个 月 内或整
其他应收款 —— 账龄组合 个存续期预期信用损失率 ,
计算预期信用损失
(3)按 组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具 体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定细合 的依据 计量预期信用损失 的方法
应收票据 —— 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验 ,结 合 当
组合 前状况 以及对未来经济状况 的预
测 ,通 过违约风险 敞 口和整个存
应收票据 —— 非光伏行业商 续期预期信用损 失率 ,计 算预期
票据类型 及客户类型
业 承 兑汇票组合 信用损失
应收票据 —— 光伏行业商业 参考历史信用损 失经验 ,结 合 当
承兑汇票组合 前状况 以及对 未来经济状况 的预
测 ,编 制对应应 收账款 的逾期天
数 /账 龄 与 整 个存 续 期 预期信 用
应收账款 —— 光伏行业 组合 损 失率对 照表 ,计 算预期信用损
失
参考历史信用损失经验 ,结 合 当
前状况 以及对 未来经济状况 的预
应 收账 款 —— 非光伏 行业 组
Δ 测 ,编 制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损 失率对照表 ,计
算预期信用损失
2)应 收票据—— 光伏行业商业承兑汇票组合对应应收账款的逾期天 数 /账 龄与整个存
续期预期信用损失率对照表 、应收账款——光伏行业组合的逾期天数/账 龄与整个存续期预
期信用损失率对照表
应收账款
逾期天数
预期信用损失率 (9o)
未逾期 (信 用期 内 ) 5,00
逾期 一 个月 内 20,00
逾期超过 一 个月 50.00
账龄 3年 以上 100.00
3)应 收账款—— 非光伏行业组合 的账龄与整个存续期预期信刖损 失率对 照表
预期信用损失率 (9o)
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1年 以内 (含 ,下 同 ) 5,00
12年 20,00
2-3年 50,00
3年 以上 100,00
6.金 融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示 ,不 相互抵销 。但同时满足下列条件的 ,
公司以相互抵销后 的净额在资产负债表 内列示 :(1)公 司具有抵销 己确认金额的法定权利 ,
且该种法定权利是当前可执行的;(2)公 司计划 以净额结算 ,或 同时变现该金融资产和清偿
该金融负债 。
不满足终止确认条件的金融资产转移 ,公 司不对 己转移的金融资产和相关负债进行抵销 。
(十 一)存 货
1.存 货的分类
存货包括在 日常活动中持有 以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等 。
2,发 出存货的计价方法
发 出存货采用月末一 次加权平均法 。
3,存 货可变现净值的确定依据
资产负债表 日,存 货采用成本与可变现净值孰低计量 ,按 照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备 。直接用于 出售的存货 ,在 正常生产经营过程 中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值 ;需 要经过加 工 的存货,在
正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去至完 工 时估计将要发生的成本 、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值;资 产负债表 日,同 一项存货中一部分有
合 同价格约定、其他部分不存在合 同价格的,分 别确定其可变现净值 ,并 与其对应的成本进
行 比较 ,分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 。
4,存 货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制 。
5.低 值易耗 品和包装物的摊销方法
(1)低 值易耗品
按照一 次转销法进行摊销 。
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(2)包 装物
按照一次转销法进行摊销 。
(十 二)合 同成本
与合 同成本有关的资产包括合 同取得成本和合同履约成本 。
公司为取得合 同发生的增量成本预期能够收回的 ,作 为合 同取得成本确认为一 项资产 。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年 ,在 发生时直接计入当期损益 。
公司为履行合同发生的成本 ,不 适用存货、圃定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且 同时满足下列条件 的 ,作 为合同履约成本确认为一项资产 :
1.该 成本与一份当前或预期取得的合 同直接相关 ,包 括直接人工、直接材料、制造费
用 (或 类似费用 )、 明确 由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本 ;
2.该 成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源 ;
3,该 咸本预期能够收回。
公司对于与合 同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础
进行摊销 ,计 入当期损益。
如果与合同成本有关的资产 的账面价值 高于因转 让与该 资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本 ,公 司对超 出部分计提减值准备 ,并 确认为资产
减值损失 。以前期间减值的因素之后发生变化 ,使 得转让该 资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值 的,转 回原 己计提的资产减值
准备 ,并 计入 当期损益 ,但 转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值 。
(十 三 )划 分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持 有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别 :(1)根 据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例 ,在 当前状况下即可立 即出售 ;(2)出 售极可能发生 ,即
公司 己经就 出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺 ,预 计 出售将在 一年 内完成 。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组 ,在 取得 日满足“预计出售将在 一年内完成 ”
的条件 ,且 短期 (通 常为 3个 月 )内 很可能满足持有待售类别的其他划分条件的 ,在 取得 日
将其划分为持有待售类别 。
因公司无法控制的下列原因之 一 ,导 致非关联方之间的交易未能在一年 内完成 ,且 公司
仍然承诺 出售非流动资产或处置组的 ,继 续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别 :(D
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买方或其他方意外设定导致 出售延期的条件 ,公 司针对这些条件 己经及时采取行动 ,且 预计
能够 自设定导致出售延期的条件起 一年 内顺利化解延期因素 :(2)因 发生罕见情况 ,导 致持
有待售的非流动资产或处置组未能在 一年 内完成 出售 ,公 司在最初 一年 内己经针对这 些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类另刂的划分条件 。
2,持 有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初 始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表 日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时 ,其 账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额 的 ,将 账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额 ,
减记 的金额确认为资产减值损失 ,计 入 当期损益 ,同 时计提持有待售资产减值准备 。
对于取得 日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组 ,在 初始计量时 比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的诤额 ,以 两者孰低计
量 。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由 非流动资产或处置组 以公允价值减去 出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额 ,计 入当期损益 。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额 ,先 抵减处置组中商誉的账面价值 ,再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所 占比重 ,按 比例抵减其账面价 值 。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折 旧或摊销 ,持 有待售的处置组
中负债的利启、和其他费用继续予以确认 。
(2)资 产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表 日持有待售的非流动资产公允价值减去 出售费用后的净额增加 的,以 前
减记 的金额予以恢复 ,并 在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转 回,转 回金
额计入当期损益 。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表 日持有 待售的处置 组公允价值减去出售费用后的净额增加的 ,以 前减记
的金额予 以恢复 ,并 在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额 内转 回 ,
转 回金额计入当期损益 。己抵减的商誉账面价值 ,以 及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额 ,根 据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所 占比重 ,按 比例增加其账面价值 。
(3)不 再继续划分为持有待售类别 以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时 ,按 照 以下两者孰低计量 :D划 分为持有
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待售类别前的账面价值 ,按 照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减
值等进行调整后的金额 ;2)可 收回金额 。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时 ,将 尚未确认的利得或损失计入当期损益 。
(十 四)长 期股权投资
1.共 同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制 ,并 且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方 一致 同意后才能决策 ,认 定为共同控制 。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力 ,但 并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定 ,认 定为重大影响 。
2,投 资成本的确定
(1)同 一控制下的企业合并形成的,合 并方 以支付现金 、转让非现金资产 、承担债务或
发行权益性证券作为合并对 价的,在 合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表 中的账面价值 的份额作为其初始投资成本 。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ;资 本公积不足冲减的 ,
调整 留存收益 。
公司通过多次交易分步实现 同一控制下企业合 并形成的长期股权投资 ,判 断是否属于
“一 ” “ ”
揽子交易 。属于 一揽子交易 的 ,把 各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计
“ ”
处理 。不属于 一揽子交易 的,在 合并 日,根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成 本 。合并 日长期股权投资的初始投资成
本 ,与 达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合 并 日进 一步取得股份新支付对价 的账面价
值之和的差额 ,调 整资本公积 ;资 本公积不足冲减的 ,调 整 留存收益。
(2)非 同一控制下的企业合并形成的,在 购买 日按照支付 的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本 。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ,区 分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理 :
1)在 个别财务报表中,按 照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和 ,作
为改按成本法核算 的初始投资成本 。
2)在 合并财务报表中,判 断是否属于 “一揽子交易 ”。属于 “一揽子交易 ”的,把 各
“ ”
项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理 。不属于 一揽子交易 的,对 于购买 日之
前持有的被购买方的股杈 ,按 照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量 ,公 允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益 ;购 买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的 ,与 其相关的其他综合收益等转为购买 日所属当期收益 。但 由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
(3)除 企业合并形成 以外的:以 支付现金取得的,按 照实际支付的购买价款作为其初始
投资咸本 ;以 发行权益性证券取得的 ,按 照发行杈益性证券的公允价值作为其初始投资咸本 ;
以债务重组方式取得的 ,按 《企业会计准则第 12号 ——债务重 组》确定其初始投资成本 ;
以非货币性资产交换取得的 ,按 《企业 会计准则第 7号 —— 非货币性资产交换 》确定其初始
投资成本 。
3.后 续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ;对 联营企业和合营企业 的长期
股权投资 ,采 用权益法核算 。
4,通 过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个 别财务报表
对处置的股权 ,其 账面价值与实际取得价款之间的差额 ,计 入当期损益 。对于剩余股权 ,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方 一起实施共 同控制的 ,转 为权益法核算 ;不 能再
对被投资单位实施控制、共 同控制或重大影响的 ,按 照 《企业会计准则第 22号 —— 金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算 。
@)合 并财务报表
1)通 过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制杈 ,且 不属于 “一揽子交易”的
在丧失控制权之前 ,处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 自购买 日或合并 日
开始持续计算的净资产份额之间的差额 ,调 整资本公积 (资 本溢价 ),资 本溢价不足冲减的 ,
冲减 留存收益 。
丧失对原子公司控制权时 ,对 于剩佘股权 ,按 照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新
计量 。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 ,减 去按原持股 比例计算应享有原有子
公司 自购买 日或合并 日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额 ,计 入丧失控制杈 当期的投
资收益 ,同 时冲减商誉 。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等 ,应 当在丧失控制权
时转为当期投资收益 。
2)通 过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权 ,且 属于 “一揽子交易 ”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理 。但是 ,在 丧失控制
权之前每 一 次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额 ,在 合并财务报表
中确认为其他综合收益 ,在 丧失控制权时一 并转入丧失控制权 当期的损益 。
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(十 五)固 定资产
1.固 定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务 、出租或经营管理而持有的,使 用年限超过 一个会
计年度的有形资产 。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入 、成本能够可靠计量时予以确
认。
2,各 类固定资产 的折旧方法
类 别 折 旧方法 折 旧年限 (年 ) 残值率 C%) 年折 旧率 (%)
房屋及建筑物 年 限平均法 5-20 3-10 4,50-19,40
机器设备 年 限平均法 10-20 3-10 4.50-9.70
运 输 工具 年 限平均法 4-5 3-10 18.00-24,25
其他设 备 年 限平均法 3-5 3-10 18.00-32,33
(十 六)在 建工程
1.在 建工程 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予 以确认 。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 。
2.在 建工程达到预定可使用状态时 ,按 工程实际成本转入 固定资产 。己达到预定可使
用状态但 尚未办理竣 工决算的 ,先 按估计价值转入固定资产 ,待 办理竣 工 决算后再按实际成
本调整原暂估价值 ,但 不再调整原 己计提的折 旧。
(十 七)借 款费用
1.借 款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用 ,可 直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的,予 以资
本化 ,计 入相关资产成本 ;其 他借款费用 ,在 发生时确认为费用 ,计 入 当期损益。
2,借 款费用资本化期间
(1)当 借款费用同时满足下列条件时 ,开 始资本化 :D资 产支 出已经发生 ;2)借 款费
用 己经 发生 ;3)为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开
始。
(2)若 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断,并 且中断时间连
续超过 3个 月 ,暂 停借款费用的资本化 ;中 断期间发生的借款费用确认为当期费用 ,直 至 资
产的购建或者生产活动重新开始 。
(3)当 所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时 ,借 款费
用停止资本化 。
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3,借 款费用资本化率 以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的,以 专门借款当期实际发生的
利息费用 (包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ),减 去将 尚未动用的借款资金存
入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额 ,确 定应予资本化的利息
金额 ;为 购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的,根 据累计资产支 出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘 以占用 一般借款的资本化率 ,计 算确定一般借款应予资本化
的利启、金额 。
(十 八)无 形资产
1.无 形资产包括土地使用权 、专利权及非专利技术等 ,按 成本进行初始计量 。
2,使 用寿命有限的无形资产 ,在 使用寿命 内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销 ,无 法可靠确定预期实现方式的,采 用直 线法摊销 。具体年限如
下 :
项 目 摊销年限 (年 )
土地 使用杈 按 土地 使用期 限
软件使用权 2-10
车位使用权
3,内 部研究开发项 目研究阶段的支 出,于 发生时计入当期损益 。内部研究开发项 目开
发阶段的支 出,同 时满足下列条件 的,确 认为无形资产 :(1)完 成该无形资产 以使其能够使
用或 出售在技术上具有可行性 ;(2)具 有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无 形资
产产生经济利益的方式 ,包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身
存在市场 ,无 形资产将在 内部使用的 ,能 证 明其有用性 ;“ )有 足够 的技术 、财务资源和其
他资源支持 ,以 完成该无形资产的开发 ,并 有能力使用或出售该无形资产 ;(5)归 属于该无
形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量 。
(十 九)部 分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产 ,在 资产
负债表 日有迹象表 明发生减值的,估 计其可收回金额 。对 因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产 ,无 论是否存在减值迹象 ,每 年都进行减值测试 。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的 ,按 其差额确认资产减值准备并计入当
期损益 。
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(二 十)长 期待摊费用
长期待摊费用核 算 己经支 出,摊 销期限在 1年 以上 (不 含 1年 )的 各项费用 。长期待摊
费用按实际发生额入账 ,在 受益期或规定的期限内分期平均摊销 。如果长期待摊的费用项 目
不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。
(二 十一)职 工薪酬
1.职 工薪酬包括短期薪酬 、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 。
2,短 期薪酬的会计处理方法
在职 工为公司提供服务的会计期间,将 实际发生的短期薪酬确认为负债 ,并 计入当期损
益或相关 资产成本 。
3,离 职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 。
(1)在 职工为公司提供服务的会计期间,根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债 ,并 计入当期损益或相关资产成本 。
(2)对 设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 :
1)根 据预期累计福利单位法 ,采 用无偏且相互一致的精算假设对有关人 口统计变量和
财务变量等作 出估计 ,计 量设定受益计划所产生的义务 ,并 确定相关义务的所属期间 。同时 ,
对设定受益计划所产生的义务予以折现 ,以 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ;
2)设 定受益计划存在资产的 ,将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 。设定受益计划存在盈佘的 ,
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ;
3)期 末 ,将 设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 、设定受益计划净负债
或净资产 的利息净额 以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分 ,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 ,重 新
计量设定受益计划净负债或诤资产所产生的变动计入其他综合收益 ,并 且在后续会计期间不
允许转回至损益 ,但 可 以在权益范围内转移这些在其他综合 收益确认的金额 。
4,辞 退福利的会计处理方法
向职 工提供的辞退福利 ,在 下列两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并 计入
当期损益 :(1)公 司不能单方面撤 回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;
@)公 司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时。
5.其 他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利 ,符 合设定提存计划条件的,按 照设定提存计划的有关规定
进行会计处理 ;除 此之外的其他长期福利 ,按 照设定受益计划 的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理 ,将 其产 生的职工薪酬成本确认为服务成本 、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额 以及重新计量 其他长期职 工福利净负债或净资产所产生 的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本 。
(二 十二)预 计负债
1.因 对外提供担保 、诉讼事项 、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务 ,履 行该义务很可能导致经济利益流出公司 ,且 该义务的金额能够可靠
的计量时 ,公 司将该项义务确认为预计负债 。
2.公 司按照履行相关现时义务所需支 出的最佳估计数对预计负债进行初始计量 ,并 在
资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核 。
(二 十三)股 份支付
1.股 份支付的种类
包括 以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付 。
2.实 施 、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以 权益结算的股份支付
授予后立 即可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付 ,在 授予 日按照权益 工具的
公允价值计入相关咸本或费用,相 应调整资本公积 。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条
件才可行权 的换取职 工服务的以权益结算的股份支付 ,在 等待期 内的每个资产负债表 日,以
对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础 ,按 权益工具授予 日的公允价值 ,将 当期取得的服
务计入相关成本或费用 ,相 应调整资本公积 。
换取其他方服务的权益结算的股份支付 ,如 果其他方服务的公允价值能够可靠计量的 ,
按照其他方服务在取得 日的公允价值计量 ;如 果其他方服务的公允价值不能可靠计量 ,但 权
益工具的公允价值能够可靠计量的 ,按 照权益 工 具在服务取得 日的公允价值计量 ,计 入相关
成本或费用 ,相 应增加所有者权益 。
(2)以 现金结算的股份支付
授予后立 即可行权 的换取职工 服务的以现金结算的股份支付 ,在 授予 日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用 ,相 应增加负债 。完成等待期 内的服务或达到规定业 绩条件
才可行权 的换取职 工服务的以现金结算的股份支付 ,在 等待期 内的每个资产负债表 日,以 对
可行权情况 的最佳估计为基础 ,按 公司承担负债的公允价值 ,将 当期取得 的服务计入相关咸
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本或费用和相应的负债 。
(3)修 改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值 ,公 司按照权益工具公允价值 的增加相应
地确认取得服务的增加;如 果修改增加了所授予的权益 工具的数量 ,公 司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加 ;如 果公司按照有利于职 工 的方式修改可行权条件 ,
公司在处理可行权条件时 ,考 虑修改后 的可行权条件 。
如果修改减少 了授予的权益 工 具的公允价值 ,公 司继续 以权益工具在授予 日的公允价值
为基础 ,确 认取得服务的金额 ,而 不考虑权益工 具公允价值的减少 ;如 果修改减少了授予的
权益 工具的数量 ,公 司将减少部分作为 己授予的权益工具的取消来进行处理;如 果 以不利于
职工 的方式修改了可行权条件 ,在 处理可行权条件时 ,不 考虑修改后 的可行权条件 。
如果公司在等待期 内取消了所授予的权 益工具或结算了所授予的权益 工具 (因 未满足可
行权条件而被取消的除外 ),则 将取消或结算作为加速可行权处理 ,立 即确认原本在剩余等
待期 内确认 的金额 。
(二 十四)优 先股 、永 续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则 、《金融负债与杈益工具的区分及相关会计处理规定》(财 会 (2014)
13号 ),对 发行的可转换公司债券等金融工具 ,公 司依据所发行金融工具的合同条款及其
所反映的经济实质而非仅 以法律形式 ,结 合金融资产 、金融负债和权益工具的定义 ,在 初始
确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产 、金融负债或杈益工具 。
在资产负债表 日,对 于归类为权益工 具的金融工 具 ,其 利息支 出或股利分配作为公司的
利润分配 ,其 回购 、注销等作为权益的变动处理 ;对 于归类为金融负债的金融工具 ,其 利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理 ,其 回购或赎 回产生的利得或损失等计入 当期损益 。
(二 十五)收 入
1,收 入确认原则
于合 同开始 日,公 司对合同进行评估 ,识 别合同所包含的各单项履约义务 ,并 确定各单
项履约义务是在某 一 时段 内履行 ,还 是在某 一时点履行 。
满足下列条件之一时 ,属 于在某 一时段内履行履约义务 ,否 则 ,属 于在某 一时点履行履
约义务 :(D客 户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益 ;(2)客 户能
够控制公司履约过程中在建商品 ;(3)公 司履约过程 中所产 出的商品具有不可替代用途 ,且
公司在整个合 同期间内有权就累计至今 己完成的履约部分收取款项 。
对于在某 一 时段内履行的履约义务 ,公 司在该段时间内按照履约进度确认收入 。履约进
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度不能合理确定时 ,已 经发生 的咸本预计能够得到补偿 的,按 照 己经发生的咸本金额确认收
入 ,直 到履约进度能够合理确定为止。对于在某 一 时点履行的履约义务 ,在 客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入 。在判断客户是否 己取得商品控制权时 ,公 司考虑下列迹 象 :
(1)公 司就该商品享有现时收款权利,即 客户就该商品负有现时付款义务 ;⑿ )公 司 己将该
商品的法定所有权转移给客户 ,即 客户 己拥有该商品的法定所有权 ;(3)公 司 己将该商品实
物转移给客户,即 客户 已实物 占有该商品;“ )公 司 已将该商品所有权 上的主要风险和报酬
转移给客户 ,即 客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬 ;(5)客 户 已接受该商品;(6)
其他表明客户 己取得商品控制权的迹象 。
2,收 入计量原则
(1)公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入 。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额 ,不 包括代第 三方收取的款项 以及预期将退还给客
户的款项 。
⑿)合 同中存在可变对价 的,公 司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数 ,但 包含可变对价的交易价格 ,不 超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额 。
(3)合 同中存在重大融资成分的,公 司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额 ,在 合同期间内采用实
际利率法摊销 。合 同开始 日,公 司预计客户取得商品或月艮务控制杈与客户支付价款间隔不超
过一年的 ,不 考虑合同中存在 的重大融资成分 。
⒁)合 同中包含两项或多项履约义务的,公 司于合同开始 日,按 照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对 比例 ,将 交易价格分摊至各单项履约义务 。
3.收 入确认的具体方法
公司主要销售光伏胶膜 、光伏背板 、感光干膜 、太阳能发 电系统等产品 。内销产品收入
确认需满足 以下条件 :己 根据合 同约定将产品交付给购货方 ,且 产品销售收入金额 己确定 ,
己经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入 ,产 品相关的成本能够可靠地
计量 。外销产品收入确认需满足 以下条件 :己 根据合 同约定将产 品报关 ,取 得提单 ,且 产品
销售收入金额 己确定 ,己 经 收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入 ,产 品
相关的成本能够可靠地计量 。公司境外子公司主要采用 FCA方 式销售 ,该 销售方式下 ,根 据
合同约定将货物在指定的地点交给买方指定的承运人并取得提货单时确认收入。FCA具 体是
指货交承运人 (指 定地点 ),卖 方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人 ,并 办理
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了出 口清关手续 ,即 完成交货 。
公司从事分布式太阳能电站的安装 ,收 入确认需满足 以下条件 :已 根据合同完成分布式
太阳能电站的安装调试等约定事项 ,经 客户验收 ,已 经收回款项或取得 了收款凭证且相关的
经济 利益很可能流入 ,相 关的成本能够可靠地计量 。
公司 自建光伏 电站发电,收 入确认需满足以下条件 :己 根据合同约定向客户提供 电力 ,
取得客户付款凭证或证明 (电 网公司上网电量结算单等)且 相关的经济利益很可能流入 ,相 关
己发生或将发生的成本能够可靠地计量 。
(二 十六)政 府补助
1,政 府补助在 同时满足下列条件时予以确认 :(D公 司能够满足政府补助所附的条件 :
(2)公 司能够收到政府补助 。政府补助为货 币性资产的 ,按 照收到或应收的金额计量 。政府
补助为非货 币性资产的,按 照公允价值计量 ;公 允价值不能可靠取得的,按 照名义金额计量 。
2.与 资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助 。政府文件不明确的 ,以 取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断 ,以 购建或
其他方式形成长期资产为基本条件 的作为与资产相关的政府补助 。与资产相关的政府补助 ,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益 。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命 内按照合理 、系统的方法分期计入损益 。按照名义金额计量的政府补助 ,
直接计入 当期损益 。相关资产在使用寿命结束前被出售 、转让、报废或发生毁损的 ,将 尚未
分配的相关递延收益佘额转入资产处置当期的损益 。
3.与 收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助 ,难 以区分与资产相关或与收益相关的,整 体
归类为与收益相关的政府补助 。与收益相关的政府补助 ,用 于补偿 以后期间的相关咸本费用
或损失的,确 认为递延收益 ,在 确认相关成本费用或损失的期间 ,计 入当期损益或冲减相关
成本 ;用 于补偿 已发生的相关成本费用或损失的,直 接计入当期损益或冲减相关成本 。
4,与 公司 日常经营活动相关的政府补助 ,按 照经济业务实质 ,计 入其他收益或冲减相
关成本费用 。与公司 日常活动无关的政府补助 ,计 入营业外收支 。
(二 十七)合 同资产 、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表 中列示合同资产或合 同负
债 。公司将同一合 同下的合 同资产和合 同负债相互抵销后 以净额列示 。
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公司将拥有的、无条件 (即 ,仅 取决于时间流逝)向 客户收取对价的权利作为应收款项列
示 ,将 己向客户 转让商品而有权收取对价 的权利 (该 权利取决于时间流逝之外的其他因素 )
作为合同资产列示 。
公司将 己收或应收客户对价而应向客户转让 商品的义务作为合 同负债列示 。
(二 十八 )递 延所得税资产 、递延所得税负债
1.根 据资产 、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未 作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可 以确定其计税基础的,该 计税基础与其账面数之间的差额 ),按 照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确 认递延所得税资产 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表 日,有 确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的 ,确 认 以前会计期间未确认的递延所得税资产 。
3,资 产负债表 日,对 递延所得税资产的账面价值进行复核 ,如 果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益 ,则 减记递延所得税资产的账面价
值 。在很可能获得足够的应纳税所得额时 ,转 回减记的金额 。
4,公 司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益 ,但 不包括下列
情况产生的所得税 :(1)企 业合并 ;Q)直 接在所有者权益 中确认的交易或者事项 。
(二 十九)租 赁
1,公 司作为承租人
在租赁期开始 日,公 司将租赁期不超过 12个 月 ,且 不包含购买选择权 的租赁认定为短
期租赁 ;将 单项租赁资产为全新资产时价值较低 的租赁认定为低价值资产租赁 。公司转租或
预期转租租赁资产 的,原 租赁不认定为低价值资产租赁 。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁 ,公 司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益 。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外 '在 租赁期开始 日,公 司对租赁确
认使用权资产和租赁负债 。
(1)使 用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量 ,该 成本包括 :D租 赁负债的初始计量金额 ;2)在
租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额 ,存 在租赁激励的,扣 除 已享受的租赁激励相关金额 ;
3)承 租人发生的初始直接费用 ;4)承 租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本 。
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公司按照直线法对使用权资产计提折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,公 司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折 旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权 的,公 司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。
⑿)租 赁负债
在租赁开始 日,公 司将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债 。计算租赁付款额
现值时采用租赁 内含利率作为折现率 ,无 法确定租赁 内含利率的 ,采 用公司增量借款利率作
为折现率 。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融 资费用 ,在 租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值 的折现率确认利息费用 ,并 计入当期损益 。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入 当期损益 。
租赁期开始 日后 ,当 实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额 的指数或 比率发生变动 、购买选择权 、续租选择权或终止选 择权的评估结
果或实际行杈情况发生变化时 ,公 司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债 ,并
相应调整使用权资产的账面价值 ,如 使用权资产账面价值已调减至零 ,但 租赁负债仍需进 一
步调减的,将 剩余金额计入当期损益 。
2,公 司作为 出租人
在租赁开始 日,公 司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁 ,除 此之外的均为经营租赁 。
(1)经 营租赁
公司在租赁期 内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入 ,发 生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认 相 同的基础进行分摊 ,分 期计入 当期损益 。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益 。
(2)融 资租赁
在租赁期开始 日,公 司按照租赁投资净额 (未 担保佘值和租赁期开始 日尚未收到的租赁
收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和 )确 认应收融资租赁款 ,并 终止确认融资租赁资产 。
在租赁期的各个期间 ,公 司按照租赁 内含利率计算并确认利息收入 。
公司取得的未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 。
3.售 后租回
(1)公 司作为承租人
公司按照 《企业会计准则第 14号 —— 收入 》的规定 ,评 估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售 。
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售后租回交易中的资产转让 属于销售的,公 司按原资产账面价值中与租 回获得的使用权
有关的部分 ,计 量售后租回所形成 的使用权资产,并 仅就转让至 出租人的权利确认相关利得
或损失 。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公 司继续确认被转让资产,同 时确认 一项与
转让 收入等额的金融负债 ,并 按照 《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2)公 司作为 出租人
公司按照 《企业会计准则第 14号 —— 收入 》的规定 ,评 估确定售后租 回交易中的资产
转让是否属于销售 。
售后租回交易中的资产转让 属于销售的,公 司根据其他适用的企业 会计准则对资产购买
进行会计处理 ,并 根据 《企业 会计准则第 21号 ——租赁》对资产 出租进行会计处理 。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公 司不确认被转让资产 ,但 确认一项与转让
收入等额的金融资产 ,并 按照 《企业 会计准则第 22号 —— 金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理 。
(三 十 )安 全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的 《企业 安全生产费用提取和使
用管理办法》 (财 企 (⒛ 12)16号 )的 规定提取的安全生产费 ,计 入相关产品的成本或当期
“ ”
损益 ,同 时记入 专项储备 科 目。使用提取的安全生产费时 ,属 于费用性支 出的,直 接冲
“ ”
减专项储备 。形成 固定资产的 ,通 过 在建工程 科 目归集所发生的支 出,待 安全项 目完 工
达到预定可使用状态时确认为固定资产 ;同 时 ,按 照形成 固定资产的成本冲减专项储备 ,并
确认相同金额的累计折 旧,该 固定资产在 以后期间不再计提折 旧。
(三 十一)分 部报告
公司以内部组织结构 、管理要求、 内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分 :
1,该 组成部分能够在 日常活动 中产生收入 、发生费用 ;
2,管 理层能够定期评价该组成 部分的经营成果 ,以 决定向其配置资源 、评价其业绩 ;
3,能 够通过分析取得该组成部分 的财务状况 、经营成果和现金流量等有关会计信息 。
(三 十二)重 要会计政策变更
1,企 业会计准则变化 引起的会计政策变更
(1)本 公司 自 ⒛21年 1月 1日 (以 下称首次执行 日)起 执行经修订的 《企业会计准则
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第 21号 —— 租赁》(以 下简称新租赁准则 )。
1)对 于首次执行 日前 己存在的合同,公 司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁 。
2)对 本公司作为承租人的租赁合同,公 司根据首次执行 日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项 目金额 ,对 可 比期间 、不予
调整 。具体处理如下 :
对于首次执行 日前的融资租赁 ,公 司在首次执行 日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值 ,分 别计量使用权资产和租赁负债 。
对于首次执行 日前的经营租赁 ,公 司在首次执行 日根据剩余租赁付款额按首次执行 日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债 ,按 照与租赁负债相等的金额 ,并 根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产 。
在首次执行 日,公 司按照本财务报表附注 三 (二 十九)的 规定 ,对 使用权资产进行减值测
试并进行相应会计处理 。
① 执行新租赁准则对公司 ⒛ 21年 1月 1日 财务报表的主要影响如下 :
资产负债表
项 目 新租赁准则
⒛⒛ 年 12月 31日 ⒛ 21年 1月 1日
调 整影响
预付账款 129,364,921,12 -150,360,88 129,214,560,24
使用权资产 10,227,985,88 10,227,985,88
一 年 内到期 的非流动负债 1,513,764.46 1,513,764,46
租赁 负债 8,563,860.54 8,563,860.54
② 首次执行 日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4,95%。
③ 对首次执行 日前的经营租赁采用的简化处理
A.对 于首次执行 日后 12个 月 内完成的租赁合 同,公 司采用简化方法 ,不 确认使用权资
产和租赁负债 ;
B,公 司在计量租赁负债时 ,对 于房屋 、设备租赁等具有相似特征的租赁合同采用 同一
折现率 :
C.使 用权资产的计量不包含初始直接费用 ;
D,公 司根据首次执行 日前续租选择权或终止租赁选择权 的实际行权及其他最新情况确
定租赁期 ;
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E.作 为使用权资产减值测试的替代 ,公 司根据 《企业会计准则第 13号 ——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行 日前是否为亏损合同,并 根据首次执行 日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产 ;
F,首 次执行 日前发生租赁变更的,公 司根据租赁变更的最终安排进行会计处理 。
上述 简化处理对公司财务报表无显著影响 。
3)对 首次执行 日前已存在 的低价值资产经营租赁合同,公 司采用简化方法 ,不 确认使
用权资产和租赁负债 ,自 首次执行 日起按照新租赁准则进行会计处理。
4)对 公司作为出租人的租赁合 同,自 首次执行 日起按照新租赁准则进行会计处理 。
(2)公 司 自 ⒛21年 1月 26日 起执行财政部于 ⒛21年 度颁布 的 《企业会计准则解释第
14号 》,该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公 司 自 ⒛21年 12月 31日 起执行财政部颁布 的 《企业会计准则解释第 15号 》 “关
”
于资金集 中管理相关列报 规定,该 项会计政策变更对公司财务报表无影响 。
四、税项
(一 )主 要税种及税率
和兑 不中 计税依据 税 率
以按税 法 规 定 计 算 的销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 13%、 9%、 7%、 6%;
“
增值税 入 为基 础 计 算 销 项 税 额 ,扣 除 当 期 允 许 抵 扣 出 口货物 实行 免 、
”
的进 项 税 额 后 ,差 额 部 分 为 应 交 增 值税 抵 、退 税政 策
从价计征 的 ,按 房产原值 一 次减 除 30%后 余值 的
房产税 1,2%、 12%
1,⒛ 计缴 ;从 租计征 的 ,按 租金收 入的 12%计 缴
城市维护建设税 实 际缴纳 的流转税税额 7%、 5%
教育费附加 实际缴纳 的流转税税额
地方教 育 附加 实 际缴纳 的流转税税额 2%
25%、 20%、
企业所 得税 应纳税所得额
8.25%/16.5%、 15%
不 同税率 的纳税主体 企业所 得税税率说 明
纳税主体 名称 所得税税率
本公司 15%
苏州福斯特 公司
临安福斯特 公司、光伏 发 电公司、新 材料研 究院公司、成长管理公司 、
惠州福斯特 公司、 昆山福斯特公司 、 聚 义汇顺公司、 聚义金诚公司 、
光威 电力公司 、吉安福斯特 公司 、福斯特信 、公司 、华创光 电公司、
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纳税主体 名称 所得税税率
电子材料 公司、广东福斯特 公司
福斯特贸易公司 [注 1] 8,25%/165%
福斯特泰 国公司 [注 2]
除 上述 以外 的其他纳税主体
[注 1]子 公司福斯特贸易公司的注册地为香港 ,根 据香港相关税例 ,福 斯特贸易公司本
年度应纳税所得额不超过 2,000,000.00港 币部分 (含 )按 8.25%的 税率计缴企业所得税 ,
超过 2,000,000.00港 币部分按 16,龇 的税率计缴 。本年度企业 所得税有 10踹 的税务宽减 ,
上 限是 1万 港元
[注 2]子 公司福斯特泰 国公司的注册地为泰 国,根 据泰 国税收政策 ,福 斯特泰 国公司企
业所得税按 ⒛%的 税率计缴
(二 )税 收优惠
1,根 据全 国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 ⒛⒛ 年 12月 29日 下发的
《关于浙江省 2020年 高新技术企业备案的复函》(国 科火 [2020]251号 ),本 公司通过高新
技术企业 复审 ,认 定有效期为 3年 。根据 《中华人 民共和 国企业所得税法》第 二十八条规定 ,
公司 ⒛⒛ 年度至 ⒛22年 度企业 所得税减按 15%税 率计缴 。
2,根 据全 国高新技术企业认定管理工作协调小组《关于江苏省 ⒛19年 第二批高新技术
企业 备案的复函》(国 科火字 (⒛ ⒛ )16号 ),子 公司苏州福斯特公司通过 了高新技术企业
复审 ,认 定有效期为 3年 。根据 《中华人民共和 国企业所得税法》第 二十八条规定 ,苏 州福
斯特公司 ⒛19年 度至 ⒛21年 度企业所得税减按 15%的 税率计缴 。
3.福 斯特泰 国公司己取得编号为 59Cl84⒍ ⒈O0△ tl的 B0I企 业 资格 (泰 国投资促进委
员会制定的企业优惠策略),产 品范围包括封装材料薄膜 。
根据泰国当地税收政策 ,福 斯特泰 国公司的 BOI项 目编号 59Cl84⒍ 卜00△ ll下 的封装
材料薄膜业 务 自取得第 一 笔销 售收入起企业所 得税 6年 免缴 (免 缴应纳所得税额 上 限
519,7∞ ,674.91泰 铢 ,超 出部分按法定税率缴纳 ),福 斯特泰 国公司的封装材料薄膜 自 ⒛ 18
年 6月 已进入 免税期 。
4.根 据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十七条第 二款 、《企业所得税法实施条例》
第八十七条及财政部 、国家税务总局、国家发展和改革委员会发布 的 《公共基础设施项 目企
业所 得税优惠 目录 (⒛ 08年 版 )》 (财 税 (⒛ 08)116号 ),子 公司江 山新能源公司、光顺 电
力公司、光伏发电公司 、光威 电力公司电网新建项 目自项 目取得第 一笔生产经营收入所属纳
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“ ”
税年度起 ,享 受 三 免三减半 的企业 所得税优惠政策 。
5.根 据财政部、税务总局 《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(⒛ 21年 第 12号 )及 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体 工 商户发展所得税优
惠政策有关事项的公告》 (国 家税务总局公告 ⒛21年 第 8号 ),自 ⒛21年 1月 1日 至 ⒛ 22
年 12月 31日 ,对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万 元的部分 ,减 按 12。 sqO计 入应
纳税所得额 ,按 ⒛%的 税率缴纳企业所得税 ;对 年应纳税所得额超 过 100万 元但不超过 300
万元的部分 ,减 按 50%计 入应纳税所得额 ,按 ⒛%的 税率缴纳企业所得税 。本公司下属子公
司临安福斯特公司 、光伏发 电公司 、新材料研究院公司、成长管理公司 、惠州福斯特公司 、
昆山福斯特公司、聚义汇顺公司 、聚义金诚公司 、光威 电力公司、吉安福斯特公司、福斯特
信息公司 、华创光 电公司、电子材料公司、广东福斯特公司符合小型微利企业的确认标准 ,
享受小型微利企业所得税优惠政策 。
五 、合 并财务报表项 目注释
说明 :本 财务报表附注 的期初数指财务报表 上年年末数按新租赁准则调 整后的 ⒛ 21年
1月 1日 的数据 。
(一 )合 并资产负债表项 目注释
1,货 币资金
(1)明 细情况
项 目 期末数 期初数
库存 现金 111,837,16 208,399.59
银行存款 2,667,· /n99,783,53 1,675,2衽 4,180.62
其他 货 币资金 1,366,955,91 1,392,738,00
合 计 2,668,978,576.60 1,676,845,318,21
其 中 :存 放 在境外 的款项总额 234,627,069,80 149,040,406.94
(2)期 末其他货 币资金系经营性保证金 1,365,072,50元 ,存 出投资款 1,883,41元 。
(3)因 抵押 、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项 目 期初数
经营性保证金 1,365,072,50 1,362,000.00
小 计 1,365,072,50 1,362,000.00
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2.交 易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为 以公允价值计量且其变动计入 当期损 益 的
102,483,561.64 501,300,000.00
金融资产
其 中 :理 财产 品 102,483,561.64 501,300,000 00
合 计 102,483,561,64 501,300,000,00
3.应 收票据
(1)明 细情况
1)类 别 明细情况
期 末数
账而 余额 坏账 准备
禾中 J售
比佰刂 计提 账面价值
金额 金额
(⒚ b) 比例 (%)
按组 合计 提坏账准 备 517,303,417 01 100 00 195,481,396 85 37 79 321,822,020 16
其 中 :银 行承 兑汇 票
商业承兑汇票 517,303,417 01 100,00 195,481,396,85 37,79 321,822,020 16
合 计 517,303,417,01 100 00 195,481,396 85 321,822,020,16
(续 上表 )
期初数
账面 余额 坏账准备
种 类
比佰刂 计提 账 而价值
金额 金额
(⒚ 。) 比例 (%)
r/【 组合计提坏账准 备 349,056,999 10 100 00 128,233,606 57 36 74 220,823,392 53
其 中 :银 行承 兑汇 票
商业承 兑汇 票 349,056,999 10 100 00 128,233,606 57 36 74 220,823,392,53
合 计 349,056,999 10 100 00 128,233,606 57 36 74 220,823,392,53
2)采 用组合计提坏账准 各 的应 收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o)
光伏 行业 商 业 承 兑
517,303,417,01 195,481,396,85 37.79
汇票绸合
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期末数
项 目
账面佘额 坏账准 备 计提 比例 (%)
小 计 517,303,417,01 195,481,396,85 37,79
3)光 伏行业商业承兑汇票组合 ,采 用对应应收账款的逾期天数/账 龄损失率对照表计提
坏账准备的应收票据
对应应收账款 的 期末数
逾期天数 账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o)
未逾期 (信 用期 内 ) 20,359,057,73 1,017,952,89 5.00
逾丿明一 个月 内 180,029,118.94 36,005,823 79 20.00
逾期超过 一 个月 316,915,240.34 158,457,620.17 50 00
小 计 517,303,417,01 195,481,396.85 37,79
(2)坏 账准备变动情况
本期增加 本期减少
收 其 转 核 其
项 目 期初数 期末数
计提 回 他 回 销 他
按组合 计
提坏账准 128,233,606,57 67,247,790,28 195,481,396,85
备
合 计 128,233,606.57 67,247,790,28 195,481,396.85
4.应 收账款
(1)明 细情况
1)类 别 明细情况
期末数
账而 余额 坏账准备
不中 乡逄 计提
比侈刂 账而价值
金额 金额 比亻歹刂
(%)
(00)
单项计提坏 账准备 ll,450,4茌 茌 46 ll,衽 50,444 46
按组 合计提 坏账准 备 3,473,038,903 91 99 67 218,926,851 69 3,254,l12,052 22
合 计 3,484,489,3茌 8 37 100 00 230,377,296 15 3,25在 ,112,052 22
(续 上表 )
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计提
比佰刂
金额 金额 比伊刂
(%)
(%)
单项计提坏账准 备 11,752,880,00 11,752,880,00 100 00
按组 合计提坏账准备 2,543,130,594 13 99 54 160,917,020 81 2,382,213,573 32
合 计 2,554,883,474 13 100 00 172,669,900 81 6 76 2,382,213,573 32
2)期 末单项计提坏账准 备的应 收账款
单位 名称 账面佘额 坏账准备 计提 比例 (%) 计捉理 由
中电电气 (江 苏 ) 该公司不履行生 效
绝缘新材料有 限 4,078,661,22 4,078,661,22 100,00 法律文书确定义务 ,
公司 预计难 以收 回
系 ST海 润下属公司 ,
太仓海润太 阳能
3,426,319,65 3,426,319,65 100.00 因 ST海 润 己退 市 ,
有 限公司
预计难 以收 回
该公司存在破产 清
杭州长江汽车有 算重大不确定性 ,对
2,4· l/J,391.20 2,444,391 20 100,00
限公司 破 产债权 全额 计 提
坏账
该 公 司不 履 行 生 效
中电电气 (南 京 )
1,176,644.26 1,176,644,26 100,00 法律 文书确定 义务 ,
新 能源有 限公司
预计难 以收 回
该 公 司不 履 行 生 效
上 海 山晟 太阳能
324,428 13 324,428.13 100.00 法律 文书确定 义务 ,
科技有限公司
预计难 以收 回
小 计 11,450,444.46 11,450,444,46 100.00
3)采 用组合计提坏账准 各的应 收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准 备 计提 比例 (9b)
光伏 行业组合 3,242,513,149,89 202,822,977.75 6,26
非光伏行业 组合 230,525,754.02 16,103,873.94 6 99
/l、
讠爿- 3,473,038,903,91 218,926,851.69 6 30
4)光 伏行业组合 ,采 用逾期 天数/贝 K龄 损 失率对照表计捉坏账准 各的应 收账款
期末数
逾期 天数
账面余额 坏账准备 计提 比例 lOo)
未逾 期 (信 用期 内 ) 3,067,341,582,96 153,367,079.15 5.00
逾期 一 个月 内 127,206,399.11 25,441,279.82 20,00
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逾期超过 一 个月 47,901,098.08 23,950,549,04 50.00
账龄 3年 以上 64,069,74 64,069.74 100.00
小 计 3,242,513,149.89 202,822,977.75 6,26
5)非 光伏行业组合 ,采 用账龄损失率对照表计提坏账准备 的应 收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提 比例 ⑴
1年 以内 223,885,431.05 11,194,271,55
12年 1,249,618.78 249,923.75 20.00
2-3年 1,462,051,11 731,025,56 50.00
3年 以上 3,928,653,08 3,928,653.08 100.00
小 计 230,525,754.02 16,103,873.94 6.99
(2)账 龄情况
账 龄 期末账面佘额
1年 以内 3,衽 64,690,837.90
19年 2,881,764,24
2-3年 1,596,464,19
3年 以上 15,320,282,04
合 计 3,484,489,348,37
(3)坏 账准 各变动情况
本期增加 本期减少
收 其 其
项 目 期初 数 期末 数
计提 回 他 转 回 [注 ] 核销 他
单项计提坏 账
11,752,880 00 302,435 54 11,450,444 46
准备
按组合计提坏
160,917,020 81 69,545,768,92 11,535,938 04 218,926,851,69
账准备
合 计 172,669,900 81 69,545,768,92 302,435 54 11,535,938 04 230,377,296,15
[注 ]公 司以前年度对太仓海润太阳能有限公司、杭州长江汽车有限公司应收账款单项全
额计提坏账准备 3,四 2,765,70元 2,mo,38o.∞ 元 ,⒛ 21年 公司收到太仓海润太阳能有限
公司货款 66,狃 6,05元 ,预 计杭州长江汽车有限公司未来现金流量现值 回升 235,989.四 元 ,
合计转回坏账准备 302,435.54元
⒁)应 收账款金额前 5名 情况
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期末余额前 5名 的应收账款合计数为 2,339,220,812.29元 ,占 应收账款期末余额合计
数的比例为 67.13%,相 应计提的坏账准备合计数为 120,915,403.⒛ 元 。
5,应 收款项融资
(1)明 细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认 的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准 备
银行承兑汇 票 1,384,628,015.08 1,573,563,308.18
合 计 1,384,628,015.08 1,573,563,308.18
(2)期 末公司 己质押 的应收票据情况
项 目 期末 已质押金额
银行承 兑汇票 34,445,582 69
小 计 34,445,582.69
(3)期 末公司 己背书或贴现 且在 资产 负债表 日尚未到期的应 收票据情况
期末终止
项 目
确认 金额
银行承兑汇票 2,759,087,215,48
小 计 2,759,087,215,48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由 于商业银行具有较高的信用 ,银 行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低 ,故 本公司将 己背书或贴现的银行承兑汇票予 以终止确认 。但如果该
等票据到期不获支付 ,依 据 《票据法》之规定 ,公 司仍将对持票人承担连带责任 。
6.预 付款项
(1)账 龄分析
期 末数 期初 数 [注 ]
账 龄 减值 比仃刂 减值
账面 余额 比佰刂(%) 账面价 值 账面 余额 账面 价值
准备 (%) 冫隹备
1年 以内 272,554,362 31 99 82 272,554,362,31 128,961,912 74 99 80 128,961,912 74
卜2年 365,641 49 365,6茌 1,茌 9 236,590 02 236,590 02
2-3年 100,460 02 0,0茌 100,460 02 2,089 31 2,089 31
0 02
3年 以上 13,968 58 13,968 58 13,968,17 13,968,17
第 47页 共 102页
期末 数 期初数 [注 ]
账 龄 减值 比l9刂 减值
账面 余额 比亻歹刂(00) 账 面价值 账面 余额 账面 价 值
准备 (%) 准备
合 计 273,034,在 32 茌 100,00 273,034,432,40 129,214,560,24 100 00 129,214,560,24
[注 ]期 初数与上年年末数 (2020年 12月 31日 )差 异详见本财务报表 附注 三 (三 十 二 )1
之说 明
(2)预 付款项金额前 5名 情况
期末余额前 5名 的预付款项合计数为 177,122,760,08元 ,占 预付款项 期末余额合计数
的比例为 64.87%。
7.其 他应收款
(1)明 细情况
1)类 别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
不巾 爿逄
计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比侈刂(%)
单项计提坏
24,000.00 0, 12 24,000.00 100.00
账准备
按 组合计提 0
19,652,461.84 99.88 1,/176,311,72 7,51 176,
乙
坏账准各
°
合 计 19,676,461.84 100,00 1,500,311,72 7.62 176, 150 乙
(续 上表 )
期初数
账面余额 坏账准备
不中 乡蹩 计提
比伢刂 账面价值
金额 金额 比侈刂
(%)
(%)
单项计提坏账准 各
按组合计提坏账准 备 6,684,981,42 1()().()() 539,339.98 8,07 6,145,641,44
合 计 6,684,981.42 100.00 539,339.98 8,07 6,145,641,44
2)期 末单项计提坏账准备 的其他应 收款
单位 名称 账面佘额 坏 账准备 计提 比例 (9o) 计提 理 由
该公司 己被 列为失
杭州天祺环保设
24,000,00 24,000.00 100,00 信被执行人 ,预 计
备有 限公司
无法收 凵款项
第 娴 页 共 102页
单位 名称 账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o) 计提理 由
小 汁 24,000 00 24,000.00 100,00
3)采 用组合计提坏账准备 的其他应 收款
期末数
组合 名称
账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o)
应 收押金保证金组合 12,888,571.00 644,428,55 5 00
账龄组合 6,763,890,84 831,883,17 12 30
其 中 :1年 以内 5,079,625.39 253,981,28
1刁 年 1,066,369,45 213,273,89 20 00
2-3年 506,536,00 253,268,00 50 00
3年 以上 111,360.00 111,360,00 100,00
小 计 19,652,461,84 1,476,311.72
(2)账 龄情况
账 龄 期末账面余额
1年 以内 17,180,006,21
12年 1,244,188.23
2-3年 620,780,40
3-4年 631,487,00
合 计 19,676,461.84
(3)坏 账准备变动情况
第 一 阶段 第 二 阶段 第 三 阶段
整 个存续期预期 整 个存续期预
项 目 未来 12个 月 合 计
信用损失 (未 发生 期信用损失 (己
预 ltg信 用损 失
信用减值 ) 发生信用减值 )
期初 数 285,908,11 165,971,87 87,衽 60,00 539,339.98
期初数在本期
一 转入第 二 阶段 -56,244.84 56,244,84
一 转入第 三 阶段 -150,807.20 150,807,20
一 转 回第 二 阶段
一 转 回第 一 阶段
本期计提 668,746,56 141,864,38 150,360.80 960,971.71
第 49页 共 102页
整 个存续期预期 整 个存续期预
项 目 未来 12个 月
信用损失 (未 发生 期信用损 失 (已
预期信用损 失
信用减值 ) 发生信用减值 )
本期收回
本期转 回
本期核销
其他变动
期末数 213,273,89 1,500,311,72
(4)其 他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初 数
押金保证金 12,888,571,00 2,787,934 38
预付 费用款 3,217,280,50 2,669,396,30
其他 370,610.34 176,650.74
员 工 住房借款 3,200,000,00 1,051,000,00
合 计 19,676,461,8衽 6,684,981.42
(5)其 他应 收款金额前 5名 情况
占其他应收款
单位 名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准 备
余额 的比例 (%)
台州 市 自然 资 源 交 易 中
押金保证金 6,7衽 0,000.00 1年 以内 34.26 337,000.00
Jb
中央金库 抑金保证金 3,894,436.34 1年 以内 194,721.82
中天光伏材料有限公司 押金保证金 999,653,80 1年 以内 5 08 49,982.69
中 国 出 口信 用保 险 公 司
预付 费用款 662,045,81 1年 以内 33,102.29
浙江分公司
杨亮 员 工 借款 650,000,00 1年 以内 3,30 32,500.00
小 计 12,946,135,95 65,80 647,306.80
8,存 货
(1)明 细情况
期末数 期初数
项 目
账面 余额 跌 价准备 账面价值 账面余额 跌 价准备 账面价值
原材料 1,583,972,539,64 8,037,515 50 1,575,935,024,14 在37,106,030 24 2,484,896 62 434,621,133 62
第 50页 共 102页
期末数 期初数
项 目
账面 余额 跌价 准备 账面价值 账面佘额 跌价准备 账面 价 ll
在产 品 86,524,301,80 86,524,301 80 34,506,399 74 34,506,399 74
库存商 品 792,137,852 64 4,972,513 51 787,165,339,13 504,777,406,39 178,266 67 504,599,139 72
合 计 2,462,634,694 08 13,010,029,01 2,在 49,624,665 07 976,389,836 37 2,663,163 29 973,726,673,08
(2)存 货跌价准备
1)明 细情况
本期增加 本期减少
项 目 ↓啁初数 期末数
计提 其他 转 回或转销 其他
原材料 2,484,896.62 6,813,667,64 1,261,048,76 8,037,515.50
库存 商品 178,266,67 4,794,246,84 4,972,513,51
合 计 2,663,163.29 11,607,914。 48 1,261,048,76 13,010,029,01
2)确 定可变现净值 的具体依据 、本期转 回或转销存货跌价准 备的原 因
确 定可变现净值 本期转 回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备 的原 因 存货跌价准备 的原 因
相关产成 品估计售价减去 相关产成 品估计售价减
至 完 工 估计将要发生 的成 本 期 己将 期 初 计 提 存 去至完 工 估计将要发 生
原材料 本 、估计 的销售费用 以及 货 跌 价 准 备 的存 货 耗 的成本 、估计 的销售 费
相关税 费后 的金额确定可 用 用 以及相关税 费后的金
变现净值 额确定可变现净值
9.其 他流动资产
期末数 期初数
减值
项 目 减值
账面余额 账而价值 账而 余额 准备 账面价值
准备
理财产 品 200,000,000 00 200,000,000 00 1,790,000,000 00 1,790,000,000,00
理财产 品收益 15,813,739 73 15,813,739 73
待抵扣增值税进 项税 83,461,956 92 83,461,956 92 48,104,964 51 48,104,964 51
预缴 企业所得 税 51,109 22 51,109 22 19,106 62 19,106 62
合 计 283,513,066,14 283,513,066,1茌 1,853,937,810,86 1,853,937,810,86
10,固 定资产
(1)明 细情况
第 51页 共 102页
项 目 房屋 及建筑物 机器设 备 运输 工 具 其他设 备 合 计
账面原值
期初 数 826,236,55茌 59 1,228,678,197 79 15,243,618,54 71,277,307,14 2,l茌 l,435,678 06
本期增加金额 207,992,869 96 309,408,766 92 5,549,549,91 48,602,296,82 571,553,483 61
1)购 置 612,467 66 47,203,061,06 5,549,5茌 9 91 14,601,420 94 67,966,499 57
” 在建工程转
207,380,402,30 262,205,705 86 34,000,875 88 503,586,984 04
入
本期减少金 额 10,312,004 91 15,633,钅 96 60 4,175,567 84 2,136,860 57 32,257,929 92
1)处 置 或报废 6,284,780 23 3,954,784 72 1,919,215 37 12,158,780
力 外 币报 表 折
10,312,004,91 9,348,71Cn 37 220,783 12 217,645 20 20,099,1衽 9 60
算差异影 响
期末数 1,023,917,419 64 1,522,453,468 11 16,617,600 61 117,742,743 39 2,680,731,231 75
累计 折 旧
期初 数 l47,491,091,53 323,175,461 75 8,939,290 93 28,267,720 65 507,873,56在 86
本期增加金 额 43,682,688 21 119,309,l19 50 2,103,492 52 18,058,450,62 183,153,750,85
1)计 提 43,682,688 21 119,309,119,50 2,103,492,52 18,058,茌 50 62 183,153,750
本期减少金额 1,867,371 67 8,347,507 44 474,523,25 1,773,509,33 12,462,911 69
1)处 置 或报废 4,857,161,80 326,602,96 1,640,749,39 6,82茌 ,514 15
⒇ 外 币报 表 折
1,867,371,67 3,490,345 64 147,920 29 132,759 94 5,638,397 54
算差异影响
期末数 189,306,408 07 434,137,073 81 10,568,260,20 44,552,661,94 678,564,404 02
账而价值
期末账面价值 83茌 ,611,011 57 1,088,316,394 30 6,049,340 41 73,190,081 45 2,002,166,827,73
期初账面价值 678,745,463 06 905,502,736 04 6,304,327,61 茌3,009,586 在9 1,633,562,113 20
(2)未 办要产权 证书的固定资产 的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原 因
青 山研 究院项 目 29,734,081,24 产权手续 正在 办 理 当中
年产 2亿 平方米 POE封 装
19,172,345, 产权乎续正在 办理 当中
胶膜项 目
升压站及 管理用房 1,343,095 70 产权手续 正 在 办理 当中
滁州年产 5亿 平方米光伏
128,227,223.28 产权手续 正 在 办理 当中
胶膜 项 目
第 52页 共 102页
未办妥产权证书原 因
178,476,745,35
11.在 建 工 程
(1)明 细情况
期末数 期初数
项 目 诫值 减值
账面佘额 账面 价值 账面余额 账 面价值
准备 准备
年产 2,16亿 平方米 感
16,827,736 71 16,827,736 71
光干膜 项 目
太阳能光 伏 发电项 目 1,241,312,18 1,241,312,18
年产 25亿 平方米 白色
652,633 52 652,633,52 28,384,302 37 28,384,302 37
EVA月 交月莫扌 己攵项 目
锂 电软 包 用 铝 塑膜 项
7,260,639 67 7,260,639 67
目
年产 2亿 平 方米 POE封
38,027,967 01 38,027,967 01 21,135,792,11 21,135,792 11
装胶膜项 目
R0Ⅰ 之撑月莫刀日目 8,254,242 12 8,254,242 12
VOC深 化治理和废弃物
l,720,183 茌9 1,720,183 49
综合利用项 目
福 斯 特 泰 国厂 房 更 新
239,152 96 239,152 96 272,549,32 272,549,32
改造 工程
安吉 2万 吨 /年 碱溶性
4,838,834 31 4,838,83在 31 3,925,139 56 3,925,139 56
树脂 项 目
滁州年产 5亿 平方米 光
283,751,645 64 283,751,645 64 86,311,008 92 86,311,008 92
伏胶膜项 目
嘉兴年产 25亿 平方米
光 伏 胶 膜 项 目和 年 产
76,413,607 77 76,413,607 77
1,1亿 平方 米光 伏背板
项目
福 斯特新 材料 华南生
1,485,57衽 ,44 1,衽 85,574,44
产基 地项 目
其 他 在 安 装 设 备及 零
5,622,496,18 5,622,496 18 778,718 50 778,718,50
星工程
小 计 421,254,047 17 421,254,047 17 165,889,489,61 165,889,489 61
(2)重 要在建工程项 目本期变动情况
预算数 (万
工 程 名称 期初 数 本期增加 转 入 固定 淡产 其他减少 期 末数
元)
年产 2,16亿 平方 米感光 53,000 00 16,827,736 71 28,882,937 9g 45,710,674 7C
第 53页 共 102页
干膜项 目
太 阳能光伏 发 电项 目 1茌 ,151,3衽 在 83 12,910,032 65 1,2茌 1,312 18
年产 25亿 平方 米 白色
茌5,369 60 28,384,302 37 39,203,208 38 66,934,877 23 652,633 52
E汛 胶膜技 改项 目
锂 电软包用铝 塑膜 项 目 8,602 00 23,398,691 13 16,138,051 46 7,260,639 67
年产 2亿 平方米 PClE封 装
37,131 80 21,135,792 11 62,157,107 60 45,264,932 70 38,027,967,01
胶膜项 目
Rtl支 撑膜项 目 8,254,2茌 2 1 322,894 69 8,577,136 81
VOC深 化 治 理 和 废 弃 物
2,293,577 99 573,394 50 1,720,183 49
综 合利用项 目
福 斯特泰 国厂房更 新改
272,549 32 33,396 36 239,152 96
造 工程
安吉 2万 吨 /年 碱溶 性树
49,031,00 3,925,139 56 29,793,911 11 28,880,216,36 4,838,834 31
脂项 目
滁州年产 5亿 平方 米光
145,346 85 86,311,008 92 茌65,162,777 92 267,722,l41 20 283,751,645,64
伏胶膜项 目
嘉兴年 产 25亿 平方 米
光 伏 胶 膜 项 目和 年 产
87,735 67 76,413,607,77 76,茌 13,607,77
1,1亿 平 方 米 光 伏 背 板
项目
福 斯特新材 料华 南 生产
120,272,02 1,485,574,44 1,485,574 44
基地项 目
FCCL挠 性覆 铜板 车 间及
干 膜 辅 助 车 间更 新 改造 8,390,337 77 8,390,337 77
工程
其 他在 安装 设备及 零星
778,718 50 7,328,966 34 2,485,188 66 5,622,496 18
工程
小 计 165,889,489,61 758,984,937 96 503,586,984 0衽 33,396 36 421,254,047,17
(续 上表)
利息资本化累计金 本 期利 息资本化金
工 程名称 资金来源
额 额
年产 216亿 平方米感光干 自有 资 金 /
5,846,108 73
膜项 目 募集 资金
太 阳能光伏 发 电项 目 自有 资金
年产 2,5亿 平方 米 自色 El/A 自有 资 金 /
9,724,008 55
胶膜技改项 目 募集 资金
锂 电软包 用铝 塑膜 项 目 自有 资金
年产 2亿 平方米 POE封 装 自有 资 金 /
7,236,1茌 0 11
胶膜 项 目 募集 资金
RO支 撑膜项 目 自有 资金
第 54页 共 102页
Ⅴ0C深 化 治理和废 弃物综
自有 诱金
合利用项 目
福 斯特泰 国厂房更新改造
自有 资金
工程
安吉 2万 吨 /年 碱溶性树脂
自有 资金
项目
滁州年产 5亿 平方米光伏 自有 资 金 /
21,571,015,茌 5 17,933,919,01
胶膜项 目 募集 资金
嘉兴年产 2,5亿 平方米光
自有 资 金 /
伏胶 膜项 目和年 产 11亿
募 集 资金
平 方米光伏背板项 目
福斯特新材料华南生产基
自有 资金
地项 目
FC比 挠性覆铜板车 间及干
自有 资金
膜辅助车 间更新 改造 工 程
其他在安装 设备及 零 星工
自有 资金
程
小 计 44,377,272 84 17,933,919,01
12.使 用权 资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
账面原值
期初数 10,227,985.88 10,227,985,88
本期增加金额 577,521,72 5,406,497.92 5,984,019,64
1)租 入 577,521,72 5,406,497,92 5,98/l,019,64
本期减少金额
期末数 10,805,507,60 5,406,497,92 16,212,005.52
累计折 旧
期初数
本期增加金额 1,902,822,00 2,027,436,71 3,930,258,71
1)计 提 1,902,822,00 2,027,436,71 3,930,258,71
本期减少金额
丿惆末数 1,902,822,00 2,027,436,71 3,930,258,71
账面价值
丿妙盲末账 ni价 值 8,902,685,60 3,379,061,21 12,281,746,81
第 55页 共 102页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
期初账面价值 [注 ] 10,227,985.88 10,227,985.88
[注 ]期 初数与上年年末数 (2020年 12月 31日 )差 异详见本财务报表附注 三 (三 十 二)1
之说 明
13,无 形资产
(1)明 细情况
项 目 土地 使川权 软件使用权 车位使用权 合 计
账面原值
期初数 287,207,102,· 18 15,425,952,40 620,000.00 303,253,054.88
本期增加金额 104,002,380.38 7,361,20 104,009,741.58
1)购 置 104,002,380.38 7,361.20 104,009,741.58
本期减少金额 5,047,786.85 170,613,98 5,218,400,83
1)处 置
2)外
币报 表
5,047,786.85 170,613,98 5,218,400.83
折算差异影响
期末数 386,161,696.01 15,262,699,62 620,000,00 402,044,395,63
累计摊销
llJ初 数 20,966,858,23 10,006,415,31 196,333.08 31,169,606,62
本期增加金额 6,107,351.94 1,176,572,89 30,999,96 7,314,924,79
1)计 提 6,107,351.94 1,176,572.89 30,999,96 7,314,924.79
本期减少金额 97,213,11 97,213.11
1)处 置
2)外
币报 表
97,213.11 97,213.11
折算差异影响
期末数 27,07rl,210.17 11,085,775,09 227,333,04 38,387,318.30
账面价值
期末账面价值 359,087,衽 85,84 4,176,924,53 392,666,96 363,657,077.33
期初账面价值 266,240,244.25 5,419,537.09 ·123,666,92 272,083,448.26
(2)未 办妥产权证书 的土地 使用权情况
未办妥产权证书原 因
第 阢 页 共 102页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原 因
PllE项 目托盘车 间土地 使用权 4,012,983.33 产权手续 正在办理 当中
Pm项 目员 工 宿舍 土地 使用权 22,r107,270,83 产权 手续正在办理 当中
临安区锦北单元 C一 B1/田 ⑷8地 块
14,115,369,58 产权手续 正 在办理 当中
土地 使用权
升压站及管理用房 土地 使用权 671,052,66 产权手续正在办理 当中
江 门市 JC眨 02⒈ 148(新 会 18)号 地块
64,728,114,31 产权 手续正在 办理当中
土 地使用权
小 计 105,934,790.71
14,长 期待摊 费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
山林地承包款 185,600.00 9,600,00 176,000.00
租入 固定资产装修 费 1,691,022.71 2,269,688.98 692,396.44 3,268,315,25
1,876,622,71 2,269,688,98 701,996。 44 /l,315,25
合 计 3,44·
15,递 延所得税 资产 、递 延所得税 负债
(1)未 经抵销 的递延所得税 资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵 扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准 备 灶22,040,035,99 65,047,493,58 291,111,340.24 43,595,293.93
内部交易未 实
6,700,040.79 1,005,006.12 4,003,68衽 ,52 600,552,68
F/mu禾 刂润
递 延收益 17,566,592,86 2,634,988,93 8,610,954,89 1,291,643,23
可抵扣亏损 15,700,991 96 2,885,021,05 17,781,388,89 3,847,600 12
固定资产 累计
3,122,789,10 780,697.28 3,042,022.23 770,601.42
折旧
使用权资产相
2z16,478.58 48,950,18
关差异
员 工 持股计划
49,881,281.59 7,482,192.24
奖励 金
合 计 465,376,929,28 72,刂 02,157,14 374,/130,672,36 57,587,883,62
(2)未 经抵销 的递延所得税 负债
第 57页 共 102页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税 负债
理财产 品收益 2,483,561,64 372,534.25 15,813,739.73 2,372,060,96
固定 资产 一 次性抵 扣 22,733,393.83 5,683,348,46
合 计 25,216,955,47 6,055,882.71 15,813,739,73 2,372,060,96
(3)未 确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂叶 性差异 18,328,997.7· l 12,994,670,41
可抵 扣亏损 8,476,032.29 8,316,001.11
合 计 26,805,030.03 21,310,671.52
(4)未 确认递 延所得税 资产 的可抵 扣亏损将于 以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
⒛ 21年 99,495,17
2022年 38,515,50 114,126,85
2023年 2,000,712.10 2,023,464,44
2024年 1,506,062.13 2,187,709,95
2025年 1,400,741,95 3,891,204,70
2026年 3,530,000,61
合 计 8,· 176,032,29 8,316,001,11
16,其 他非流动资产
期末数 期初数
减值 减值
项 目
账面余额 准备 账而价值 账面余额 准备 账面价值
设备采购预付款 55,251,156,96 55,251,156,96 91,925,732.55 91,925,732,55
预付 工程款 1,134,892.50 1,134,892,50 885,600,00 885,600.00
预付 土 地 出让款 3,120,000.00 3,120,000,00
合 计 56,386,049,46 56,386,049.46 95,931,332,55 95,931,332.55
17.交 易性金融负债
第 58页 共 102页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交 易性金融负债 2,475,802,26 2,302,794.88 173,007,38
其 中 :或 有对价 173,007.38 173,007.38
衍生金融负债 2,302,794,88 2,302,794.88
合 计 2,475,802,26 2,302,794,88 173,007.38
18,应 付票据
项 目 期初数
银行承兑汇票 8,096,013,50 11,175,507,23
合 计 8,096,013,50 11,175,507.23
19.应 付账款
项 目 期末数 期初数
应付原材料 915,529,533.54 639,666,307,40
应付设备 及工程款 63,949,549.51 67,821,379,82
应付 费用款 11,520,123.63 12,779,972,90
合 计 990,999,206,68 720,267,660.12
⒛ .合 同负债
项 目 期初数
货款 54,828,676.00 29,981,940.37
合 计 54,828,676,00 29,981,940,37
21,应 付职 工 薪酬
(1)明 细情况
项 目 期初 数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 69,780,851,48 373,619,388.12 354,263,848,55 89,136,391.05
员工持股 计划奖
49,881,281,59 49,881,281,59
励金
离职后福 利一 设
956,484.30 17,932,418.52 17,606,1亻 2,69 1,282,760,13
定提存计划
第 59页 共 102页
项 口 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职 补偿金 229,340.10 130,961.18 59,311,24 300,990,0/l
合 计 120,847,957,47 391,682,767.82 421,810,584.07 90,720,1座 1,22
(2)短 期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本 J钥 减少 期末数
工 资 、奖金 、津贴和 补贴 66,114,596,77 331,999,591,32 313,947,958,95 84,166,229.14
职 工 福利 费 1,100,00 13,565,626,78 13,566,726,78
社 会保险费 618,177,64 11,911,555.20 11,660,167,81 869,565.03
其 中 :医 疗保 险费 365,613,44 10,906,299.13 10,574,47/± 。81 697,437.76
工 伤保险费 188,720.07 836,823.15 853,415,95 172,127,27
生 育保险费 63,844.13 168,432.92 232,277,05
住房公积金 2,266.00 9,583,827.80 9,582,149.80 3,944.00
工 会经费和职 工教 育经 费 3,044,711,07 6,558,787,02 5,506,845.21 4,096,652.88
小 计 69,780,851,48 373,619,388.12 354,263,848,55 89,136,391,05
(3)设 定提存计划 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本 养老保 险 929,120.80 17,342,242,64 17,027,408.40 1,243,955,04
失业保险费 27,363.50 590,175,88 578,734.29 38,805.09
小 计 956,衽 84,30 17,932,418.52 17,606,142,69 1,282,760,13
22,应 交税 费
项 目 期末数 期初数
增值税 45,271,161,55 66,599,769.87
企业 所得税 185,781,498,52 126,215,824。 49
代 扣代缴 个人所得税 507,627,98 368,155.44
城市维护建设税 8,326,791,93 2,028,118,45
房产税 7,488,302.99 265,561.57
土地 使用税 1,311,214.95 1,311,214.95
教 育费附加 3,606,540.22 934,253.47
第 60页 共 102页
项 目 期末数 期初数
地方 教育附加 2,40衽 ,360.19 622,835,65
印花税 1,228,704,46 266,731.10
残保 金 792,306.92 2,062,365,58
环境保护税 17,134.29 7,321.73
其他税费 34,260.15
合 计 256,769,904,15 200,682,152,30
23.其 他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 13,542,982.45 13,766,895 27
拆借款 1,996,121.65 1,996,121,65
应JNl暂 收款 1,873,227.00 1,525,610,91
尚未结算 费用款 29,368,856.41 25,808,363 56
其他 106,228.66 31,72
合 计 46,887,416,17 43,097,023.11
24,一 年 内到期 的非流动 负债
项 目 期初数 [注 ]
一 年 内到期 的租 赁负债 1,513,764,46
合 计 5,590,680.05 1,513,764.46
[注 ]期 初数与上年年末数 (2020年 12月 31日 )差 异详见本财务报表附注 三 (三 十 二)1
之说 明
25,其 他流动负债
项 目 期初数
待转销项税 额 6,084,926.14 2,923,153,78
合 计 6,084,926,14 2,923,153 78
26,应 付债券
第 61页 共 102页
(1)明 细情况
项 目 期初数
可转换公司债券 1,35衽 ,941,310.81
合 计 1,354,941,310,81
(2)应 付债券增减变动
债券 名称 面值 发行 日期 债券期限 发行金额
福 20转 债 1,700,000,000,00 zlD⒛ 年 12月 1日 6年 1,700,000,000,00
小 计 1,700,000,000,00 1,700,000,000,00
(续 上 表 )
债券名称 期初数 本期发行 权 益拆分 按面值计提利 启、
福 20车 专债 1,354,941,310.81 2,386,818.81
小 计 1,354,941,310.81 2,386,818.81
(续 上表 )
债券 名称 溢折价摊销 本期转股 本期偿 还 期末数
福 ⒛ 转债 35,102,989.65 1,379,334,030.29 13,097,088,98
/l、
讠爿 -
35,102,989.65 1,379,334,030.29 13,097,088,98
(3)可 转换公司债券的转股条件 、转股时间
“ ”
上 期发行的可转换公司债券 福 ⒛ 转债 的期限为 自发行之 日起 6年 ,即 自 2020年
12月 1日 至 ⒛26年 11月 30日 止 ;转 股期 自可转债发行结束之 日 zO⒛ 年 12月 7日 起满 6
个月后的第 一个交易 日起至可转换债到期 日止 ,即 自 ⒛21年 6月 7日 至 ⒛ 26年 11月 30
日止 。可转换公司债券的初始转股价格为人 民币 73,69元 /股 。⒛21年 5月 ⒛ 日,公 司实
施 ⒛⒛ 年年度权益分派 ,转 股价格相应调整为 61.03元 /股 。
“ ⒛ ”
福 转债 的票面利率为第 一年 0,25%、 第 二年 0,45%、 第 三年 0.75%、 第 四年 0,95%、
第五年 1,45%、 第六年 1,75%。 每年 的付息 日为本次发行的可转债发行首 日起每满 一年的当
日,到 期一 次还本 。
⒁)其 他说明
“
根据 ⒛21年 7月 1日 第四届董事会第 二十五次会议审议通过 的《关于公司提前赎 回 福
zO转 债 ”的议案》,公 司于 ⒛⒛ 年 12月 1日 发行的 ⒛⒛ 年 “福 ⒛ 转债 ” 自 ⒛21年 6月
第 62页 共 102页
7日 起可转换为公司普通股股票 。截至赎回登记 日 ⒛ 21年 7月 28日 ,累 计 1,686J989,000
“ ”
元 福 ⒛ 转债 己转换成公司股票 ,累 计转股数为 27,640,902股 ,本 次赎回可转债数量为
130,110张 ,赎 回兑付本启、金额为 13,032,338.04元 ,不 足一股部分支付现金 64,750.94
兀 o
27.租 赁负债
项 目 期末数 期初数 [注 ]
尚未支付 的租赁付款额 9,421,032,73 11,024,347,10
减 :未 确认 融资费用 2,084,041,24 2,460,486.56
合 计 7,336,991,49 8,563,860,54
[注 ]期 初数与上年年末数 (2020年 12月 31日 )差 异详见本财务报表附注 三 (三 十二)1
之说明
28.递 延收益
(1)明 细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府 补助 26,866,154.89 1,543,000 00 4,071,479,53 24,337,675.36
合 计 26,866,154.89 1,543,000,00 4,071,479,53 24,337,675,36
(2)政 府补助明细情况
本期新增 本期计入 当期 与 资产相关 /
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注 ] 与 收益相关
金太 阳工 程补助资
4,794,260,76 1,692,092.03 3,102,168.73 与 资产相关
金
年产 ⒛ 0万 平方米太
阳能 电池 背板项 目 2,295,000.00 51(),000,00 1,785,000,00 与 资产相关
专项补助 资金
青 山湖科技城创新
1,250,000.00 200,000.00 1,050,000.00 与 资产相关
载体 建设项 目
2万 吨/年 碱溶性树
12,853,500,00 1,353,000.00 11,500,500,00 与 资产相关
脂项 目
年产 5亿 平 方米光伏
5,衽 01,700,00 1,543,θ 00,00 173,617.50 6,771,θ 82,50 与 资产相关
月交月莫∶页目
技 改贴启、 151,694.13 lD2,770,00 88,924,13 与 资产相关
产 业转型 引导资金 12(),0()()00 80,000,00 40,000.00 与 资产相关
第 63页 共 102页
本期新增 本期计 入 当期 与 资产相关 /
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注 ] 与 收 益相 关
小 计 26,866,154,89 1,543,000,00 4,071,479.53 24,337,675.36
[注 ]政 府 补助本期计入 当期损益情况详见本财务报表附注五 (四 )3之 说 明
29,股 本
(1)明 细情况
“ ”
本期增减变动 (减 少 以 — 表示 ) 期末数
送
项 目 期初数 发行
股 公积金转股 其他 小计
新股
股份 总数 769,552,372 153,910,474 27,640,902 181,551,376 951,103,748
(2)其 他说 明
1)根 据 ⒛ 21年 3月 24日 第 四届董事会第 二 十次会议 审议通过 的 ⒛⒛ 年度利润分配预
案 ,公 司 以 ⒛⒛ 年末总股本 769,552,372股 为基数 ,以 资本 公积 向全体股 东每 10股 转增 2
股 ,共 计转增股本 153,910,474.00元 ,本 次分配后总股本为 923,462,846股 。该次增资业
经天 健会计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 验 ,出 具了 《验证报 告 》(天 健验 (2021)狃 8号 )。
2)根 据 ⒛21年 7月 1日 第 四届董事会第 二 十五次会议 审议通过 的《关于公司提前赎 回
“ ⒛ ” “ ”
福 转债 的议案 》,公 司发行 的 福 ⒛ 转债 自 ⒛ 21年 6月 7日 起可转换为公司普
通股股票 。截至赎 回登记 日 zO21年 7月 28日 ,累 计 1,686,989,000元 “福 ⒛ 转债 ” 己转
换成 公司股票 ,累 计转股数为 27,“ 0,902股 ,本 次转股后总股本为 951,103,748股 。该 次
转股增 资业经天健会计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 验 ,出 具 了 《验证报 告 》(天 健验 (2021)
448号 )。
0
1
其他权益工具
期末发行在外的可转换公司债券权益 部分变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数 数 数
项 目 账面
量 账面价值 量 贝长 i价 咱卣
lⅡ
量 账面价值 量
价值
可转换公司债券 346,122,535.16 3/16,122,535 16
合 计 346,122,535.16 346,122,535,16
(2)其 他说 明
本 期可转换公司债券的基本情况及变动情况说 明详见本财务报表 附注 附注五 (一 )26之
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说明。
31,资 本公积
(1)明 细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 (股
2,261,928,393.60 1,697,815,663,45 153,910,474,00 3,805,833,583.05
本溢价 )
合 计 2,261,928,393,60 1,697,815,663,45 153,910,474,00 3,805,833,583,05
(2)其 他说 明
1)本 期增加系根据 ⒛ 21年 7月 1日 第 四届董事会第 二十五次会议 审议通过 的《关于公
“ ” “
司提前赎 回 福 ⒛ 转债 的议案 》,公 司于 ⒛⒛ 年 12月 1日 发行 的 ⒛⒛ 年 福 ⒛ 转债 ”
自 ⒛ 21年 6月 7日 起可转换 为公司普通股股票 。截至赎 回登记 日 ⒛ 21年 7月 28日 ,累 计
1,686,989,000元 “福 ⒛ 转债 ”己转换成公司股票 ,累 计转股数为 27,“ 0,902股 ,根 据本
期实 际转股 的可转换公司债券及其他权益工具账面 价值与实际转股股本 的差额 ,确 认 资本公
积 (股 本溢价 )1,697,815,663,45元 。
2)本 期减少系 ,根 据 ⒛ 21年 3月 24日 第 四届董事会第 二 十次会议审议通过 的 2020
年度 利润分配预案 ,公 司 以 ⒛⒛ 年末总股本 769,552,372股 为基数 ,以 资本公积 向全体股 东
每 10股 转增 2股 ,共 计转增股本 153,910,474,00元 。该 次增 资业经天健会计师事务所 (特
殊普通合伙 )审 验 ,出 具 了 《验证报 告 》 (天 健验 (zO21)狃 8号 )。
32,其 他综合收益
本 期发 生额
其他 综 合收益 的税后挣额 减 :前 期计入
减 :前 期计 减 : 其他综 合收益
项 目 期初 数 税后 归 期 末数
本期所得 税前发生 入其他综合 所得 当期转入 留存
税 后 归属于母 公 司 属于少
额 收益 当期转 税 费 收益 (税 后 归
数股 东
入损 益 用 属于母 公司 )
将重分类进损益的
36,876,2茌 3 54 -75,茌 66,476 41 -75,466,476,41 -38,590,232 87
其他综合收益
其 中 :外 币财 务报
36,876,2茌 3 54 -75,466,476,41 -75,466,476,41 -38,590,232 87
表折算差额
其他综 合收益 合计 36,876,243 54 -75,466,476,41 -75,466,476 41 -38,590,232,87
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33,专 项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产 费 874,389,00 244,504.89 629,884,11
合 计 874,389,00 244,504.89 629,884,11
34,盈 余公积
(1)明 细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 266,645,530.12 165,719,420,51 432,364,950.63
合 计 266,645,530.12 165,719,420,51 432,364,950.63
(2)其 他说明
经 ⒛21年 3月 24日 第 四届董事会第 二十次会议审议通过 、并经 ⒛21年 4月 15日 召开
的 ⒛⒛ 年度股东大会审议批准的公司利涧分配方案 ,按 公司 ⒛⒛ 年度实现净利润提取 1怫
的法定盈余公积 165,719,绲 0,51元 。
35. 未分配禾刂润
(1)明 细情况
项 目 本期数 上 年 同期数
期初 未分配利润 5,3衽 3,694,907,22 4,069,543,642,15
加 :本 期归属于母公司所有者 的净利润 2,196,5/19,310,84 1,565,006,791.51
减 :提 取法定盈佘 公积 165,719,420.51
应付普通股股利 346,298,567.40 287,亻 30,(XX)。 00
收购少数股 东股杈 3,390,470.43 3,425,526。 44
期末未分配利润 7,024,835,759,72 5,343,69/l,907,22
(2)其 他说明
根据 ⒛ 21年 4月 15日 召开的 ⒛⒛ 年度股东大会审议批准 的公司利润分配方案 ,公 司
以 ⒛⒛ 年末总股本 769,552,372股 为基数 ,向 全体股东按每 10股 派发 4,5元 (含 税 )现 金
红利,共 计派发现金红利 346,298,567.娴 元 。
(二 )合 并利润表项 目注释
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1,营 业 收入 /营 业成本
(1)明 细情况
本期数 上年 同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业 务收 入 12,809,408,059.43 9,627,487,664,09 8,355,453,627,63 5,997,531,983,20
其他 业 务收入 48,485,733.93 8,855,103.68 37,688,412,95 15,442,364,92
合 计 12,857,893,793.36 9,636,342,767.77 8,393,142,040,58 6,012,974,348,12
其 中 :与 客户
之 间的合 同产 12,857,893,793.36 9,636,342,767,77 8,393,142,040.58 6,012,974,348,12
生 的收入
(2)与 客户之 间的合 同产生 的收入按主要类别的分解信 启、
1)收 入按 商品类型分解 详见本财务报表 附注十 三 (二 )之 说 明。
2)收 入按商 品或服务转让时间分解
项 目 上 年 同期数
在某 一 时点确认收入 12,857,893,793.36 8,393,142,040.58
小 计 12,857,893,793.36 8,393,142,040,58
2 税金及 刚加
项 目 本期数 上 年 同期数
城市维护建设税 15,265,925,62 15,461,963,02
教育费附加 6,638,177,31 7,000,802.37
地方教育附加 4,425,451.55 4,667,201.58
印花税 3,579,485.73 2,125,280,32
房产税 8,687,392,0/l 892,844.13
土 地使用税 3,059,999.66 1,872,445,58
车船税 16,163.63 18,922,88
环境保护税 109,141,20 41,241。 43
其他 149,625,99
残保金 2,823,861,38
合 计 41,931,362.73 34,90Zl,562,69
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3.销 售费用
项 目 本期数 上 年 同期数
职 工 薪酬 11,486,924.44 5,393,176.78
业 务差旅 费 2,017,9衽 1,25 1,065,571,72
业 务招待 费 3,164,923.64 1,941,544.81
报关 费 10,346,013,60 15,014,319.91
展会及宣传 费 980,486.20 730,532,06
财产保险费 3,487,274,51 5,450,314,76
产 品测试 费 11,735,400.01 9,678,838,09
其他 9,872,184.37 6,500,210,14
运杂费 75,342,886.69
合 计 53,091,148.02 121,117,394.96
4 管 理费用
项 目 本期数 上 年 同期数
职 工 薪酬 75,954,810,58 91,328,926.31
折 旧及摊销 26,395,818,83 20,086,673 85
办公费 8,572,793 22 4,375,913.42
中介机构服务费 3,137,793,94 2,575,066.85
业 务招待 费 6,468,005.50 4,408,480.04
维修 费 3,840,672.85 2,538,359,63
汽车 费用及运 费 4,442,047,30 3,824,676,83
安全环保 费 9,124,725.78 3,099,284.44
其他 15,579,183,62 11,374,616.89
合 计 153,515,851,62 143,611,998,26
5.研 发费用
项 目 上 年 同期数
材料领用 331,477,408.06 195,360,727,91
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项 目 本期数 上 年 同期数
燃料及动力 4,551,612.57 4,802,403.42
职 工 薪酬 70,658,994,21 70,286,199.55
折 旧及摊销 12,806,792,80 12,758,114,14
其他 11,858,095,41 4,891,267,74
检测试验 费 22,235,079,02 20,982,502,50
合 计 453,587,982,07 309,081,215,26
6 财 务赀用
项 目 本期数 上 年 同期数
、支 出 7,165,929.53 9,095,234 53
减 :利 息收 入 33,227,515.03 33,596,983,00
汇 兑损益 -22,614,884.92 2,6亻 2,257,48
手续 费 1,182,788.22 2,409,718,95
合 计 一47,493,682.20 -19,449,772,04
7,其 他收益
计入本期非经
项 目 本期数 卜年 同期数 常性损益 的金
额
与资产相关 的政府 补助 [注 ] 4,071,479,53 3,221,362.03 4,071,479,53
与收益相关 的政府 补助 [注 ] 28,366,770,15 18,461,737.53 28,366,770,15
代扣 个人所 得税手续费返 还 465,690.88 465,690.88
合 计 32,903,940,56 21,683,099.56 32,903,9/10,56
[注 ]本 期计 入其他 收益 的政府 补助情况详见本财 务报 表 附注 五 (四 )3之 说 明
8.投 资收益
项 目 上年 同期数
理 则产 品收袷 24,003,520.79 亻0,83/l,818,65
应收款项融 资贴现损失 -14,389,881,80 -1,058,637.81
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项 目 本期数 上 年 同期数
处置金融资产取得 的投资收益 1,512,308.95 -160,001,85
债务重组利得 7,431,870,34
合 计 18,557,818,28 39,616,178.99
9,公 允价值变动收益
项 日 本期数 上 年 同期数
交 易性金融资产 2,483,561,64 -2,302,794,88
其 中 :衍 生金融工具 产生 的公允价值变动收益 2,483,561,64 -2,302,794.88
合 计 2,483,561,6衽 -2,302,794,88
10,信 用减值损失
项 目 上 年 同期数
坏账损失 -138,627,730 55 -57,471,667,06
合 计 -138,627,730.55 -57,471,667,06
11.资 产减值损失
项 目 上 年 同期数
存货跌价损 失 -11,607,914,/18 -1,995,968.31
合 计 -11,607,914,48 -1,995,968,31
12.资 产处置 收益
计入 本期非 经 常性
项 目 本丿啁数 上 年 同期数
损益 的金额
固定 资产处置 收益 280,093.14 -895,184,69 280,093.14
合 汁 280,093,14 -895,184.69 280,093.14
13.营 业 外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上 年 同期数
损益 的金额
罚没刂攵入 71,674.00 11(),0()(),()() 71,674.00
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计入本期非 经常性
项 目 本期数 上 年 同期数
损益 的金额
无法支 付款 项 350,155,43 76,613.12 350,155.43
赔偿 收入 169,344,20 38,025,64 169,344.20
固定资产报废利得 10,830,99 47.97 10,830,99
其他 0,56 3,203,97 0,56
合 计 602,005,18 227,890.70 602,005,18
14,营 业 外支 出
计入本期非 经常性
项 目 本期数 上 年 同期数
损益 的金额
质量赔偿损 失 19,985.08 2,067,061.82 19,985,08
9寸 夕卜捐贝曾 1,211,478,00 4,942,019 30 1,211,478,00
非流动资产 毁损报废损 失 984,178,15 967,342.67 984,178.15
其他 218,651.15 1,253.53 218,651.15
非常损失 11,111.54
合 计 2,434,292,38 7,988,788.86 2,434,292.38
所得税 费用
明细情况
项 目 本期数 上 年 同期数
当期所得税 费用 282,466,733,02 230,684,157,63
递延所得税 费用 -11,130,451.77 -14,182,353,90
合 计 271,336,281.25 216,501,803.73
(2)会 计利润与所得税 费用调整过程
项 目 本期数 上 年 同期数
利润 总额 2,469,075,8· 14,74 1,781,775,058.78
按母 公司适 用税率计算 的所得税 费用 370,361,376,70 267,266,258,81
子公司适用 不 同税率 的影 响 -24,825,813,07 -17,062,980,98
调整 以前期 间所得税 的影 响 1,089,619,22 -228,720.28
非应税收入 的影响 -5,897,985,89 -24,620.98
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项 目 本期数 上 年 同期数
不可抵扣 的成 本 、 费用和损 失 的影 响 871,719,71 394,091.25
使用前期未确认递延所得税 资产 的可抵扣亏损 的
-2,772,785,00 -1,879,/± 49,73
影响
本期未确 认递延所得税 资产 的可抵 扣暂时性差异
269,530.96 1,943,865.63
或可抵扣亏损 的影 响
研发 费加计扣 除的影 响 -67,638,905.73 -33,906,639.99
安置残疾 人员工资加计扣 除 -120,475.65
所得税费用 271,336,281,25 216,501,803.73
16.其 他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五 (一 )32之 说明。
(三 )合 并现金流量表项 目注释
1,收 到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上 年 同期数
收到 的政府 补助 28,690,661.03 23,192,237,53
禾刂`自 、收丿\ 31,291,392.92 32,083,721,56
其他 2,799,054.29 5,230,603,86
合 计 62,781,108,24 60,506,562,95
2.支 付其他 与经营活动有关 的现金
项 目 本 llJ数 上 年 同期数
运费 32,342,845,39
其他付现销售 、管 理 、研发 费用 106,593,836.56 66,688,446 2O
经营活动保证金 6,740,000.00 5,000,000,00
其他 7,829,628.41 9,624,620.96
合 计 121,163,464.97 113,655,912,55
3.收 到其他与投资活动有关 的现金
上 年 同期数
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项 目 本期数 上 年 同期数
赎 回理财产 品 4,475,590,000.00 3,756,754,638,00
出于投资 目的的定期存款收 回 277,592,000,00 333,71/± ,400.00
远期结售汇 1,779,681.32
出于投资 目的外汇掉期交 易保证金收 回 20,764,824,91
合 计 4,754,961,681,32 4,111,233,862.91
4.支 付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上 年 同期数
购 买理财产 品 2,484,290,000,00 5,271,194,000,00
出于投资 目的的定期存款存 入 277,592,000.00 350,000,000,00
合 计 2,761,882,000 00 5,621,194,000.00
5,支 付其他与筹资活动有关 的现金
项 目 本期数 上 年 同期数
房屋租赁 3,983,132.89
发行可转换 公司债券支付 的发行费用 1,938,811.31
借款利启、支 出 941,296,09
购 买少数股 东股权 8,575,000.00 6,000,000.00
合 计 12,558,132,89 8,880,107。 40
6,现 金流量表补充 资料
(1)现 金流量表补充资料
补充 资料 本期数 上 年 同期数
1)将 净利润调节为经营活动现金流量 :
诤不刂润 2,197,739,563.49 1,565,273,255.05
加 :资 产减值准备 15θ ,235,6·15,03 59,rI67,635,37
固定 资产 折 旧、油气 资产折耗 、生产性
183,153,750,85 125,965,883 47
生物 资产折 旧
使用权资产折 旧 3,930,258.71
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补充 资料 本期数 上 年 同期数
无形 资产摊销 7,314,924,79 5,711,259.09
长期待摊 费用摊销 701,996.44 98,119,53
处置 固定资产 、无形资产和其他长期 -280,093,14
“ ” 895,184.69
资产 的损失 (收 益 以 — 号填列 )
“ ”
圃定资产报废损失 (收 益 以 — 号填
973,347.16 967,294.70
歹刂)
“ ”
公允价值变动损失 (收 益 以 — 号填 -2,483,561.64 2,302,794.88
歹刂)
“— ”
则 务费用 (收 益 以 号填列 ) -18,343,223.72 10,224,230.57
“ ”
投资损失 (收 益 以 — 号填列 ) -25,515,829.74 -39,616,178.99
“ ”
递延所得税 资产减少 (增 加 以 — 号 -16,55r± ,414,86
-1衽 ,81/l,273,52
填列 )
“ ”
递延所得税 负债增加 (减 少 以 — 号
3,683,821,75 2,372,060,96
填列 )
“ ”
存货的减少 (增 加 以 — 号填列 ) -1,494,851,280,34 -110,948,260,73
“ ”
经营性应 收项 目的减少 (增 加 以 —
-1,558,726,165,52 -1,597,915,759,29
号填 列 )
“ ”
经营性应付项 目的增加 (减 少 以 —
419,090,178,82 264,098,378。 48
号填列 )
其他 629,884,11
经营活动产生 的现金流量净额 -147,561,056.47 272,341,482,92
2)不 涉及现 金收支 的重大投 资和筹 资活动 :
债务转为资本 1,379,334,030.29 910,423,364.08
一 年 内到期 的可转换公司债券
融资租入 固定资产
3)现 金及现金等价物净变动情况 :
现金 的期末佘额 2,517,613,504,10 1,525,483,318.21
减 :现 金 的期初余额 1,525,483,318,21 1,725,466,128.31
加 :现 金等价物 的期末余额
减 :现 金等价物的期初余额
现金及现金等价物诤增加额 992,130,185.89 -199,982,810,10
(2)现 金和现金等价物 的构 成
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项 目 期末数 期初数
现金 2,517,613,504,10 1,525,483,318.21
其 中 :库 存 现金 111,837,16 208,399.59
可随时用于支付 的银行存款 2,517,499,783,53 1,525,244,180,62
可随时用于支付 的其他货 币资金 1,883。 41 30,738,00
2)现 金等价物
其 中 :三 个月 内到期 的债券投资
3)期 末观金及现金等 价物 余额 2,517,613,504,10 1,525,483,318.21
其 中 :母 公司或集 团内子公司使用受 限制的现金
及现金等价物
(3)不 涉及现金 收支 的商业汇票背书转 让金 额
项 目 本期数 上期数
背书转 让 的商业汇票金额 3,747,903,216.00 2,296,328,807,25
其 中 :支 付 货款 3,298,395,639.04 1,856,112,513,80
支付 固定资产等长期资产购置款 445,699,513,27 387,306,443 56
支付 费用款 3,808,063,69 52,909,849,89
(4)现 金流量表补充资料 的说 明
不作为现金及现金等价物 的货 币资金构成
项 目 期末数 期初数
经营性保证 金 1,365,072.50 1,362,000.00
初存 目的为投 资的可随时支取 的定期存款 150,(X)0,000。 00 150,000,000.00
合 计 151,{365,072.50 151,362,000.00
(四 )其 他
1.所 有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受 限原因
货 币资金 1,365,072,50 保证金
应收款 项融资 34,445,582.69 质押
合 计 35,810,655,19
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2.外 币货 币性项 目
(1)明 细情况
项 目 期 末外 币佘额 折算汇率 期末折算成 人 民币余额
货币资金 699,397,680,03
其 中 :美 元 100,187,362.16 6.3757 638,764,56·1,92
欧元 1,094,240 53 7,2197 7,900,088.35
港币 32.92 0,8176 26,92
泰铢 275,792,415.57 0,1912 52,731,509.86
日元 26,895,00 0.0554 1,489,98
应收账款 517,225,475,19
其 中 :美 元 75,121,596.21 6,3757 478,952,760,96
泰铢 200,171,099.55 0,1912 38,272,714,23
其他应收款 328,630.06
其 中 :泰 铢 1,718,776。 48 0.1912 328,630.06
应付账款 287,989,216,56
其 中 :美 元 43,031,675,69 6,3757 274,357,054.70
泰铢 30,099,168.44 0,1912 5,754,961.01
日元 142,187,741.06 0,0554 7,877,200.85
其他应付款 5,015,839.20
其 中 :美 元 770,015.45 6.3757 4,909,387.50
泰铢 556,755,76 0,1912 106,451.70
(2)境 外经 营实体说 明
境外经营实体 注册及主要经营地 记账 本位 币
福斯特泰 国公司 泰铢
3,政 府补助
(1)明 细情况
1)与 资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊 销 说 明
递 延收益 新增 补助 递 延收益 歹刂报 项 目
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说 明
递延 收益 新增 补助 递延 收益 歹刂报刀页目
《关于预拨 ⒛ 12年 第 一 批金 太阳示
范工 程 中央财政补助 资 金 的通 知 /
关于拨付 ⒛ 12年 金太 阳示范 工 程 中
央财政 补助 资金 (第 二 批 )的 通 知》
(⒛ 12)241号 /临 财建
(浙 财 建
金 太 阳工程 (2013)341号 );《 关 于拨付 ⒛ 12
4,794,260 76 1,692,092 03 3,102,168 73 其他收益
补助 资金 年金太 阳示范 工 程 中央财政补助 资
金 (第 九批 )的 通 知 》 (浙 财 建
(⒛ 13)5∞ 号 );《 浙 江 省财政 厅关
于下达 ⒛ 12年 金太 阳 示 范工 程 中央
财政清 算 资金 的通 知 》 (浙 财 建
(⒛ 14)121号 )
年产 2O0万
平方米太 阳
能 电池 背板 2,295,000 00 510,000 00 1,785,000,00 其他 收益 [注 1]
项 目专 项 补
助 资金
青 山湖 科 技 《关于下达 ⒛ 19年 第 三批 省科技发
城创新载体 1,250,000 00 200,000 00 1,050,000,00 其他 收益 展专项 资金 的通知 》 (浙 财科教
建设项 目 (⒛ 19)26号 )
2万 吨 /年 碱 《示范 区安吉分 区管 委 会关于 对安
溶性树脂项 12,853,500 00 1,353,000 00 11,500,500 00 其他 收益 吉福斯特新材料项 目进 行奖励 的通
目 知》
年产 5亿 平
方 米 光 伏胶 5,401,700 00 1,543,000 00 173,617 50 6,771,082 50 其他 收益 [注 2]
膜项 目
技 改贴 息 系根据 常熟 市财政局 《关
于下达 ⒛ 12年 度 工业 技 改和 新建项
技 改贴 息 151,694 1{〕 62,770 00 88,924 13 其他 收益
目贴 启、资金等指标 的通 知 》(常 财 工
贸 (⒛ 13)146号 )
产业转 型 引导 资金 系根 据江苏省财
政厅 、江 苏省经济和 信 息化委 员会
产业转型引 《关于拨付 ⒛ 13年 度 省 工业和信 息
120,000 00 80,000,00 40,000 00 其他 收滥 —
导 资金 产业转 型升级专项 引导 资金 (第
批 )的 通 知 》(苏 财 工 贸 (⒛ 13)137
号 、苏经信综 合 (⒛ 13)771号 )
小 计 26,866,15茌 ,89 1,543,000 00 4,071,479 53 2茌 ,337,675 36
[注 1]年 产 ⒛0万 平方米太阳能电池背板项 目专项补助资金均用于购买与该项 目相关的
设备 ,属 于与资产相关的政府补助 ,该 项 目于 ⒛ 15年 6月 达到预定可使用状态并结转固定
资产 ,相 关 固定资产 自 ⒛15年 7月 起分 10年 折 旧
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[注 2]公 司在滁州经济技术开发区投资建设光伏胶膜及光伏背板项 目,安 徽滁州经济技
术开发区管理委员会按照公司项 目实际取得的土 地面积计算 ,每 亩给予补贴资金 5,2万 元 ,
截至 ⒛21年 12月 31日 ,公 司己收到该项 目补助资金 6,阢 4,700。 00元
2)与 收益相关 ,且 用于补偿公司 己发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 歹刂报 刀灵目 i兑 明
《关于核拨杭州市博士后科研 工 作站建站资助和研宄人员一 次性科研资
博 士后 资助经 费 260,000 00 其他 收益
助、日常经费、科研项 目配套资助经费的通知》(杭 财行 (⒛ ⒛ )zG号 )
《关于下达 2020年 杭州 市临安 区产业 关键技 术攻关项 目补 助 经 费的通
知 》(临 科 字 (⒛ ⒛ )33号 )
《关于 下达 ⒛21年 度 临安 区科技创 新政策第 一 批 (创 新券 )补 助经 费 的
通知 》(临 科字 (⒛ ⒛ )镉 号 )
创新 奖励 补助 1,088,800 00 其他 收益
《杭州 市 临安 区人 民政府 关于进 一 步强化创新 驱动推进 现 代 服 务业发展
的若干政 策意见 》(临 政 函 (⒛ 18)⒛ 号 )
《关于 下达 ⒛⒛ 年度 临安 区科技创新政策第三 批财政 奖励 经 费的通 知 》
临科字 (⒛ 21)37号
《关于发放 20⒛ 叼 021年 度杭州 市临安大学生 见 习 (实 习 )补 贴及基地
补 贴 的通 知 》(临 委办发 (⒛ 19)BO号 〉
大学生 见习补 贴 555,605 00 其 他 收益 《关于 申报杭 州 市 临安 区大学 生 见 习 (实 习 )基 地实 习补 贴 的通 知》
《关于 临安 区打造人才高地若 干 意见 的实施细 则 》 (临 人才 办 (⒛ ⒛ )1
号)
服 务贸 易示 范企业 、成长 《关于组织 申报服务贸易示范企业 、成长型企业和示范园区的通知》(杭
200,000 00 其他 收益
型企业补助 商务 (⒛ 21)35号 )
《关于 下达 ⒛ 21年 第 一 批杭州市 临安 区工业和信 、化财政 资金 的通知 》
(临 经 信 综 (⒛ 21)81号 )
《关于 下达 ⒛ 21年 第 一 批杭州市 临安 区工业和信 扈、化财政 资金 的通知 》
工业和 信 启、化财政 资金 1,285,300 00 其他 收益
(临 经 信 综 (⒛ 21)gs号 〉
《关于 下达 ⒛ 21年 第 一 批杭州市 临安 区工业和信 息化财 政 资金 的通知 》
(临 经信 综 (⒛ 21)35号 )
《关于拟 下达 临平 区 ⒛⒛ 年度光伏发 电项 目财 政补贴 资金 的公示 》
《关于杭 州市 2020年 分布 式光伏发 电项 目和 光伏地面 电站 市财政补贴
光伏发 电资金补 贴 4,324,369 30 其他 收益
资金结算及账 户清 算 的报 告》
《杭州 市光 伏发 电项 目政策 兑现 项 目补报 工 作 的通知 》
国家外 国专 家项 目补 助 /100,000 00 其他 收益
杭 州 城 西科 创 大 走 廊 创 《关于 同意杭 州城 西科 创大走廊创新发展专项 资金安排 的复 函》(浙 政 办
1,500,000 00 娈t他 刂攵丬、
新 发展专项 资金 函 (⒛ ⒛ )羽 号 )
2021年 第 二 批 省 科 技 发 展 专 项 资金 的 通 知 》 (浙 财 科 教
《关 于 下 达
(⒛ 21)11号 )
《关于提 前下达 2021年 省科技发展专 项 资金 的通知 》(浙 财 科 教 (2020)
利技 发展专项 诱金 7,165,000 θ0 其他 收益
34号 )
《关 于 下达 2021年 第 二 批杭 州 市科技 发展 专 项 资金 的通知 》 (杭 财 教
(2021)27号 〉
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其他 小额 补助 981,801,38 其他 收益
《关于要 求兑现 临安 区 ⒛⒛ 年度 外经 贸补助项 目资金 的请 示 》(临 商 务
企业 出 口保险保 费补助 1,577,600 00 其他 收溢
(⒛ 21)51号 )
企业利 用资本 市场扶 持 《关于下达 ⒛21年 第一批企业利用资本市场扶持政策资金 的通知》(临
300,000 00 其他 收益
政策资金 发改 (⒛ 21)1茌 号 )
《关于给 予 ⒛ 21年 度 常熟 市重点产业 紧缺 人才薪酬补 贴 的通 知 》 (常 人
才 办 (⒛ 21)30号 )
《关于 发放 ⒛ 21年 杭州 市 临安 区市场 引才 资助 资金 的通知 》 (临 人社发
(⒛ 21)91号 )
1,647,000 00 “ ” “
人才 补贴 其他 收益 《关于拨付杭州 市 临安 区 十 四五 期 间 812” 人才培 养工 程第 一 批培
“
养人选及 援鄂 医务 工 作 者 直 接纳入 区 812” 人 才培 养第 一 次培养经 费 的
通 知 》(l临 人培 办 (⒛ 21)3号 )
《关于 ⒛ 21年 度浙江 省博 士 后 日常经 费、引才补 贴 资助名 单 的公示 》
《安吉县 人才 引育补贴办法 》 (安 政 办发 (⒛ 18)82号 )
《关于下达 ⒛⒛ 年 常熟市商务高质量发展 资金通知 》(常 财 工 贸 (2021)
羽 号)
《关于 下达 ⒛ 21年 商 贸发展专项 资金 (第 一 批 )(夕 卜贸 、外 资 、流通 )
商 务发展 专项 资金 577,400 00 其他收益
的通知 》 (常 财 工 贸 (⒛ 21)68号 )
《杭州 市商务局 关于下达 ⒛⒛ 年商务发展专项 资金 (贸 易诉 讼和 品牌建
设 部分 )项 目资助计划 的通知 》杭 商务 (⒛ ⒛ )” 6号
土地 使用税返还 1,684,800,00 其 他收益
《关于 20⒛ 年度 外经 贸发展专项 资金 (进 口贴息 事项 )申 报 工 作 的通知 》
(浙 商务联发 (⒛ ⒛ )55号 )
外经 贸发展专项 资金 2,070,640,00 其他 收益
《关于做 好 ⒛ 21年 中央外经 贸发展专项 资金 申报 工 作 的通 知 》 (浙 商 务
联发 (⒛ 21)35号 )
《关于 ⒛21年 杭州市第 二批商务发展 (外 贸发展专项 )项 目资金和部分
省商务促进财政专项资金的通知》(杭 财企 (2021)狎 号 )
《关于要求兑现外贸企业扶持政策资金的请示》(临 商务 (2∞ 1)11号 )
外贸补助 资金 1,338,000 00 其他 收益
《杭州市商务局 杭州市财政局关于组织开展 zO21年 中央外经贸发展专
项资金提升服务贸易公共服务能力项 目申报 的通知》(杭 商务 (⒛ 21)Gg
号)
《zO⒛ 年第 一 批 企业稳 岗返 还公示 》 (苏 人保就 (⒛ ⒛ )2号 )
稳 岗补贴 175,854 47 其他 收益 《关于 延续实施 部分减 负稳 岗扩 就业政策措施 的通 知 》(人 社 部发 (2⑿ 1)
29号 )
《关于 印发支持先进制造业加快发展若干政策的通知》(滁 开 管发 (2020)
先进 制造 业 支持 补贴 200,000 00 其他 收益
96号 )
《关于下达 ⒛21年 杭州市临安区发明专利产业化项 目补助经费的通知》
(临 科字 (⒛ 21)狃 号 )
《杭州市临安区人 民政府关于进 一步强化创新驱动推进现代服务业发展
的若干政策意见》(临 政 函 (⒛ 18)⒛ 号 )
专利 补助 1,034,600 00 其他 收益
《关于开展 20⒛ 年度专利奖励政策兑现 申报 工作的公告》
《关于下达 ⒛⒛ 年度临安 区科技创新政策第三批财政奖励经费的通知》
临科字 (⒛ 21)37号
“
《关于在 亲清在线 ”上 申请 ⒛⒛ 年杭州市级 国内发明专利资助和 ⒛⒛
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年 第 三 批知识产权运营服务体 系 中央补助 资金 的通 知 》
“ ”
《关于在 亲清在线 上 申请 ⒛⒛ 年度 临安 区级发 明专利追 加奖励 资金
的通知 》
小 计
(2)本 期计 入 当期损益 的政府补助 金额为 32,鲳 8,249,68元 。
六 、合 并范围的变更
合并范围增加
公司 名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资 比例
福斯特信 息公司 新设 ⒛ 21年 4月 14日 100.00%
广 东福斯特公司 新设 ⒛ 21年 6月 4日 67,327,000.00 100,00%
华创光 电公司 新设 ⒛ 21年 9月 26日 31,500,000.00 70.00%
七 、在其他主体 中的权益
(一 )在 重要子公司 中的权益
1,重 要子公司的构成
主要 持股 比例 (%)
子公司名称 注册地 业 务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一 控制下合
苏州福斯特 公司 苏州 苏州 制造 业 1()(),()()
并
临安福斯特 公司 临安 临安 制造 业 100,00 设立
福斯特贸易公司 香港 香港 商 贸业 100,00 设立
浙江新能源 公司 杭州 杭州 制造业 100,00 设立
光伏 发 电公司 临安 临安 制造 业 70,00 设立
江 山新能源公司 江山 江山 制造业 1()(),()() 设立
电子材料公司 临安 临安 制造业 100.00 设立
新材料研 究院公司 临安 临安 制造 业 1()(),()() 设立
泰 国春 泰 国春
福斯特泰 国公司 制造 业 100,00 设立
武里省 武里省
安吉福斯特 公司 安吉 安吉 制造 业 1()(),00 设立
非 同一 控制下
聚 义汇顺 公司 北 J贰 北 厉芪 制造 业 1()().00
企业合 并
聚义金诚 公司 北 厉芪 北 J芪 制造业 100。 00 非 同一控制 下
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主要 持月殳比伢刂(%)
子 公司 名称 注 册地 业 务性丿贡 取得方式
经 营地 直接 间接
企业 合并
非 同一控制下
光顺 电力公司 佘杭 余杭 制造业 100,00
企业合并
惠州福斯 特公司 惠州 惠州 制造业 100.00 设立
批 发和零
深圳福斯特 公司 深圳 深圳 100.00 设立
售业
滁州福斯特公司 滁丿 滁丿、叫 制造 业 100,00 设立
光威 电力公司 临安 临安 制造 业 100.00 设立
企业 管 理
成长管理公司 临安 临安 100.00 设立
咨询
批发和零
昆山福斯特 公司 昆山 昆山 100.00 设立
售业
吉安福斯特 吉安 吉安 制造业 100.00 设立
嘉兴福斯特公司 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 设立
软件和信
福斯特信 丿自、公司 临安 临安 息技术服 100.00 设立
务业
广 东福斯特 公司 江门 江门 制造业 100,00 设立
华创 光 电公司 台州 台州 制造业 70.00 设立
2,重 要的非全 资子公司
(1)明 细情况
少数股东 本期 归属于少 本期 向少数股 东 期末少数股 东
子公 司名称
持股 比例 数股 东的损益 宣 告分派 的股利 权益余额
光伏 发电公 司 30.00% 8,417.45 510,248,59
华创 光 电公 司 30.00% -103,701,76 13,396,298.24
注 :上 表列式的本期归属于少数股东损益金额与报表 数存在差异 ,系 子公司深圳福斯特
公司 ⒈5月 、昆山福斯特 ⒈7月 分别为公司的非全资子公司 ,对 应少数股东损益金额分别为
1,101,378,鲷 元和 184,158,50元 ,公 司分别于 ⒛21年 5月 26日 、⒛21年 7月 22日 购买
少数股东股权 ,具 体情况详见本财务报表附注七 (二 )之 说明
3,重 要非全资子公司的主要财务信息
(1)资 产和负债情况
子 公司 期末数
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晌
名称
流动 资产 非流动资产 资产合计 流动 负债 筛 负债 合计
光伏 发 电公司 14,146,355,27 7,249,141,04 21,395,496,31 19,731,382.59 19,731,382 59
华创光 电公司 44,961,022.97 44,961,022.97 306,695,50 306,695.50
(续 上 表 )
J啁 初数
子 公司
非流动
名称 流动 资产 非流动资产 资产合计 流动 负债 负债 合 汁
负债
光伏 发 电公司 14,060,851,36 8,370,825,44 22,431,676.80 20,795,621,25 20,795,621.25
华创 光 电公司
(2)损 益和现金流量 情况
子公司 本期数
名称 营业 收入 氵争禾刂训闰 经营活动现金流量
综合收益总额
光伏发 电公司 9,044,756,60 28,058.17 28,058,17 -840,848,61
华创光 电公司 -345,672,53 -345,672,53 -6,441,977 03
(续 上 表 )
子公司 上 年 同期数
名称 营 业 收入 净禾刂润 综合收益 总 额 经 营活动现金流量
光伏 发电公司 12,191,923,54 -815,160.40 -815,160,40 300,194,32
华创光 电公司
(二 )在 子公司 的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司 的交 易
1.在 子公司的所有者权益份额发生变化的情况说 明
子公司名称 变动时间 变动前持股 比例 变动后持股 比例
深圳福斯特公司 ⒛ 21年 5月 26日 51.00% 100,00%
昆山福力i特 公司 ⒛ 21年 7月 22日 51.00% 100,00%
2,交 易对于少数股 东权益及 归属于母 公司所有者权益 的影 响
项 目 深圳福斯特公司 昆山福斯特 公司
购 买成本
现金 {3,675,000,00
第 82页 共 102页
项 目 深圳福斯特 公司 昆山福斯特 公司
购买成本合计 4,900,000,00 3,675,000.00
减 :按 取得的股权 比例计算
2,903,114.50 2,281,415.07
的子公司净资产份额
差额 1,996,885.50 1,393,584.93
其 中 :调 整未分配利润 1,996,885.50 1,393,584,93
(三 )在 联营企业 中的权益
1.重 要的联营企业
合营企业或联 主要 持月殳比侈刂(%) 对合营企业或联 营 企业
注册地 业 务性质
营企业 名称 经营地 直接 间接 投资的会计处 理 方法
科技推广
福斯特碳 中和 杭州萧 杭州萧
和应用服 25.00% 权 益法核算
公司 山区 山区
务业
2.重 要联 营 企业 的主要财 务信 启、
期末数 /本 期数
项 目
福斯特碳 中和公司
流动 资产 224,570.38
非流动资产 1,155,548,62
资产合计 1,380,119,00
流动 负债 406,672.81
非流动负债 579,867,41
负债 合计 986,540,22
所有 者权益 393,578,78
按持股 比例计算 的诤资产份额 [注 ]
调整事项
对联 营企 业 权 益投资的账面 价值
存 在 公廾报价 的联营企业权益投资的公允价值
营业 收入
净不刂润 -606,/121.22
其他综合收益
综合 收益总额 -606,421.22
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期末数 /本 期数
项 目
福斯特碳 中和公司
本 llg收 到的来 自联营企 业 的股利
[注 ]本 期公司尚未对福斯特碳 中和公司缴纳 出资,福 斯特碳 中和公司本期亏损 ,故 本期
公司不享有净资产份额
八 、与金融工 具相关的风险
本公司从事风险管理的 目标是在风险和收益之间取得平衡 ,将 风险对本公司经营业 绩的
负面影响降至 最低水平 ,使 股东和其他杈益投资者的利益最大化 。基于该风险管理 目标 ,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险 ,建 立适 当的风险承受底线和
进行风险管理 ,并 及时可靠地对各种风险进行监督 ,将 风险控制在限定的范围内。
本公司在 日常活动中面临各种与金融工具相关的风险 ,主 要包括信用风险、流动性风险
及市场风险 。管理层 己审议并批准管理这些风险的政策 ,概 括如下 。
(一 )信 用风险
信用风险 ,是 指金融工具的一方不能履行义务 ,造 成另 一方发生财务损失的风险 。
1,信 用风险管理实务
(1)信 用风险的评价方法
公司在每个资产负债表 日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后是否 己显著增加 。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时 ,公 司考虑在无须付 出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息 ,包 括基于历史数据 的定性和定量分析 、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础 ,
通过 比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险,以 确定
金融工具预计存续期 内发生违约风险的变化情况 。
当触发 以下一个或多个定量 、定性标准时 ,公 司认为金融工 具的信用风险己发生 显 著增
力口
:
1)定 量标准主要为资产负债表 日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定 比例 ;
2)定 性标准主要为债务人经营或财务情况 出现重大不利变化 、现存的或预期的技术 、
市场 、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违 约和 己发生信用减值资产的定义
当金融工 具符合以下一项或多项条件时 ,公 司将该金融资产界定为 己发生违约 ,其 标准
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与 己发生 信用减值 的定义 一 致 :
1)定 量标准
债务人在合 同付款 日后逾期超过 90天 仍未付款 ;
2)定 性标准
① 债务人发生重大财务 困难 ;
② 债务人违反合 同中对债务人的约束条款 ;
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组 ;
④ 债权人 出于与债务人财务困难有关的经济或合 同考虑 ,给 予债务人在任何其他情况
下都不会做 出的让步 。
2,预 期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞 口。公司考虑历
史统计数据 (如 交易对手评级 、担保方式及抵质押物类别 、还款方式等 )的 定量分析及前瞻
性信息,建 立违约概率 、违约损失率及违约风险敞 口模型 。
3.金 融工 具损 失准备期初佘额与期末余额调节表 详见本财务报表 附注 五 (一 )3、 五
(一 )4、 五 (一 )5及 五 (一 )7之 说明 。
4,信 用风险敞 口及信用风险集 中度
本公司的信用风险主要来 自货 币资金和应收款项 。为控制上述相关风险 ,本 公司分别采
取了以下措施 。
(1)货 币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构 ,故 其信用风险较低 。
(2)应 收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估 。根据信用评估结果 ,本 公司选择
与经认可的且信用 良好 的客户进行交易 ,并 对其应收款项余额进行监控,以 确保本公司不会
面临重大坏账风险 。
由于本公司仅与经认可的且信用 良好的第三方进行交易 ,所 以无需担保物 。信用风险集
中按照客户进行管理 。截 至 ⒛21年 12月 31日 ,本 公司存在一定的信用集 中风险,本 公司
应收账款的 67,13%(2020年 12月 31日 :68。 Og%)源 于余额前五名客户 。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级 。
本公司所承受的最大信用风险敞 口为资产负债表中每项金融资产的账面价值 。
(二 )流 动性风险
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流动性风险,是 指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快 以公允价值售 出金融资产 ;或 者源于对方无法
偿还其合 同债务 ;或 者源于提前到期的债务 ;或 者源于无法产生预期的现金流量 。
为控制该项风险 ,本 公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段 ,并 采取长 、短
期融资方式适当结合 ,优 化融资结构的方法 ,保 持融资持续性与灵活性之间的平衡 。本公司
己从多家商业 银行取得银行授信额度 以满足营运资金需求和资本开支 。
金融负债按剩佘到期 日分类
期末数
项 目
账面价 值 未折现 合 同金额 1年 以内 13年 3年 以上
交 易性金融 负
173,007 38 173,007 38 173,007,38
债
应付 票据 8,096,013 50 8,096,013 50 8,096,013,50
应付账款 990,999,206 68 990,999,206 68 990,999,206 68
其他应 付款 46,887,茌 16 17 46,887,416,17 46,887,416 17
应付 债券
一 年 内到 期 的
5,590,680 05 6,066,633,94 6,066,633 94
非流动 负债
租赁 负债 7,336,991 49 9,茌 21,032,71 4,040,023,77 5,381,008 94
小 计 1,059,083,315 27 1,0CD l,6衽 3,310 38 1,052,222,277,67 茌,0茌 0,023 77 5,381,008 94
(续 上 表 )
上 年年末数
项 目
账面 价值 未折 观 合 同金额 1年 以内 1司 年 3年 以上
交 易性金融 负债 2,茌 75,802,26 2,475,802 26 2,475,802 26
应 l票 据
/l·
11,175,507 23 11,175,507 23 11,175,507 23
应 ivl账 款 720,267,660 12 720,267,660 12 720,267,660,12
其他 应付款 43,097,023 11 43,O97,023 11 43,097,023,11
应付 债券 1,354,941,310 81 l,795,200,000 θ 4,250,000 00 20,400,000,00 1,770,550,000 00
一 年 内到期 的非
流动 负债
租赁 负债
小 计 2,131,957,303 53 2,572,215,992 72 781,265,992,72 20,400,000 00 1,770,550,000 00
(三 )市 场风 险
市场 风 险 ,是 指 金 融 工 具 的公 允价 值 或未 来 现 金 流 量 因市场 价 格变 动 而 发 生 波动 的风 险 。
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市场风险主要包括 利率风险和外汇风险 。
1.利 率风险
利率风险 ,是 指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险 ,浮 动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险 。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工 具的 比例 ,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合 。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
定期存款有关 。
2,外 汇风险
外汇风险 ,是 指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外 币货币性资产和负债有关 。对于外 币资产和负
债 ,如 果出现短期的失衡情况 ,本 公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以 确保将净风险敞
口维持在可接受的水平 。
本公司期末外币货 币性资产和负债情况详见本财务报表附注 五 (四 )2之 说 明。
九 、公允价值的披四
(一 )以 公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 明细情况
J;扌 末公允价值
项 目
第三层次公允
合 计
价值计量
持续 的公允价值计量
1,交 易性 金 融 资产 和 其 他 非
流动金融资产
分类为 以公允价 值计 量且其
102,。 183,561,64 102,483,561.64
变动计入 当期损益的金融资产
交 易性金融资产 102,483,561,64 102,483,561.64
2,应 收款项融资 1,384,628,015,08 1,384,628,015.08
持续 以公允价值计量 的资产总额 1,487,111,576,72 1,487,111,576.72
3,交 易性金融负债
交 易性金融负债 173,007.38
或有对价 173,007.38
持续 以公 允价值计量 的负债总额 173,007,38
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(二 )持 续和非持续第 二层次公允价值计量项 目,采 用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司 ⒛ 18年 收购光顺 电力公司应支付的或有对价系根据股权转让协议的约定 ,预 计
或有对价的应支付金额并考虑相关预计风险因素后确定或有对价的公允价值 。公司预计或有
对价很可能支付 ,将 预计支付金额作为或有对价的公允价值 。
(三 )持 续和非持续第 三层次公允价值计量项 目,采 用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1.交 易性金融资产中,公 司购入 的非保本浮动收益理财产 品,以 公司购入本金作为公
允价值的计量依据 。
2,应 收款项融资系本公司将业务模式为 以收取合 同现金流量和 出售为 目标的应收票据
重分类至应收款项融资,以 现金流量折现模型确定其公允价值 。由于银行承兑汇票到期期限
短 ,资 金时间价值因素对公允价值的影响不重大 ,因 此 ,本 公司认为其公允价值与账面价值
相若 。
十 、关联 方及 关联交易
(一 )关 联方情况
1.本 公司的母 公司情况
(1)本 公司的母公司
母公司对 母 公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业 务性质 注册 资本
持凡殳比饣刂 表决权 比
(%) 例 (9o)
杭州福斯特科技集 团有 限公 5,000万
浙江 临安 实业投资 48,45 48 45
司 兀
(2)本 公司最终控制方是林建华 。
林建华持有杭州福斯特科技集 团有限公司 75%的 股杈 ,杭 州福斯特科技集团有限公司持
有本公司 48,45%的 股杈 ,同 时林建华直接持有本公司 13,78%的 股权 ,因 此本公司最终控制
方是林建华 。
2,本 公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3,本 公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期未与本公司发生关联方交易。
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(二 )关 联交易情况
1,关 键管理人员报酬
项 目 上 年 同期数 [注 ]
关键 管理 人员报酬 738,64万 元 723,⒇ 万 元
[注 △L年 同期数包 含员 工 持股计划金额 132,69万 元
十 -、 承诺及或有
=项
(一 )重 要承诺事项
1,资 本性支 出承诺事项
截 至 ⒛ 21年 12月 31日 ,本 公司 ⒛⒛ 年公开发行可转债 “福 ⒛ 转债 ”募集 资金投资
项 目情况如下 :
单位 :人 民币万元
累计 已使用
项 目名称 投资总额 募投金额 建设投资 项 目备案代码
募集 资金
滁州年产 5亿 平方米
光伏胶膜项 目 (其 中 160,346,85 90,000,00 61,969,86 145,346,85 2020-341160-29-03-003438
3亿 平方米 )
嘉兴年产 2.5亿 平方
米光伏胶膜项 目 (其 73,563.71 50,000,00 7,526,99 63,563,71 2011-330451-04-01-162174
中 2亿 平方米 )
补充流动性资金 30,000.00 30,000.00 30,000,00
合 计 263,910.56 170,000。 00 99,496.85 208,910.56
2.未 结清信用证及保函情况
截 至 2∞ 1年 12月 31日 ,本 公 司未 结清 信 用 证 金 额 为 300,721,阢 4.00元 、
96,302,013,50美 元 、562,647,534.00日 元 ;未 结清保函金额为 86,990,800,00元 、96,狃 2.92
美元 ,其 中夫税保 函 80,000,000,00元 ,履 约保函 6,990,800,00元 ,提 单丢失保函 96,狃 2,92
美元 。
3.其 他重要财务承诺
⒛21年 5月 8日 ,本 公司子公司广东福斯特公司与江 门市新会区工业 园区管理委员会
达成 《福斯特新材料华南生产基地项 目投资合作协议书》。协议书约定该项 目计划总投资约
⒛,16亿 元,项 目用地 300亩 ,预 期总产值 27.36亿 元,创 税 1.28亿 元 。其中首期用地 ⒛0亩 ,
建设年产 3,6亿 平方米感光干膜和年产 2。 4万 吨碱溶性树脂生产线 :二 期用地 100亩 ,计 划
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生产感光干膜 、碱溶性树脂 、单体 ,具 体投资 内容另行商定 。本 项 目计划于 ⒛23年 12月 31
日投产 ,于 ⒛ 25年 12月 31日 实现达产 ,于 ⒛ 26年 12月 31日 实现稳 定运营 。
⒛ 21年 12月 10日 ,本 公司子 公司华创光 电公司与 台州市 自然 资源和规划局签 订合 同
编号为 331006⒛ 21肥 1033的 《国有建设用地使用权 出让合 同》。合 同约定华创光 电公司以
33,700,000,00元 的价款受让坐落 于 台州市聚海大道 以西 、海城大道 以北 ,编 号为 台土 告字
(⒛ 21)080号 ,总 面积 96,036.00平 方米 的宗地 。合 同项 中约定该宗地 的项 目固定资产总
投 资 不低 于 经 批 准 或 登 记 备 案 的金 额 5飞 ,216,000,00元 ,投 资 强 度 不 低 于 每 平 方 米
6,000.00元 (该 总投资额包 括建筑物 、构筑物及其 附属设施 、设备投资和 出让价款等 );用
于企业 内部行政办公及生活服务设施 的 占地面积不超过总面积 的 码 ,即 6,722.⒓ 平方米 ,
且不在受让宗地 范 围内建造成套住宅 、专家楼 、宾馆 、招待所和培训 中心 等非 生 产性设施 ;
该项 目需在 ⒛ 22年 4月 9日 前开 工 ,⒛ 25年 4月 9日 前竣 工 。
(二 )或 有事项
根据子公司浙江新 能源公司与天合新 能源投资有 限公司于 ⒛ 18年 12月 ⒛ 日签署 的《股
权转让协议 》,通 过应收账款抵偿及支付现金购 买资产 的方 式 ,购 买天合新 能源投资有 限公
司所持光顺 电力公司的 100.00%的 股权 。根据坤元 资产评估有 限公司 出具 的 《资产评估报告》
(坤 元评报 (⒛ 18)“ 1号 ),以 2018年 10月 31日 为基准 日,光 顺 电力公司 10隅 股权 的
评估价值 为 6,Ggo,00万 元 。经交 易双方协商 ,光 顺 电力 公司 10醌 股权转让价格为 6,164,51
万元 ,双 方另外约定 了股权转让追加款 ,浙 江新能源公司预计很可能支付 ,并 于 ⒛ 18年 12
月 31日 确认 了或有对价 439,65万 元 。截至 ⒛ 21年 12月 31日 ,该 或有对价余额 为 17,30
万元 。
十 二 、资产 负偾表 日后 i项
根据 ⒛ 22年 3月 16日 第 五届董 事会第 四次会议通过的 ⒛21年 度利润分配预案 ,拟 按
⒛21年 度母公司实现净利润的 10%提 取法定盈余公积 179,955,295.47元 ,以 ⒛ 21年 末总股
本 951,103,748股 为基数 ,向 全体股东按每 10股 派发 3,50元 (含 税 )现 金红利 ,以 资本公
积金 向全体股 东每 10股 转增 4,00股 ,共 计派发现金 红利 332,886,311.80元 ,转 增
380,狃 1,499股 ,本 次分配后`总 股本为 1,331,545,⒛ 7股 。上述利润分配预案 尚需提交公司
⒛ 21年 度股东大会审议 。
十三 、其他互要△项
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(一 )债 务重组
1,公 司作为债权人
本期公司在 结算部分货款 时 ,为 了加快 回笼资金而修 改销售合 同条款 ,给 予了客户现金
折扣 。该事项按照债务重组处理 ,涉 及债务重组 的债权账面金额为 230,718,760.31元 ,本
期 己经 计 提坏 账 准 备 11,535,938.04元 ,账 面 价值 219,182,822,27元 ,本 期 实 际 回款
226,6∞ ,598.四 元 ,抵 扣进项税 5,Og4,34元 ,确 认债务重组投资收益 7,431,870.34元 。
(二 )分 部信 息
1.确 定报 告分部考虑 的因素
公司 以内部组织结构 、管 理要求 、内部报 告制度 等为依据确定报告分部 ,以 业 务分部为
基础确定报 告分部 。分别对胶膜业务 、背板 业 务及 电子材料业务等 的经营业绩进行考核 。与
各分 部共 同使用 的资产 、 负债按照规模 比例在不 同的分部之 间分配 。
2.报 告分部 的财务信息
产 品分部
项 目 主营业务 收 入 主营业 务成本 资产总额 负债 总额
光伏胶膜 11,834,128,450.28 8,874,166,527,21 14,154,616,935,81 1,786,488,673,59
光伏背板 750,240,892,67 654,509,507.36 897,351,460.22 113,256,913,08
太 阳能发 电系统 78,743,722,35 20,700,604.98 94,184,141.29 11,887,209,83
热熔 网膜 1,494,000。 45 1,347,922,25 1,786,950,70 225,535.40
电子材料 757,881,999,48 687,650,699.68 906,/190,869,21 114,410,420.14
其他 35,376,591,59 32,507,863.09 42,313,390,84 5,340,/176.10
分部 间抵销 -648,457,597,39 -643,395,/160.48 -2,408,778,987.75 -533,728,707.29
合 计 12,809,408,059.43 9,627,187,664,09 13,687,964,760.32 1,497,880,520 85
(三 )租 赁
1.公 司作为承租人
(1)使 用权资产相关信息详见本财务报表附注五 (一 )12之 说明 ;
(2)公 司对短期租赁和低价值资产租赁 的会计政策详见本财务报表 附注三 (三 十二)之
说明 。计入 当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下 :
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短期租赁 费用 225,000.00
合 计 225,000,00
(3)与 租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租 赁负债 的利 息费用 550,080.98
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
659,533.00
付款额
与租赁相关 的总现金流 出 3,983,132.89
(4)租 赁 负债 的到期期 限分析和相应流动 性风 险管理 详 见本财务报 表 附注八 (二 )之 说
明。
十 四 、母公司财务报 表 主 要项 目注释
(一 )母 公司资产 负债 表项 目注释
1.应 收账款
(1)明 细情况
1)类 别 明细情况
期末数
账面余额 坏账准 备
矛中 彐适 计提
比侈刂 账面价值
金额 金额 比 l,刂
(%)
(%)
n
单项计提坏账准 备 9,006,053.26 υ
9,006,053,26 100.00
按细合 汁提坏账准 备 3,071,919,472,41 184,640,515.47 601 2,887,278,956,94
合 计 3,080,925,525.67 100.00 193,646,568.73 6,29 2,887,278,956,94
(续 上表 )
期初数
账面余额 坏账准 备
不中 彐适 计提
比伢刂 账面价值
金额 金额 比伢刂
(%)
C%)
币项计提坏账准备 9,072,499,31 0。 40 9,072,亻 99,31 100,00
按 组合计提 坏账准备 2,232,343,482.66 99.60 127,015,390.81 2,105,328,091.85
合 计 2,241,415,981.97 100,00 136,087,890.12 6.07 2,105,328,091.85
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2)期 末单项计提坏账准各的应 收账款
单位 名称 账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o) 计提理 由
系 sT海 润下属 公司 ,因
太仓海润 太 阳能有 限
3,426,319.65 3,426,319.65 100,00 sT海 润 己退 市 ,预 计 难
公司
以收 回
该公司不履行生效法 律
中电电气 (江 苏 )绝
4,078,661,22 4,O78,661,22 100,00 文书确定义务 ,预 计 难
缘新材料有 限公司
以收 回
该公司不履行生效法 律
中电电气 (南 京 )新
1,176,644.26 1,176,644.26 100,00 文书确定义务 ,预 计 难
能源有限公司
以收回
该公司不履行生效法 律
上 海 山晟 太 阳能科技
324,428.13 324,428,13 100.00 文书确定 义务 ,预 计 难
有 限公司
以收 回
小 计 9,006,053.26 9,006,053,26 100.00
3)采 用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提 比例 (9o)
光伏 行业组 合 2,666,573,036,23 153,973,112.91 5,77
非光伏行业 组合 405,346,436.18 30,667,402,56 7,57
小 计 3,071,919,472,41 184,640,515.47 6.01
4)光 伏行业组 合 ,采 用逾 llg天 数 /账 龄损 失率对照表计提坏账准备 的应收账款
期末数
账 龄
账面佘额 坏账准备 训-扶 :比 饣刂(%)
未逾期 (信 用期 内 ) 2,564,108,983,37 128,205,衽 衽9.17 5.00
逾期 一 个月 内 84,987,991.88 16,997,598,38 20 00
逾期超过 一 个月 17,411,991.24 8,705,995.62 50 00
账龄 3年 以上 64,069,74 64,069.74 100.00
小 计 2,666,573,036,23 153,973,112,91 5.77
5)非 光伏行业组合 ,采 用账龄损失率对照表计捉坏账准各的应收账款
期末数
账 龄
账面佘额 坏账准 备 计提 比例 (9o)
1年 以内 393,969,855.92 19,698,492.80 5 00
1刁 年 509,588.12 101,917 62 20 00
3年 以上 10,866,992.14 10,866,992.14 100.00
第 93页 共 102页
405,346,436.18 30,667,402.56
(2)账 龄情况
账 龄 期末账面佘额
1年 以内 3,059,047,702,07
12年 1,931,582.99
2-3年 9,125,47
3年 以上 19,937,115.14
合 计 3,080,925,525 67
(3)坏 账准备变动情况
1)明 细情况
本期增加 本期减少
收 其 其
项 目 期初 数 期 末数
计提 回 他 转回 本亥销 他
单项计提
9,072,499,31 66,446.05 9,006,053,26
坏账准备
按组合计
提坏账准 127,015,390.81 65,652,890.01 8,027,765.35 184,640,515,47
备
合 计 136,087,890,12 65,652,890,01 66,·146,05 8,027,765,35 193,646,568,73
2)本 期重要 的坏账准备 收 回或转 回情况
公司 以前年 度对太仓海 润太 阳能有 限公司单项全额计 提坏账准 备 3,碉 2,765.70元 ,
⒛ 21年 公司收到太仓海润太 阳能有 限公司货款 66,狃 6.05元 ,相 应转 回坏账准备 。
(4)应 收账款金额前 5名 情况
期末余额前 5名 的应 收账款合计数为 1,955,979,658,03元 ,占 应 收账款期末余额合计
数 的 比例为 63,49%,相 应计提 的坏账准备合计数为 99,狃 6,289.狃 元 。
2,其 他应 收款
(1)明 细情况
1)类 别 明细情况
第 94页 共 102页
计提
比伢刂
金额 金额 比亻歹刂
(%)
(%)
单项计提坏账准 备
按组合计提坏账准备 96,122,407,65 100,00 5,299,512,07 90,822,895,58
合 计 96,122,407,65 100,00 5,299,512,07 5.51 90,822,895,58
(续 上 表 )
期初数
账而 余额 坏账准 备
不屮 彐逶 计提
比 lI/刂 账面价值
金额 金额 比伢刂
(%)
(%)
单项计提坏账准 备
按 组合 计提坏账准备 38,903,894,49 100,00 2,252,580.37 36,651,314.12
合 计 38,903,894,49 100.00 2,252,580.37 5.79 36,651,314.12
2)采 用组合计提坏账准备的其他应 收款
期末数
组合 名称
账面余额 坏账准备 计提 比例 (%)
应 收押金保 证金组合 4,256,957,34 212,847.87
账龄组合 91,865,450.31 5,086,664,20 5,54
其 中 :1年 以内 90,183,154。 42 /±
,509,157,72 5 00
12年 1,064,404,89 212,880,98 20,00
2-3年 506,531,00 253,265,50 50.00
3年 以上 111,360,00 111,360,00 100.00
合 计 96,122,407.65 5,299,512.07
(2)账 龄情况
账 龄 期末账面佘额
1年 以内 94,122,590.76
1刁 年 1,114,404.89
2-3年 556,531,00
3年 以上 328,881.00
合 计 96,122,407,65
(3)坏 账准 备变动情况
第 95页 共 102页
第 一 阶段 第 二 阶段 第 三 阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12个 月 合 计
信用损失 (未 发生 期信用损失 (已
预期信用损 失
信用减值 ) 发生信用减值 )
期初数 ⊥,895,602,17 122,098,20 234,880,00 2,252,580,37
期初数在 本期
一 转入第 二 阶段 -53,220.24 53,220,24
一 转 入第 三 阶段 -150,806,20 150,806.20
一 转 回第 二 阶段
一 转 回第 一 阶段
本期计提 2,879,623,66 188,368,74 -21,060,70 3,046,931,70
本期收回
本期转 回
本期核销
其他变动
期末数 4,722,005,59 212,880.98 364,625.50 5,299,512.07
(4)其 他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 4,256,957.34 1,985,630,82
拆借款 86,084,911,17 33,237,812,00
预付 费用款 2,766,491,93 2,258,912.14
其他 114,047,21 370,539,53
员 工 住房借款 2,900,000,00 1,051,000,00
合 计 96,122,407.65 38,903,894.49
(5)其 他应收款金额前 5名 惜况
占其他应收款
单位 名称 款项性质 账面 余额 账龄 坏账准各
余额 的比例 (9o)
滁州福斯特 公司 拆借款 76,68/J,911,17 1年 以内 79.78 3,834,245.56
嘉兴福斯特 公司 拆借款 9,400,000,00 1年 以内 9.78 470,O00,00
中央金库 押金保证金 3,894,436,34 1年 以内 4,05 194,721,82
中 国 出 口信 用 保 险
预付 费用款 662,045,81 1年 以内 0,69 33,102.29
公司浙江分 公司
第 阢 页 共 102页
杨亮 员 工 借款 650,000.00 1年 以内 0.67 32,500。 00
/l` 十卜 91,291,393,32 94,97 4,564,569.67
3.长 期股权投 资
(1)明 细情况
期末数 期初数
减值 减值
项 目
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价伉
对子 公司投资 1,916,153,671,24 1,916,153,671.24 1,011,202,593.66 1,011,202,593,66
合 计 1,916,153,671.24 1,916,153,671.24 1,011,202,593.66 1,011,202,593,66
(2)对 子公司投资
本期 汁 减值准
本期
被 投资单位 期初数 本期增加 期 末数 提减值 备期末
减少
准各 数
苏州福斯特 公司 35,527,377.99 150,000,000,00 185,527,377,99
临安福斯特 公司 14,000,000.00 14,000,000,00
福斯特贸易公司 31,377,240.28 31,377,240,28
浙江新能源 公司 200,306,495.39 9,693,504,61 210,000,000.00
福斯特泰 国公司 326,921,480.00 326,921,480.00
新材料研 究院公
750,000.00 1,200,000 00 1,950,000,00
司
安吉福斯特 公司 200,000,000.00 42,000,000.00 242,000,000,00
惠州福斯特 公司 5,000,000,00 10,000,000.00 15,000,000 00
滁州福斯特 公司 191,290,000.00 478,704,380,23 669,994,380,23
吉安福斯特 公司 2,910,000,00 500,000.00 3,41O,000,00
嘉兴福斯特 公司 3,120,000,00 113,693,192,74 116,813,192,74
成长管理公 司 310,000.00 310,000,00
电子材料 公司 67,350,000,00 67,350,000,00
华创 光 电公司 31,500,000,OO 31,500,000,00
小 计 1,011,202,593,66 904,951,077.58 1,916,153,671,24
(二 )母 公司利润表项 目注释
第 97页 共 102页
1.营 业收入/营 业成本
(1)明 细情况
本期数 上 年 同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业 务收入 10,809,852,999.31 8,098,836,111.19 6,917,659,719.11 4,948,566,995.41
其他业务收入 238,044,401.92 209,671,704,22 66,062,856 39 55,132,627,52
合 计 11,047,897,401.23 8,308,507,815,41 6,983,722,575.50 5,003,699,622.93
其 中 :与 客户
之 间的合 同产 11,047,805,254.44 8,308,507,815,41 6,983,722,575,50 5,003,699,622.93
生 的收入
(2)与 客户之 间的合 同产生 的收入按主要类别的分解信息
1)收 入按商 品或服务类型分解
本期数 上 年 同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
光伏胶膜 10,371,913,313.07 7,699,890,099.85 6,715,239,240,86 4,777,542,746,40
光伏背板 26,226,601.27 22,456,678.04 15,898,165,63 15,377,533.53
电子材料 402,618,390.33 366,177,700.41 186,522,312,62 155,646,715。 ·18
其他 9,094,694.64 10,311,632.89
其他业务 237,952,255,13 209,671,704.22 66,062,856,39 55,132,627.52
小 计 11,047,805,254。 44 8,308,507,815,41 6,983,722,575,50 5,003,699,622,93
2)收 入按商 品或服务转让时 间分解
项 目 本期数 上 年 同期数
在某 一 时点确认收入 11,047,805,254。 44 6,983,722,575,50
在某 一 时段 内确认 收入
小 计 11,047,805,254.44 6,983,722,575,50
2,研 发费用
项 目 本期数 上 年 同期数
材料领用 290,236,558,77 169,326,174,05
职 工 薪酬 55,605,267,07 62,287,710,39
检测试验 费 19,795,023,/J8 17,770,345,36
第 98页 共 102页
折 旧及摊销 11,475,596 44 11,447,614,06
燃料 及动力 3,514,468,46 3,858,322。 49
其他 10,988,432,55 4,428,820.64
合 计 391,615,346,77 269,118,986.99
3.投 资收益
项 目 本期数 上 年 同期数
成本法核算 的长期股权投 资收益 350,000,000,00
应收款项融资贴现损失 -14,389,881.80 -434,748.75
处置金融资产取得的投资收益 1,512,308,95 -160,001.85
理财 产 品收益 22,962,833。 44 38,206,995.93
债务重组利得 5,303,843。 47
合 计 15,389,104.06 387,612,245,33
十五 、其他补 充资料
(一 )爿 巨经常性损益
1.非 经常性损益 明细表
(1)明 细情况
项 目
非流动性 资产处置损益 ,包 括 己计提 资产减值准
备 的冲销部分
越权审批 ,或 无正式批准文件 ,或 偶发性的税收
返还 、减免
详见本财务报表附
计入 当期损益 的政府 补助 (与 公司正常经营业 务
注合并财务报表项
密切相关 ,符 合 国家政 策规定 、按 照 一 定标准定 32,438,249,68
日注释五 (四 )3政
额或定量持续享受 的政府 补助 除外 )
府补助之说明
计入 当期损益 的对 非金融企业 收取 的资金 占用 费
企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货 币性 资产交换损益
委托他 人投 资或管理 资产 的损益
第 99页 共 102页
因不可抗 力 因素 ,如 遭受 自然 灾害而计提的各项
资产减值准 备
债务重组损益 7,431,870,34
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出 、整 合费用等
交易价格 显 失公允的交 易产生 的超过公允价值部
分 的损益
同一 控制下企 业合 并产 生 的子公司期初至合并 日
的当期净损益
与 公司正 常经 营业 务无关 的或有事项产 生的损益
除 同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业 务
外 ,持 有交 易性金融资产 、衍生金融资产 、交 易
性金融负债 、衍 生金融负债产生的公允价值变动
3,995,870.59
损益 ,以 及处置 交 易性金融资产 、衍生金融资产 、
交 易性金融 负债 、衍生金融负债和其他债权投 资
取得 的投资收益
单独进行减值测试的应收款项 、合同资产减值准
302,435,54
备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用 公允价值模式进行后续计量 的投 资性房地产
公 允价值变 动产 生 的损益
根据税收 、 会计等法律 、法 规 的要求 对 当期损益
进行 一次性调 整对 当期损益 的影响
受托经营取得 的托管费收入
除 上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -858,9/10,04
理 财产 品投 资收益
2⒋ ,003,5⒛ 。79元
其他符合非经常性损益定 义的损益项 目 24,469,211,67
以及 个税手续费返
还 465,690,88元
小 计 67,085,443,76
减 “ ”
企业所得税影 响数 (所 得税减少 以 — 表
示 10,719,305,87
少数股东权益影响额 (税 后 ) 132,588.79
归属于母公司所有者 的非经常性损益净 额 56,233,549,10
(二 )净 资产收益率及每股收益
1,明 细情况
加权平均净 资产 每股收益 C元 用殳)
报告期利润
收 益 率 (%) 基本每股 收益 稀释每股 收益
第 100页 共 102页
归属于公司普通股股 东的净 2,35 2,35
21.06
利润
扣除非经常性损益后 归属于 2.29 2.29
20,52
公司普通股股东 的净利润
2.加 权平均净 资产收益率 的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普 通股股 东的诤利润 A 2,196,549,310.84
非经常性损 益 B 56,233,549,10
扣除非经常性损益后的归属于公司普 通股 C=A— B 2,140,315,761,74
股东的净利润
归属 于公司普通股股 东的期初净资产 D 9,024,819,981,64
发行新股或债转股等新 增 的 、归属于公司 E 1,379,334,030,29
普 通股股东 的净资产
新增净资产 次月起 至报 告期期末 的累计月 F 5
数
回购或现金分 红等减少 的 、归属于 公司普 G 346,298,567。 40
通股股东的净 资产
减少净资产 次月起 至报 告期期末 的累计月 H 8
数
I1 -75,466,476,41
其他 综合收 益增加净资产
增减诤资产 次月起 至 报告期期末 6
J1
的累计月数
收购深圳福 斯特公司少数股东权 9
乙
1,996,885,50
益溢价减少净资产 1
增减净资产次月起至报 告期期末 7
J2
的累计月数
其他
收购 昆山福斯特 公司少数股东权 1,393,584.93
益溢价减少净资产 2
增减净资产 次月起 至报 告期期末 T
J
5
的累计月数
I4 629,88/J。 11
计提安全 生产 费增加诤 资产
增减净资产次月起至报 告期期末 6
T4
的累计月数
0
乙
报告期月份数 K
L= D+A/2+
加权平均诤 资产 10,428,732,457,83
E× F/K-G× H/K± I× J/K
加权 平均净 资产收 益率 M二 A/L 21,06%
扣除非经常损益加权平均净 资产收 益 率 N=C/L 20,52%
3.基 本每股收益和稀释每股收益 的计算过程
第 101页 共 102页
(1)基 本每股 收益 的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股 东的诤利润 A 2,196,549,310,84
非经常性损益 B 56,233,549.10
扣除非经常性损益后 的 归属于公司普通股
C二 A-B 2,140,315,761,74
股 东的净利润
丿啁初股份 总数 D 769,552,372
因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E 153,910,474
股份数
发行新股或债转股等增加股 份数 F 27,640,902
增加股份 次月起至报 告期期末 的累计 月数 G 5
因回购等减少股份 数 H
减少股份 次月起至报告期期末的累计月数 I
报 告期缩股数 J
9
报告期月份数 K
乙
发行在外 的普通股加权平均数 L=D+E+F〉