福建海峡环保集团股份有限公司
2018 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-96
预计负债的计提
关键审计事项 审计中的应对
依据特许经营协议，海峡环保公司有维护其 1.了解和评估海峡环保公司预计更新复原成本所采用方
所经营资产达到指定服务能力水平以及经营 法的一贯性及假设的合理性；
期满移交给授予方之前将相关资产修复至指 2.检查海峡环保计提预计后续设备更新支出时使用的基
定状态的责任。根据会计政策，海峡环保公 础数据的准确性和合理性；
司每个资产负债表日需对预计负债的账面价 3.复核海峡环保公司已进入更新期设备的实际更新情况
值进行复核调整，以反映当前最佳估计数。 与预计情况的差异；
如附注（六）23 所示，截至 2018 年 12 月 31 4.取得海峡环保公司预计设备更新支出计算表，执行重
日止，海峡环保公司预计后续设备更新支出 新计算的程序，以验证海峡环保公司预计金额的准确性。
17,731,149.54元，这涉及管理层重大的会计
估计及判断，因此我们将该事项作为关键审
计事项。
在建工程确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、10 所示，海峡环保公司 1． 了解、测试海峡环保公司与在建工程循环相关的内部
2018 年末在建工程余额 350,923,423.90 元， 控制制度的设计和执行情况；
占合并资产总额 10.90%，占有合并长期资产 2． 取得重大工程的预算，比较实际支出与预算，关注超
12.99%；且 2018 年完工转入固定资产等长期 预算的原因及合理性；
资产的金额为 604,156,034.10 元，占 2018 3． 取得重要工程合同、招投标过程，检查项目的发包是
年新增固定资产、无形资产、长期待摊费用 否合规；
总额 59.99%。故我们将在建工程的准确性作 4． 检查本年度增加的在建工程计价是否正确，资料是否
为关键审计事项。 完整准确，资本性支出与收益性支出的划分是否恰当，
对大额工程承建商发函询证工程量、期末应付工程款。
取得监理报告，并核对账面的完工进度的确认是否与之
匹配；
5． 了解在建工程转固定资产等长期资产的政策，并结合
长期资产的审计，检查工程结转是否正确；
6． 检查利息资本化是否正确，复核计算资本化利息的借
款费用、资本化率、实际支出数及资本化开始和停止时
间；
7． 结合海峡环保公司的在建工程施工及完工转入长期
资产的情况，以抽样的方式实地检查重要的在建工程现
场及本期完工并投入运营的资产，关注停建工程。
四、 其他信息
海峡环保公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海峡环保公司
2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海峡环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海峡环保公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督海峡环保公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
福建海峡环保集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）是由福建海峡环保有限公司于 2014 年 4 月 30 日经福州市人民政府国有资产监督管理委员
会《关于福建海峡环保有限公司整体变更为股份有限公司有关事项的批复》（榕国资改发
[2014]160 号）批准改组设立，2014 年 5 月 28 日在福州市工商行政管理局登记注册，成立时注
册资本为 33,750 万元。
2017 年 1 月 13 日经中国证券监督委员会《关于核准福建海峡环保集团股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2017]125 号）核准，本公司首次在上海证券交易所向社会
公开发行人民币普通股（A 股）11,250 万股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 11,250 万
元，变更后注册资本为人民币 45,000 万元。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 45,000 万股，其中：限售条件股份 27,000 万
股，无限售条件股份 18,000 万股。福州市水务投资发展有限公司持有本公司 25,897.06 万股，
持股比例为 57.55%，为本公司控股股东。
本公司统一社会信用代码为 91350100739548277W，注册地址为福州市晋安区鼓山镇洋里
路 16 号，总部办公地址为福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号。法定代表人：陈秉宏；营业期
限： 2002 年 7 月 5 日至 2052 年 7 月 4 日。
本公司属污水处理行业，经营范围主要为：污水处理及其再生利用；对污水厂及污水收
集、处理、排放设施的投资、建设、管理、维护；给排水工程的咨询、设计、设备销售安
装；污水处理、污泥处理的研究、开发、技术转让；城市污水处理作业人员的培训考核鉴定
工作；水污染治理；固体废物治理及发电（不含危险废物处理）；垃圾渗沥液处理劳务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括福建青口海峡环保有限公司、福建琅岐海峡环保有限公
司、福建永泰海峡环保有限公司、福建榕北海峡环保有限公司、福建红庙岭海峡环保有限公
司、福建榕东海峡环保有限公司、福建海环能源有限公司、福建侯官海峡环保有限公司、福
建金溪海峡环保有限公司、福建海环环境监测有限公司、福建蓝园海峡环保有限公司、福建
海环鹏鹞资源开发有限公司、福建海峡环保资源开发有限公司、福建海环洗涤服务有限责任
公司、江苏泗阳海峡环保有限公司、江苏海环水务有限公司、福建海环海滨资源开发有限公
司、福建福源海峡环保科技有限公司、福建南平福城海峡环保有限公司、福建北峰海峡环保
科技有限公司 20 家公司。与上年相比，本年因收购增加江苏泗阳海峡环保有限公司、江苏海
环水务有限公司；因投资新设增加福建海环洗涤服务有限责任公司、福建海环海滨资源开发
有限公司、福建福源海峡环保科技有限公司、福建南平福城海峡环保有限公司、福建北峰海
峡环保科技有限公司（本期注册，尚未注资运营）。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
13
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
（2） 持续经营
公司管理层认为，公司自本报告期末起 12 个月内具备的持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
14
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少
数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报
表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
15
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列
示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
16
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。报告期内本集团主要
金融资产为应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工
具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可
以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方
面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工
具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应
当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单
独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价
值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量
的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进
行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
17
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投
资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
18
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价
值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债
务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实无法收回或
收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过期末应收款项余额的 10%，且应收工程
单项金额重大的判断依据或金额标准 类款项单项金额超过人民币 500 万元、应收非工程类
款项超过人民币 200 万元的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 30 30
3 至 4 年（含 4 年） 50 50
19
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4 至 5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，亦单独进
行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款
项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
对于某项应收账款的可回收性与其他应收款项存在明显差别的（如债务人所处的特定地
区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷），导致该项应收款项如果按照
与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定
法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、之前的信用记录等资料对其可
收回性进行逐笔详细分析，据以分别确定坏账准备计提比例。
（4） 本集团计提减值准备的应收款包括应收账款、其他应收款。下列二类应收款项不计
提坏账准备：
1) 列入合并报表范围内关联方的应收款项；
2) 有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产
作抵押的。
本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材
料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单
价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
20
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
21
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
22
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、
折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15-40 5 6.33-2.38%
机器设备 5-18 5 5.28-19%
其中：机械设备 10-15 5 9.5-6.33%
2 动力设备 18 5 5.28%
自动化控制 10 5 9.50%
仪器仪表 5 5 19%
3 运输设备 5-10 5 19-9.50%
4 其他设备 5 5 19%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
23
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、计算机软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中约定公司在
经营期内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定，该权利不构成一项无条件
收取现金的权利，确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；确认为无形资产的 BOT、TOT 特
许经营权项目在合同约定的特许经营期限内按照直线法平均摊销。其他无形资产按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
18. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
24
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
辞退福利是确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以
支付的补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、特许经营权设备更新支出等或有
事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括污水处理与垃圾渗滤液处理收入，收入确认政策如下：
25
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
1） 集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2） 集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
3） 收入的金额能够可靠地计量；
4） 相关的经济利益很可能流入企业；
5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计
能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团非 BOT 与 TOT 的污水处理服务设施特许经营项目，污水处理收入于提供服务时按
照实际发生情况结算污水处理服务运营收入。
（3） 提供特许经营权服务的项目相关收入确认
1）特许经营权
公司根据政府主管部门授予的污水处理业务特许经营权服务的经营模式包括自主投资运
营模式、BOT 模式及 TOT 模式，垃圾渗滤液处理业务采用委托运营模式。
本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订
特许经营权协议，许可公司融资、建设、运营及维护公共污水处理服务设施，在特定时期内
依据相关《特许经营协议》运营污水处理设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的
使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交
给特许经营权授予单位。
本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部
门或其授权单位取得已建成的污水处理服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管
理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期
满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整条款等。
26
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）自主投资运营模式收入确认和计量
本公司对于自主投资运营的污水处理服务特许经营项目，污水处理收入于提供服务时按
照实际发生情况结算污水处理服务运营收入。
3）BOT、TOT 模式的污水处理业务收入确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 2 号》规定核算的范围，特许经营的资
产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果项目公司在有关基础设施
建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成
一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，
并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。
如果项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金
额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司应当根据项目实际情况确认
为无形资产，并根据特许经营期限以直线摊销法按照合同约定的特许经营期限平均摊销。
A．金融资产核算模式收入确认
依据相关《污水处理服务协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收
到的污水处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及污水处理运营收
入，公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将污水处理费
扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。实际利率以各 BOT、TOT
项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根
据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例确定。
B．无形资产核算模式收入确认
确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照协议约定
的收费时间和方法确认为污水处理服务运营收入。
C．后续设备更新支出
特许经营权协议约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条
件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移
交给合同授予方之前将相关资产修复至指定状态的责任，公司在报告期对须履行责任的相关
开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开
支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的
资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。
每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额
进行调整。 对于其他日常维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。
D．后续设备更新支出折现率的选择：
以后续设备更新支出时间相同或近似期间的国债票面利率的平均值为基本利率浮动一定
27
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的比例作为折现率。
3）委托运营模式的垃圾渗沥液处理业务收入确认和计量
本公司对于委托运营的垃圾渗沥液处理业务采用委托运营模式，垃圾渗沥液处理处理收
入于提供服务时按照实际发生情况结算垃圾渗沥液处理服务运营收入。
（4） 按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入的，合同完工进度根据实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际
测定的完工进度确定。
（5） 让渡资产使用权。相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量
的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本集团的让渡资产使用权收入主要为房产出租收入。
24. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照折旧进度分期计入
当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
28
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。报告期内，本集团的租赁主要为
经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中
各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别
情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中
29
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作
为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B、可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
29. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在
不同的分部之间分配。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管
理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变
更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风
险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出
现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计
未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出
现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价
损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成
本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理
层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际
结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额
可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后
31
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后
的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高
于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定
资产减值准备。
（4）特许经营权减值
本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在任何减值迹象，在考虑减值问题时需对
可回收金额做出估计，管理层通过计算污水处理项目的未来现金流量以确定其可回收金额。
该计算的关键假设包括了预测污水处理量、污水处理收费价格、经营年限、经营成本、维修
成本、折现率等因素。预计未来现金流量以预计提供的特许经营污水处理收入扣除必要的经
营成本和维护费用为基础。经过全面测试并复核后，本集团管理层认为特许经营权的可回收
金额高于其账面价值，本年内无需对特许经营权计提减值。本集团根据现有经验进行的估计
结果可能受业务发展及外部环境等情况的影响，本集团将继续密切复核有关情况，一旦有迹
象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递
延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化
和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计
的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使
用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新
而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（7）预计负债的会计估计
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、特许经营权设备更新支出等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
32
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
特许经营权设备更新支出形成的预计负债参见上述“22 收入确认原则（特许经营权相关
收入的确认）”。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 6 月 15 日财政部新颁布了《关于修订印发
2018 年度一般企业财务报表格式的通知》、2018 年 9
相关会计政策变更已经本公
月 7 日财政部分发布的《关于 2018 年度一般企业财
务报表格式有关问题的解读》，本集团在编制 2018
司第二届董事会第二十二次 说明 1、说明 2
会议批准。
年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有
关的衔接规定进行了处理。
说明 1：根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》，本集团对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及
应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、
“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、“长期应付款”、“管理费用”行项目的
列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“固定资
产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”、“应付股利”及
“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行
项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。本集团对该项会计政策变更采用追溯调
整法，2018 年比较报表已重新表述，资产总额无影响。
说明 2：根据财政部 2018 年 9 月 7 日发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关
问题的解读》，本集团对实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制
现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，调整了现金流量表部分项目的列报，对
该项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年比较报表已重新表述。
（2） 重要会计估计变更
2018 年度，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额抵扣进项税额后余额或销售额 3%、5%、6%、10%、16%、17%
33
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 流转税税额 5%、7%
教育费附加 流转税税额 3%
地方教育费附加 流转税税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
福建海峡环保集团股份有限公司 （洋里污水处理厂一、二期项目、
25%
祥坂污水处理厂项目）
福建海峡环保集团股份有限公司（洋里污水处理厂三期项目） 12.5%
福建海峡环保集团股份有限公司（洋里污水处理厂四期项目） 12.5%
福建琅岐海峡环保有限公司 0%
福建青口海峡环保有限公司（汽车城项目） 25%
福建青口海峡环保有限公司（新区项目） 0%
福建榕北海峡环保有限公司 25%
福建永泰海峡环保有限公司 12.5%
福建红庙岭海峡环保有限公司 12.5%
福建侯官海峡环保有限公司（一期项目） 25%
福建侯官海峡环保有限公司（二期项目） 12.5%
福建海环环境监测有限公司 20%
福建榕东海峡环保有限公司 0%
福建海环能源有限公司 25%
福建金溪海峡环保有限公司 0%
福建蓝园海峡环保有限公司 25%
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 25%
福建海峡环保资源开发有限公司 25%
江苏泗阳海峡环保有限公司 25%
江苏海环水务有限公司 25%
福州海环洗涤服务有限责任公司 25%
福建海环海滨资源开发有限公司 25%
福建福源海峡环保科技有限公司 25%
福建南平福城海峡环保有限公司 25%
福建北峰海峡环保科技有限公司 25%
34
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
（1） 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，从事公共污水处理项目
的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
项目 免税期 减半征收期
福建海峡环保集团股份有限公司 （洋里污水处理厂一、
2009 年-2011 年 2012 年-2014 年
二期项目、祥坂污水处理厂司项目）
福建海峡环保集团股份有限公司（洋里污水处理厂三期
2014 年-2016 年 2017 年-2019 年
项目）
福建海峡环保集团股份有限公司（洋里污水处理厂四期
2015 年-2017 年 2018 年-2020 年
项目）
福建榕北海峡环保有限公司 2012 年-2014 年 2015 年-2017 年
福建永泰海峡环保有限公司 2013 年-2015 年 2016 年-2018 年
福建红庙岭海峡环保有限公司 2014 年-2016 年 2017 年-2019 年
福建青口海峡环保有限公司（新区项目） 2017 年-2019 年 2020 年-2022 年
福建侯官海峡环保有限公司（一期项目） 2009 年-2011 年 2012 年-2014 年
福建侯官海峡环保有限公司（二期项目） 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年
福建琅岐海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
福建榕东海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
福建金溪海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
（2） 根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
(财税〔2017〕43 号)规定，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年
应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小
型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。福建海环
环境监测有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按 20%计缴。
增值税本集团根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
（财税〔2015〕78 号），污水处理劳务、垃圾处理及污泥处理处置劳务自 2015 年 7 月 1 日
起，增值税享受即征即退政策，退税比例为 70%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
35
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 4,090.55 2,962.69
银行存款 145,500,566.61 109,891,438.78
其他货币资金 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 147,804,657.16 112,194,401.47
其中：存放在境外的款项总额 - -
本集团期末受限制货币资金 230 万元，为本公司污水处理设施运营维护保函的保证金 30
万元、子公司福建榕北海峡环保有限公司的污水处理设施运营维护保函的保证金 100 万元、
福建红庙岭海峡环保有限公司的垃圾渗沥液设施运营维护保函的保证金 100 万元。除此之
外，不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 850,000.00 -
应收账款 238,771,508.99 91,836,655.20
合计 239,621,508.99 91,836,655.20
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 850,000.00 -
商业承兑汇票 - -
合计 850,000.00 -
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计 提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提
- - - - -
坏账准备的应收账款
账龄组合 251,750,484.42 100.00 12,978,975.43 5.16 238,771,508.99
36
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
组合小计 251,750,484.42 100.00 12,978,975.43 5.16 238,771,508.99
单项金额不重大但单项 计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 251,750,484.42 100.00 12,978,975.43 5.16 238,771,508.99
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
账龄组合 96,670,163.37 100.00 4,833,508.17 5.00 91,836,655.20
组合小计 96,670,163.37 100.00 4,833,508.17 5.00 91,836,655.20
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 96,670,163.37 100.00 4,833,508.17 5.00 91,836,655.20
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 244,303,812.44 12,215,190.64 5.00
1-2 年 7,351,083.98 735,108.39 10.00
2-3 年 95,588.00 28,676.40 30.00
合计 251,750,484.42 12,978,975.43 ——
（2） 应收账款坏账准备
本年因合并增加应收账款坏账准备 516,058.44 元，本年计提坏账准备金额 7,629,408.82 元；
本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
37
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
福州市城乡建设局 154,158,174.14 2 年以内 61.23 7,851,754.99
福州经济技术开发区市政公用事业管
21,516,475.85 1 年以内 8.55 1,075,823.79
理处
福州市城市管理委员会 20,338,811.24 2 年以内 8.08 1,040,773.47
福州市琅岐经济区建设环保局 19,353,600.00 1 年以内 7.69 967,680.00
盐城市大丰海港水处理有限公司 5,827,500.00 2 年以内 2.31 416,250.00
合计 221,194,561.23 —— 87.86 11,352,282.26
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,379,531.25 99.54 434,275.62 98.55
1－2 年 - - 6,400.00 1.45
2－3 年 6,400.00 0.46 - -
3 年以上 - - - -
合计 1,385,931.25 100.00 440,675.62 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额 账龄 计数的比例(%)
中石化森美（福建）石油有限公司 303,968.32 1 年以内 21.93
同济大学 284,466.02 1 年以内 20.42
福州华润燃气有限公司 200,000.00 1 年以内 14.36
国网福建福清市供电有限公司 96,338.64 1 年以内 6.92
福州鹏顺劳务派遣有限公司 85,950.00 1 年以内 6.17
合计 970,722.98 —— 69.80
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 84,296,198.51 6,371,946.80
合计 84,296,198.51 6,371,946.80
38
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
72,776,560.00 84.71 - - 72,776,560.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
账龄组合 13,136,272.19 15.29 1,616,633.68 12.31 11,519,638.51
组合小计 13,136,272.19 15.29 1,616,633.68 12.31 11,519,638.51
单项金额不重大但单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 85,912,832.19 —— 1,616,633.68 —— 84,296,198.51
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
账龄组合 6,729,241.31 100.00 357,294.51 5.31 6,371,946.80
组合小计 6,729,241.31 100.00 357,294.51 5.31 6,371,946.80
单项金额不重大但单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 6,729,241.31 100.00 357,294.51 5.31 6,371,946.80
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
代垫拆迁款，已于 2019
福州市土地发展中心 72,776,560.00 - -
年 1月全额收回
合计 72,776,560.00 —— —— ——
39
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,445,309.31 472,265.46 5.00
1-2 年 2,568,496.88 256,849.69 10.00
2-3 年 32,567.39 9,770.22 30.00
3-4 年 10,568.61 5,284.31 50.00
4-5 年 1,034,330.00 827,464.00 80.00
5 年以上 45,000.00 45,000.00 100.00
合计 13,136,272.19 1,616,633.68 ——
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年因合并增加应收账款坏账准备 1,129,869.65 元，本年计提坏账准备金额 129,469.52
元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫拆迁款 72,776,560.00 -
押金、备用金、保证金 6,944,991.83 4,651,275.00
代垫工程用电费、代垫维修费 1,989,612.01 1,765,640.02
发行可转换债券费用 1,763,495.13 -
其他 2,438,173.22 312,326.29
合计 85,912,832.19 6,729,241.31
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
比例（%） 年末余额
福州市土地发展中心 代垫拆迁款 72,776,560.00 1 年以内 84.71 -
福建省招标股份有限公
投标保证金 4,000,000.00 1 年以内 4.66 200,000.00
司
泗阳开发区管理委员会 代垫工程款 1,807,530.00 5 年以内 2.10 880,753.00
代垫税款及罚
福建盈源集团有限公司 1,431,821.73 1 年以内 1.67 71,591.09
金
兴业证券股份有限公司 可转债发行费
1,226,415.09 1 年以内 1.43 61,320.75
上海分公司 用
合计 — 81,242,326.82 — 94.57 1,213,664.84
40
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,638,778.80 - 5,638,778.80 4,905,626.33 - 4,905,626.33
周转材料 227,709.85 - 227,709.85 73,047.62 - 73,047.62
合计 5,866,488.65 - 5,866,488.65 4,978,673.95 - 4,978,673.95
6. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 1,047,781.63 - -
合计 1,047,781.63 - -
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税进项税 39,303,771.07 8,070,265.00 -
预缴其他税费 1.08 - -
合计 39,303,772.15 8,070,265.00 -
8. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
BOT 特许经营权
80,401,768.65 - 80,401,768.65 - - - -
金融资产模式
小计 80,401,768.65 - 80,401,768.65 - - - -
减：一年内到期
1,047,781.63 - 1,047,781.63 - - - -
的长期应收款
合计 79,353,987.02 - 79,353,987.02 - - - -
41
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
年初 权益法下 宣告发放
被投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减值 年末余额 备年末
余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他
投资 收益调整 变动 准备 余额
资损益 或利润
一、联营企业 - - - - - - - - - - -
福建深投海峡环保科技
23,509,885.96 - - -728,291.12 - - - - - 22,781,594.84 -
有限公司
合计 23,509,885.96 - - -728,291.12 - - - - - 22,781,594.84 -
注：本公司 2017 年以货币出资 2365 .60 万元与深圳市深投环保科技有限公司（以货币出资 4021.52 万元）、福建永东南建设集团有限公司（以货币出资
1419.36 万元）、福州市深投环境服务有限责任公司（以货币出资 78.85 万元）共同投资设立福建深投海峡环保科技有限公司，本公司持股 30%。福建深投海峡环
保科技有限公司主营危险废物治理业务，系采用政府和社会资本合作模式（PPP）实施福州市危险废物综合处置 PPP 项目，福州市城市管理委员会作为经福州市
人民政府授权的本项目实施机构和本项目 30 年（含建设期）经营权的授权主体，于 2017 年 12 月 1 日与公司参股子公司福建深投海峡环保科技有限公司在福建省
福州市签署《福州市危险废物综合处置 PPP 项目合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，项目仍在建设期，尚未开始正式运营。
42
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,384,520,958.40 937,498,443.38
固定资产清理 - -
合计 1,384,520,958.40 937,498,443.38
9.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 766,551,456.97 520,530,656.10 1,194,343.49 10,277,767.71 10,468,012.89 1,309,022,237.16
2.本年增加金额 333,149,673.16 227,026,661.02 135,228.08 1,638,356.95 2,291,338.45 564,241,257.66
（1）购置 37,616,329.92 10,825,416.26 9,525.86 1,154,568.95 2,006,090.20 51,611,931.19
（2）在建工程转入 180,919,360.08 255,001,055.85 125,702.22 - - 436,046,118.15
（3）企业合并增加 43,475,064.50 32,339,107.57 - 483,788.00 285,248.25 76,583,208.32
（4）分类调整 71,138,918.66 -71,138,918.66 - - - -
3.本年减少金额 - 14,531,133.34 - 365,335.17 529,599.57 15,426,068.08
（1）处置或报废 - 14,531,133.34 - 365,335.17 - 14,896,468.51
（2）转入在建工
- - - - 529,599.57 529,599.57
程、长期待摊
4.年末余额 1,099,701,130.13 733,026,183.78 1,329,571.57 11,550,789.49 12,229,751.77 1,857,837,426.74
二、累计折旧 - - - - - -
1.年初余额 211,204,481.05 150,060,827.01 497,479.46 5,449,951.11 4,311,055.15 371,523,793.78
2.本年增加金额 55,514,707.87 52,879,375.74 326,312.84 1,009,570.81 1,828,675.24 111,558,642.50
（1）计提 37,153,362.26 49,526,754.69 326,312.84 803,581.48 1,584,790.69 89,394,801.96
（2）企业合并转入 8,385,518.36 13,328,448.30 - 205,989.33 243,884.55 22,163,840.54
（3）分类调整 9,975,827.25 -9,975,827.25 - - - -
3.本年减少金额 - 9,343,696.62 - 309,141.23 113,130.09 9,765,967.94
（1）处置或报废 - 9,343,696.62 - 309,141.23 - 9,652,837.85
（2）转入在建工
- - - - 113,130.09 113,130.09
程、长期待摊
4.年末余额 266,719,188.92 193,596,506.13 823,792.30 6,150,380.69 6,026,600.30 473,316,468.34
三、减值准备 - - - - - -
43
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1.年初余额 - - - - - -
2.本年增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.年末余额 - - - - - -
四、账面价值 - - - - - -
1.年末账面价值 832,981,941.21 539,429,677.65 505,779.27 5,400,408.80 6,203,151.47 1,384,520,958.40
2.年初账面价值 555,346,975.92 370,469,829.09 696,864.03 4,827,816.60 6,156,957.74 937,498,443.38
注：本期增加中的分类调整系本期根据洋里四期工程结算报告调整原入账资产分类。
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 34,554,862.78
机器设备 17,760,790.88
运输工具 160.00
其他设备 12,898.90
合计 52,328,712.56
注：主要为本期并购中信环境水务（盐城大丰）有限公司（后更名为江苏海环水务有限公司）转
入。
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
洋里厂区四期工程-EPC 实验楼 96,105,540.11 竣工手续未办理完结
洗涤公司厂房 10,777,074.39 竣工手续未办理完结
合计 106,882,614.50 ——
11. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 350,880,450.21 353,056,838.26
工程物资 51,973.69 -
合计 350,932,423.90 353,056,838.26
44
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
洋里污水处理厂污泥处置工程 109,817,428.93 - 109,817,428.93 90,527,340.26 - 90,527,340.26
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程 85,670,227.51 - 85,670,227.51 11,614,988.01 - 11,614,988.01
龙峰渣土资源化利用（一期）项目 75,340,408.86 - 75,340,408.86 - - -
江镜华侨农场污水处理厂一期（一组）工程 64,160,376.15 - 64,160,376.15 47,004,185.15 - 47,004,185.15
永泰二期及提标改造工程 15,379,909.26 - 15,379,909.26 883,300.77 - 883,300.77
福州市浮村二期污水处理厂项目 300,897.61 - 300,897.61 300,897.61 - 300,897.61
大丰水厂高可靠性供电工程 188,679.25 - 188,679.25 - - -
建宁乡镇及农村污水处理 PPP 项目 22,522.64 - 22,522.64 - - -
琅岐污水处理 BOT 工程 - - - 84,737,859.68 - 84,737,859.68
洋里一二三期提标改造项目 - - - 44,255,910.48 - 44,255,910.48
闽清县白金工业园区污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 - - - 37,217,773.61 - 37,217,773.61
闽清县梅溪污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 - - - 27,959,900.99 - 27,959,900.99
祥坂提标改造工程 - - - 7,005,828.70 - 7,005,828.70
侯官提标改造工程 - - - 1,106,732.05 - 1,106,732.05
侯官海峡环保有限公司厂区围墙 - - - 442,120.95 - 442,120.95
合计 350,880,450.21 - 350,880,450.21 353,056,838.26 - 353,056,838.26
45
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资产及无形 年末余额
其他减少
资产、长期待摊
洋里污水处理厂污泥处置工程 90,527,340.26 19,290,088.67 - - 109,817,428.93
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程 11,614,988.01 74,055,239.50 - - 85,670,227.51
龙峰渣土资源化利用（一期）项目 - 75,340,408.86 - - 75,340,408.86
江镜华侨农场污水处理厂一期（一组）工程 47,004,185.15 17,156,191.00 - - 64,160,376.15
永泰二期及提标改造工程 883,300.77 19,520,439.34 5,023,830.85 - 15,379,909.26
福州市浮村二期污水处理厂项目 300,897.61 - - - 300,897.61
琅岐污水处理 BOT 工程 84,737,859.68 4,087,955.28 85,219,264.29 3,606,550.67 -
洋里一二三期提标改造项目 44,255,910.48 228,480,871.88 272,736,782.36 - -
闽清县白金工业园区污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 37,217,773.61 - 36,538,405.69 679,367.92 -
闽清县梅溪污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 27,959,900.99 - 27,106,885.41 853,015.58 -
祥坂提标改造工程 7,005,828.70 126,422,181.15 130,374,524.82 3,053,485.03 -
侯官提标改造工程 1,106,732.05 18,264,330.73 19,371,062.78 - -
布草洗涤项目 - 26,943,728.67 26,943,728.67 - -
建宁乡镇及农村污水处理 PPP 项目 - 22,522.64 - - 22,522.64
合计 352,614,717.31 609,583,957.72 603,314,484.87 8,192,419.20 350,691,770.96
注 1：琅岐污水处理 BOT 工程的其他减少系将上年属于营业成本的支出转为当期成本费用、长期待摊费用。琅岐工程因实际建设规模与特许经营权协议约定
的建设规模差异较大，公司未与特许经营权授予方就结算方式协商一致，因未来预期的现金流入存在较大不确定性，2017 年未将已完工工程转入无形资产列
示。本期根据 2018 年 12 月 18 日琅岐开放开发建设指挥部召开的 2018 年第 11 次工作会议纪要，“琅岐城投公司与福建琅岐海峡环保有限公司共同委托福建省八
46
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
闽价格认证咨询有限公司每年对琅岐污水处理厂污水处理服务费进行审核，并以审核结果作为支付依据，在达到 3 万吨/日规模后根据 BOT 边界条件变化测算污
水处理服务费”，将已完工的工程转入无形资产列示。
注 2：闽清县白金工业园区污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目、闽清县梅溪污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目其他减少系将上年试运营成本转为当
期成本，因受 7.9 洪灾影响，该 2 个建设项目特许经营权授予方未能及时对项目的商业运营进行批复、结算，由于未来预期的现金流入存在较大不确定性，因此
2017 年未将上述已完工的工程转入无形资产列示。本期根据 2018 年 6 月 19 日福建省闽清县住房和城乡建设局《关于梅溪污水处理厂和白金工业园区污水处理厂
商业运营取费的函》，“因受 7.9 洪灾影响，梅溪污水厂和白金污水厂没有在商业运营期前进入正常生产，梅溪污水厂及白金污水厂所涉污水处理服务费延迟半
年支付，即梅溪污水厂从 2017 年 8 月 1 日起支付，白金污水厂从 2017 年 11 月 1 日起支付。保底水量的运营年及金额计算方式按 BOT 协议约定执行，相应 BOT 协
议期顺延半年”，将已完工的工程转入无形资产列示。
注 3：祥坂提标改造工程其他减少系提标改造导致部分资产失去使用价值而报废的损失。
（续表）
工程累计
其中：本 本年利息
投入占预 工程 利息资本化
工程名称 预算数 年利息资 资本化率 资金来源
算比例 进度 累计金额
本化金额 （%）
（%）
自筹及金融
洋里污水处理厂污泥处置工程 104,837,000.00 118.39 100.00 2,593,378.81 2,243,932.29 5.00%
机构借款
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程 467,154,500.00 20.70 59.60 - - - 自筹
龙峰渣土资源化利用（一期）项目 135,217,100.00 61.02 60.00 - - - 自筹
自筹及金融
江镜华侨农场污水处理厂一期（一组）工程 66,590,400.00 106.82 100.00 274,327.25 264,586.45 4.99%
机构借款
永泰二期及提标改造工程 17,473,408.00 126.56 100.00 - - - 自筹
福州市浮村二期污水处理厂项目 96,125,600.00 0.31 - - - - 自筹
自筹及金融
琅岐污水处理 BOT 工程 75,559,600.00 113.42 100.00 2,069,748.18 - -
机构借款
47
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计
其中：本 本年利息
投入占预 工程 利息资本化
工程名称 预算数 年利息资 资本化率 资金来源
算比例 进度 累计金额
本化金额 （%）
（%）
自筹及金融
洋里一二三期提标改造项目 353,866,700.00 83.69 100.00 - - -
机构借款
自筹及金融
闽清县白金工业园区污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 34,593,614.00 107.59 100.00 870,432.53 - -
机构借款
自筹及金融
闽清县梅溪污水处理厂及配套管网工程 EPC 建设项目 28,563,759.00 97.89 100.00 746,023.44 - -
机构借款
祥坂提标改造工程 159,000,000.00 93.22 100.00 - - - 自筹
侯官提标改造工程 19,592,677.00 115.44 100.00 - - - 自筹
布草洗涤项目 29,934,100.00 101.00 100.00 - - - 自筹
建宁乡镇及农村污水处理 PPP 项目 166,867,200.00 0.01 - - - - 自筹
合计 1,755,375,658 —— —— 6,553,910.21 2,508,518.74 —— ——
10.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 51,973.69 - 51,973.69 - - -
合计 51,973.69 - 51,973.69 - - -
48
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 特许经营权 其他 合计
一、账面原值 - - - -
1.年初余额 198,009,009.17 256,149,687.73 2,002,470.65 456,161,167.55
2.本年增加金额 27,692,328.32 454,109,221.31 155,770.36 481,957,319.99
（1）购置 25,857,119.76 68,516,926.09 155,770.36 94,529,816.21
（2）在建工程转入 - 166,637,737.85 - 166,637,737.85
（3）企业合并增加 1,835,208.56 218,954,557.37 - 220,789,765.93
（4）内部研发 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.年末余额 225,701,337.49 710,258,909.04 2,158,241.01 938,118,487.54
二、累计摊销 - - - -
1.年初余额 20,227,924.09 44,302,969.28 933,027.85 65,463,921.22
2.本年增加金额 5,388,082.07 46,410,367.42 368,144.53 52,166,594.02
（1）计提 5,138,289.38 24,478,393.89 368,144.53 29,984,827.80
（2）企业合并增加 249,792.69 21,931,973.53 - 22,181,766.22
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.年末余额 25,616,006.16 90,713,336.70 1,301,172.38 117,630,515.24
三、减值准备 - - - -
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.年末账面价值 200,085,331.33 619,545,572.34 857,068.63 820,487,972.30
2.年初账面价值 177,781,085.08 211,846,718.45 1,069,442.80 390,697,246.33
49
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 特许经营权项目明细情况
序 特许经 项目规模 特许经营期
项目 合同签订日期 运营状况
号 营类型 （万吨/日） （年）
福州市浮村污水处理厂 BOT 项
1 BOT 5 27 2010 年 5 月 正常运营
目
青口汽车工业开发区污水处理
2 TOT 1 30 2012 年 4 月 正常运营
厂 TOT 项目
闽侯县城区污水处理厂一期
3 BOT 1.5 28 2007 年 11 月 正常运营
BOT 项目
闽侯县城区污水处理厂二期
4 BOT 1.5 28 2014 年 5 月 正常运营
BOT 项目
5 青口新市区环境保护 BOT 工程 BOT 1.5 30 2013 年 1 月 正常运营
福州市马尾区（青洲、快安、
6 TOT 9 30 2018 年 3 月 正常运营
长安）污水处理厂 TOT 项目
闽清县梅溪污水处理厂 BOT 项
7 BOT 0.5 30 2015 年 3 月 正常运营
目一期
闽清县白金工业区污水处理厂
8 BOT 0.5 30 2015 年 3 月 正常运营
BOT 项目一期
9 琅岐污水处理厂 BOT 项目一期 BOT 1.5 30 2013 年 9 月 正常运营
10 江苏泗阳县城东污水处理厂一期 TOT 3 30 2013 年 5 月 正常运营
江苏泗阳城东污水处理厂二期
11 BOT 3 30 2013 年 9 月 正常运营
（城南污水处理厂）
江苏泗阳经济开发区工业供水
12 BOT 2 30 2013 年 5 月 正常运营
厂项目一期
（续表）
序 本年
项目 年初原值 本年增加 年末原值 备注
号 减少
福州市浮村污水处理厂 BOT 福建榕北海峡
1 139,231,213.63 - - 139,231,213.63
项目 环保有限公司
青口汽车工业开发区污水处理 福建青口海峡
2 10,569,206.00 - - 10,569,206.00
厂 TOT 项目 环保有限公司
闽侯县城区污水处理厂一期 福建侯官海峡
3 24,231,191.07 9,685,531.39 - 33,916,722.46
BOT 项目 环保有限公司
闽侯县城区污水处理厂二期 福建侯官海峡
4 28,581,897.18 9,685,531.39 - 38,267,428.57
BOT 项目 环保有限公司
青口新市区环境保护 BOT 工 福建青口海峡
5 53,536,179.85 1,284.91 - 53,537,464.76
程 环保有限公司
福州市马尾区（青洲、快安、 福建榕东海峡
6 - 68,515,641.18 - 68,515,641.18
长安）污水处理厂 TOT 项目 环保有限公司
闽清县梅溪污水处理厂 BOT 福建金溪海峡
7 - 27,106,885.41 - 27,106,885.41
项目一期 环保有限公司
闽清县白金工业区污水处理厂 福建金溪海峡
8 - 36,412,703.47 - 36,412,703.47
BOT 项目一期 环保有限公司
琅岐污水处理厂 BOT 项目一 福建琅岐海峡
9 - 83,747,086.19 - 83,747,086.19
期 环保有限公司
江苏泗阳县城东污水处理厂一 江苏泗阳海峡
10 - 68,621,403.99 - 68,621,403.99
期 环保有限公司
50
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 本年
项目 年初原值 本年增加 年末原值 备注
号 减少
江苏泗阳城东污水处理厂二期 江苏泗阳海峡
11 - 116,711,260.58 - 116,711,260.58
（城南污水处理厂） 环保有限公司
江苏泗阳经济开发区工业供水 江苏泗阳海峡
12 - 33,621,892.80 - 33,621,892.80
厂项目一期 环保有限公司
合计 256,149,687.73 454,109,221.31 - 710,258,909.04 ——
（3） 未办妥产权证书的土地使用权
本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
13. 开发支出
本年增加 本年减少
年初
项目 确认为无 年末余额
余额 内部开发支出 转入当期损益
形资产
MBR 系统运行管理优化研究 - 2,050,799.24 - 2,050,799.24 -
污水厂能耗管理应用 - 1,086,232.24 - 1,086,232.24 -
再生水回用于景观用水研究 - 997,512.66 - 997,512.66 -
污水处理数学模型应用与运营化 - 931,990.52 - 931,990.52 -
污水处理厂全流程分析与优化研究 - 890,160.10 - 890,160.10 -
污泥堆肥产物园林利用可行性研究 - 599,645.71 - 599,645.71 -
污水处理碳源选择与优化研究 - 481,195.31 - 481,195.31 -
污泥热水解厌氧发酵技术应用研究 - 398,795.62 - 398,795.62 -
碳源分离主流生物脱氧污水低耗处理
- 288,349.51 - 288,349.51 -
与能源化新技术研究课题
城市污水处理厂泡沫污泥形成机理及
- 63,589.22 - 63,589.22 -
调控措施研究课题
城区内河河道黑臭治理及水质修复技
- 43,689.32 - 43,689.32 -
术体系调研与应用研析课题
污泥厌氧发酵示范工程 - 33,731.70 - 33,731.70 -
市政污泥及餐厨垃圾资源化综合利用
- 20,994.01 - 20,994.01 -
技术研究与示范
红庙岭外加碳源的选择研究 - 2,399.40 - 2,399.40 -
合计 - 7,889,084.56 - 7,889,084.56 -
14. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
办公楼修缮、零星维护 1,370,005.40 3,607,253.09 1,302,219.00 2,916.68 3,672,122.81
维修费 801,317.67 659,652.25 328,119.88 - 1,132,850.04
厂区绿化工程 491,085.05 924,701.04 380,671.68 12,237.24 1,022,877.17
51
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
食堂餐具、餐桌椅 282,550.67 - 106,023.49 - 176,527.18
污水处理数学模型应用
159,984.27 - 87,264.12 - 72,720.15
与运营化 CNKI 订阅费
合计 3,104,943.06 5,191,606.38 2,204,298.17 15,153.92 6,077,097.35
注：本年增加数中由在建工程转入金额为 1,472,178.10 元。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,542,023.83 2,544,285.38 5,145,600.93 964,160.05
可抵扣亏损 1,115,856.39 9,545.90 1,333,557.11 333,389.28
应付未付工资 5,984,715.14 1,380,184.97 5,890,383.74 1,359,325.87
同一控制下购并资产入账
7,245,221.27 1,811,305.32 8,889,180.36 2,222,295.09
价值小于计税基础
BOT、TOT 污水处理基础设
13,017,590.91 3,141,436.39 6,751,108.22 1,687,777.06
施预计更新复原成本
受托运营项目预计膜更新
3,766,328.66 624,402.68 3,612,540.77 532,942.88
复原成本
合计 45,671,736.20 9,511,160.64 31,622,371.13 7,099,890.23
注：本期因合并转入递延所得税资产 1,336,652.27 元。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
BOT 金融资产模式影响 1,742,438.42 435,609.61 - -
合计 1,742,438.42 435,609.61 - -
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,731,070.04 3,809,015.49
可抵扣亏损 28,823,572.35 1,693,583.66
合计 32,554,642.39 5,502,599.15
52
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：由于子公司福建青口海峡环保有限公司、福建海环能源有限公司、福建海环洗涤服务有限责
任公司、江苏泗阳海峡环保有限公司、福建海环海滨资源开发有限公司、福建南平福城海峡环保有限
公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 1,324,005.07 4,795.71
2020 年 11,068,637.90 12,343.60
2021 年 13,057,023.72 780,741.93
2022 年 980,159.90 895,702.42
2023 年 2,393,745.76 -
合计 28,823,572.35 1,693,583.66
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
益凤渣土及建筑废弃物资源利用项目土地购买款 - 29,834,190.00
洋里一二三期提标改造项目 10%预付款 - 27,881,754.71
收购中信股权购买定金 - 8,000,000.00
预付其他长期资产购买款 23,445,712.61 402,233.36
闽侯生活垃圾焚烧发电项目预付款 3,594,065.11 3,594,065.11
合计 27,039,777.72 69,712,243.18
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 188,000,000.00 20,000,000.00
合计 218,000,000.00 40,000,000.00
（2） 年末无已逾期未偿还的短期借款
18. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 - -
应付账款 415,273,277.05 152,155,601.55
合计 415,273,277.05 152,155,601.55
53
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.1 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
应付长期资产购建款 401,657,932.95 150,007,766.73
应付经营支出采购款 13,615,344.10 2,147,834.82
合计 415,273,277.05 152,155,601.55
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
其中 1 年以上余额为 5,933,120.76 元，洋里四期工
联合环境技术（福州）有限公司 69,701,061.75
程已结算，相关的工程款尚未结清。
其中 1 年以上余额为 57,265,720.48 元，江镜华侨
农场污水处理厂一期（一组）工程、龙峰渣土资
福建省二建建设集团有限公司 66,917,720.55
源化利用（一期）项目工程尚未完工结算，相关
的工程款尚未结清。
其中 1 年以上余额为 20,588,009.11 元，主要由于
梅溪污水处理工程、白金污水处理工程、琅岐污
福州城建设计研究院有限公司 21,933,164.84
水处理工程、污泥处理工程尚未结算，因此相关
的工程款尚未结清。
其中 1 年以上余额为 11,650,281.45 元，主要由于
中铁上海工程局集团有限公司 22,678,713.66 琅岐污水处理工程、污泥处理工程、三期工程部
分未结算，因此相关的工程款尚未结清。
合计 181,230,660.80 ——
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,571,243.68 66,521,251.79 63,037,043.19 15,055,452.28
离职后福利-设定提存计划 3,022,872.65 7,983,616.18 7,601,031.74 3,405,457.09
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 14,594,116.33 74,504,867.97 70,638,074.93 18,460,909.37
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,626,059.76 54,721,111.29 51,164,265.76 14,182,905.29
职工福利费 - 3,004,693.55 3,004,693.55 -
54
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
社会保险费 - 3,090,133.24 3,090,133.24 -
其中：医疗保险费 - 2,594,915.09 2,594,915.09 -
工伤保险费 - 91,808.69 91,808.69 -
生育保险费 - 189,573.01 189,573.01 -
补充医疗保险 - 213,836.45 213,836.45 -
住房公积金 - 4,749,033.00 4,734,391.00 14,642.00
工会经费和职工教育经费 515,683.92 956,280.71 1,043,559.64 428,404.99
短期带薪缺勤 - - - -
短期利润分享计划 429,500.00 - - 429,500.00
其他 - - - -
合计 11,571,243.68 66,521,251.79 63,037,043.19 15,055,452.28
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 - 4,973,629.55 4,973,629.55 -
失业保险费 - 134,412.27 134,412.27 -
企业年金缴费 3,022,872.65 2,875,574.36 2,492,989.92 3,405,457.09
合计 3,022,872.65 7,983,616.18 7,601,031.74 3,405,457.09
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 13,439,551.85 8,317,232.21
增值税 7,051,548.89 2,817,952.65
土地使用税 384,528.91 213,559.92
房产税 105,728.84 54,805.42
城市维护建设税 219,303.28 43,163.14
教育附加 160,722.53 30,843.62
代扣代缴个人所得税 75,450.45 79,498.69
其他 283,559.11 93,907.18
合计 21,720,393.86 11,650,962.83
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 9,617,436.04 441,484.36
应付股利 - -
其他应付款 22,133,375.51 10,511,452.91
合计 31,750,811.55 10,952,937.27
55
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,016,591.33 388,317.70
短期借款应付利息 295,136.11 53,166.66
其他 8,305,708.60 -
合计 9,617,436.04 441,484.36
注：其他主要系子公司江苏泗阳海峡环保有限公司向联合环境技术（福州）有限公司、亚同环保
(沈阳)有限公司、中信环境技术（广州）有限公司借入资金尚未支付的利息。
20.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
借款 10,500,000.00 -
保证金 5,549,080.27 5,361,789.90
往来款 5,284,184.00 5,000,000.00
应付股东股利 497,600.00 -
其他 302,511.24 149,663.01
合计 22,133,375.51 10,511,452.91
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
联合环境技术（福州）有限公司 10,795,000.00 其中借款 1050 万、往来款 29.5 万
福建喻新环保投资有限公司 5,000,000.00 关联方往来款
合计 15,795,000.00 ——
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 98,673,748.66 12,294,231.11
一年内到期的其他 2,737,947.03 1,333,328.46
合计 101,411,695.69 13,627,559.57
注：一年内到期的其他系一年内到期的递延收益。
56
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 198,215,924.24 68,289,625.19
保证借款 31,555,000.00 38,859,608.70
信用借款 389,186,298.00 141,970,000.00
合计 618,957,222.24 249,119,233.89
（2） 长期借款说明
质押借款的说明：
1）2016 年 10 月，子公司福建琅岐海峡环保有限公司取得兴业银行股份有限公司福州分
行 16 年期长期借款 4,600.00 万元（借款利率为浮动利率，按实际发放日和利率调整日基准利
率和定价公式确定借款利率），以琅岐污水处理厂项目污水处理收费权为质押担保。截止
2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 4,483.77 万元，其中一年内到期的借款额为
63.48 万元。
2）2017 年 8 月，子公司福建海环鹏鹞资源开发有限公司取得中国银行股份有限公司福州
市市中支行 18 年期长期借款 4,000.00 万元（借款利率为浮动利率，以实际提款日为起算日，
每一年为一个浮动周期，重新定价一次。重新定价日为下一个浮动周期的首日，即起算日为
重新定价当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一日），以福州市洋里污水处理厂
污泥处置项目收费权益为质押担保。截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为
3,971.81 万元，其中一年内到期的借款额为 235.00 万元。
3）2017 年 11 月，子公司福建蓝园海峡环保有限公司取得中国邮政储蓄银行股份有限公
司福清市支行 10 年期长期借款 3,250.00 万元（借款利率以中国人民银行公布的同期同档次贷
款利率为基准利率），以蓝园海峡污水处理收费权为质押担保。截止 2018 年 12 月 31 日为
止，尚未归还的借款额为 3,149.99 万元，其中一年内到期的借款额为 150.00 万元。
4）2018 年 8 月，子公司福建侯官海峡环保有限公司取得中国邮政储蓄银行股份有限公司
福清市支行 10 年期长期借款 1,000.00 万元（借款利率由贷款人进行逐笔定价，具体利率以
《中国邮政储蓄银行小企业法人授信业务借据》的约定为准），以侯官污水处理收费权为质
押担保，并以侯官机器设备为抵押担保，截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为
342.19 万元，其中一年内到期的借款额为 27.69 万元。
5）2018 年 8 月，本公司向招商银行福州分行取得 3 年期长期借款 5,000.00 万元（借款利
率为以中国人民银行公布的一年至三年金融机构人民币贷款基准利率为基准利率上浮
10%），以持有江苏泗阳海峡环保有限公司 70%股份与持有江苏海环水务有限公司 70%股权为
质押担保，截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 4,166.67 万元，其中一年内到期
的借款额为 1,666.67 万元。
57
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）2018 年 12 月，子公司福建榕东海峡环保有限公司取得中国工商银行股份有限公司福
建自贸试验区福州片区分行 10 年期长期借款 6,500.00 万元（借款利率为提款日与约定的期限
相对应档次的中国人民银行基准贷款利率），以《福州市马尾区污水处理特许经营协议》项
下特许经营收费权为质押担保。截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 6,500.00 万
元，其中一年内到期的借款额为 650.00 万元。
保证借款的说明：
1）2012 年 8 月，子公司福建榕北海峡环保有限公司取得中国建设银行股份有限公司福州
晋安支行 9 年期长期借款 4,000.00 万元（借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之
日止每 12 个月根据利率调整日当日的基准利率确定借款利率），由北控中科成环保集团有限
公司提供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 1,575.00 万元，其中一
年内到期的借款额为 575.00 万元。
2）2016 年 10 月，子公司福建金溪海峡环保有限公司取得中国农业银行股份有限公司闽
清县支行 12 年期长期借款 3,700.00 万元（借款利率为浮动利率，根据每一周期约定的 LPR（1
年期贷款利率）加一定点差确定），由福建红庙岭海峡环保有限公司提供连带保证担保，待
项目投产后追加闽清白金工业区污水处理厂、闽清县梅溪污水处理厂污水收费权作为质押担
保。截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 2,394.10 万元，其中一年内到期的借款
额为 238.60 万元。
信用借款的说明：
1）2017 年 1 月，本公司向中国建设银行股份有限公司福州晋安支行取得 10 年期长期借
款 20,000.00 万元（借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之日止每 12 个月根据利
率调整日当日的基准利率确定借款利率），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额
为 16,172.98 万元，其中一年内到期借款额为 2,000.00 万元。
2）2018 年 3 月，本公司向中信银行股份有限公司福州杨桥支行分别取得两笔 3 年期长期
借款 950.00 万元（借款利率为由中国人民银行发布的同期同档次金融机构人民币贷款基准利
率，每一年调整一次），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 1700.00 万元，其
中一年内到期借款额为 200 万元。
3）2018 年 4 月，本公司向兴业银行股份有限公司福州杨桥支行取得 10 年期长期借款
20,000.00 万元（借款利率为央行人民币贷款基准利率 5 年以上期限档次），截止 2018 年 12 月
31 日为止，尚未归还的借款额为 9,831.00 万元，其中一年内到期借款额为 957.54 万元。
4）2018 年 6 月，本公司向兴业银行股份有限公司福州杨桥支行取得 4 年期长期借款
5,000.00 万元（借款利率为固定利率 4.5%），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额
为 5,000.00 万元，其中一年内到期借款额为 1,903.39 万元。
5）2018 年 7 月，本公司向中国建设银行股份有限公司福州晋安支行取得 10 年期长期借
款 11,000.00 万元（借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之日止每 12 个月根据利
率调整日当日的基准利率确定借款利率），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额
为 6,775.58 万元，其中一年内到期借款额为 500.00 万元。
58
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）2018 年 11 月，本公司向交通银行股份有限公司福州仓山支行取得 3 年期长期借款
3,000.00 万元（借款利率为固定利率 4.75%），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款
额为 2,850.00 万元，其中一年内到期借款额为 300.00 万元。
7）2018 年 12 月，本公司向中信银行股份有限公司福州杨桥支行取得 3 年期长期借款
2,850.00 万元（借款利率为由中国人民银行发布的同期同档次金融机构人民币贷款基准利率，
每一年调整一次），截止 2018 年 12 月 31 日为止，尚未归还的借款额为 2,850.00 万元，其中一
年内到期借款额为 400 万元。
24. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 49,660,000.00 -
专项应付款 - -
合计 49,660,000.00 -
24.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
借款 10,000,000.00 -
建宁乡镇及农村污水处理 PPP 项目资金 39,660,000.00 -
合计 49,660,000.00 -
注：借款系子公司泗阳海峡环保有限公司向亚同环保（沈阳）有限公司借款，借款期为 10 年。
25. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
福建青口海峡环保有限公司 TOT 资 TOT 资产预计更新
947,229.97 940,989.76
产预计更新复原支出 复原支出
福建榕北海峡环保有限公司 BOT BOT 资产预计更新
5,469,196.01 4,644,732.23
资产预计更新复原支出 复原支出
福建红庙岭海峡环保有限公司受托 受托运营资产预计
3,766,328.66 3,612,540.77
运营资产预计膜更新支出 膜更新支出
福建侯官海峡环保有限公司 BOT BOT 资产预计更新
2,015,190.16 2,106,375.99
资产预计更新复原支出 复原支出
福建琅岐海峡环保有限公司 BOT BOT 资产预计更新
451,845.35 -
资产预计更新复原支出 复原支出
福建榕东海峡环保有限公司 TOT 资 BOT 资产预计更新
272,541.85 -
产预计更新复原支出 复原支出
福建金溪海峡环保有限公司 BOT BOT 资产预计更新
639,526.24 -
资产预计更新复原支出 复原支出
江苏泗阳海峡环保有限公司 BOT BOT 资产预计更新
4,169,291.30 -
资产预计更新复原支出 复原支出
合计 17,731,149.54 11,304,638.75 ——
59
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府拨付与资产
政府补助 50,865,748.92 29,360,000.00 12,528,596.08 67,697,152.84
相关补助
（2） 政府补助项目
与资产相
本年新增补 本年计入其
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 关/与收益
助金额 他收益金额
相关
提标改造项目建
30,000,000.00 29,360,000.00 9,233,033.64 1,080,666.19 49,046,300.17 与资产相关
设资金
洋里粪便站补助 2,689,688.13 - - 444,807.96 2,244,880.17 与资产相关
市政污泥及餐厨
垃圾资源化综合
1,010,755.56 - 233,663.03 - 777,092.53 与资产相关
利用技术研究与
示范
洋里四期污水处理
16,935,305.23 - 323,952.38 1,152,472.88 15,458,879.97 与资产相关
厂项目补助
洋里三期污水处
理项目环境保护 230,000.00 - - 60,000.00 170,000.00 与资产相关
资金
合计 50,865,748.92 29,360,000.00 9,790,649.05 2,737,947.03 67,697,152.84 ——
注：其他变动系一年内到期的递延收益，已列示于一年内到期的非流动负债。
27. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金 其 年末余额
发行新股 小计
股 转股 他
股份总额 450,000,000.00 - - - - - 450,000,000.00
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 625,519,124.84 - - 625,519,124.84
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 27,544,348.93 16,990,704.57 - 44,535,053.50
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
60
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 312,059,364.67 252,314,775.86
加：年初未分配利润调整数 - -
本年年初余额 312,059,364.67 252,314,775.86
加：本年归属于母公司所有者的净利润 116,635,936.17 99,399,946.97
减：提取法定盈余公积 16,990,704.57 8,155,358.16
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 10,350,000.00 31,500,000.00
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
本年年末余额 401,354,596.27 312,059,364.67
31. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 473,392,306.93 268,166,499.10 347,956,169.37 193,909,587.38
其他业务 9,106,571.25 4,162,265.71 731,726.47 508,577.34
合计 482,498,878.18 272,328,764.81 348,687,895.84 194,418,164.72
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,437,211.35 2,519,855.19
教育费附加 1,776,189.19 1,820,398.39
房产税 863,411.54 726,880.81
土地使用税 4,957,927.63 3,973,440.91
印花税 433,934.04 223,530.36
堤防维护费 0.00 71,051.89
其他税 371,237.70 1,226.65
合计 10,839,911.45 9,336,384.20
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬类 27,461,888.12 24,740,197.91
折旧摊销 14,335,829.10 8,259,221.53
61
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 2,666,713.18 3,118,710.45
咨询顾问费 3,697,650.58 1,523,043.18
维修费 1,182,517.23 1,455,318.41
差旅费 727,268.93 701,155.84
运输费 818,827.99 680,834.80
招待费 184,052.52 180,423.87
其他 5,296,506.42 4,564,008.04
合计 56,371,254.07 45,222,914.03
34. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬类 5,608,312.22 1,842,699.66
材料费 1,045,255.12 105,088.08
折旧摊销 720,573.90 31,467.15
能源费 48,450.32 56,910.63
咨询顾问费 438,573.21 663,559.30
其他 27,919.79 23,759.01
合计 7,889,084.56 2,723,483.83
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 39,090,872.52 16,134,732.95
减：利息收入 2,395,910.27 577,600.17
加：汇兑损失 -770,844.97 -
其他支出 69,744.17 49,747.57
合计 35,993,861.45 15,606,880.35
36. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 7,758,878.34 36,504.60
合计 7,758,878.34 36,504.60
37. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退退税收入 19,680,585.86 27,087,053.21
新增税赋补偿 31,006,257.53 -
62
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
提标改造补助 9,233,033.64 -
四期污水处理厂项目补助 1,152,472.88 828,520.50
乡镇污水厂运行补助 517,000.00 -
洋里粪便站补助 444,807.96 444,807.96
市政污泥及餐厨垃圾资源化综合利用技术研究与示范 233,663.03 -
“垃圾渗滤液 MBR+NF 浓缩液腐植酸资源利用与减量化技术与示范”专项 80,000.00 -
环境保护资金 60,000.00 210,000.00
研发投入预补助经费 20,900.00 -
最美单位庭院奖励 10,000.00 -
专利申请配套补助 9,000.00 -
上市奖励金 - 2,500,000.00
失业稳岗补贴 14,484.91 95,780.40
“污水处理厂数学模型应用与运营优化研究”项目补助款 - 95,000.00
个税手续费 950.22 -
合计 62,463,156.03 31,261,162.07
38. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -728,291.12 -146,114.04
合计 -728,291.12 -146,114.04
注 1：上表中权益法核算的长期股权投资收益系本公司投资福建深投海峡环保科技有限公司的投
资收益，详见本附注“六、9 长期股权投资”。
39. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产毁损报废利得 20,673.10 2,000.00 20,673.10
债务重组利得 - - -
接受捐赠 - - -
与企业日常活动无关的政府补助 389,000.00 314,000.00 389,000.00
其他 106,240.64 66,399.74 106,240.64
合计 515,913.74 382,399.74 515,913.74
63
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助明细
本年发生 上年发生 与资产相关/
项目 来源和依据
额 额 与收益相关
福州市晋安区人民政府办公室《福州市自
自主知识产权奖
9,000.00 4,000.00 主知识产权奖励办法》（榕综政【2014】 与收益相关
励
68 号）
中共福州市晋安区委员会《中共福州市晋
“纳税大户”奖励 安区委员会、福州市晋安区人民政府关于
100,000.00 - 与收益相关
金 表彰 2017 年度纳税贡献大户的决定》（榕
晋委【2018】60 号 ）
福州市晋安区发展改革和科技局《关于下
达 2018 年第三批科技项目经费的通知》
（榕晋发改科技科【2018】32 号、榕晋财
（指）【2018】818 号）、福州市人民政府
专家工作站补助 文件《关于印发福州市促进院士（专家）
280,000.00 - 与收益相关
款 工作站建设的若干规定的通知》（榕政综
【2017】1874 号）、福州市人民政府文件
《关于 2018 年拟认定的福州市院士工作站
名单公示的通知》（榕政综【2018】298
号）
福州市晋安区发展改革和科技局、福州市
晋安区财政局《关于下达经济运行统计工
经济运行统计
- 210,000.00 作奖励资金的通知》（榕晋发改科技 与收益相关
工作奖励资金
【2017】69 号、榕晋财（指）【2017】456
号）
中共福州市晋安区委员会榕晋委《中共福
“纳税大户”奖励 州市晋安区委员会、福州市晋安区人民政
- 100,000.00 与收益相关
金 府关于表彰 2016 年度纳税贡献大户的决
定》（【2017】88 号 ）
合计 389,000.00 314,000.00 —— ——
40. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 8,226,131.04 109,140.92 8,226,131.04
其他 135,104.09 7,912.25 135,104.09
合计 8,361,235.13 117,053.17 8,361,235.13
41. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 27,481,138.98 13,943,747.54
递延所得税费用 -639,008.53 -598,206.69
合计 26,842,130.45 13,345,540.85
64
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 145,206,667.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,301,666.76
子公司适用不同税率的影响 -9,658,526.32
调整以前期间所得税的影响 -270,838.17
非应税收入的影响 182,072.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,115,166.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -493,993.95
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 449,923.80
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 599,551.05
对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响 -1,382,891.54
其他 -
所得税费用 26,842,130.45
42. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到投标保证金、购货保证金等 10,316,270.67 5,202,249.90
往来款 2,500,000.00 5,000,000.00
收代垫临时接电费、水费等 306,703.22 109,937.93
利息收入 1,324,791.44 577,600.17
收到政府补助及其他 61,438,980.31 33,701,180.14
合计 75,886,745.64 44,590,968.14
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付代收征地费 72,776,560.00 -
代垫税费及滞纳金 1,431,821.73 -
支付工程投标保证金 8,970,095.45 5,810,000.00
代垫工程款 150,000.00 -
支付污泥处置、脱水费、代垫临时接电费、工会经费等 707,636.12 593,672.41
专业机构咨询费、办公费等付现费用 11,206,770.23 13,484,945.56
捐款等 135,259.49 4,309.51
65
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
手续费等财务费用支出 69,588.77 49,716.57
合计 95,447,731.79 19,942,644.05
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到建宁县城市建设投资经营有限公司投资借款 39,660,000.00 -
合计 39,660,000.00 -
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付股权收购定金 - 8,000,000.00
合计 - 8,000,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付募集资金的发行费用 1,872,304.85 36,796,734.37
合计 1,872,304.85 36,796,734.37
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 118,364,536.57 99,378,417.86
加：资产减值准备 7,758,878.34 36,504.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,394,801.96 71,471,331.58
无形资产摊销 29,984,827.80 14,196,179.78
长期待摊费用摊销 2,204,298.17 463,456.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - -
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 8,130,092.13 107,140.92
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 36,355,565.67 16,134,763.95
投资损失（收益以“-”填列） 728,291.12 146,114.04
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,074,618.14 -598,206.69
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 435,609.61 -
存货的减少（增加以“-”填列） -713,932.39 74,421.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -269,117,700.01 9,170,635.96
66
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 118,959,796.39 49,150,794.67
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 141,410,447.22 259,731,555.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 145,504,657.16 109,894,401.47
减：现金的年初余额 109,894,401.47 87,626,546.40
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 35,610,255.69 22,267,855.07
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 126,206,900.00
其中：江苏泗阳海峡环保有限公司 73,321,100.00
江苏海环水务有限公司 52,885,800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,725,905.91
其中：江苏泗阳海峡环保有限公司 14,241,927.34
江苏海环水务有限公司 7,483,978.57
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 8,000,000.00
其中：江苏泗阳海峡环保有限公司 -
江苏海环水务有限公司 -
取得子公司支付的现金净额 112,480,994.09
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 145,504,657.16 109,894,401.47
其中：库存现金 4,090.55 2,962.69
可随时用于支付的银行存款 145,500,566.61 109,891,438.78
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 145,504,657.16 109,894,401.47
67
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
43. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,300,000.00 污水处理、垃圾渗沥液设施运营维护保证金
以福建榕北海峡环保有限公司 100%股权及其派生权益为质押，向中
国建设银行股份有限公司福州晋安支行借入 3000 万；
长期股权投资 214,833,200.00
以持有江苏泗阳海峡环保有限公司 70%股份与持有江苏海环水务有限
公司 70%股权为质押担保，向招商银行福州分行借入 5,000.00 万元；
以侯官污水处理收费权为质押担保，并以侯官机器设备为抵押担保，
向中国邮政储蓄银行股份有限公司福清市支行借款 1,000.00 万元。截
无形资产 10,331,531.02
止 2018 年 12 月 31 日为止，已累计提款 349,80 万元，尚有 650.20 万元
未提款。
44. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 795,996.62 6.8632 5,463,084.00
其中：美元 795,996.62 6.8632 5,463,084.00
45. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
增值税即征即退退税收入 19,680,585.86 其他收益 19,680,585.86
新增税赋补偿 31,006,257.53 其他收益 31,006,257.53
提标改造补助 29,360,000.00 递延收益 9,519,273.36
乡镇污水厂运行补助 517,000.00 其他收益 517,000.00
“垃圾渗滤液 MBR+NF 浓缩液腐植酸资源利用
80,000.00 其他收益 80,000.00
与减量化技术与示范”专项
研发投入预补助经费 20,900.00 其他收益 20,900.00
最美单位庭院奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
专利申请配套补助 9,000.00 其他收益 9,000.00
失业稳岗补贴 14,484.91 其他收益 14,484.91
个税手续费 950.22 其他收益 950.22
专家工作站补助款 280,000.00 营业外收入 280,000.00
“纳税大户”奖励金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
专利补助 9,000.00 营业外收入 9,000.00
合计 81,088,178.52 —— 61,247,451.88
68
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得时 股权取得比 股权取得方 购买日的确定依 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日
点 例（%） 式 据 购买方的收入 购买方的净利润
江苏泗阳海峡环 2018 年 5 月 实质控制（注
81,321,100.00 70.00 现金 2018 年 5 月 31 日 14,328,833.60 1,578,959.54
保有限公司 31 日 1）
江苏海环水务有 2018 年 5 月 实质控制（注
52,885,800.00 70.00 现金 2018 年 5 月 31 日 3,366,601.98 655,753.31
限公司 31 日 2）
注 1：2017 年 10 月 27 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于拟收购中信环境水务（泗阳）有限公司 70%股权的议案》。
2017 年 12 月 29 日公司与转让方正式签署《中信环境水务（泗阳）有限公司股权转让协议》及《中信环境水务（泗阳）有限公司股权转让补充协
议》，以 8,132.11 万元的价格收购联合环境水务有限公司持有的中信环境水务（泗阳）有限公司 70%股权。由于出让方为境外企业，相关的外汇汇
出手续办理略有滞后，至 2018 年 6 月 22 日本公司支付的股权转让款累计 4880 万元，占股权转让价款总额的 60%，但参与各方于 2018 年 4 月 25 日
办理资产交接手续，2018 年 5 月 24 日办理工商变更手续并换发营业执照。据此，自 2018 年 5 月 31 日起中信环境水务（泗阳）有限公司（后更名
为江苏泗阳海峡环保有限公司）纳入本公司合并范围。截止 2018 年 12 月 31 日上述股权转让款已全额支付。
注 2：2017 年 10 月 27 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于拟收购中信环境水务（盐城大丰）有限公司 70%股权的议
案》。2017 年 12 月 29 日公司与转让方正式签署《中信环境水务（盐城大丰）有限公司股权转让协议》及《中信环境水务（盐城大丰）有限公司
股权转让补充协议》，以 5,288.58 万元的价格收购联合环境水务有限公司持有的中信环境水务（盐城大丰）有限公司。至 2018 年 5 月 28 日本公司
支付的股权转让款累计 3172 万元，占股权转让价款总额的 60%，且参与各方于 2018 年 4 月 20 日办理资产交接手续，2018 年 6 月 6 日办理工商变更
手续并换发营业执照。据此，自 2018 年 5 月 31 日起中信环境水务（盐城大丰）有限公司股权（后更名为江苏海环水务有限公司）纳入本公司合并
范围。截止 2018 年 12 月 31 日上述股权转让款已全额支付。
69
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并成本及商誉
项目 江苏泗阳海峡环保有 江苏海环水务有限
限公司 公司
现金 81,321,100.00 52,885,800.00
非现金资产的公允价值 - -
合并成本合计 81,321,100.00 52,885,800.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,321,100.00 52,885,800.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 - -
注 1：根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的[2017]闽联合中和评报字第 1244
号《评估报告书》，以中信环境水务（泗阳）有限公司（后更名为江苏泗阳海峡环保有限公司）截至
2017 年 4 月 30 日经评估的净资产 11,738 万元为基础，双方谈判协商受让中信环境水务（泗阳）有限公
司 （后更名为江苏泗阳海峡环保有限公司）70%股权对应的股权转让款 8,132.11 万元，作为合并成本公
允价值。
注 2：根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的[2017]闽联合中和评报字第 1245
号《评估报告书》，以中信环境水务（盐城大丰）有限公司（后更名为江苏海环水务有限公司）截至
2017 年 4 月 30 日经评估的净资产 7,585.21 万元为基础，双方谈判协商受让中信环境水务（盐城大丰）
有限公司 （后更名为江苏海环水务有限公司）70%股权对应的股权转让款 5,288.58 万元，作为合并成本
公允价值。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏泗阳海峡环保有限公司 江苏海环水务有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 218,380,130.11 170,986,740.33 76,022,311.83 78,747,724.04
货币资金 14,241,927.34 14,241,927.34 7,483,978.57 7,483,978.57
应收款项 5,554,167.63 4,492,153.22 13,268,273.67 12,684,359.99
预付款项 483,601.06 483,601.06 - -
存货 173,882.31 173,882.31 - -
其他流动资产 303,012.95 303,012.95 - -
固定资产 296,788.80 296,788.80 53,538,665.3 56,847,991.19
无形资产 195,960,569.43 149,629,194.06 1,585,415.87 1,585,415.87
递延所得税资产 1,190,673.85 1,190,673.85 145,978.42 145,978.42
其他长期资产 175,506.74 175,506.74 - -
负债： 102,207,130.11 102,207,130.11 471,168.97 471,168.97
应付款项 98,253,195.93 98,253,195.93 366,177.11 366,177.11
应付职工薪酬 206,223.01 206,223.01 27,131.98 27,131.98
应交税费 47,030.19 47,030.19 77,859.88 77,859.88
70
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
江苏泗阳海峡环保有限公司 江苏海环水务有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
预计负债 3,700,680.98 3,700,680.98 - -
净资产 116,173,000.00 68,779,610.22 75,551,142.86 78,276,555.07
减：少数股东权益 - - - -
取得的净资产 116,173,000.00 68,779,610.22 75,551,142.86 78,276,555.07
注 1：2018 年 5 月 31 日中信环境水务（泗阳）有限公司（后更名为江苏泗阳海峡环保有限公司）
各项可辨认资产、负债的公允价值主要基于福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司以 2018 年
5 月 31 日为基准日对中信环境水务（泗阳）有限公司出具的[2018]闽联合中和评报字第 1224 号《评估报
告书》，确定的评估结果为分配基础、合并成本公允价值进行修正。
注 2：2018 年 5 月 31 日中信环境水务（盐城大丰）有限公司（后更名为江苏海环水务有限公司）
各项可辨认资产、负债的公允价值主要基于福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司以 2018 年
5 月 31 日为基准日对中信环境水务（盐城大丰）有限公司出具的[2018]闽联合中和评报字第 1225 号《评
估报告书》，确定的评估结果为分配基础、合并成本公允价值进行修正。
2. 其他原因的合并范围变动
2018 年 5 月 15 日，海峡环保公司第二届董事会第十二次会议决议公告审议通过《关于设
立子公司投资长乐区龙峰渣土资源化利用工程的议案》，海峡环保公司出资 5,000 万元设立全
资子公司福建海环海滨资源开发有限公司投资福州市长乐区龙峰渣土资源化利用工程项目。
截止 2018 年 12 月 31 日，福建海环海滨资源开发有限公司已经注册成立，注册资金 5,000.00 万
元，已经全部出资，并开展经营活动。
2018 年 6 月 19 日，海峡环保公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于参与建宁县
乡镇及农村生活污水处理工程 PPP 项目投标的议案》，海峡环保公司出资 800 万元与建宁县
城市建设投资经营有限公司、苏州首创嘉净环境工程有限公司、中设设计集团股份有限公司
合资设立福建福源海峡环保科技有限公司，持股比例 80%。截止 2018 年 12 月 31 日，福建福
源海峡环保科技有限公司已经注册成立，注册资金 1000 万元，已经全部出资，并开展经营活
动。
2018 年 7 月 24 日海峡环保公司总裁办公会议纪要通过参与顺昌县井垅污水处理厂、顺昌
县工业园区污水处理厂及垃圾渗沥液处理站委托运营项目投标的议案，截止报告日相关项目
的委托运营协议已签署，项目公司福建南平福城海峡环保有限公司已经注册成立，注册资金
100 万，已由本公司全部出资，项目资产尚未移交完成。
2018 年 10 月 17 日，海峡环保公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于对外投资
暨关联交易的议案》，海峡环保公司出资 840 万元与福州市晋安金融投资有限公司、福建省
融旗建设工程有限公司、福州城建设计研究有限公司合资 设立福建北峰海峡环保科技有限公
司，持股比例 60%。截止 2018 年 12 月 31 日，福建北峰海峡环保科技有限公司已经注册成
立，注册资金 1400 万元，本公司尚未出资。
71
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
福建榕北海峡环保有限公司 福州市晋安区新店镇磐石村 福州市晋安区新店镇磐石村 污水处理 100 -
下股权收购
闽侯县甘蔗镇街心路 142 号（电 非同一控制
福建侯官海峡环保有限公司 闽侯县甘蔗镇洽浦村 污水处理 100 -
信大楼） 下股权收购
福州琅岐经济区环岛路东侧、 福州市琅岐经济区琅岐自来水厂
福建琅岐海峡环保有限公司 污水处理 100 - 投资设立
新建凤窝隧道南侧 2 号办公楼 103 房
福建青口海峡环保有限公司 闽侯县青口镇前街 闽侯县祥谦镇澜澄村 污水处理 100 - 投资设立
福州市永泰县樟城镇南湖路南湖
福建永泰海峡环保有限公司 福建省福州市永泰县金沙村 污水处理 100 - 投资设立
花园 C 区 9#
福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号
福建红庙岭海峡环保有限公司 福州 晋安区新店镇红庙岭 垃圾渗沥液处理 100 - 投资设立
综合楼一楼 107 室
福州市马尾区湖里路 21 号（自贸
福建榕东海峡环保有限公司 福州市马尾区 污水处理 100 - 投资设立
试验区内）
项目仍在选址中，尚未开始运 福建省福州市闽侯县祥谦镇（福 垃圾发电和污泥
福建海环能源有限公司 100 - 投资设立
营 厦公路 324 国道西侧） 处理
福建省福州市晋安区鼓山镇洋 福建省福州市晋安区鼓山镇洋里
福建海环环境监测有限公司 环境监测 100 - 投资设立
里路 16 号综合楼一楼 103-116 室 路 16 号综合楼一楼 103-116 室
1、 闽清白金工业园区；
2、 闽清县梅溪镇渡口村，福银 福建省福州市闽清县白中镇白金
福建金溪海峡环保有限公司 污水处理 100 - 投资设立
高速里洋隧洞东南侧（枣坑 工业区中片区
里）
福建省福州市福清市江镜镇江侨
福建蓝园海峡环保有限公司 福清市江镜华侨农场 新村华侨东路 1 号华侨城一期 14 污水处理 100 - 投资设立
号楼 201 室
72
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建省福州市晋安区鼓山镇洋 福建建省福州市晋安区鼓山镇洋
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 污泥处置 51 - 投资设立
里路 16 号 里路 16 号综合楼二层 218 室
福建省福州市晋安区秀峰路 188 渣土及建筑废弃
福建海峡环保资源开发有限公司 福建省福州市益凤山 51 - 投资设立
号闽台广告创意园 9#4 层 物处置
福建省福州市晋安区鼓山镇洋 福州市晋安区新店镇汤斜村（磨
福建海环洗涤服务有限责任公司 布草洗涤 57 - 投资设立
里路 16 号 里）工业区
泗阳县经济开发东区太湖北路 9 非同一控制
江苏泗阳海峡环保有限公司 泗阳县经济开发东区 污水处理 70 -
号 下股权收购
盐城市大丰区大丰港海融广场 非同一控制
江苏海环水务有限公司 盐城市大丰区大丰港 污水处理 70 -
4#107 下股权收购
福州市长乐区临空经济区漳港 福州市长乐区吴航街道郑和东路
福建海环海滨资源开发有限公司 建筑废弃物 100 - 投资设立
街道龙峰村 清清家后环卫公寓 301 室
福建省三明市建宁县渺溪镇闽江
福建福源海峡环保科技有限公司 福建省三明市建宁县 污水处理 80 - 投资设立
源北路 10-8 号
顺昌县双溪街道井垅村通天洋井
福建南平福城海峡环保有限公司 南平市顺昌县 污水处理 100 - 投资设立
泷污水处厂办公楼
福州市晋安区宦溪镇、寿山乡 福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号
福建北峰海峡环保科技有限公司 污水处理 60 - 投资设立
和日溪乡 综合楼三层
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 年末少数股东权益余额
派的股利
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 49% -9,291.02 - 24,477,238.49
福建海峡环保资源开发有限公司 49% 1,513,360.77 - 40,705,302.15
福建海环洗涤服务有限责任公司 43% -213,256.12 - 12,386,743.88
江苏泗阳海峡环保有限公司 30% 156,442.82 - 35,008,342.82
73
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 年末少数股东权益余额
派的股利
江苏海环水务有限公司 30% 277,565.68 - 22,942,908.54
福建福源海峡环保科技有限公司 20% 3,778.27 - 2,003,778.27
合计 —— 1,728,600.40 - 137,524,314.15
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 11,415,002.13 110,037,386.14 121,452,388.27 34,130,740.34 37,368,100.00 71,498,840.34
福建海峡环保资源开发有限公司 88,207,249.17 104,378,949.50 192,586,198.67 109,547,754.22 - 109,547,754.22
福建海环洗涤服务有限责任公司 5,951,889.48 27,641,685.54 33,593,575.02 4,389,519.49 - 4,389,519.49
江苏泗阳海峡环保有限公司 18,736,450.65 148,372,086.00 167,108,536.65 21,754,225.59 74,995,741.30 96,749,966.89
江苏海环水务有限公司 22,830,383.46 56,714,553.54 79,544,937.00 612,628.62 - 612,628.62
福建福源海峡环保科技有限公司 36,592,665.85 13,092,522.64 49,685,188.49 6,297.12 39,660,000.00 39,666,297.12
74
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 4,856,847.14 90,577,524.03 95,434,371.17 21,341,861.96 24,120,000.00 45,461,861.96
福建海峡环保资源开发有限公司 3,852,519.42 41,895,478.57 45,747,997.99 15,764,444.15 - 15,764,444.15
福建海环洗涤服务有限责任公司 - - - - - -
江苏泗阳海峡环保有限公司 - - - - - -
江苏海环水务有限公司 - - - - - -
福建福源海峡环保科技有限公司 - - - - - -
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 - -18,961.28 -18,961.28 609,446.27
福建海峡环保资源开发有限公司 12,235,533.07 3,088,491.36 3,088,491.36 -73,378,895.30
福建海环洗涤服务有限责任公司 1,317,174.65 -495,944.47 -495,944.47 -2,348,466.79
江苏泗阳海峡环保有限公司 14,328,833.60 1,578,959.54 1,578,959.54 4,019,440.79
江苏海环水务有限公司 3,366,601.98 655,753.31 655,753.31 5,757,469.84
福建福源海峡环保科技有限公司 - 18,891.37 18,891.37 25,188.49
75
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 - -27,490.79 - 1,678,171.05
福建海峡环保资源开发有限公司 - -16,446.16 - 5,524,132.93
福建海环洗涤服务有限责任公司 - - - -
江苏泗阳海峡环保有限公司 - - - -
江苏海环水务有限公司 - - - -
福建福源海峡环保科技有限公司 - - - -
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计处理方法
直接 间接
福建深投海峡环保科技有限 福州市晋安区红庙 福建省福州市晋安区新店镇坂中路 6
危险废物治理 30.00 - 权益法
公司 岭垃圾综合处理场 号泰禾广场（二期）3#楼 14 层 08 室
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
福建深投海峡环保科技有限公司 福建深投海峡环保科技有限公司
流动资产： 14,587,927.94 76,649,490.72
其中：现金和现金等价物 1,457,578.29 64,202,658.86
非流动资产 115,060,351.27 1,754,403.48
76
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
福建深投海峡环保科技有限公司 福建深投海峡环保科技有限公司
资产合计 129,648,279.21 78,403,894.20
流动负债： 1,069,662.06 37,641.00
非流动负债 52,640,000.00 -
负债合计 53,709,662.06 37,641.00
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 75,938,617.15 78,366,253.20
按持股比例计算的净资产份额 22,781,594.84 23,509,885.96
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 22,781,594.84 23,509,885.96
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 - -
财务费用 -57,504.10 -
所得税费用 - -
净利润 -2,427,636.05 -487,046.80
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -2,427,636.05 -487,046.80
本年度收到的来自合营企业的股利 - -
77
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算，除本
期新收购江苏泗阳海峡环保有限公司、江苏海环水务有限公司存有少量外币外，其他公司均
未持有外币。于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生
影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金 – 美元 795,996.62 -
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团
的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为93,563.10万元（2017年12月31日：
30,141.35万元）。
根据本公司与新加坡联合环境技术有限公司签订的《福州市洋里污水处理厂四期工程项
目承包合同》，以新加坡联合环境技术有限公司和项目公司联合环境技术（福州）有限公司
代垫工程款按同期中国人民银行颁布的1-3年期金融机构人民币贷款基准利率上浮10%计算利
息。于2018年12月31日，本集团的应付带息工程款为6,970.11万元（2017年12月31日：725.64万
元）。
78
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以政府定价提供污水处理服务及垃圾渗沥液处理服务，因此受到价格波动的影
响。
（2）信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：221,194,561.23元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2018年12月31日， 本集团尚未使用的银行借款
额度为30,770.64万元（2017年12月31日：19,136.61万元），其中未使用的长期银行借款额度为
25,770.64万、未使用的短期借款额度50,000.00万元。
79
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 - - - - -
货币资金 146,804,657.16 - 1,000,000.00 - 147,804,657.16
应收票据 850,000.00 - - - 850,000.00
应收账款 232,088,621.80 6,615,975.59 66,911.60 - 238,771,508.99
其它应收款 81,749,603.85 2,311,647.19 234,947.47 - 84,296,198.51
一年内到期的
1,047,781.63 - - - 1,047,781.63
非流动资产
长期应收款 - 2,109,734.25 7,266,480.72 69,977,772.05 79,353,987.02
金融负债 - - - - -
短期借款 218,000,000.00 - - - 218,000,000.00
应付账款 366,652,832.77 15,095,053.25 33,525,391.03 - 415,273,277.05
其它应付款 4,840,478.40 5,999,216.10 11,293,681.01 - 22,133,375.51
应付利息 9,617,436.04 - - - 9,617,436.04
应付职工薪酬 15,337,913.38 2,604,338.85 89,157.14 429,500.00 18,460,909.37
一年内到期的
98,673,748.66 - - - 98,673,748.66
非流动负债
长期借款 - 131,843,943.65 337,406,402.53 149,706,876.06 618,957,222.24
长期应付款 - - - 49,660,000.00 49,660,000.00
注：货币资金中二到五年系子公司福建红庙岭海峡环保有限公司的垃圾渗沥液设施运营
维护保函的保证金100万元（2022年6月27日到期）。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称
例(%) 比例(%)
福州市水务投资发 福州市鼓楼区东街 104 水务投资
212,000.00 万元 57.55 57.55
展有限公司 号（榕水大厦） 行业
本公司最终控制人是福州市人民政府国有资产监督管理委员会。
80
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
福州市水务投资发展有限公司 212,000.00 万元 - - 212,000.00 万
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
福州市水务投资发展有限公司 25,897.06 万元 25,897.06 万元 57.55 57.55
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的联营企业详见本附注“八、2.在联营企业中的权益”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
福州民天集团有限公司
福州国有资产投资控股有限公司 福州市国有资产投资发展集团有限公司全资子公司
连江县兴利水利投资有限公司
福州市自来水有限公司
福州市水务管网维护有限公司
福州城建设计研究院有限公司
福州市水环境建设开发有限公司
福州海峡水业有限公司
福建海峡源脉温泉股份有限公司（原名：福
州市温泉开发利用有限公司） 福州市水务投资发展有限公司全资子公司
福州市水务工程有限责任公司
福州市市容建设开发公司
福建榕水环境检测技术有限公司
福州市城建工程检测有限公司
福建长乐海峡源脉温泉有限公司
闽侯县水务投资发展有限公司 福州市水务投资发展有限公司持股51%
福州市自来水二次供水有限公司 福州市自来水有限公司全资子公司
福州市琅岐海峡水业有限公司 福州海峡水业有限公司全资子公司
福州水务平潭引水开发有限公司 福州市水务投资发展有限公司持股 38%，实质控制
81
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
（2）持股 5%以上的股东
上海瑞力新兴产业投资基金（有限合伙） 持有本公司5.54%股份
（3）具有重要影响的子公司少数股东
福建喻新环保投资有限公司 持有子公司福建海峡环保资源开发有限公司 49%股权
江苏鹏鹞环保股份有限公司 持有子公司福建鹏鹞海峡环保有限公司 49%股权
福州富利来洗涤有限公司 持有子公司福建海环洗涤服务有限责任公司 29.29%股权
中信环境技术投资（中国）有限公司 持有子公司江苏海环水务有限公司 30%股权
联合环境水务有限公司 持有子公司江苏泗阳海峡环保有限公司 30%股权
福建大新宇环保科技有限公司 持有子公司福建海环洗涤服务有限责任公司 13.13%股权
建宁县城市建设投资经营有限公司 持有子公司福建福源海峡环保科技有限公司 10%股权
苏州首创嘉净环境工程有限公司 持有子公司福建福源海峡环保科技有限公司 9.99%股权
中设设计集团股份有限公司 持有子公司福建福源海峡环保科技有限公司 0.01%股权
（4）本公司董监高
陈秉宏 董事长
陈秋平 副董事长
吴燕清 董事
卓贤文 董事、总裁
杜朝丹 董事、副总裁
吴宗鹤 董事
温长煌 独立董事
陈建华 独立董事
潘琰 独立董事
郑路荣 监事会主席
陈拓 监事
蔡鸿奇 职工代表监事
徐峰 副总裁,2018 年 11 月退休
阮孝炎 副总裁
廖联辉 财务总监
雒满意 副总裁
江河 副总裁，2018 年 2 月调职
林志军 董事会秘书
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
82
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福州市自来水有限公司 采购商品 1,539,358.52 1,005,006.41
福州城建设计研究院有限公司 接受劳务 2,495,350.82 2,483,319.67
合计 —— 4,034,709.34 3,488,326.08
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福州城建设计研究院有限公司 提供劳务 158,667.03 155,566.98
福州市水务投资发展有限公司 提供劳务 334,592.23 -
闽侯县水务投资发展有限公司 提供劳务 22,578.65 -
福州市水务管网维护有限公司 提供劳务 14,912.62 -
福州市水环境建设开发有限公司 提供劳务 - 45,821.37
福州富利来洗涤有限公司 提供劳务 293,063.00 -
合计 —— 823,813.53 201,388.35
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
福建海峡环保集团股份有 福州市国有资产投资发展集
房屋 286,990.30 -
限公司 团有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,468,557.32 6,409,697.67
4. 其他
关联方 款项性质 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
福州市水务投资发展有限公司 代收代付应急工程款 - 1,612,626.00 1,612,626.00 -
福州市水环境建设开发有限
代收代付五险一金 - 10,919.73 10,919.73 -
公司
合计 —— - 1,623,545.73 1,623,545.73 -
注：上表中福州市水务投资发展有限代收代付应急工程款，系因暴雨山洪的影响，子公司福建红
庙岭海峡环保有限公司代特许经营权授予方福州市城市管理委员会对处于特许经营范围之外的周边附
83
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
属设施进行抢修，共计代垫工程款 1,612,626.00 元。本期由控股股东福州市水务投资发展有限公司代收
代付该项应急工程款。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福州市水务投资发展有限
应收账款 344,630.00 17,231.50 - -
公司
应收账款 福州富利来洗涤有限公司 42,194.37 2,109.72 - -
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 福州城建设计研究院有限公司 21,933,164.84 20,728,009.11
应付账款 福州市水环境建设开发公司 1,270,000.00 1,270,000.00
其他应付款 福建喻新环保投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
其他应付款 福州市水务管网维护有限公司 - 50,300.00
其他应付款 福州城建设计研究院有限公司 - 100,000.00
十一、 或有事项
（1） 涉讼事项
本公司于 2015 年 4 月 8 日与福建盈源集团有限公司、郑建平共同签署《股权转让协议》
收购其持有的闽侯县盈源环保工程有限公司（后更名为福建侯官海峡环保有限公司）100%股
权。2017 年 10 月 30 日闽侯县国家税务局发出《税务事项通知书》（侯国税通【2017】5013
号）通知福建侯官海峡环保有限公司于 2014 年 4 月 1 日至 12 日期间排放水污染物超过国家或
地方规定的水排放标准，违反了《中华人民共和国水污染防治法》第九条规定，于 2014 年 8
月 20 日被福州市环境保护局（榕环罚字【2014】50 号）处以 57,147.00 元罚款。福建侯官海峡
环保有限公司自 2014 年 4 月 1 日至《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的
通知》（财税【2015】78 号）执行日前即 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间已减免税款
（含税销售额 5,336 ,227.80 元），不得享受增值税免税政策，并需要按照《税收征管法》第三
十二条及《税收征管法实施细则》第七十五条加收滞纳金。2018 年 11 月福建侯官海峡环保有
限公司已依据《税务事项通知书》向闽侯县国家税务局补缴增值税及滞纳金共计 1,431,821.73
元，并取得相关完税证明。根据本公司与股权出让人签订的股权转让协议的相关约定，在标
的公司在资产交接之前产在或存在所有或有负债均由福建盈源集团有限公司、郑建平承担。
本公司已于 2019 年 1 月向福州仲裁委员会提起仲裁，截止报告日尚未审结。本公司已申请财
产保全，惠安县人民法院已受理。福建侯官海峡环保有限公司将相关代缴税费及滞纳金列示
于其他应收款。
84
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的无重大的或有事项。
十二、 承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大的承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本 45,000 万股为基
拟分配的利润或股利 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.52 元（含税）。本年度
不实施送股和资本公积转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利 经本公司第二届董事会第二十二次会议审议通过。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表
日后事项。
十四、 其他重要事项
1. 年金计划
2014 年 8 月 3 日本集团依据第一届董事会第三次会议决议，于 2014 年 9 月 1 日制定企业
年金管理办法，缴费金额的计算依据为上年度工资总额。本集团于 2014 年 12 月 24 日与中国
人寿养老保险股份有限公司签订《国寿永信企业年金集合计划受托管理合同》。本集团根据
经济效益情况决定企业年金的缴费比例，目前缴费比例为在本集团上年度职工工资总额的十
二分之一范围内提取，集团缴费部分的提取比例不超过 8.33%，其中 5%从公司经营成本列
支，在税前扣除。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为污水处理投资运营业务报告分
部、垃圾渗沥液处理业务报告分部、固体废物处理业务报告分部、其他运营报告分部。这些
报告分部是以该分部的主营业务收入占所有分部收入合计 10%（或者以上）为基础确定的，
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为污水处理、垃圾渗沥液处理、固体废物业
务。
85
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
污水处理投资 垃圾渗沥液处 固体废物处
项目 其他 抵销 合计
运营业务分部 理业务分部 理业务分部
主营业务收入 399,182,545.31 59,783,577.14 12,235,533.07 2,298,172.78 107,521.37 473,392,306.93
主营业务成本 231,923,414.74 29,516,177.55 4,911,646.14 1,922,782.04 107,521.37 268,166,499.10
资产总额 3,482,001,925.21 59,965,276.26 421,207,633.28 45,964,578.57 789,108,102.81 3,220,031,310.51
负债总额 1,622,192,108.06 11,515,337.41 239,287,103.68 5,548,106.77 317,444,434.17 1,561,098,221.75
以上分部位于福建、江苏地区。
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 2018 年 12 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准福建海峡
环保集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018〕2095 号），核准
公司向社会公开发行面值总额 46,000 万元可转换公司债券。2019 年 4 月 9 日，公司公开发行 A
股可转换公司债券 4.6 亿元。经上海证券交易所同意，公司公开发行的可转换公司债券将在上
海证券交易所上市交易。
（2） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，本公司参股福州市红庙岭生活垃圾焚
烧协同处置项目，与上海环境集团股份有限公司、福建省惠一建设工程有限公司、福州沪榕
投资有限公司共同出资 23,000.00 万元投资设立福州沪榕海环再生能源有限公司，本公司拟出
资 9,200.00 万元持有设立后项目公司 40%股权。2019 年 4 月 4 日福州沪榕海环再生能源有限公
司已完成工商登记并取得营业执照，截至报告日止，本公司尚未出资。
（3） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，本公司参与永泰县山水林田湖草水环
境综合整治与生态修复（农村面源污染综合整治）PPP 项目投标，中标后与永泰县城乡建设
发展有限公司、福建一建集团有限公司、福建亿达工程勘察设计研究院有限公司共同出资
3,000.00 万元投资设立福建榕樟海峡环保科技有限公司，本公司拟出资 2,819.70 万元持有设立
后项目公司 93.99%股权。2019 年 1 月 24 日福建榕樟海峡环保科技有限公司已完成工商登记并
取得营业执照，截至报告日止，本公司尚未出资。
（4） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，本公司做为政府出资人代表参股福州
市大件垃圾（园林）处置厂项目，与福建东飞环境集团有限公司、福建省惠一建设工程有限
公司、福州美佳环保资源开发有限公司共同出资 1,808.87 万元投资设立福州市大件废弃物处
置服务有限公司，本公司拟出资 361.774 万元持有设立后项目公司 20%股权。2019 年 2 月 25 日
福州市大件废弃物处置服务有限公司已完成工商登记并取得营业执照，截至报告日止，本公
司已出资 361.77 万元。
（5） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，本公司做为政府出资人代表参股福州
市红庙岭厨余垃圾处理厂项目，与首创环境控股有限公司、福建惠丰建筑工程有限公司、福
州首拓环境发展有限公司共同出资 11,369.00 万元投资设立福州首创海环环保科技有限公司，
86
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司拟出资 2,273.80 万元持有设立后项目公司 20%股权。2019 年 3 月 13 日福州首创海环环
保科技有限公司已完成工商登记并取得营业执照，截至报告日止，本公司已出资 454.80 万
元。
（6） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，本公司参股福州市洋里垃圾收运一体
化建设项目，与福建东飞环境集团有限公司、上海中荷环保有限公司、福建省惠一建设工程
有限公司共同出资 3,500.00 万元投资设立福州市洋里生活废弃物收运服务有限公司，本公司
拟出资 1,050.00 万元持有设立后项目公司 30%股权。2019 年 3 月 26 日福州市洋里生活废弃物
收运服务有限公司已完成工商登记并取得营业执照，截至报告日止，本公司尚未出资。
（7） 根据本公司第二届董事会十九次会议决议 ，拟以不超过 7,864.50 万元的价格收购中
信环境技术（广州）有限公司持有的福建黎阳环保有限公司 51%股权。本次交易行为涉及的
标的公司股权的《资产评估报告》尚需经有关国资委备案。根据交易双方协商，最终股权收
购价格将不高于福州市国资委备案的股权评估价格。
（8） 根据本公司第二届董事会二十次会议决议 ，本公司参与柘荣县综合污水处理厂及
配套管网 PPP 项目投标，中标后，与华宇（福建）置业集团有限公司共同出资 3,000.00 万元
投资设立福建柘荣海峡环保科技有限公司，本公司拟出资 2,700.00 万元持有设立后项目公司
90%股权。2019 年 4 月 19 日福建柘荣海峡环保科技有限公司已完成工商登记并取得营业执
照，截至报告日止，本公司尚未出资。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 - -
应收账款 141,763,484.06 74,151,468.38
合计 141,763,484.06 74,151,468.38
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
账龄组合 149,376,137.21 100.00 7,612,653.15 5.10 141,763,484.06
组合小计 149,376,137.21 100.00 7,612,653.15 5.10 141,763,484.06
87
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 149,376,137.21 100.00 7,612,653.15 5.10 141,763,484.06
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
账龄组合 78,054,177.24 100.00 3,902,708.86 5.00 74,151,468.38
组合小计 78,054,177.24 100.00 3,902,708.86 5.00 74,151,468.38
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 78,054,177.24 100.00 3,902,708.86 5.00 74,151,468.38
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 146,499,211.47 7,324,960.58 5.00
1-2 年 2,876,925.74 287,692.57 10.00
合计 149,376,137.21 7,612,653.15 ——
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 3,709,944.29 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
福州市城乡建设局 148,993,129.31 2 年以内 99.74 7,593,502.75
中建海峡建设发展有限公司 191,503.95 1 年以内 0.13 9,575.20
福州开发区天安建筑工程有限公司 191,503.95 1 年以内 0.13 9,575.20
合计 149,376,137.21 —— 100.00 7,612,653.15
88
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 260,986,020.49 124,735,795.88
合计 260,986,020.49 124,735,795.88
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合并范围内的关联方往来 252,496,552.59 96.54 - - 252,496,552.59
账龄组合 9,060,332.73 3.46 570,864.83 6.30 8,489,467.90
组合小计 261,556,885.32 100.00 570,864.83 6.30 260,986,020.49
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 261,556,885.32 100.00 570,864.83 6.30 260,986,020.49
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合并范围内的关联方往来 120,012,939.21 96.01 - - 120,012,939.21
账龄组合 4,988,145.36 3.99 265,288.69 5.32 4,722,856.67
组合小计 125,001,084.57 100.00 265,288.69 5.32 124,735,795.88
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 125,001,084.57 100.00 265,288.69 5.32 124,735,795.88
89
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,265,848.85 363,292.44 5.00
1至 2年 1,733,563.88 173,356.39 10.00
2至 3年 29,040.00 8,712.00 30.00
3至 4年 - - 50.00
4至 5年 31,880.00 25,504.00 80.00
合计 9,060,332.73 570,864.83 ——
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 305,576.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来 252,469,849.59 120,012,939.21
押金、备用金、保证金 6,633,295.22 4,600,000.00
发行可转债费用 1,763,495.13 -
代垫工程用电费、代垫维修费 118,797.02 153,014.02
其他 571,448.36 235,131.34
合计 261,556,885.32 125,001,084.57
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额
（%）
江苏泗阳海峡环保有
关联方往来 60,892,683.25 1 年以内 23.28 -
限公司
福建青口海峡环保有
关联方往来 48,213,630.00 4 年以内 18.43 -
限公司
福建海峡环保资源开
关联方往来 38,256,770.83 1 年以内 14.63 -
发公司
福建侯官海峡环保有
关联方往来 23,024,713.64 4 年以内 8.80 -
限公司
福建永泰海峡环保有
关联方往来 19,561,785.89 4 年以内 7.48 -
限公司
合计 — 189,949,583.61 — 72.62 -
90
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 564,089,100.00 - 564,089,100.00 257,282,200.00 - 257,282,200.00
对联营、合营企业投资 22,781,594.84 - 22,781,594.84 23,509,885.96 - 23,509,885.96
合计 586,870,694.84 - 586,870,694.84 280,792,085.96 - 280,792,085.96
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
福建青口海峡环保有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
福建琅岐海峡环保有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
福建永泰海峡环保有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
福建榕北海峡环保有限公司 80,626,300.00 - - 80,626,300.00 - -
福建红庙岭海峡环保有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
福建榕东海峡环保有限公司 10,000,000.00 70,000,000.00 - 80,000,000.00 - -
福建海环能源有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
福建海环环境监测有限公司 6,500,000.00 1,000,000.00 - 7,500,000.00 - -
91
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
福建侯官海峡环保有限公司 36,355,900.00 - - 36,355,900.00 - -
福建金溪海峡环保有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
福建蓝园海峡环保有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 - -
福建海峡环保资源开发有限公司 15,300,000.00 25,500,000.00 - 40,800,000.00 - -
福建海环洗涤服务有限责任公司 - 17,100,000.00 - 17,100,000.00 - -
江苏泗阳海峡环保有限公司 - 81,321,100.00 - 81,321,100.00 - -
江苏海环水务有限公司 - 52,885,800.00 - 52,885,800.00 - -
福建海环海滨资源开发有限公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
福建福源海峡环保科技有限公司 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - -
福建南平福城海峡环保有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
合计 257,282,200.00 306,806,900.00 - 564,089,100.00 - -
92
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值准
权益法下 宣告发放 年末余额 备年末
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业 - - - - - - - - - - -
二、联营企业 23,509,885.96 - - -728,291.12 - - - - - 22,781,594.84 -
福建深投海峡环保科技
23,509,885.96 - - -728,291.12 - - - - - 22,781,594.84 -
有限公司
合计 23,509,885.96 - - -728,291.12 - - - - - 22,781,594.84 -
注：本公司 2017 年以货币出资 2365 .60 万元与深圳市深投环保科技有限公司（以货币出资 4021.52 万元）、福建永东南建设集团有限公司（以货币出资
1419.36 万元）、福州市深投环境服务有限责任公司（以货币出资 78.85 万元）共同投资设立福建深投海峡环保科技有限公司，本公司持股 30%。福建深投海峡环
保科技有限公司主营危险废物治理业务，系采用政府和社会资本合作模式（PPP）实施福州市危险废物综合处置 PPP 项目，福州市城市管理委员会作为经福州市
人民政府授权的本项目实施机构和本项目 30 年（含建设期）经营权的授权主体，于 2017 年 12 月 1 日与公司参股子公司福建深投海峡环保科技有限公司在福建省
福州市签署《福州市危险废物综合处置 PPP 项目合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，项目仍在建设期，尚未开始正式运营。
93
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,501,613.71 160,977,507.86 264,471,585.11 136,229,790.69
其他业务 2,583,014.38 1,418,816.29 115,875.54 76,372.50
合计 314,084,628.09 162,396,324.15 264,587,460.65 136,306,163.19
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -728,291.12 -146,114.04
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 -
合计 79,271,708.88 -146,114.04
注 1 ：上 表 中权 益 法核 算 的长 期 股权 投 资收 益 系本 公司 投 资福 建 深投 海 峡环 保科 技 有限
公司 的 投资 收 益， 详 见本 附注 “ 六、 9 长期 股 权投 资” 。
注 2：上表中成本法核算的长期股权投资收益系子公司福建红庙岭海峡环保有限公司分红 8000
万。
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
94
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -8,205,457.94
计入当期损益的政府补助 30,273,829.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,863.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 22,039,508.16
所得税影响额 -3,666,324.92
少数股东权益影响额（税后） 2,880.55
合计 18,376,063.79
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性
质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
根据福州市常务会议纪要【2018】31 号，“1、污水厂新增税赋不纳入
污水处理费调整范围，而按年度据实补偿，经市财政局审定后从污
水处理服务费年度预算中支出。2、由市财政局负责，拨付洋里、祥
板等五座污水处理厂从 2015 年 7 月至 2017 年 12 月新增税赋补偿费用
3224.996318 万元，2018 年之后补偿款按年度核拨。”
2018 年 12 月，本公司收到福州市财政局按照《福州市城建局关于核
新增税赋补偿
拨福建海峡环保集团股份有限公司 2015 年 7 月至 2017 年 12 月新增税
（归属于 2017 12,897,740.62
赋补偿费用的批复》（榕建公用【2018】345 号）向公司拨付的新增
年的部分）
税赋补偿款 3100.6257 万元。
虽然该笔补助款与正常的经营业务有关，但由于性质特殊和偶发
性，可能影响报表使用人对本公司经营业绩和盈利能力作出正确判
断，因此本公司将 2018 年收到的新增税赋补偿款中归属于 2015 年 7
月至 2016 年 12 月的部分列为非经常性损益，归属于 2017 年部分列为
经常性损益。
95