海峡环保:2019年度内部控制审计报告2020-04-10
福建海峡环保集团股份有限公司
2019 年 度
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
XYZH/2020FZA10128
福建海峡环保集团股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了
福建海峡环保集团股份有限公司(以下简称海峡环保公司)2019 年 12 月 31 日财务报告
内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是海峡环保公司董事会的责
任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性,此外,由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程序降低,根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。