海峡环保:海峡环保关于计提资产减值准备的公告2022-04-26
股票代码:603817 股票简称:海峡环保 公告编号:2022-025
转债代码:113532 转债简称:海环转债
福建海峡环保集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
福建海峡环保集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
于2022年4月25日召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会
第十次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。相关情
况公告如下:
一、 计提资产减值准备情况概述
为了更加真实、准确地反映公司2021年度财务报告,根据《企业
会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司对2021
年末的金融资产、存货、固定资产等资产进行了清查,并对上述资产
可收回金额进行了充分的评估和分析,对可能发生资产减值损失的相
关资产计提减值准备,2021年度计提资产减值准备29,393,931.12元,
具体情况如下:
资产减值准备明细表
单位:人民币 元
2021年度
项 目 备 注
计提金额
一、信用减值损失
主要系本年末污水费增加,且账龄延长,
其中:应收账款减值损失 19,652,043.03
导致按账龄组合计提的坏账准备增加。
主要系本年末保证金等其他应收款项增
其他应收账款减值损失 1,161,686.15
加,导致按账龄组合计提的坏账准备增
二、资产减值损失 加。
主要系本年末污水费增加,且账龄延长,
其中:合同资产减值损失 4,486,399.92
导致按账龄组合计提的坏账准备增加。
主要系本年子公司对部分残次品压制砖
存货跌价准备 3,158,155.58
和试验砖计提存货跌价准备。
主要系本年子公司对拆除停用的除臭设
固定资产减值损失 935,646.44
备计提资产减值损失。
合 计 29,393,931.12 /
二、 计提资产减值准备对公司的影响
本年计提资产减值准备符合公司资产的实际情况和相关会计政
策的规定。本年资产减值准备的计提能够更加公允地反映公司的资产
状况。
本年计提资产减值准备共计29,393,931.12元,减少公司2021年
度利润总额29,393,931.12元。
三、 计提资产减值准备的确认标准和计提方法
(一)金融资产计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测
等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的
现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,
本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶
段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成
且不含重大融资成分的应收账款和合同资产,始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应
收款项划分组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于应收账款和合同资产,本公司将其划分为不同组合:组合1.
应收政府客户的款项;组合2.应收非政府客户的款项。本公司参考以
前年度的实际信用损失,并考虑前瞻性信息,编制应收账款和合同资
产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于其他应收款,本公司将其划分为不同组合:组合1.应收合并
范围内关联方款项;组合2.应收非合并范围内款项。本公司参考以前
年度的实际信用损失,并考虑前瞻性信息,编制其他应收款账龄与未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(二)存货跌价准备确认标准和计提方法
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货成本
高于可变现净值的,按两者的差异金额计提存货跌价准备,计入当期
损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、
单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的
存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消
失的,导致存货的价值回升,存货跌价准备在原已计提的金额内转回,
转回的金额计入当期损益。
(三)固定资产减值准备的确认标准和计提方法
公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹
象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为
基础估计其可收回金额,难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账
面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应
的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
四、 董事会关于本次计提资产减值准备的意见
公司董事会认为:公司及下属子公司依据实际情况进行资产减值
准备计提,符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公允
地反映了公司的资产状况,同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、 独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见
独立董事发表如下独立意见:经核查,本次计提资产减值准备符
合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定。公司计提资产减值
准备后,财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,
有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。决策程序合
法有效,不存在损害公司及全体股东利益的情况。我们同意本次计提
资产减值准备事项。
六、 监事会关于计提资产减值准备的意见
公司监事会认为:公司根据《企业会计准则》等相关规定,结合
公司资产及经营的实际情况计提减值准备,更能公允地反映公司的财
务状况和经营成果,相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》
等规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司本次计提资产
减值准备事项。
特此公告。
福建海峡环保集团股份有限公司
董 事 会
2022 年 4 月 26 日