福建海峡环保集团股份有限公司
2022 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-123
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
（2） 持续经营
公司管理层认为，公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
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的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属
于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项
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目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
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确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列
各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产
转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保
合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间
达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融
资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金
融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。本集团考虑的信息包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进
行估计。
本集团对于由销售商品、提供劳务日常经营活动形成的应收票据，包括商业承兑汇票
和银行承兑汇票。鉴于在银行承兑汇票的实际信用风险，即公司承担的信用风险实质上无
限接近于零，公司持有的银行承兑汇票在多数情况下用于向供应商背书转让，能够满足终
止确认条件，银行承兑汇票不计提预计信用损失。商业承兑汇票所对应的信用风险实质上
等同于应收账款，商业承兑汇票的期限相对较短，公司对应收票据到期后未收回款项则转
为应收账款，按应收账款信用损失率计提信用损失。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的
信息，证明信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著
增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项
预期信用损失进行估计。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，对应收
账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收政府客户的款项 管理层评价该类款项为风险较低的政府应收款项
应收非政府客户的款项 以应收账款的账龄为信用风险特征
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
应收账款违约预期损失率比例（%）
账龄
应收政府客户的款项 应收非政府客户的款项
90 日 1.09 1.09
90 日-180 日 2.18 2.18
180 日-360 日 4.35 4.35
1-2 年 9.50 9.50
2-3 年 14.25 29.25
3-4 年 19.00 49.00
4-5 年 23.75 83.75
5 年以上 100.00 100.00
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项 管理层评价该类款项为风险较低的应收款项
应收非合并范围内款项 以应收款项的账龄为信用风险特征
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本集团对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
其他应收款违约预期损失率比例（%）
账龄
应收合并范围内关联方款项 应收非合并范围内款项
1 年以内 0.00 4.35
1-2 年 0.00 9.50
2-3 年 0.00 29.25
3-4 年 0.00 49.00
4-5 年 0.00 83.75
5 年以上 0.00 100.00
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与前述 11.应收账款一致。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产
减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原
计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日之前持有的股权为其他权
益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留
存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
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的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15-40 5 6.33-2.38
机器设备 5-18 5 19-5.28
其中：机械设备 10-15 5 9.5-6.33
2 动力设备 18 5 5.28
自动化控制 10 5 9.50
仪器仪表 5 5 19
3 运输设备 5-10 5 19-9.50
4 电子及其他设备 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
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安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产
活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
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本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、应用软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本:投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满
足以下条件之一-的，按公允价值确认为无形资产：(一)源于合同性权利或其他法定权利；
(二)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用
于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
（1）土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）特许经营权
本集团采用建设经营移交方式(BOT)、 移交经营移交方式 TOT，或作为 PPP 业务的社
会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，项目公司从政府部门获取公共基础设施项
目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基
础设施移交给政府或政府指定部门。本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在项目资产达到预定可
使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。本集团
将建设阶段和运营阶段的该类 BOT、TOT、PPP 项目资产列报为无形资产—特许经营权，并
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在项目竣工验收之日或商业运营之日起至运营期或特许经营权终止之日的期间采用直线法
摊销。
（3）办公及其他软件类
本集团应用软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的
可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予
以支付补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身
情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包
括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
28. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、特许经营权设备更新支出等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的
现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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29. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括水处理业务收入、固废业务收入、综合技术服务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1） 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2） 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3） 本集团已将该商品的实物转移给客户。
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4） 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5） 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（1） 提供特许经营权服务的项目相关收入确认的方法
1） 特许经营权
本集团根据政府主管部门授予的污水处理业务、垃圾渗滤液处理业务特许经营权服务
的经营模式包括自主投资运营模式、BOT 模式、TOT 模式、PPP 模式、受托运营模式。
本集团的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位
签订特许经营权协议，许可公司融资、建设、运营及维护公共服务设施，在特定时期内依
据相关《特许经营协议》运营公共服务设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的
使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移
交给特许经营权授予单位。
本集团的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政
府部门或其授权单位取得已建成的公共服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营
管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营
权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
本集团的 PPP 特许经营权项目是指政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外
的法人或者其他组织，通过协议明确权利义务和风险 分担，约定其在一定期限和范围内投
资建设运营基础设施和公用事业并获得收益，提供公共产品或者公共服务，形成“利益共享、
风险共 担、全程合作”伙伴合作关系。通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权协议，
许可公司融资、建设、运营及维护公共服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》
运营公共服务设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部
投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。
本集团的受托运营特许经营权项目是指通过接受政府委托，从政府部门或其授权单位
取得存量公共资产的运营维护职责，本集团不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运
作方式。政府保留资产所有权，只向本集团支付 委托运营费。
特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整条款等。
2） 自主投资运营模式收入确认和计量
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本集团对于自主投资运营的特许经营项目，在公司已根据合同约定向客户提供处理服
务，取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入，相关已发生或将发生的成本
能够可靠的计量时确认收入。
3） BOT、TOT、PPP 模式收入确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 14 号》规定核算的范围，特许经营的
资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果项目公司在有关基础
设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权
利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收
款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。
如果项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用
金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司应当根据项目实际情况
确认为无形资产，并根据特许经营期限以直线摊销法按照合同约定的特许经营期限平均摊
销。
A．金融资产核算模式收入确认
依据相关《特许经营协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收到
的处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及处理运营收入，公司根
据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将处理费扣除项目投资
本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。实际利率以各 BOT、TOT、PPP 项目
开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据
各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例确定。
B．无形资产核算模式收入确认
确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，在公司已根据合同约定向
客户提供处理服务，取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入，相关已发生
或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入。
C．后续设备更新支出
特许经营权协议约定了特许经营的处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件
以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移
交给合同授予方之前将相关资产修复至指定状态的责任，公司在报告期对须履行责任的相
关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金
开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负
债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。
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每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金
额进行调整。 对于其他日常维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。
D．后续设备更新支出折现率的选择：
以后续设备更新支出时间相同或近似期间的国债票面利率的平均值为基本利率浮动一
定的比例作为折现率。
4） 受托运营模式的垃圾渗沥液处理业务收入确认和计量
本集团对于委托运营的特许经营权项目采用委托运营模式，在公司已根据合同约定向
客户提供处理服务，取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入，相关已发生
或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入。
污水处理服务收入确认具体原则：根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按
照约定的处理单价或提标改造后授予方文件中约定的暂定价和双方确认的结算处理量确认
污水处理服务收入。
（2） 固废业务收入确认的方法
本集团接收固体废弃物时按量收取消纳费并开具发票，于实际完成固体废弃物处置时
或将固体废弃物资源化利用的产品对第三方销售验收时，取得客户付款凭证或证明且相关
的经济利益很可能流入，相关已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
（3） 商品销售收入确认的方法
本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款
的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
（4） 劳务收入确认的具体方法
本集团在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
（5） 建造合同确认的具体方法
满足某一时段内履行条件的，本集团在该时间内按照履约进度确认收入。本集团采用
投入法确定恰当的履约进度，按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。当
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，
在发生时立即确认为费用，不确认收入。本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工
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进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进
度能够合理确定。不满足某一时段内履行条件的，本集团在完工交付时根据合同确定的交
易价格确认收入。
30. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照折旧进度分期计
入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
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应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
32. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
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寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划做出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
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团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业
合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
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（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
35. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例
在不同的分部之间分配。
37. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部发布《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）， 相关会计
规定了“关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同 政策变更
的会计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定 已经本公
基础发生变更的会计处理”的内容。 司第三届 相关企业会计
财政部发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）， 董事会第 准则解释的执
明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 二十一次 行，未对公司
产出的产品或副产品对外销售的会计处理。 会议和第 财务报表产生
财政部发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号)，规 三届董事 重大影响。
定了 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影 会第三十
响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权 二次会议
益结算的股份支付的会计处理”的内容。 批准。
（2） 重要会计估计变更
2022 年度，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
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五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额抵扣进项税额后余额或
增值税 1%、3%、5%、6%、9%、13%
销售额
企业所得税 应纳税所得额 0%、12.5%、15%、20%、25%
城市维护建设税 流转税税额 5%、7%
教育费附加 流转税税额 3%
地方教育费附加 流转税税额 2%
2. 不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
福建海峡环保集团股份有限公司 （洋里污水处理厂一、二、三、
15%
四期项目及祥坂污水处理厂项目）
福建琅岐海峡环保有限公司 12.5%
福建青口海峡环保有限公司（汽车城项目） 25%
福建青口海峡环保有限公司（新区项目） 12.5%
福建榕北海峡环保有限公司（浮村项目一期） 25%
福建榕北海峡环保有限公司（浮村项目二期） 0%
福建榕北海峡环保有限公司（桂湖项目） 12.5%
福建永泰海峡环保有限公司（一期项目） 25%
福建永泰海峡环保有限公司（二期项目） 12.5%
福建红庙岭海峡环保有限公司（一、二期项目） 15%
福建侯官海峡环保有限公司（一、二期项目） 25%
福建榕东海峡环保有限公司 12.5%
福建金溪海峡环保有限公司 12.5%
福建蓝园海峡环保有限公司 12.5%
福建南平福城海峡环保有限公司 20%
福建北峰海峡环保科技有限公司 20%
福建海峡环保资源开发有限公司 25%
福建海环海滨资源开发有限公司 25%
福建海峡生态环境科技有限公司 12.5%
江苏泗阳海峡环保有限公司 25%
江苏海环水务有限公司 25%
福州海环洗涤服务有限责任公司 25%
福建福源海峡环保科技有限公司 0%
福建海环环境监测有限公司 20%
福建连坂海峡环保科技有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
福建柘荣海峡环保科技有限公司 25%
福建榕樟海峡环保科技有限公司 0%
江苏海峡环保科技发展有限公司 15%
福建黎阳环保有限公司 25%
福清黎阳水务有限公司 25%
沙县蓝芳水务有限公司 20%
福州滨海海峡环保科技有限公司 25%
福建海环生活废弃物环保服务有限公司 20%
山东寿光海峡环保科技有限公司 20%
3. 税收优惠
1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部 2019年 4 月 13 日发布的 2019
年第 60 号公告《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》， 对符合条件
的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按 15%的税率征收企业所得税；
财政部、税务总局 2022 年 1 月 29 日发布 2022 年第 4 号公告《财政部 税务总局关于延
长部分税收优惠政策执行期限的公告》，将上述优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31
日。本公司自 2019 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业所得税。
福建红庙岭海峡环保有限公司自 2020 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日减按 15%税率
征收企业所得税。
2） 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，从事公共污水处理项
目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所
得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
项目 免税期 减半征收期
福建琅岐海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
福建青口海峡环保有限公司（新区项目） 2017 年-2019 年 2020 年-2022 年
福建榕北海峡环保有限公司（桂湖项目） 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
福建榕北海峡环保有限公司（浮村项目二期） 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
福建永泰海峡环保有限公司（二期项目） 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
福建榕东海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
福建金溪海峡环保有限公司 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年
福建蓝园海峡环保有限公司 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
福建海峡生态环境科技有限公司 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
福建福源海峡环保科技有限公司 2021 年-2023 年 2024 年 -2026 年
福建榕樟海峡环保科技有限公司 2022 年-2024 年 2025 年-2027 年
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的的通知》(财税
〔2019〕13 号)、《企业所得税法》第二十八条、《实施细则》第九十二条中关于小型微利
企业的相关规定，对小型微利企业年应纳所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
税〔2021〕12 号）第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限：2021 年 1 月 1日至 2022
年 12 月 31 日；
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行
期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
福建海环环境监测有限公司、福建北峰海峡环保科技有限公司、福建南平福城海峡环
保有限公司、沙县蓝芳水务有限公司、福建海环生活废弃物环保服务有限公司、山东寿光
海峡环保科技有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按 20%计缴。
4） 本集团根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
（财税〔2015〕78 号），污水处理劳务、垃圾处理及污泥处理处置劳务自 2015 年 7 月 1 日
起，增值税享受即征即退政策，退税比例为 70%。
根据《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）》（财政部、税务总局、发展
改革委、生态环境部公告 2021 年第 36 号）、《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目
录有关问题的通知》（财税[2008]47 号），以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年
版）》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）》
内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当
年收入总额。福建海环海滨资源开发有限公司、福建海峡环保资源开发有限公司应纳税所
得额减按 90%计税。
5） 本集团根据财政部、国家税务总局《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增
值税征管问题的公告》（税务总局公告 2020 年第 9 号），污水处理劳务、垃圾处理及污泥
处理处置劳务自 2020 年 5 月 1 日起适用增值税税率为 6%。
6） 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2021 年第 40 号）第四条规定：“纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处
理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政
策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36 个月内不得变更。本公司“垃圾处理、
污泥处理处置劳务”、 “污水处理劳务”项目选择适用免征增值税政策。自 2022 年 3 月 1
日起执行。
福建红庙岭海峡环保有限公司、福建侯官海峡环保有限公司、福建金溪海峡环保有限
公司、福建南平福成海峡环保有限公司、福建榕东海峡环保有限公司、福建永泰海峡环保
有限公司、福建青口海峡环保有限公司、沙县蓝芳水务有限公司、福清黎阳水务有限公司、
福建琅岐海峡环保有限公司、福建榕北海峡环保有限公司（桂湖分公司）由增值税即征即
退改选为免征增值税。
7） 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对福建省 2021
年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业认定，自
2021 年起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期为 3 年，《高新技术企业证书》证书编号：
GR202135001707。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《江苏省认定机构 2022 年
认定的第三批高新技术企业》的通知，江苏海峡环保科技发展有限公司通过高新技术企业
认定，自 2022 年起按 15%的税率计算企业所得税，有效期为 3 年，《高新技术企业证书》
证书编号：GR202232005933。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末”系
指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2021 年 1 月 1
日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 200.00
银行存款 479,144,450.39 305,885,060.32
其他货币资金 4,183,942.86 4,100,000.00
合计 483,328,393.25 309,985,260.32
其中：存放在境外的款项总额
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 4,183,942.86 4,100,000.00
合计 4,183,942.86 4,100,000.00
注：本集团期末受限制货币资金 418.39 万元，为子公司福建榕北海峡环保有限公司的
污水处理设施运营维护保函的保证金 200.00 万元、福建红庙岭海峡环保有限公司的垃圾渗
沥液设施运营维护保函的保证金及利息 188.39 万元、福建琅岐海峡环保有限公司污水处理
设施运营维护保函的保证金 30 万元。除此之外，不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存
放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 140,782,739.73
其中：结构性存款 100,451,232.88
浮动收益凭证 40,331,506.85
合计 140,782,739.73
注：截至年末，本集团交易性金融资产系使用部分闲置募集资金进行现金管理购买结
构性存款和浮动收益凭证。
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,360,000.00 550,000.00
合计 1,360,000.00 550,000.00
注：期末无已质押的应收票据。
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 200,000.00
合计 200,000.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 95,588.00 0.01 95,588.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,120,940,212.15 99.99 80,112,683.00 7.15 1,040,827,529.15
其中：应收政府客户款项 1,013,829,527.58 90.44 67,763,356.87 6.68 946,066,170.71
应收非政府客户款项 107,110,684.57 9.55 12,349,326.13 11.53 94,761,358.44
合计 1,121,035,800.15 100.00 80,208,271.00 — 1,040,827,529.15
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 95,588.00 0.02 95,588.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 571,217,332.78 99.98 35,493,389.75 6.21 535,723,943.03
其中：应收政府客户款项 515,684,171.37 90.26 29,263,213.17 5.67 486,420,958.20
应收非政府客户款项 55,533,161.41 9.72 6,230,176.58 11.22 49,302,984.83
合计 571,312,920.78 100.00 35,588,977.75 — 535,723,943.03
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
泗阳众联纺织科技 已无法联系，且经查询该公司
95,588.00 95,588.00 100.00
有限公司 涉讼事项较多，已无还款能力
合计 95,588.00 95,588.00 100.00 —
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）按组合计提应收账款坏账准备
组合计提项目：应收政府客户款项
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
90 日以内（含） 35,372,631.03 385,561.67 1.09
90 日-180 日（含） 159,592,324.32 3,479,112.68 2.18
180 日-360 日（含） 294,174,309.98 12,796,582.49 4.35
1 至 2 年（含 2 年） 500,506,302.27 47,548,098.72 9.50
2 至 3 年（含 3 年） 21,914,759.98 3,122,853.31 14.25
3 至 4 年（含 4 年） 2,269,200.00 431,148.00 19.00
合计 1,013,829,527.58 67,763,356.87 6.68
组合计提项目：应收非政府客户款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
90 日以内（含） 26,121,214.72 284,918.49 1.09
90 日-180 日（含） 13,930,478.23 303,684.43 2.18
180 日-360 日（含） 39,662,427.03 1,725,315.57 4.35
1 至 2 年（含 2 年） 12,318,836.50 1,170,289.48 9.50
2 至 3 年（含 3 年） 4,840,936.45 1,415,973.91 29.25
3 至 4 年（含 4 年） 4,402,913.64 2,157,427.67 49.00
4 至 5 年（含 5 年） 3,336,378.00 2,794,216.58 83.75
5 年以上 2,497,500.00 2,497,500.00 100.00
合计 107,110,684.57 12,349,326.13 11.53
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
90 日以内（含） 61,493,845.75
90 日-180 日（含） 173,522,802.55
180 日-360 日（含） 333,836,737.01
1 至 2 年（含 2 年） 512,825,138.77
2 至 3 年（含 3 年） 26,755,696.43
3 至 4 年（含 4 年） 6,672,113.64
4 至 5 年（含 5 年） 3,336,378.00
5 年以上 2,593,088.00
合计 1,121,035,800.15
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 合并范围 期末余额
计提
转回 销 变动
坏账准备 35,588,977.75 44,619,293.25 - - - 80,208,271.00
合计 35,588,977.75 44,619,293.25 - - - 80,208,271.00
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
1 年以内 411,495,072.19
福州市城乡建设局 884,081,485.09 元，1-2 年 465,857,006.53 78.86 60,155,987.35
元，2-3 年 6,729,406.37 元
1 年以内 20,909,126.17
福州经济技术开发区
48,944,972.96 元，1-2 年 25,205,893.18 4.37 3,509,021.06
市政公用事业管理处
元，2-3 年 2,829,953.61 元
福清市住房和城乡建
27,713,983.27 1 年以内 2.47 461,145.84
设局
1-2 年 9,443,400 元，2-3
福州市琅岐经济区建
24,068,000.00 年 12,355,400 元，3-4 年 2.15 3,088,915.50
设环保局
2,269,200 元
中交天津航道局有限
23,664,517.56 1 年以内 2.11 1,029,406.51
公司
合计 1,008,472,958.88 —— 89.96 68,244,476.26
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收票据 998,390.27
合计 998,390.27
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,896,530.93 89.84 19,951,541.61 94.79
1－2 年 341,405.61 3.45 521,206.56 2.51
2－3 年 162,094.72 1.64 548,351.36 2.64
3 年以上 503,140.77 5.08 12,917.38 0.06
合计 9,903,172.03 100.00 21,034,016.91 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
安徽华骐环保科技股份有限公司 1,872,000.00 1 年以内 18.90
福建和欣盛发展有限公司 1,182,262.50 1 年以内 11.94
国网福建省电力有限公司福州供电
1,047,902.45 1 年以内 10.58
公司
厦门知蜂捷成商贸有限公司 775,680.00 1 年以内 7.83
中石化森美（福建）石油有限公司 1 年以内 677,650.94 元，
680,051.82 6.87
福州分公司 2-3 年 2,400.88 元
合计 5,557,896.77 —— 56.12
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,726,270.05 8,857,009.62
合计 10,726,270.05 8,857,009.62
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫工程款、工程电费、维修费等 6,122,941.75 5,872,723.11
押金、备用金、保证金 4,455,047.00 4,693,144.46
其他 4,355,413.20 1,486,812.29
合计 14,933,401.95 12,052,679.86
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信用 信用损失(已发
失 减值) 生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 251,100.64 1,897,670.99 1,046,898.61 3,195,670.24
2022 年 1 月 1 日其他应收
— — — —
款账面余额在本年
--转入第二阶段 -251,100.64 251,100.64
--转入第三阶段 -676,306.37 676,306.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 796,035.23 215,426.43 1,011,461.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 2,268,500.49 1,938,631.41 4,207,131.90
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 5,108,017.86
1 至 2 年（含 2 年） 4,408,898.51
2 至 3 年（含 3 年） 485,086.97
3 至 4 年（含 4 年） 2,937,767.20
4 至 5 年（含 5 年） 55,000.00
5 年以上 1,938,631.41
合计 14,933,401.95
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入
坏账准备 3,195,670.24 1,011,461.66 4,207,131.90
合计 3,195,670.24 1,011,461.66 4,207,131.90
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
福建省闽招咨询管
押金保证金 4,000,000.00 1-2 年 26.79 380,000.00
理有限公司
福州市寿山乡人民
代垫款项 2,900,000.00 3-4 年 19.42 1,421,000.00
政府
江苏泗阳开发区管
代垫工程款 1,807,530.00 5 年以上 12.10 1,807,530.00
理委员会
闽侯县财政局 工程补偿款 1,312,490.01 1 年以内 8.79 57,093.32
福清市住房和城乡
应收政府补助 740,240.11 1 年以内 4.96 32,200.44
建设局
合计 — 10,760,260.12 — 72.06 3,697,823.76
（6） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
闽政办
福清市住房和城 1 年以
水电补贴 740,240.11 2023 年 740,240.11 （2002）
乡建设局 内
96 号
合计 — 740,240.11 — — 740,240.11 —
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 9,763,551.71 9,763,551.71 11,166,297.40 11,166,297.40
在产品 1,674,627.64 1,674,627.64 1,214,072.02 1,214,072.02
库存商品 11,129,803.51 1,417,888.24 9,711,915.27 14,471,138.11 3,158,155.58 11,312,982.53
合同履约
21,032,029.25 21,032,029.25 642,352.18 642,352.18
成本
其他 738,292.56 738,292.56 2,020,555.52 2,020,555.52
合计 44,338,304.67 1,417,888.24 42,920,416.43 29,514,415.23 3,158,155.58 26,356,259.65
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,158,155.58 154,008.09 1,894,275.43 1,417,888.24
合计 3,158,155.58 154,008.09 1,894,275.43 1,417,888.24
9. 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
政府
322,497,391.09 13,854,653.28 308,642,737.81 368,601,688.42 10,213,636.88 358,388,051.54
客户
非政
府客 25,224,455.79 798,295.25 24,426,160.54 20,215,148.37 273,975.54 19,941,172.83
户
合计 347,721,846.88 14,652,948.53 333,068,898.35 388,816,836.79 10,487,612.42 378,329,224.37
（2）本年合同资产计提减值准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 合并范围变动
转回 核销
减值准备 10,487,612.42 4,165,336.11 14,652,948.53
合计 10,487,612.42 4,165,336.11 14,652,948.53
10. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 12,072,403.44 11,567,520.81 特许经营应收款项
合计 12,072,403.44 11,567,520.81
11. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵增值税 55,659,094.51 69,529,713.14
预缴其他税费 40,631.37 15,667.46
合计 55,699,725.88 69,545,380.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额 折
坏 坏 现
项目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准 准
备 备 间
BOT 及 PPP 特 许 经
177,564,398.45 177,564,398.45 189,214,991.53 189,214,991.53
营权金融资产模式
小计 177,564,398.45 177,564,398.45 189,214,991.53 189,214,991.53
减：一年内到期的
12,072,403.44 12,072,403.44 11,567,520.81 11,567,520.81
长期应收款
合计 165,491,995.01 165,491,995.01 177,647,470.72 177,647,470.72
注：上述款项系 BOT 及 PPP 运营项目固定收入折现金额，经本公司单项评估信用风险
后，无需计提信用减值损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 长期股权投资
本年增减变动
减 减值准
年初 权益法下确 其他综 宣告发放
被投资单位 少 其他权益 计提减值 年末余额 备年末
余额 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 余额
投 变动 准备
益 调整 或利润
资
一、合营企业
二、联营企业
福建深投海峡环保科
15,887,893.99 -1,853,733.99 14,034,160.00 -
技有限公司
福州首创海环环保科
22,890,088.80 -6,032,755.12 16,857,333.68 -
技有限公司
福州市大件废弃物处
2,992,378.06 -709,182.55 2,283,195.51 -
置服务有限公司
福州沪榕海环再生能
88,357,618.20 5,067,107.08 93,424,725.28 -
源有限公司
福州市洋里生活废弃
9,991,010.33 -1,283,981.25 8,707,029.08 -
物收运服务有限公司
合计 140,118,989.38 -4,812,545.83 135,306,443.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
投资中交（寿光）投资有限公司出资款 4,529,200.00 4,529,200.00
合计 4,529,200.00 4,529,200.00
15. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,322,971,358.18 1,443,691,323.45
固定资产清理 711,963.42 443,573.68
合计 1,323,683,321.60 1,444,134,897.13
15.1 固定资产
（1） 固定资产情况
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
1.年初余额 1,478,952,624.96 763,597,080.72 20,749,849.45 41,227,090.06 2,304,526,645.19
2.本年增加金额 3,079,952.68 21,195,300.36 2,319,580.52 1,970,792.76 28,565,626.32
（1）购置 98,089.38 18,092,416.52 555,892.04 1,049,340.26 19,795,738.20
（2）在建工程转
2,035,958.30 67,199.90 2,103,158.20
入
（3）重分类 572,862.45 3,035,683.94 1,763,688.48 921,452.50 6,293,687.37
（4）其他增加 373,042.55 373,042.55
3.本年减少金额 3,035,683.94 9,680,107.10 90,561.01 12,806,352.05
（1）处置或报废 - 5,287,643.57 90,561.01 5,378,204.58
（2）重分类 3,035,683.94 3,258,003.43 6,293,687.37
（3）其他减少 - 1,134,460.10 1,134,460.10
4.年末余额 1,478,996,893.70 775,112,273.98 23,069,429.97 43,107,321.81 2,320,285,919.46
二、累计折旧 -
1.年初余额 444,734,172.56 381,670,169.37 10,888,239.81 22,607,093.56 859,899,675.30
2.本年增加金额 61,387,107.42 64,091,455.84 2,133,461.70 11,008,723.14 138,620,748.10
（1）计提 61,131,834.01 63,831,856.14 2,133,461.70 11,008,723.14 138,105,874.99
（2）重分类 255,273.41 259,599.70 514,873.11
3.本年减少金额 259,599.70 5,279,655.30 85,600.89 5,624,855.89
（1）处置或报废 5,023,261.39 85,600.89 5,108,862.28
（2）重分类 259,599.70 255,273.41 - 514,873.11
（3）其他减少 1,120.50 1,120.50
4.年末余额 505,861,680.28 440,481,969.91 13,021,701.51 33,530,215.81 992,895,567.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
三、减值准备
1.年初余额 935,646.44 935,646.44
2.本年增加金额 - 3,483,347.33 3,483,347.33
（1）计提 - 3,483,347.33 3,483,347.33
3.本年减少金额 -
（1）处置或报废 -
4.年末余额 - 4,418,993.77 4,418,993.77
四、账面价值
1.年末账面价值 973,135,213.42 330,211,310.30 10,047,728.46 9,577,106.00 1,322,971,358.18
2.年初账面价值 1,034,218,452.40 380,991,264.91 9,861,609.64 18,619,996.50 1,443,691,323.45
注：本年重分类、其他增加和其他减少系子公司福建海峡生态环境科技有限公司根据
《关于福州市洋里污水处理厂污泥处置工程项目竣工决算审核报告（2022）云专字第 D-073
号》变更固定资产原值及折旧。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,619,122.22 703,456.72 1,367,354.69 1,548,310.81
电子及其他设备 269,953.11 222,030.15 47,922.96
合计 3,889,075.33 925,486.87 1,367,354.69 1,596,233.77
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 6,663,925.46
合计 6,663,925.46
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
2022 年办妥竣工决算，正在
海峡生态公司厂房 64,552,103.44
办理
海资公司厂房 95,950,270.53 竣工手续未办理完结
洗涤公司厂房 9,529,754.82 产权证书办理中
海滨公司厂房 72,346,227.28 竣工手续未办理完结
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.2 固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
待处理资产 711,963.42 443,573.68
合计 711,963.42 443,573.68
16. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 51,069,966.22 174,392,068.09
工程物资 -
合计 51,069,966.22 174,392,068.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程二期 49,561,493.77 49,561,493.77 28,786,179.74 28,786,179.74
浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目 18,257,533.68 18,257,533.68
柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目 - 61,199,489.38 61,199,489.38
泗阳城东改扩建工程 - 63,616,990.12 63,616,990.12
其他工程 1,508,472.45 1,508,472.45 2,531,875.17 2,531,875.17
合计 51,069,966.22 51,069,966.22 174,392,068.09 - 174,392,068.09
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（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入长期资产 其他减少
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程二期 28,786,179.74 22,674,238.50 1,898,924.47 49,561,493.77
浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目 18,257,533.68 3,394,495.40 21,652,029.08
柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目 61,199,489.38 37,603,321.72 98,802,811.10
泗阳城东改扩建工程 63,616,990.12 55,980,572.61 119,597,562.73
合计 171,860,192.92 119,652,628.23 1,898,924.47 240,052,402.91 49,561,493.77
（续表）
工程累计投
工程 利息资本化累计 其中：本年利息资 本年利息资本
工程名称 预算数 入占预算比 资金来源
进度 金额 本化金额 化率（%）
例（%）
晋安区益凤渣土及建筑废弃 自筹及金融
108,640,000.00 85.40 95.42% 1,593,074.23 948,641.47 4.90
物资源化利用项目工程二期 机构借款
浮村污水处理厂二期工程厂
47,200,000.00 49.62 84.63% 自筹
外配套管网项目
柘荣县综合污水处理厂及配 自筹及金融
211,570,000.00 46.95 52.25% 3,879,261.18 2,756,624.59 4.50
套管网项目 机构借款
自筹及金融
泗阳城东期改扩建工程 249,668,300.00 47.90 51.50% 274,351.67 274,351.67 4.60
机构借款
合计 617,078,300.00 —— —— 5,746,687.08 3,979,617.73 ——
注：本年在建工程浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目其他减少 21,652,029.08 元，为转入其他非流动资产列报；柘荣县综合污水处理
厂及配套管网项目其他减少 98,802,811.10 元、泗阳城东改扩建工程其他减少 119,597,562.73 元，系本年根据财政部发布的关于“社会资本方在 PPP 项
目建造期间的资产应当如何列报的问答”，转入无形资产列报。
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17. 使用权资产
项目 土地 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 225,600.00 1,374,433.94 1,600,033.94
2.本年增加金额
（1）新增租赁
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 225,600.00 1,374,433.94 1,600,033.94
二、累计折旧
1.年初余额 61,100.12 343,608.48 404,708.60
2.本年增加金额 18,800.04 458,144.64 476,944.68
（1）计提 18,800.04 458,144.64 476,944.68
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 79,900.16 801,753.12 881,653.28
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 145,699.84 572,680.82 718,380.66
2.年初账面价值 164,499.88 1,030,825.46 1,195,325.34
18. 无形资产
（1） 无形资产明细
其
项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计
他
一、账面原值
1.年初余额 518,865,866.54 4,428,905.80 1,413,896,919.70 - 1,937,191,692.04
2.本年增加金额 386,910.09 152,467.18 440,803,928.96 441,343,306.23
(1)购置 152,467.18 152,467.18
(2) 建造增加 - 440,803,928.96 - 440,803,928.96
(3) 重估增值 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其
项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计
他
（4）其他增加 386,910.09 386,910.09
3.本年减少金额 1,886,778.02 1,886,778.02
(1)处置 1,886,778.02 1,886,778.02
4.年末余额 519,252,776.63 4,581,372.98 1,852,814,070.64 2,376,648,220.25
二、累计摊销 -
1.年初余额 57,435,000.92 2,636,952.47 339,921,861.76 399,993,815.15
2.本年增加金额 14,620,177.50 440,703.73 70,818,213.00 85,879,094.23
（1）计提 14,620,177.50 440,703.73 70,818,213.00 85,879,094.23
（2）合并范围变更之
影响
3.本年减少金额 779,455.84 779,455.84
(1)处置 779,455.84 779,455.84
4.年末余额 72,055,178.42 3,077,656.20 409,960,618.92 485,093,453.54
三、减值准备 -
1.年初余额 1,663,400.00 1,663,400.00
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 1,663,400.00 1,663,400.00
四、账面价值
1.年末账面价值 447,197,598.21 1,503,716.78 1,441,190,051.72 1,889,891,366.71
2.年初账面价值 461,430,865.62 1,791,953.33 1,072,311,657.94 1,535,534,476.89
（2） 特许经营权项目明细情况
序 特许经营 特许经营期
项目 合同签订日期 运营状况
号 类型 （年）
1 福州市浮村污水处理厂项目 BOT 27 2010 年 5 月 正常运营
2 青口汽车工业开发区污水处理厂项目 TOT 30 2012 年 4 月 正常运营
3 闽侯县城区污水处理厂一期项目 BOT 28 2007 年 11 月 正常运营
4 闽侯县城区污水处理厂二期项目 BOT 28 2014 年 5 月 正常运营
5 青口新区环境保护工程 BOT 30 2013 年 1 月 正常运营
福州市马尾区（青洲、快安、长安）
6 TOT 30 2018 年 3 月 正常运营
污水处理厂项目
7 闽清县梅溪污水处理厂项目一期 BOT 30 2015 年 3 月 正常运营
闽清县白金工业区污水处理厂项目一
8 BOT 30 2015 年 3 月 正常运营
期
9 琅岐污水处理厂项目一期 BOT 30 2013 年 9 月 正常运营
10 江苏泗阳县城东污水处理厂一期 TOT 30 2013 年 5 月 正常运营
64
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 特许经营 特许经营期
项目 合同签订日期 运营状况
号 类型 （年）
江苏泗阳城东污水处理厂二期（城南
11 BOT 30 2013 年 9 月 正常运营
污水处理厂）
江苏泗阳经济开发区工业供水厂项目
12 BOT 30 2013 年 5 月 正常运营
一期
江镜华侨农场污水处理厂项目一期
13 BOT 30 2016 年 9 月 正常运营
工程
14 福清市融元污水工程 BOT 23 2002 年 9 月 正常运营
一期 2005 年 1
15 沙县城区污水工程 BOT 25 月 、 二 期 2013 正常运营
年 6月
建宁县乡镇及农村生活污水处理工
16 PPP 18 2018 年 10 月 正常运营
程PPP项目
永泰县山水林田湖草水环境综合整
17 治与生态修复（农村面源污染综合 PPP 18 2019 年 3 月 正常运营
整治）PPP项目
18 福州市连坂污水厂三期项目 BOT —— —— 建设期
自建设、投
入运营起至
19 闽侯城关污水厂三期扩建工程 BOT 2022 年 12 月 建设期
2042.02.28 日
止
柘荣县综合污水处理厂及配套管 TOT
20 15.00 2019 年 2 月 建设期
网项目 BOT
21 福州滨海新城空港污水处理厂项目 PPP 30.00 2021 年 4 月 建设期
福州市晋安区连江北城市管理综
22 PPP 28.00 2022 年 3 月 建设期
合体 项目
（续表）
序
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 备注
号
福建榕北
福州市浮村污水
1 298,120,347.32 3,693,498.20 1,886,778.02 299,927,067.50 海峡环保
处理厂项目
有限公司
青口汽车工业开 福建青口
2 发区污水处理厂 10,569,206.00 40,454.00 10,609,660.00 海峡环保
项目 有限公司
福建侯官
闽侯县城区污水
3 33,460,470.85 33,460,470.85 海峡环保
处理厂一期项目
有限公司
福建侯官
闽侯县城区污水
4 36,999,826.28 36,999,826.28 海峡环保
处理厂二期项目
有限公司
福建青口
青口新区环境保
5 53,537,464.76 44,985.00 53,582,449.76 海峡环保
护工程
有限公司
福州市马尾区
福建榕东
（青洲、快安、
6 78,060,898.95 290,650.85 78,351,549.80 海峡环保
长安）污水处理
有限公司
厂项目
65
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 备注
号
福建金溪
闽清县梅溪污水
7 27,106,885.41 83,177.36 27,190,062.77 海峡环保
处理厂项目一期
有限公司
闽清县白金工业 福建金溪
8 区污水处理厂项 36,411,859.85 36,411,859.85 海峡环保
目一期 有限公司
福建琅岐
琅岐污水处理厂
9 84,250,311.09 164,864.00 84,415,175.09 海峡环保
项目一期
有限公司
江苏泗阳
江苏泗阳县城东
10 72,474,703.40 83,356,119.83 155,830,823.23 海峡环保
污水处理厂一期
有限公司
江苏泗阳城东污
江苏泗阳
水处理厂二期
11 124,823,774.77 36,576,155.63 161,399,930.40 海峡环保
（城南污水处理
有限公司
厂）
江苏泗阳经济开 江苏泗阳
12 发区工业供水厂 33,621,892.80 33,621,892.80 海峡环保
项目一期 有限公司
江镜华侨农场污 福建蓝园
13 水处理厂项目一 61,621,984.51 61,621,984.51 海峡环保
期工程 有限公司
福清黎阳
福清市融元污水
14 250,881,244.02 250,881,244.02 水务有限
项目
公司
沙县蓝芳
沙县城区污水工
15 55,946,918.08 55,946,918.08 水务有限
程
公司
福建福源
建宁县乡镇及农
海峡环保
16 村生活污水处理 36,144,016.79 5,524,387.43 41,668,404.22
科技有限
工程项目
公司
永泰县山水林田
福建榕樟
湖草水环境综合
海峡环保
17 整治与生态修复 119,865,114.82 920,931.08 120,786,045.90
科技有限
（农村面源污染
公司
综合整治）项目
福建连坂
福州市连坂污水 海峡环保
18 120,612,373.59 120,612,373.59
厂三期项目 科技有限
公司
福建侯官
城关污水厂三期
19 56,938.68 56,938.68 海峡环保
扩建工程
有限公司
福建柘荣
柘荣县综合污水
海峡环保
20 处理厂及配套管 98,802,811.10 98,802,811.10
科技有限
网项目
公司
21 福州滨海新城空 75,762,680.31 75,762,680.31 福州滨海
66
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 备注
号
港污水处理厂项 海峡环保
目 科技有限
公司
福建海环
福州市晋安区连 生活废弃
22 江北城市管理综 14,873,901.90 14,873,901.90 物环保服
合体项目 务有限公
司
合计 1,413,896,919.70 440,803,928.96 1,886,778.02 1,852,814,070.64 ——
注：福州市连坂污水厂三期项目经福州市城乡建设局榕建内河[2021] 230 号批复按 BOT
模式实施项目投资、建设、运营、维护和收取污水处理服务费。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权
本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
19. 开发支出
年 本年增加 本年减少 年
初 确认为 末
项目 转入当期损
余 内部开发支出 无形资 余
益
产
额 额
HHYF-ZZ-2020-001 16,942.73 16,942.73
HHYF-HX-2021-002 2,054,981.69 2,054,981.69
HHYF-HX-2021-003 1,554,021.24 1,554,021.24
HHYF-HX-2019-001 822,051.26 822,051.26
HHYF-ZZ-2020-004 1,312,867.21 1,312,867.21
HHYF-ZZ-2021-001 217,818.72 217,818.72
HHYF-ZZ-2021-003 264,738.62 264,738.62
HHYF-ZZ-2021-002 147,849.85 147,849.85
HHYF-ZZ-2021-004 265,236.99 265,236.99
HHYF-HX-2021-001 3,028,402.09 3,028,402.09
HHYF-ZZ-2022-001 1,763,814.44 1,763,814.44
HHYF-HX-2020-006 106,479.38 106,479.38
HHYF-ZZ-2022-002 836,401.43 836,401.43
HHYF-ZZ-2022-005 890,587.84 890,587.84
HHYF-ZZ-2022-004 674,739.64 674,739.64
HHYF-ZZ-2022-003 1,870,969.21 1,870,969.21
HHYF-HX-2022-001 1,290,872.14 1,290,872.14
HHYF-ZZ-2022-006 371,439.42 371,439.42
67
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 本年增加 本年减少 年
初 确认为 末
项目 转入当期损
余 内部开发支出 无形资 余
益
产
额 额
HHYF-ZZ-2022-007 418,518.47 418,518.47
HHYF-HX-2022-002 134,984.59 134,984.59
HMLYF-HX-2022-001 277,871.02 277,871.02
HHYF-HX-2022-003 273,307.53 273,307.53
RDYF-ZZ-2022-002 404,460.54 404,460.54
RDYF-ZZ-2022-001 314,354.22 314,354.22
HBYF-2021-001 1,403,470.80 1,403,470.80
HXHB2022JC01 360,411.69 360,411.69
HXHB2022JC02 481,916.10 481,916.10
HZYF-2022-002 681,545.72 681,545.72
HZYF-2022-001 357,046.81 357,046.81
HHKJYF-ZZ-2021-001 2,496,202.89 2,496,202.89
HHKJYF-ZZ-2022-002 1,108,661.30 1,108,661.30
HHKJYF-ZZ-2022-001 776,032.20 776,032.20
HHKJYF-ZZ-2022-003 905,509.71 905,509.71
HHKJYF-ZZ-2021-002 36,761.17 36,761.17
HHKJYF-ZZ-2022-004 603,838.95 603,838.95
HHKJYF-ZZ-2020-001 83,434.76 83,434.76
合计 28,608,542.37 28,608,542.37
20. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
固废处置项目 18,591,119.40 805,391.16 17,785,728.24
污水厂区改造项目 4,273,709.16 228,751.88 2,030,502.4 159,317.68 2,312,640.96
受托资产改造 550,000.00 550,000.00
其他 1,308,717.98 156,902.65 199,375.72 1,266,244.91
合计 24,173,546.54 935,654.53 3,035,269.28 159,317.68 21,914,614.11
68
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 19,233,081.46 3,594,127.05 16,213,263.22 3,112,434.11
信用减值损失 81,844,533.32 13,620,577.05 38,662,612.09 6,699,494.76
可抵扣亏损 428,254.43 85,650.88
应付未付工资 3,425,344.19 576,537.00 7,690,967.90 1,374,246.43
BOT、TOT、PPP 污水处理基础
45,506,351.05 11,376,587.75 29,984,851.96 7,469,697.95
设施预计更新复原成本
同一控制下购并资产入账
5,941,462.42 1,485,365.61 6,251,672.93 1,562,918.23
价值小于计税基础
受托运营项目预计膜更新
345,269.29 51,790.39 1,713,641.05 257,046.16
复原成本
试运行收入成本净额 1,702,245.48 425,561.37
未决诉讼 808,285.00 142,071.25
其他 5,526.85 1,381.71 18,650.13 3,730.03
合计 157,109,853.58 30,848,437.81 102,666,159.19 20,990,779.92
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
BOT 金融资产模式影
8,681,644.08 2,170,411.02 8,094,838.54 1,938,476.53
响
合计 8,681,644.08 2,170,411.02 8,094,838.54 1,938,476.53
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 12,234,951.39 2,770,022.62
可抵扣亏损 145,937,542.89 95,227,353.08
合计 158,172,494.28 97,997,375.70
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2022 年 2,064,556.56
2023 年 1,651,590.84 3,544,205.95
2024 年 10,551,481.14 10,637,741.25
69
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2025 年 29,217,952.68 29,470,385.37
2026 年 47,552,291.64 49,510,463.95
2027 年 56,964,226.59
合计 145,937,542.89 95,227,353.08
22. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程项目预付款 9,813,298.00 9,813,298.00 16,287,198.00 - 16,287,198.00
长期资产预付款 41,304,784.7 41,304,784.7 39,734,482.64 39,734,482.64
代建资产 21,652,029.08 21,652,029.08
合计 72,770,111.78 72,770,111.78 56,021,680.64 56,021,680.64
23. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 400,615,709.74 359,659,666.67
保证借款 25,030,805.55
合计 425,646,515.29 359,659,666.67
24. 应付票据
（1）应付票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,382,290.31 854,440.94
合计 4,382,290.31 854,440.94
25. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付长期资产购建款 537,296,011.92 516,988,159.05
应付经营支出采购款 123,427,165.59 84,033,472.75
合计 660,723,177.51 601,021,631.80
70
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
福建建工集团有限责任公司 59,131,102.88 益凤项目工程未结算
福州中喻环境治理有限公司 59,061,376.81 洋里及祥坂提标项目工程未结算
福建省二建建设集团有限公司 43,170,358.57 浮村项目、长乐龙峰项目未结算
华宇（福建）置业集团有限公司 41,597,960.91 柘荣项目及配套管网项目未结算
福建一建集团有限公司 28,065,082.63 永泰生态修复项目未结算
梅溪扩建及提标改造项目、泗阳改扩
福州城建设计研究院有限公司 26,304,839.22
建等工程未结算
苏州首创嘉净环境工程有限公司 14,923,619.04 建宁 PPP 项目未结算
合计 272,254,340.06
26. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收租金 42,048.00
合计 42,048.00
27. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
滁州项目管理合同 14,439,823.00
建筑垃圾收纳合同 2,429,680.56 8,403,843.22
永泰 PPP 项目管理合同 1,966,446.82
其他合同 1,347,667.29 1,687,266.24
柘荣项目管理合同 635,094.18 1,600,520.47
建筑垃圾产出物合同 304,031.95 10,025,132.82
合计 21,122,743.80 21,716,762.75
28. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,057,836.03 124,709,482.29 124,346,132.68 7,421,185.64
离职后福利-设定提存计划 3,420,503.87 15,049,925.13 15,001,711.79 3,468,717.21
辞退福利 398,618.99 398,618.99
71
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一年内到期的其他福利
合计 10,478,339.90 140,158,026.41 139,746,463.46 10,889,902.85
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,693,040.09 97,843,934.21 97,986,290.87 5,550,683.43
职工福利费 30,000.00 9,559,383.09 9,318,921.25 270,461.84
社会保险费 754.50 6,852,661.16 6,851,585.65 1,830.01
其中：医疗保险费 754.50 5,812,020.89 5,811,230.20 1,545.19
补充医疗保险费 299,705.16 299,705.16
工伤保险费 242,041.41 242,041.41
生育保险费 498,893.70 498,608.88 284.82
其他
住房公积金 30,206.00 8,436,034.20 8,433,776.20 32,464.00
工会经费和职工教育经费 874,335.44 1,937,308.99 1,675,398.07 1,136,246.36
短期带薪缺勤
短期利润分享计划 429,500.00 429,500.00
其他 - 80,160.64 80,160.64
合计 7,057,836.03 124,709,482.29 124,346,132.68 7,421,185.64
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 10,556,385.05 10,556,385.05
失业保险费 327,152.90 327,152.90
企业年金缴费 3,420,503.87 3,848,699.10 3,800,485.76 3,468,717.21
其他 317,688.08 317,688.08
合计 3,420,503.87 15,049,925.13 15,001,711.79 3,468,717.21
29. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,998,928.52 3,852,314.87
企业所得税 23,805,141.98 23,317,078.11
城市维护建设税 48,568.79 51,836.06
房产税 1,861,721.19 1,096,724.08
土地使用税 1,551,982.94 1,332,062.94
个人所得税 866,055.77 667,484.27
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
教育费附加 38,979.56 42,096.64
其他税费 591,314.88 445,310.92
合计 33,762,693.63 30,804,907.89
30. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,558,113.92 6,376,661.27
应付股利
其他应付款 29,036,961.97 25,593,023.17
合计 30,595,075.89 31,969,684.44
30.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
子公司少数股东借款利息 1,558,113.92 6,376,661.27
合 计 1,558,113.92 6,376,661.27
30.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
收取的押金、保证金 20,782,880.64 18,204,099.82
应付个人往来款 784,712.40 207,888.52
应付原股东利润 181,900.00 181,900.00
借款 5,083,300.00 5,081,900.00
其他 2,204,168.93 1,917,234.83
合计 29,036,961.97 25,593,023.17
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
福建省融旗建设工程有限公司 4,331,900.00 子公司借款及往来款
福建华达荣嘉建筑劳务有限公司 1,681,560.00 未结算
福建实盛建设工程有限公司 1,000,000.00 未结算
宜兴泉溪环保设备有限公司 814,610.00 未结算
福州富利来洗涤有限公司 862,444.97 未结算
合计 8,690,514.97
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 132,470,725.42 139,591,569.41
一年内到期的应付债券 4,988,147.81 3,325,445.34
一年内到期的租赁负债 597,170.17 452,305.42
一年内到期的长期应付款 2,756,293.85
合计 140,812,337.25 143,369,320.17
32. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 253,165,630.15 150,386,666.67
待转销项税 4,684,131.60
合计 257,849,761.75 150,386,666.67
（2） 短期应付债券的情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
21 海峡环保 GN003 100 元 2021.12.3 180 天 150,000,000.00 150,386,666.67
22 海峡环保 GN001 100 元 2022.3.23 180 天 100,000,000.00
22 海峡环保 GN002 100 元 2022.5.27 270 天 150,000,000.00
22 海峡环保 GN003 100 元 2022.9.13 270 天 100,000,000.00
合计 — — — 500,000,000.00 150,386,666.67
（续）
按面值计提 溢折价
债券名称 本年发行 本年偿还 年末余额
利息 摊销
21 海峡环保 GN003 1,980,456.62 152,367,123.29
22 海峡环保 GN001 100,000,000.00 1,479,452.05 101,479,452.05
22 海峡环保 GN002 150,000,000.00 2,369,717.45 152,369,717.45
22 海峡环保 GN003 100,000,000.00 795,912.70 100,795,912.70
合计 350,000,000.00 6,625,538.82 - 253,846,575.34 253,165,630.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 314,475,346.70 266,355,100.45
抵押借款 171,621,499.53 192,620,112.35
保证借款 94,000,000.00 65,956,928.10
信用借款 95,274,420.00 141,987,248.00
合计 675,371,266.23 666,919,388.90
（2）长期借款说明
质押借款的说明：
1）2016 年 10 月，子公司福建琅岐海峡环保有限公司取得兴业银行股份有限公司 16 年
期长期借款 4,600.00 万元（借款利率为浮动利率，按实际发放日和利率调整日基准利率和
定价公式确定借款利率。变更后借款利率为浮动利率，定价基准利率加 0.2%，定价基准利
率按 LPR 五年期以上期限档次约定执行，浮动周期为年。），以琅岐污水处理厂项目污水
处理收费权为质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 3,540.16 万元，其中
一年内到期的借款额为 360.03 万元。
2）2017 年 8 月，子公司福建海峡生态环境科技有限公司取得中国银行股份有限公司 18
年期长期借款 4,000.00 万元（借款利率为浮动利率，以实际提款日为起算日，每一年为一
个浮动周期，重新定价一次。重新定价日为下一个浮动周期的首日，即起算日为重新定价
当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一日。2020 年 6 月签订补充协议变更后借
款利率为浮动利率，即为中国人民银行公布施行的五年以上期贷款基准利率上浮 5%执行，
利率浮动周期为 12 个月），以福州市洋里污水处理厂污泥处置项目收费权益为质押担保。
截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 2,841.00 万元，其中一年内到期的借款额为
235.00 万元。
3）2018 年 12 月，子公司福建榕东海峡环保有限公司取得中国工商银行股份有限公司
10 年期长期借款 6,500.00 万元（借款利率为提款日与约定的期限相对应档次的中国人民银
行基准贷款利率。变更后借款利率为浮动利率，即 5 年期以上 LPR 加 5 个基点，浮动周期
为 12 个月。），以《福州市马尾区污水处理特许经营协议》项下特许经营收费权为质押担
保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 3,900.00 万元，其中一年内到期的借款额
为 650.00 万元。
4）2019 年 2 月，子公司福建福源海峡环保科技有限公司取得中国农业发展银行 15 年
长期借款 11,600.00 万元（借款利率为浮动利率，以中国人民银行公布的五年以上金融机构
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
人民币贷款基准利率为基准利率下浮 7.24%。变更后借款利率为浮动利率，即 5 年期以上
LPR 基础上加 49.5 个基点，按半年调整。），以《建宁乡镇及农村生活污水处理工程 PPP
项目项目合同》应收账款作为质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，已提款金额为 9,490.00 万
元，尚未归还的借款额为 7,814.00 万元，其中一年内到期借款额为 912.00 万元。
5）2020 年 1 月，子公司福建永泰海峡环保有限公司取得中国邮政储蓄银行股份有限公
司福州市分行 9 年期长期借款 540.00 万元（借款利率为浮动利率，以起息日前一个工作日
的 60 个月的 LPR 作为基准利率，在此基础上加 0.1%，并自次年 1 月 1 日起至本合同项下本
息全部清偿之日止，每年 1 月 1 日根据当日对应的基准利率（LPR 取前一个工作日的利率
值）进行调整），以污水处理收益权提供最高额质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未
归还的借款额为 465.00 万元，其中一年内到期的借款额为 25.00 万元。
6）2020 年 1 月，公司向招商银行股份有限公司取得 5 年期长期借款 4,800.00 万元（借
款利率为固定利率，以定价日前 1 个工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市
场报价利率（LPR）为基准利率，加 60 个基本点，实际执行利率为 4.75%），以持有福建黎
阳环保有限公司 51%股权作为质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为
2,972.20 万元，其中一年内到期借款额为 928.81 万元。
7）2021 年 1 月，子公司福建柘荣海峡环保科技有限公司取得中国农业发展银行 14 年
长期借款 17,000.00 万元（借款利率为浮动利率，以中国人民银行公布的五年以上金融机构
人民币贷款基准利率为 LPR。变更后借款利率为浮动利率，即 5 年期以上 LPR，按半年调
整。），以《柘荣县综合污水处理厂及配套管网 PPP 项目合同书》应收账款作为质押担保。
截止 2022 年 12 月 31 日，已提款金额为 6,925.15 万元，尚未归还的借款额为 6,425.15 万元，
其中一年内到期借款额为 1,000.00 万元。
8）2022 年 7 月，子公司福建榕北海峡环保有限公司取得中信银行福州杨桥支行 10 年
长期借款 1 亿元（借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之日止每 12 个月根据
利率调整日当日的基准利率确定借款利率。）以福州市浮村污水处理厂 B0T 项目特许经营
权做质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，已提款金额为 2,153.87 万元，尚未归还的借款额为
2,153.87 万元。
9）2022 年 6 月，非全资子公司江苏泗阳海峡环保有限公司向交通银行宿迁分行取得 15
年期长期借款 6,800.00 万元（借款利率为浮动利率，按贷款入账日根据利率调整日当日的
基准利率确定借款利率），本公司为江苏泗阳海峡环保有限公司 6,800.00 万元债务提供最
高额 6,160.00 万元的连带责任担保；江苏泗阳海峡环保有限公司特许经营权提供 30%质押担
保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 5,520.00 万元，其中一年内到期借款额为
73.00 万元。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.抵押借款的说明：
1）2019 年 5 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有
限公司取得 8 年期长期借款 13,000.00 万元（借款利率采用浮动利率，自起息日基准利率上
浮 5%，并自起息日至本合同项下本期全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日当日的基
准利率以及上述上浮比例调一次。自 2021 年 5 月 29 日起，借款利率为浮动利率，即 LPR 利
率加 25 个基点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约定），以福建海峡环保资源开发
有限公司所有的“晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目”土地使用权及其地上建
筑物作为抵押担保，股东按照股权比例追加担保，本公司为 51%的债务本息提供担保；福
建喻新环保投资有限公司为 49%的债务本息提供担保；福建喻新环保投资有限公司以其持
有的福建海峡环保资源开发有限公司 49%的股权及其派生权益用于质押担保；福建喻新环
保投资有限公司的股东吴启敏及其配偶洪艳、王长芳及其配偶甫言群、叶新、王开顺对福
建喻新环保投资有限公司 49%的债务本息提供连带保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚
未归还的借款额为 9,729.97 万元，其中一年内到期借款额为 1,600.00 万元。
2）2019 年 12 月，子公司福建海环海滨资源开发有限公司向交通银行股份有限公司福
州仓山支行取得 10 年期长期借款 11,000.00 万元（借款利率为 LPR（五年以上）期限档次
+0.1%），以福州市长乐区樟港街道龙峰村“龙峰渣土资源利用化项目”土地及在建工程
（为主债权金额 6,779.89 万元提供担保）提供担保，由本公司提供保证担保。截止 2022 年
12 月 31 日，尚未归还的借款额为 9,000.00 万元，其中一年内到期借款额为 1,200.00 万元。
3）2020 年 10 月，子公司江苏海环水务有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司盐
城市大丰支行取得 8 年期长期借款 2,000.00 万元（借款利率由贷款人进行逐笔定价，具体利
率以《中国邮政储蓄银行小企业法人授信业务借据》的约定为准，2022 年到账的借款利率
为 4.65%），以大丰港石化园区污水处理厂项目用地及地上建筑物为抵押，以大丰港石化
园区污水处理厂收费权为质押，本公司对江苏海环水务有限公司 1,400.00 万元债务提供连
带责任担保、中信环境技术投资（中国）有限公司对江苏海环水务有限公司 600.00 万元债
务提供连带责任担保。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 1,482.18 万元，其中一
年内到期借款额为 250.00 万元。
3.保证借款的说明：
1）2021 年 6 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有
限公司取得 10 年期长期借款 11,000.00 万元（借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 25 个基
点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约定），本公司为福建海峡环保资源开发有限
公司 11,000.00 万元债务提供全额担保。福建海峡环保资源开发有限公司少数股东福建喻新
环保投资有限公司就担保债务本息 49%的部分以其持有的福建海峡环保资源开发有限公司
49%股权向本公司提供股权质押反担保；福建喻新环保投资有限公司及其股东吴启敏、王
长芳、叶新、王开顺同意就担保债务本息 49%的部分向本公司提供连带责任保证反担保。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 9,900.00 万元，其中一年内到期借款额为
500.00 万元。
4.信用借款的说明：
1）2017 年 1 月，本公司向中国建设银行股份有限公司福州晋安支行取得 9 年期长期借
款 20,000.00 万元（自起息日起至本息全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日当日的基准
利率确定借款利率。自 2022 年 1 月 20 日起，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 5 个基
点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约定），截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的
借款额为 7,922.98 万元，其中一年内到期借款额为 4,000.00 万元。
2）2018 年 4 月，本公司向兴业银行股份有限公司取得 10 年期长期借款 20,000.00 万元
（原借款利率为由中国人民银行发布的同期同档次金融机构人民币贷款基准利率，每一年
调整一次。变更后借款利率为浮动利率，即全国银行间同业拆借中心发布的最新的定价基
础利率加 0 个基点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约定），截止 2022 年 12 月 31
日，尚未归还的借款额为 6,000.17 万元，其中一年内到期借款额为 1,125.28 万元。
3）2018 年 7 月，本公司向中国建设银行股份有限公司福州晋安支行取得 10 年期长期
借款 11,000.00 万元（原借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之日止每 12 个月
根据利率调整日当日的基准利率确定借款利率。自 2022 年 7 月 17 日起，借款利率为浮动利
率，即 LPR 利率加 5 个基点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约定），截止 2022 年
12 月 31 日，尚未归还的借款额为 275.58 万元，其中一年内到期借款额为 275.58 万元。
4）2022 年 3 月，非全资子公司福州滨海海峡环保科技有限公司向兴业银行福州杨桥支
行取得 2 年期长期借款 3000 万元（原借款利率为浮动利率，自起息日起至本息全部清偿之
日止每 12 个月根据利率调整日当日的基准利率确定借款利率。自 2021 年 7 月 17 日起，借
款利率为浮动利率，即 LPR 利率减 1 个基点，利率浮动周期及利率调整日沿用原合同约
定），截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还的借款额为 729.58 万元。
34. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
本金 458,547,000.00 458,711,000.00
利息调整 -13,708,765.38 -31,544,626.38
合计 444,838,234.62 427,166,373.62
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动
债 本
债券 面 发行日 券 期 按面值计
发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
名称 值 期 期 发 提利息
限 行
海环 2019 年
100 6年 460,000,000.00 427,166,373.62 6,249,732.43 -17,835,861.00 164,000.00 444,838,234.62
转债 4月 9日
合计 — — — 460,000,000.00 427,166,373.62 6,249,732.43 -17,835,861.00 164,000.00 444,838,234.62
（3） 可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕2095 号核准，公司于 2019 年 4 月 9 日公开
发行了 460 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，募集资金总额为 46,000.00 万元。本次
发行的可转换公司债券票面利率：第一年为 0.40%、第二年为 0.60%、第三年为 1.00%、第
四年为 1.50%、第五年为 1.80%、第六年为 2.00%。采用每年付息一次的付息方式，到期归
还本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个
交易日起至可转债到期日止。
本次可转债的初始转股价格为 7.80 元/股。在本次发行之后，当公司因派送股票股利、
转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增
加的股本）使公司股份发生变化时，则转股价相应调整。根据有关规定和《福建海峡环保
集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的海环转
债自 2019 年 10 月 9 日起可转换为公司 A 股股份，因实施权益分派，2021 年 6 月 4 日转股价
格调整为 7.63 元/股，2022 年 5 月 31 日调整转股价格为 7.56 元/股；因增发新股或配股“海
环转债”的转股价格由 7.56 元/股调整为 7.32 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 7 月 8 日起
生效。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意三十个连续交易日中至少十五个
交易日的收盘价格低于当期转股价格 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案
并提交公司股东大会表决。
本次发行的可转债到期后五个交易日内，发行人将按债券面值的 108%（含最后一期年
度利息）的价格赎回未转股的可转债。
在本次发行的可转债转股期间，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个
交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%），或本次发行的可转债未转股
余额不足人民币 3,000.00 万元时，公司有权决定按照可转债面值加当期应计利息的价格赎
回全部或部分未转股的可转债。
在本次可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格
低于当期转股价格的 70%，可转换公司债券持有人有权将全部或部分其持有的可转债券按
面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情
况相比出现重大变化，且变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享
有一次回售的权利。可转债持有人有权将全部或部分其持有的可转债按债券面值加上当期
应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回
售申报期内进行回售，本次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
35. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
尚未支付的租赁付款额 612,000.00 979,200.00
减：未确认融资费用 14,829.83 52,124.41
减：一年内到期的租赁负债 597,170.17 452,305.42
合计 0.00 474,770.17
36. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 58,934,207.35 51,045,709.63
专项应付款
合计 58,934,207.35 51,045,709.63
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
借款 43,168,478.54 36,173,091.93
建宁乡镇及农村污水处理 PPP 项目资金 15,765,728.81 14,872,617.70
合计 58,934,207.35 51,045,709.63
37. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
福建青口海峡环保有限公司
3,287,562.25 2,504,582.30 TOT 资产预计更新复原支出
TOT 资产预计更新复原支出
福建榕北海峡环保有限公司
12,253,932.13 9,680,649.75 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
福建红庙岭海峡环保有限公司 受托运营资产预计膜更新
345,269.29 1,713,641.05
受托运营资产预计膜更新支出 支出
福建侯官海峡环保有限公司
2,237,986.65 1,923,287.49 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
福建琅岐海峡环保有限公司
2,878,230.43 2,188,223.03 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
福建榕东海峡环保有限公司
4,555,641.80 2,931,786.04 TOT 资产预计更新复原支出
TOT 资产预计更新复原支出
福建金溪海峡环保有限公司
3,456,370.48 2,619,624.78 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
江苏泗阳海峡环保有限公司
10,495,316.05 7,354,869.02 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
福建蓝园海峡环保有限公司
2,000,329.31 1,420,198.35 BOT 资产预计更新复原支出
BOT 资产预计更新复原支出
福建北峰海峡环保有限公司
72,048.22 49,792.30 PPP 资产预计更新复原支出
PPP 资产预计更新复原支出
福清黎阳水务有限公司 BOT 资
8,066,107.62 5,261,778.46 BOT 资产预计更新复原支出
产预计更新复原支出
沙县蓝芳水务有限公司 BOT 资
687,958.04 518,362.88 BOT 资产预计更新复原支出
产预计更新复原支出
福建福源海峡环保科技有限公
1,666,418.52 579,192.13 PPP 资产预计更新复原支出
司 PPP 资产预计更新复原支出
福建榕樟海峡环保科技有限公
592,382.28 PPP 资产预计更新复原支出
司 PPP 资产预计更新复原支出
未决诉讼 808,285.00 未决诉讼预计损失
合计 53,403,838.07 38,745,987.58 —
38. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府拨付与资
政府补助 204,905,627.86 13,825,106.74 191,080,521.12
产相关补助
建宁乡镇及农
村 污 水 处 理
其他 26,432,520.29 1,517,656.68 24,914,863.61 PPP 项 目 政 府
专项资金终值
与现值差额
合计 231,338,148.15 15,342,763.42 215,995,384.73 —
（2） 政府补助项目
本期
本期
计入 其
冲减 与资产相
期初 本期新增 营业 本期计入其他 他 期末
政府补助项目 成本 关/与收
余额 补助金额 外收 收益金额 变 余额
费用 益相关
入金 动
金额
额
提标改 造项 目 与资产相
68,203,522.40 5,122,133.58 63,081,388.82
建设资金
关
洋里粪 便站 补 与资产相
1,355,264.25 444,807.96 910,456.29
助
关
市政污 泥及 餐
厨垃圾 资源 化 与资产相
664,796.64 80,765.28 584,031.36
综合利 用技 术 关
研究与示范
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期
本期
计入 其
冲减 与资产相
期初 本期新增 营业 本期计入其他 他 期末
政府补助项目 成本 关/与收
余额 补助金额 外收 收益金额 变 余额
费用 益相关
入金 动
金额
额
洋里四 期污 水
与资产相
处理厂 项目 补 12,538,344.57 1,324,972.17 11,213,372.40
助 关
洋里三 期污 水
与资产相
处理项 目环 境 55,000.00 55,000.00
保护资金 关
福州市 琅岐 经
与资产相
济区财 政局 污 275,000.00 30,000.00 245,000.00
水设备补助款 关
永泰县 山水 林
田湖草 水环 境
与资产相
综合整 治与 生 121,813,700.00 6,767,427.75 115,046,272.25
态修复 项目 补 关
助金
合计 204,905,627.86 13,825,106.74 191,080,521.12 ——
39. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金转 年末余额
发行新股 其他 小计
股 股
股份总
450,167,579.00 84,158,415.00 21,501.00 84,179,916.00 534,347,495.00
额
注：（1）根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建海峡环保集团股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可﹝2022﹞501 号），核准公司非公开发行不超过 135,050,195 股。公司实际
向特定投资者非开发行人民币普通股股票 84,158,415 股，每股发行价格 6.06 元。
(2) 其他增加系 2019 年本公司发行的海环转债持有人转股，增加股本 21,501.00 股，减少其他权益
工具 27,160.91 元。
40. 其他权益工具
发行 期初 本期增加 本期减少 期末
在外 账
的金 账面 数 面 账面
融工 数量 数量 数量 账面价值
价值 量 价 价值
具 值
可转
换公
4,587,110.00 75,969,564.95 1,640.00 27,160.91 4,585,470.00 75,942,404.04
司债
券
合计 4,587,110.00 75,969,564.95 1,640.00 27,160.91 4,585,470.00 75,942,404.04
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：经中国证券监督管理委员会《关于核准福建海峡环保集团股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》（证监许可〔2018〕2095 号）核准，公司公开发行可转换公司债券面值总额人民币
460,000,000.00 元（460 万张，发行价格为每张人民币 100 元）的可转换公司债券，期限 6 年。
本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年为 0.40%、第二年为 0.60%、第三年为 1.00%、第
四年为 1.50%、第五年为 1.80%、第六年为 2.00%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和
最后一年利息。
本期减少详见附注六、39.（2）说明。
41. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 626,728,943.82 418,706,266.44 1,045,435,210.26
合计 626,728,943.82 418,706,266.44 1,045,435,210.26
注：本年增加 418,706,266.44 元，其中向特定投资者非开发行人民币普通股股票增加股本溢价
418,545,204.02 元；可转换公司债券本期转股增加股本溢价 161,062.42 元。
42. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 78,716,344.63 23,729,096.22 102,445,440.85
合计 78,716,344.63 23,729,096.22 102,445,440.85
43. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 705,569,108.10 598,583,155.03
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 705,569,108.10 598,583,155.03
加：本年归属于母公司所有者的净利润 147,940,716.31 146,458,509.74
减：提取法定盈余公积 23,729,096.22 13,362,859.89
应付普通股股利 29,712,426.68 26,109,696.78
转作股本的普通股股利
本年年末余额 800,068,301.51 705,569,108.10
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,024,075,369.33 619,027,925.52 871,420,016.58 504,875,450.32
其他业务 20,592,187.74 9,996,213.73 18,158,781.66 6,330,915.79
合计 1,044,667,557.07 629,024,139.25 889,578,798.24 511,206,366.11
（1）营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,044,667,557.07 889,578,798.24
减：与主营业务无关的业务收入 20,592,187.74 18,158,781.66
不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商
1,024,075,369.33 871,420,016.58
业实质的收入后的营业收入
（2）合同产生的收入的情况
综合技术服务 合计
合同分类 水处理业务分部 固废业务分部
业务分部
按经营地区分类
其中：福建 818,927,300.97 58,958,300.23 24,751,367.46 902,636,968.66
江苏 38,697,900.98 91,105,756.16 129,803,657.14
山东 11,217,759.62 11,217,759.62
市场或客户类型 - -
其中：政府客户 820,230,329.83 820,230,329.83
非政府客户 48,612,631.74 58,958,300.23 115,857,123.62 223,428,055.59
合同类型 - -
其中：特许经营 839,797,762.30 839,797,762.30
非特许经营 29,045,199.27 58,958,300.23 115,857,123.62 203,860,623.12
合计 868,842,961.57 58,958,300.23 115,857,123.62 1,043,658,385.42
45. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 134,349.46 1,210,739.61
教育费附加 115,325.30 908,960.12
房产税 6,185,480.36 4,319,463.48
土地使用税 6,366,885.69 6,287,878.39
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
印花税 339,695.58 479,718.19
其他税 2,345,711.27 2,132,391.52
合计 15,487,447.66 15,339,151.31
46. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,780,876.18 1,703,575.40
累计折旧 898.38 997.59
其他 153,501.62 453,024.50
合计 1,935,276.18 2,157,597.49
47. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬类 40,854,853.50 43,053,085.95
折旧摊销 26,938,174.70 29,119,276.61
办公费 2,560,248.22 2,360,729.84
咨询顾问费 3,179,976.99 4,111,189.97
维修费 3,903,150.21 585,230.70
物业费 3,135,608.05 2,972,326.10
差旅费 1,415,223.22 1,144,081.41
车辆使用费 1,146,805.98 1,102,810.10
能源费 996,982.44 763,540.21
宣传费 901,177.54 227,264.93
招待费 788,706.48 745,850.71
前期项目支出 974,085.11
其他 5,782,374.70 4,111,309.71
合计 92,577,367.14 90,296,696.24
48. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬类 20,413,874.98 12,615,240.06
材料费 2,754,253.95 2,481,328.83
折旧摊销 2,809,488.10 1,446,042.63
能源费 493,428.42 871,549.86
咨询顾问费 585,193.19 1,802,124.09
其他 1,552,303.73 2,026,860.45
合计 28,608,542.37 21,243,145.92
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49. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 81,995,727.51 74,247,484.48
减：利息收入 7,217,090.87 5,149,767.21
其他支出 225,846.88 354,147.74
合计 75,004,483.52 69,451,865.01
50. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退退税收入 757,173.32 13,151,554.06
新增税赋补偿 10,622,265.63
提标改造补助 5,122,133.58 3,925,475.73
四期污水处理厂项目补助 1,324,972.17 1,499,418.61
企业提升规模奖励金 150,000.00
失业稳岗补贴 445,201.38 141,667.92
洋里粪便站补助 444,807.96 444,807.96
永泰县山水林田湖草水环境综合整治与生态修复 PPP
6,767,427.75
项目相关支出的补助金
运行维护补助（黎阳电费补贴） 1,484,818.19 1,233,019.06
运行维护补助（福源 PPP 项目资金政府出资部分终值
1,517,656.68 885,299.72
与现值的差额摊销）
乡镇污水厂运行补助 418,000.00
个税手续费 47,841.42 20,827.39
市政污泥及餐厨垃圾资源化综合利用技术研究与示
80,765.28 80,765.28
范
环境保护资金 55,000.00 55,000.00
中小微企业一次性吸纳就业补贴 2,000.00
进项税加计扣除 743,978.91 1,070,695.45
财政拨购专项设备款 30,000.00 25,000.00
房租专项补贴 400,248.00
合计 29,994,290.27 22,953,531.18
51. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,812,545.83 -6,798,805.95
交易性金融资产取得的投资收益 547,862.50
合计 -4,264,683.33 -6,798,805.95
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52. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 782,739.73
合计 782,739.73
53. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -44,619,293.25 -19,652,043.03
其他应收款坏账损失 -1,011,461.66 -1,161,686.15
合计 -45,630,754.91 -20,813,729.18
54. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 -4,165,336.11 -4,486,399.92
存货跌价损失 1,740,267.34 -3,158,155.58
固定资产减值损失 -3,483,347.33 -935,646.44
合计 -5,908,416.10 -8,580,201.94
55. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 -988,976.16 -988,976.16
其中：无形资产处置收益 -988,976.16 -988,976.16
合计 -988,976.16 -988,976.16
56. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 69.14
政府补助 2,927,222.00 320,000.00 2,927,222.00
其他 15,619.84 74,055.88 15,619.84
合计 2,942,841.84 394,125.02 2,942,841.84
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（2） 计入当年损益的政府补助
与资产
补贴是否
发放 发放 性质 是否特 本期发生金 上期发生 相关/与
补助项目 影响当年
主体 原因 类型 殊补贴 额 金额 收益相
盈亏
关
第三十三批
省企业技术 福州市晋安区工业和 详见 与收益
否 否 1,200,000.00 150,000.00
中心奖励资 信息化局 下表 相关
金
经济运行统 详见 与收益
福州市晋安区财政局 否 否 100,000.00
计工作奖金 下表 相关
规上服务业 详见 与收益
福州市晋安区财政局 否 否 1,014,422.00 40,000.00
入库奖励金 下表 相关
以工代训补 详见 与收益
晋安区人社局 否 否 30,000.00
贴 下表 相关
2020 年企业
福州市晋安区鼓山镇 详见 与收益
研发经费补 否 否 415,800.00
人民政府 下表 相关
助资金
高企认定奖 详见 与收益
福州市科学技术局 否 否 150,000.00
励经费 下表 相关
详见 与收益
扩岗补助 人力资源社会保障部 否 否 24,000.00
下表 相关
能耗在线监
详见 与收益
测系统企业 福州市科学技术局 否 否 20,000.00
端补助 下表 相关
信息采集补 福州市晋安区鼓山镇 详见 与收益
否 否 55,000.00
助专项资金 人民政府 下表 相关
增产增效省 福州市晋安区工业和 详见 与收益
否 否 45,000.00
市奖励资金 信息化局 下表 相关
2021 年度绿
见下 与收益
色项目认定 三明市财政局 否 否 3,000.00
奖励 表 相关
合计 —— —— —— —— —— 2,927,222.00 320,000.00
（3） 政府补助明细
与资产相
本年发生 上年发生 关/
项目 来源和依据
额 额 与收益相
关
第三十三批
省企业技术 《关于公布福建省第三十三批省企业技术 与收益相
1,200,000.00 150,000.00
中心奖励资 中心名单（工业和信息化企业）的通知》 关
金
《福州市晋安区发展和改革局、福州市晋
经济运行统 与收益相
100,000.00 安区财政局关于下达 2019 年度经济运行统
计工作奖金 关
计工作奖补奖金的通知》
《福州市财政局和福州市科学技术局文件
规上服务业 与收益相
1,014,422.00 关于下达 2020 年度省级高新技术企业入库
入库奖励金 关
奖励经费的通知》
《关于晋安区对开展简易岗前技能培训、
以工代训补 与收益相
40,000.00 企业以工代训等补贴的公示（第四
贴 关
批））》
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
本年发生 上年发生 关/
项目 来源和依据
额 额 与收益相
关
2020 年企业 《晋安区财政局和晋安区发展和改革局关
与收益相
研发经费补 415,800.00 30,000.00 于下达 2020-2021 年度企业研发经费投入分
关
助资金 段补助资金（省级和市级部分）的通知》
高企认定奖 《福州市科学技术局关于下达 2021 年度国 与收益相
150,000.00
励经费 家高新技术企业奖励经费通知》 关
《人力资源社会保障部办公厅教育部办公
与收益相
扩岗补助 24,000.00 厅财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗
补助有关工作的通知》 关
能耗在线监 《福州市晋安区工业和信息化局晋安区工
与收益相
测系统企业 20,000.00 业和信息化局 2021 年第 38 次局务会议纪
端补助 要》 关
《福州市财政局和福州市商务局关于下达
信息采集补 与收益相
55,000.00 2020 年内贸流通统计监测样本企业信息采
助专项资金 关
集费资金的通知》
《福州市财政局、福州市工业和信息化委
增产增效省 与收益相
45,000.00 员会关于下达 2022 年一季度增产增效省市
市奖励资金 关
奖励资金的通知》
2021 年度绿
与收益相
色项目认定 3,000.00 《明金管[2021]17 号 》
奖励 关
合计 2,927,222.00 320,000.00
57. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00
罚款支出 1,250,050.00 1,250,050.00
诉讼损失 808,285.00 808,285.00
赔偿违约支出 1,495,452.75 1,495,452.75
非流动资产毁损报废损失 952.56 91,144.20 952.56
其他 455,720.27 18,351.59 455,720.27
合计 4,020,460.58 109,495.79 4,020,460.58
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 44,037,086.38 36,886,797.58
递延所得税费用 -9,625,723.40 -6,482,732.05
合计 34,411,362.98 30,404,065.53
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 174,936,881.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,240,532.26
子公司适用不同税率的影响 -7,854,647.80
调整以前期间所得税的影响 1,361,192.89
非应税收入的影响 721,881.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,798,933.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -358,918.26
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,580,702.84
对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响 -3,912,745.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -165,568.00
所得税费用 34,411,362.98
59. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到保证金、往来款等 27,426,558.54 31,247,824.49
租金收入等 656,247.60 627,879.60
利息收入 3,039,348.04 2,313,476.40
收到政府补助及其他 22,064,476.82 61,876,147.82
合计 53,186,631.00 96,065,328.31
90
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付保证金、押金、往来款等 19,111,153.01 25,242,663.52
专业机构咨询费、办公费等付现费用 22,160,871.08 28,285,225.81
赔偿、罚款等支出 2,745,838.57 5,451.54
手续费等财务费用支出 225,846.88 238,291.88
合计 44,243,709.54 53,771,632.75
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回工程施工履约保证金 12,000,000.00
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项
6,473,900.00
目土地平整费用补偿
合计 6,473,900.00 12,000,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
子公司少数股东按股权比例借入款项 8,300,000.00 16,368,478.54
合计 8,300,000.00 16,368,478.54
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的租赁费用 244,800.00 489,600.00
合计 244,800.00 489,600.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 140,525,518.73 136,525,333.97
加：资产减值准备 5,908,416.10 8,580,201.94
信用减值损失 45,630,754.91 20,813,729.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 138,105,874.99 136,698,339.52
使用权资产折旧（适用于新租赁准则） 476,944.68 362,408.52
无形资产摊销 85,879,094.23 68,746,498.65
长期待摊费用摊销 3,035,269.28 4,600,144.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
988,976.16
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 952.56 91,075.06
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -782,739.73 -
财务费用（收益以“-”填列） 75,410,774.37 68,059,533.93
投资损失（收益以“-”填列） 4,264,683.33 6,798,805.95
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,857,657.89 -6,717,891.42
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 231,934.49 235,159.37
存货的减少（增加以“-”填列） -14,823,889.44 5,386,111.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -438,544,411.20 -295,244,106.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,138,789.81 86,625,344.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,589,285.38 241,560,689.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 479,144,450.39 305,885,260.32
减：现金的年初余额 305,885,260.32 336,950,924.16
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 173,259,190.07 -31,065,663.84
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 479,144,450.39 305,885,260.32
其中：库存现金 200.00
可随时用于支付的银行存款 479,144,450.39 305,885,060.32
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 479,144,450.39 305,885,260.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 污水处理、垃圾渗沥液设施运营维护保证金、履约保
4,183,942.86
证金
土地使用权及 以福建海峡环保资源开发有限公司所有的“晋安区益
317,506,892.43
其地上建筑物 凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目”土地使用权及
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
其地上建筑物为抵押、股东按股权比例追加担保，向
中国建设银行股份有限公司借款 13,000.00 万元。截止
2022 年 12 月 31 日，已提款金额为 12,999.97 万元，借
款余额 9,729.97 万元。
以福建海环海滨资源开发有限公司所有的福州市长乐
区樟港街道龙峰村“龙峰渣土资源利用化项目”工业
土地使用权及 用地及在建工程作为抵押、本公司对福建海环海滨资
109,859,097.22
其地上建筑物 源开发有限公司 11,000.00 万元的债务提供担保，向交
通银行股份有限公司借款 11,000.00 万元，截止 2022 年
12 月 31 日，已全部提款，借款余额 9,000.00 万元。
以江苏海环水务有限公司所有的大丰港石化园区污水
处理项目土地使用权及其地上建筑物为抵押、污水处
理收费权为质押、福建海峡环保集团股份有限公司对
江苏海环水务有限公司 1,400.00 万元债务提供连带责任
土地使用权及 担保、中信环境技术投资（中国）有限公司对江苏海
19,869,466.85
其地上建筑物 环水务有限公司 600.00 万元债务提供连带责任担保，
向中国邮政储蓄银行股份有限公司盐城市大丰支行取
得 8 年期长期借款 2,000.00 万元，截止 2022 年 12 月 31
日，累计提款金额为 1,900.68 万元,借款余额 1,482.18 万
元。
合计 451,419,399.36
61. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
第三十三批省企业技术中心奖励资金 1,200,000.00 营业外收入 1,200,000.00
规上服务业入库奖励金 1,014,422.00 营业外收入 1,014,422.00
2020 年企业研发经费补助资金 415,800.00 营业外收入 415,800.00
高企认定奖励经费 150,000.00 营业外收入 150,000.00
扩岗补助 24,000.00 营业外收入 24,000.00
能耗在线监测系统企业端补助 20,000.00 营业外收入 20,000.00
信息采集补助专项资金 55,000.00 营业外收入 55,000.00
增产增效省市奖励资金 45,000.00 营业外收入 45,000.00
2021 年度绿色项目认定奖励 3,000.00 营业外收入 3,000.00
增值税即征即退退税收入 757,173.32 其他收益 757,173.32
新增税赋补偿 10,622,265.63 其他收益 10,622,265.63
企业提升规模奖励金 150,000.00 其他收益 150,000.00
失业稳岗补贴 445,201.38 其他收益 445,201.38
房租专项补贴 400,248.00 其他收益 400,248.00
合计 15,302,110.33 —— 15,302,110.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 其他原因的合并范围变动
1） 合并范围的增加
本期纳入合
序 本期纳入合并范 注册资本 出资比
子公司全称 并范围的原
号 围的时间 （万元） 例
因
福建海环生活废弃物环保服务有
1 投资设立 2022 年 3 月 2 日 2,500.00 51.00%
限公司
2 福建漳州海环环境科技有限公司 投资设立 2022 年 7 月 8 日 1,000.00 99.00%
（2）合并范围的减少
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
非同一控制下股
福建榕北海峡环保有限公司 福州市晋安区新店镇磐石村 污水处理 100 -
权收购
非同一控制下股
福建侯官海峡环保有限公司 闽侯县甘蔗镇街心路 142 号（电信大楼） 污水处理 100 -
权收购
福建琅岐海峡环保有限公司 福州市琅岐经济区琅岐自来水厂 2 号办公楼 103 房 污水处理 100 - 投资设立
福建青口海峡环保有限公司 闽侯县祥谦镇澜澄村 污水处理 100 - 投资设立
福建永泰海峡环保有限公司 福州市永泰县樟城镇南湖路南湖花园 C 区 9# 污水处理 100 - 投资设立
福建红庙岭海峡环保有限公司 福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号综合楼一楼 107 室 垃圾渗沥液处理 100 - 投资设立
福建榕东海峡环保有限公司 福州市马尾区湖里路 21 号（自贸试验区内） 污水处理 100 - 投资设立
福建海环能源有限公司 福建省福州市闽侯县祥谦镇（福厦公路 324 国道西侧） 垃圾发电和污泥处理 100 - 投资设立
福建省福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号综合楼一楼 103-
福建海环环境监测有限公司 环境监测 100 - 投资设立
116 室
福建金溪海峡环保有限公司 福建省福州市闽清县白中镇白金工业区中片区 污水处理 100 - 投资设立
福建省福州市福清市江镜镇江侨新村华侨东路 1 号华侨
福建蓝园海峡环保有限公司 污水处理 100 - 投资设立
城一期 14 号楼 201 室
福建建省福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号综合楼二层
福建海峡生态环境科技有限公司 污泥处置 51 - 投资设立
218 室
福建省福州市晋安区秀峰路 188 号闽台广告创意园 9#4
福建海峡环保资源开发有限公司 渣土及建筑废弃物处置 51 - 投资设立
层
95
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
福建海环洗涤服务有限责任公司 福州市晋安区新店镇汤斜村（磨里）工业区 布草洗涤 57 - 投资设立
非同一控制下股
江苏泗阳海峡环保有限公司 泗阳县经济开发东区太湖北路 9 号 污水处理 70 -
权收购
非同一控制下股
江苏海环水务有限公司 盐城市大丰区大丰港海融广场 4#107 污水处理 70 -
权收购
福州市长乐区吴航街道郑和东路清清家后环卫公寓 301
福建海环海滨资源开发有限公司 建筑废弃物 100 - 投资设立
室
福建福源海峡环保科技有限公司 福建省三明市建宁县渺溪镇闽江源北路 10-8 号 污水处理 80 - 投资设立
福建南平福城海峡环保有限公司 顺昌县双溪街道井垅村通天洋井泷污水处厂办公楼 污水处理 100 - 投资设立
福建北峰海峡环保科技有限公司 福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号综合楼三层 污水处理 60 - 投资设立
福建柘荣海峡环保科技有限公司 福建省宁德市柘荣县柳城东路 220 号 6 号楼 111 室 污水处理 90 - 投资设立
水林田 湖草 水环境 综合整
福建榕樟海峡环保科技有限公司 福建省福州市永泰县城峰镇金沙村拱桥里 2 号 93.99 - 投资设立
治与生态修复
江苏海峡环保科技发展有限公司 南京市建邺区庐山路 168 号 9 楼 911 室 技术开发 51 投资设立
非同一控制下股
福建黎阳环保有限公司 福州市鼓楼区东街 123 号航空大厦 15 层 污水处理 51
权收购
非同一控制下股
福清黎阳水务有限公司 福清市瑞云路福清市融元污水处理厂内 污水处理 51
权收购
非同一控制下股
沙县蓝芳水务有限公司 沙县水北东门校场 污水处理 51
权收购
福建漳州海环环境科技有限公司 福建省漳州市漳浦县大南坂镇场部 417 号 污水处理 99 投资设立
福州滨海海峡环保科技有限公司 福州市长乐市湖南镇鹏谢村前进路 160 号 污水处理 98.50 投资设立
山东寿光海峡环保科技有限公司 山东省潍坊市寿光市文家街道八里沟路以西、北环路以南 污水处理 100 投资设立
福建海环生活废弃物环保服务有限公
福州市晋安区鼓山镇洋里路 16 号 生活废弃物 51 投资设立
司
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 重要的非全资子公司
本年归属于少数股东的损 本年向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 年末少数股东权益余额
益 派的股利
福建海峡生态环境科技有限公司 49% -2,684,323.37 17,743,533.00
福建海峡环保资源开发有限公司 49% -9,243,912.94 34,753,030.54
江苏泗阳海峡环保有限公司 30% -1,683,037.58 31,657,357.92
江苏海峡环保科技发展有限公司 49% 1,479,910.99 8,070,455.72
福建黎阳环保有限公司 49% 6,405,194.99 92,827,332.30
合计 —— -5,726,167.91 185,051,709.48
97
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建海峡生态环境科技有限公司 14,107,599.01 99,141,870.16 113,249,469.17 45,978,177.34 31,060,000.00 77,038,177.34
福建海峡环保资源开发有限公司 38,057,831.56 432,166,751.59 470,224,583.15 211,900,364.03 187,399,667.00 399,300,031.03
江苏泗阳海峡环保有限公司 64,379,385.19 258,578,786.46 322,958,171.65 92,287,627.00 164,230,609.32 256,518,236.32
江苏海峡环保科技发展有限公司 82,052,982.02 15,706,907.35 97,759,889.37 81,289,571.57 81,289,571.57
福建黎阳环保有限公司 73,138,933.10 88,681,826.84 161,820,759.94 4,839,740.54 8,754,065.66 13,593,806.20
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建海峡生态环境科技有限公司 14,319,795.19 104,341,563.91 118,661,359.10 45,258,926.32 31,712,930.00 76,971,856.32
福建海峡环保资源开发有限公司 30,956,807.18 428,685,041.20 459,641,848.38 203,435,789.32 166,416,378.49 369,852,167.81
江苏泗阳海峡环保有限公司 45,684,806.14 208,598,585.68 254,283,391.82 79,098,060.67 104,948,099.37 184,046,160.04
江苏海峡环保科技发展有限公司 47,634,328.72 1,953,480.46 49,587,809.18 37,760,642.30 927,075.59 38,687,717.89
福建黎阳环保有限公司 36,578,631.00 102,344,606.01 138,923,237.01 5,487,884.51 5,780,141.34 11,268,025.85
98
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建海峡生态环境科技有限公司 7,740,257.80 -5,478,210.95 -5,478,210.95 10,211,866.48
福建海峡环保资源开发有限公司 36,430,628.74 -18,865,128.45 -18,865,128.45 -1,192,453.39
江苏泗阳海峡环保有限公司 28,874,340.22 -3,797,296.45 -3,797,296.45 9,068,366.83
江苏海峡环保科技发展有限公司 93,691,556.75 3,020,226.51 3,020,226.51 -1,939,265.76
福建黎阳环保有限公司 66,453,421.71 20,571,742.58 20,571,742.58 35,016,795.30
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建海峡生态环境科技有限公司 12,105,562.22 -1,547,541.60 -1,547,541.60 7,487,033.09
福建海峡环保资源开发有限公司 13,798,438.97 -25,521,416.12 -25,521,416.12 11,354,573.32
江苏泗阳海峡环保有限公司 29,402,154.38 -457,196.85 -457,196.85 9,308,931.08
江苏海峡环保科技发展有限公司 73,217,588.44 2,831,556.66 2,831,556.66 -4,194,198.02
福建黎阳环保有限公司 61,651,636.55 18,263,670.14 18,263,670.14 15,898,346.98
99
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
福州市晋安区红 福建省福州市晋安区新店镇坂中
福建深投海峡环保科技有限公司 庙岭垃圾综合处 路 6 号泰禾广场（二期）3#楼 14 层 危险废物治理 30.00 - 权益法
理场 08 室
福建省福州市晋安区寿山乡岭头
福州市晋安区红 生活垃圾焚烧协同
福州沪榕海环再生能源有限公司 街 38 号福州市晋安区寿山乡企业 40.00 - 权益法
庙岭 处置
服务中心 2 号楼 509 室
福州市晋安区寿山乡岭头街 38 号
福州市大件废弃物处置服务有限 福州市晋安区红 大件垃圾（园林）
福州市晋安区寿山乡企业服务中 20.00 - 权益法
公司 庙岭 处置
心 2 号楼 205 室
福州市晋安区红 福建省福州市晋安区寿山乡岭头
福州首创海环环保科技有限公司 厨余垃圾处理 20.00 - 权益法
庙岭 街 38 号企业服务中心 2 号楼 508 室
福州市洋里生活废弃物收运服务 福州市晋安区红 福州市晋安区鼓山镇福兴大道 9 号 生活废弃物收运服
30.00 - 权益法
有限公司 庙岭 三层 301 室-1A 务
（2） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额
项目 福州市洋里生活废
福建深投海峡环保 福州沪榕海环再生 福州市大件废弃物 福州首创海环环保
弃物收运服务有限
科技有限公司 能源有限公司 处置服务有限公司 科技有限公司
公司
流动资产 15,961,315.63 126,445,192.98 7,632,129.22 47,217,501.79 39,361,476.66
其中：现金和现金等价物 3,228,409.64 10,390,339.97 107,107.25 9,420,393.45 3,653,538.13
100
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 / 本期发生额
项目 福州市洋里生活废
福建深投海峡环保 福州沪榕海环再生 福州市大件废弃物 福州首创海环环保
弃物收运服务有限
科技有限公司 能源有限公司 处置服务有限公司 科技有限公司
公司
非流动资产 291,803,997.89 559,776,105.87 51,342,628.88 377,654,127.59 127,034,192.32
资产合计 307,765,313.52 686,221,298.85 58,974,758.10 424,871,629.38 166,395,668.98
流动负债 78,629,467.04 124,093,352.33 17,501,806.44 87,331,209.51 61,367,173.49
非流动负债 182,355,313.13 325,314,433.33 30,056,974.10 253,253,751.50 76,005,065.20
负债合计 260,984,780.17 449,407,785.66 47,558,780.54 340,584,961.01 137,372,238.69
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 46,780,533.35 236,813,513.19 11,415,977.56 84,286,668.37 29,023,430.29
按持股比例计算的净资产份额 14,034,160.00 93,424,725.28 2,283,195.51 16,857,333.68 8,707,029.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,034,160.00 93,424,725.28 2,283,195.51 16,857,333.68 8,707,029.08
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 42,782,120.54 110,518,577.85 5,404,284.52 20,198,893.02 33,688,509.70
财务费用 8,203,456.29 14,637,713.46 1,585,627.62 9,841,055.98 4,189,591.78
所得税费用 - 5,538,241.19 -1,008,948.89 - -1,420,838.16
净利润 -6,177,073.63 16,614,723.55 -3,549,719.15 -30,273,623.63 -4,279,937.49
终止经营的净利润
其他综合收益
101
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 / 本期发生额
项目 福州市洋里生活废
福建深投海峡环保 福州沪榕海环再生 福州市大件废弃物 福州首创海环环保
弃物收运服务有限
科技有限公司 能源有限公司 处置服务有限公司 科技有限公司
公司
综合收益总额 -6,177,073.63 16,614,723.55 -3,549,719.15 -30,273,623.63 -4,279,937.49
本年度收到的来自联营企业的股利
（续）
期初余额 / 上期发生额
福州市洋里生活废
项目 福建深投海峡环保 福州沪榕海环再生 福州市大件废弃物 福州首创海环环保
弃物收运服务有限
科技有限公司 能源有限公司 处置服务有限公司 科技有限公司
公司
流动资产 19,627,181.26 69,450,352.53 8,347,590.39 88,123,323.60 17,635,113.02
其中：现金和现金等价物 1,892,593.48 6,144,165.48 1,276,136.98 4,788,138.69 7,649,973.34
非流动资产 221,486,020.72 563,490,458.44 51,526,665.69 272,540,786.21 122,012,927.66
资产合计 241,113,201.98 632,940,810.97 59,874,256.08 360,664,109.81 139,648,040.68
流动负债 9,223,446.99 128,813,892.55 13,362,365.76 24,138,852.53 27,344,672.90
非流动负债 178,930,108.37 279,981,172.92 31,550,000.00 222,074,813.28 79,000,000.00
负债合计 188,153,555.36 408,795,065.47 44,912,365.76 246,213,665.81 106,344,672.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 52,959,646.62 224,145,745.50 14,961,890.32 114,450,444.00 33,303,367.78
按持股比例计算的净资产份额 15,887,893.99 88,357,618.20 2,992,378.06 22,890,088.80 9,991,010.33
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
102
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额 / 上期发生额
福州市洋里生活废
项目 福建深投海峡环保 福州沪榕海环再生 福州市大件废弃物 福州首创海环环保
弃物收运服务有限
科技有限公司 能源有限公司 处置服务有限公司 科技有限公司
公司
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 15,887,893.99 88,357,618.20 2,992,378.06 22,890,088.80 9,991,010.33
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 21,970,657.92 141,877,772.67 3,806,666.06
财务费用 8,751,055.28 10,225,943.64 1,104,750.39
所得税费用 -662,020.12 -842,595.51 109,848.00 -540,827.01
净利润 -16,032,238.20 -1,993,149.52 -2,530,313.31 779,444.00 -1,657,740.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -16,032,238.20 -1,993,149.52 -2,530,313.31 779,444.00 -1,657,740.61
本年度收到的来自联营企业的股利
103
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1） 市场风险
1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，
本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同、发行债券，金额合计为
198,881.71万元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本集团以政府定价提供污水处理服务及垃圾渗沥液处理服务，因此受到价格波动的影
响较小。本集团以市场价格销售砖及骨料制品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
104
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,008,472,958.88元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借
款额度为75,898.45万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币45,378.00万元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 483,328,393.25 483,328,393.25
交易性金融资
140,782,739.73 140,782,739.73
产
应收票据 1,360,000.00 1,360,000.00
应收账款 1,121,035,800.15 1,121,035,800.15
其他应收款 14,933,401.95 14,933,401.95
一年内到期的
25,326,398.18 25,326,398.18
非流动资产
105
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其他非流动金
4,529,200.00
融资产 4,529,200.00
长期应收款 24,721,216.41 70,532,558.65 176,415,671.00 271,669,446.06
金融负债
短期借款 425,300,000.00 425,300,000.00
应付账款 660,723,177.51 660,723,177.51
其他应付款 29,036,961.97 29,036,961.97
一年内到期的
131,347,030.00 131,347,030.00
非流动负债
其他流动负债 250,000,000.00 250,000,000.00
长期借款 131,347,030.00 132,946,357.14 291,766,355.56 250,658,553.53 806,718,296.23
应付债券 458,547,000.00 458,547,000.00
长期应付款 5,000,000.00 77,828,478.54 82,828,478.54
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第三层次
第一层次公 第二层次公允价值
公允价值 合计
允价值计量 计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 140,782,739.73 4,529,200.00 145,311,939.73
1. 以公允价值计量且其变动计
140,782,739.73 140,782,739.73
入当期损益的金融资产
（1）结构性存款 100,451,232.88 100,451,232.88
（2）浮动收益凭证 40,331,506.85 40,331,506.85
2. 指定以公允价值计量且其变
4,529,200.00 4,529,200.00
动计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 4,529,200.00 4,529,200.00
持续以公允价值计量的资产总 140,782,739.73 4,529,200.00 145,311,939.73
额
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第二层次公允价值计量的结构性存款和浮动收益凭证，以预期收益率预测未来
106
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现金流量。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息。
本公司第三层次公允价值计量的权益工具投资，根据《企业会计准则第22号一金融工
具确认和计量》第四十四条有关成本代表了对公允价值最佳估计值的条件，本集团以投资
成本作为公允价值的恰当估计。
本集团持续的公允价值计量项目，本年内未发生各层级之间的转换。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司
控股股东及最终控制 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本 的持股比
方名称 决权比例(%)
例(%)
福州水务集团有限公
司（原名为福州市水 福州市鼓楼区东街 水务投资 212,000.00
51.61 51.61
务投资发展有限公 104 号（榕水大厦） 行业 万元
司）
注： 本公司最终控制人是福州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
福州水务集团有限公司
212,000.00 万
（原名为福州市水务投资 212,000.00 万元
元
发展有限公司）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
福州水务集团有限公司（原名为
27,580.23 万元 25,897.06 万元 51.61 57.53
福州市水务投资发展有限公司）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
福州国有资本投资运营集团有限公司（原
名福州市国有资产投资发展集团有限公 福州市国资委控制企业
司）
福州市自来水有限公司
福州市城市排水有限公司（原名：福州市
水务管网维护有限公司）
福州城建设计研究院有限公司
福州市水环境建设开发有限公司
福州海峡环境服务有限公司（原名为福州
海峡水业有限公司）
福州市水务工程有限责任公司
福州市市容建设开发有限公司 福州水务集团有限公司（原名为福州市水务投资发
福州水质监测有限公司（原名：福建榕水 展有限公司）全资子公司
环境检测技术有限公司）
福州市城建工程检测有限公司
福建长乐海峡源脉温泉有限公司
福州市水务文化旅游有限公司
福州高新区水务科技有限公司
福州市滨海水务发展有限公司
福州水务供应链管理有限公司
福州水务集团有限公司（原名为福州市水务投资发
福建海峡源脉温泉股份有限公司
展有限公司）持股 95%
福州水务集团有限公司（原名为福州市水务投资发
闽侯县水务投资发展有限公司
展有限公司）持股51%
福州市自来水二次供水有限公司 福州市自来水有限公司全资子公司
福州市琅岐海峡水业有限公司 福州海峡环境服务有限公司全资子公司
福州水物智联供应链有限公司 福州水务供应链管理有限公司持股 51%
福州市城建数智科技有限公司 福州城建设计研究院有限公司全资子公司
福州水务集团有限公司（原名为福州市水务投资发
福州水务平潭引水开发有限公司
展有限公司）持股 28.8%，实质控制
（2）具有重要影响的子公司少数股东
持有子公司福建海峡环保资源开发有限公司 49%股
福建喻新环保投资有限公司
权
福建省长希生态环境有限公司(原名为福建 持有子公司福建海峡生态环境科技有限公司 49%股
省长希园林建设工程有限公司) 权
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中信环境技术投资（中国）有限公司 持有子公司江苏海环水务有限公司 30%股权
联合环境水务有限公司 持有子公司江苏泗阳海峡环保有限公司 30%股权
中信环境技术（广州）有限公司 持有子公司福建黎阳环保有限公司 49%股权
（3）本公司董监高
陈宏景 董事长
徐 婷 副董事长
卓贤文 董事、总裁
林 锋 董事
魏忠庆 董事
郭超男 董事
郑丽惠 独立董事
沐昌茵 独立董事
温长煌 独立董事
郑路荣 监事会主席
郭梅钦 监事
张佳桢 职工代表监事
赵若辉 副总裁
裴圣 副总裁
程晶 副总裁
陈拓 财务总监
林志军 董事会秘书
张莉敏 总工程师
陈秋平 副董事长（离任）
阮孝炎 原副总裁（离任）
赵 昕 原职工代表监事（离任）
廖联辉 原财务总监（离任）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福州市自来水有限公司 采购商品 2,059,433.23 1,827,615.04
福州城建设计研究院有限公司 接受劳务 7,243,488.65 6,628,312.69
福建深投海峡环保科技有限公司 接受劳务 10,000.00
福州市城市排水有限公司 接受劳务 1,532,110.09 3,669,724.76
福州市水务文化旅游有限公司 接受劳务 63,181.00
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福建省长希生态环境有限公司(原名为福建省
采购商品 180,500.26
长希园林建设工程有限公司)
福州海峡环境服务有限公司（原名为福州海
接受劳务 6,470.00
峡水业有限公司）
合计 10,914,682.97 12,306,152.75
（2） 销售商品/提供劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容
福州水务集团有限公司（原名为福州市
提供劳务 1,475,301.88 1,145,690.25
水务投资发展有限公司）
福建深投海峡环保科技有限公司 提供劳务 471,357.76 456,909.35
福建海峡源脉温泉股份有限公司 提供劳务 471,107.92 667,771.65
福州首创海环环保科技有限公司 提供劳务 395,979.50 338,513.14
福州沪榕海环再生能源有限公司 提供劳务 880,383.15 563,495.40
闽侯县水务投资发展有限公司 提供劳务 87,301.89
福州市大件废弃物处置服务有限公司 提供劳务 84,905.66 88,443.40
福州市洋里生活废弃物收运服务有限公司 提供劳务 175,045.29 91,981.13
福州城建设计研究院有限公司 提供劳务 14,790,465.42
福州市自来水有限公司 提供劳务 1,487,081.28 19,698.11
福州水务平潭引水开发有限公司 提供劳务 7,830.19 3,726.42
福建省长希生态环境有限公司(原名为福
销售商品 455,394.50 374,304.87
建省长希园林建设工程有限公司)
合计 5,904,387.13 18,628,301.03
2. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 赁收益
福州国有资本投资运
营集团有限公司（原
福建海峡环保集团
名福州市国有资产投 房屋 580,361.87 573,980.60
股份有限公司
资发展集团有限公
司）
3. 关联担保情况
（1）作为被担保方
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
已经履行完毕
福建喻新环保投资有限公司
借 款 本 金 6,370.00
及股东吴启敏及其配偶洪 2019 年 5 月 2030 年 5 月
万元及利息、违约 否 注1
艳、王长芳及其配偶甫言 29 日 29 日
金、赔偿金
群、叶新、王开顺
中信环境技术投资（中国） 借款本金 600.00 万 2020 年 10 月 2030 年 10 月 否
注2
有限公司 元 9日 18 日
福建喻新环保投资有限公司
借 款 本 金 5,390.00
及股东吴启敏及其配偶洪 2021 年 6 月 7 2034 年 6 月 7
万元及利息、违约 否 注3
艳、王长芳及其配偶甫言 日 日
金、赔偿金
群、叶新、王开顺
福建喻新环保投资有限公司
借款本金 490.00 万 2022 年 3 月 2026 年 3 月
及其股东吴启敏、王长芳、 否 注4
元 29 日 29 日
叶新、王开顺
福建喻新环保投资有限公司
借款本金 490.00 万 2022 年 3 月 2026 年 3 月
及其股东吴启敏、王长芳、 否 注5
元 29 日 29 日
叶新、王开顺
注 1：2019 年 5 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有限公
司取得 8 年期长期借款 13,000.00 万元（借款利率采用浮动利率，自起息日基准利率上浮 5%，并自起
息日至本合同项下本期全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日当日的基准利率以及上述上浮比例
调一次。自 2021 年 5 月 29 日起，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 25 个基点，利率浮动周期及
利率调整日沿用原合同约定），以福建海峡环保资源开发有限公司所有的“晋安区益凤渣土及建筑
废弃物资源化利用项目”土地使用权及其地上建筑物作为抵押担保，股东按照股权比例追加担保。
本公司为 51%的债务本息提供担保；福建喻新环保投资有限公司为 49%的债务本息提供担保；福建
喻新环保投资有限公司以其持有的福建海峡环保资源开发有限公司 49%的股权及其派生权益用于质
押担保；福建喻新环保投资有限公司的股东吴启敏及其配偶洪艳、王长芳及其配偶甫言群、叶新、
王开顺对福建喻新环保投资有限公司 49%的债务本息提供连带保证担保。
注 2：2020 年 10 月，子公司江苏海环水务有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司盐城市大
丰支行取得 8 年期长期借款 2,000.00 万元（借款利率由贷款人进行逐笔定价，具体利率以《中国邮
政储蓄银行小企业法人授信业务借据》的约定为准，2022 年到账的借款利率为 4.65%），以大丰港
石化园区污水处理厂项目用地及地上建筑物为抵押，以大丰港石化园区污水处理厂收费权为质押，
本公司对江苏海环水务有限公司 1,400.00 万元债务提供连带责任担保、中信环境技术投资（中国）
有限公司对江苏海环水务有限公司 600.00 万元债务提供连带责任担保。
注 3：2021 年 6 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有限公
司取得 10 年期长期借款 11,000.00 万元（借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 25 个基点，利率浮动
周期及利率调整日沿用原合同约定），本公司为福建海峡环保资源开发有限公司 11,000.00 万元债务
提供全额担保。福建海峡环保资源开发有限公司少数股东福建喻新环保投资有限公司就担保债务本
息 49%的部分以其持有的福建海峡环保资源开发有限公司 49%股权向本公司提供股权质押反担保﹔
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
福建喻新环保投资有限公司及其股东吴启敏、王长芳、叶新、王开顺同意就担保债务本息 49%的部
分向本公司提供连带责任保证反担保。
注 4：2022 年 3 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有限公
司取得 1 年期短期借款 1,000.00 万元（合同编号: HTZ350896400LDZJ2022N002，借款利率为固定利率，
即 LPR 利率加 50 基点，在借款期限内，该利率保持不变）。本公司为福建海峡环保资源开发有限公
司 1,000.00 万元债务提供全额担保。福建海峡环保资源开发有限公司少数股东福建喻新环保投资有
限公司就担保债务本息 49%的部分以其持有的福建海峡环保资源开发有限公司 49%股权向本公司提
供股权质押反担保；福建喻新环保投资有限公司及其股东吴启敏、王长芳、叶新、王开顺同意就担
保债务本息 49%的部分向本公司提供连带责任保证反担保。
注 5：2022 年 3 月，非全资子公司福建海峡环保资源开发有限公司向中国建设银行股份有限公
司取得 1 年期短期借款 1,000.00 万元(合同编号: HTZ350896400LDZJ2022N003，借款利率为固定利率，
即 LPR 利率加 50 基点，在借款期限内，该利率保持不变）。本公司为福建海峡环保资源开发有限公
司 1,000.00 万元债务提供全额担保。福建海峡环保资源开发有限公司少数股东福建喻新环保投资有
限公司就担保债务本息 49%的部分以其持有的福建海峡环保资源开发有限公司 49%股权向本公司提
供股权质押反担保；福建喻新环保投资有限公司及其股东吴启敏、王长芳、叶新、王开顺同意就担
保债务本息 49%的部分向本公司提供连带责任保证反担保。
4. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
福州城建设计研究院有限公 股东按出资比
1,400.00 2019 年 6 月 19 日 2022 年 6 月 19 日
司 例借款
股东按出资比
福建喻新环保投资有限公司 3,000,000.00 2019 年 8 月 28 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
股东按出资比
福建喻新环保投资有限公司 500,000.00 2019 年 6 月 3 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
股东按出资比
福建喻新环保投资有限公司 2,800,000.00 2021 年 12 月 14 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
股东按出资比
福建喻新环保投资有限公司 500,000.00 2021 年 12 月 17 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
福建喻新环保投资有限公司 股东按出资比
500,000.00 2022 年 03 月 10 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
福建喻新环保投资有限公司 股东按出资比
800,000.00 2022 年 03 月 20 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
福建喻新环保投资有限公司 股东按出资比
2,000,000.00 2022 年 03 月 24 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
福建喻新环保投资有限公司 股东按出资比
1,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
福建喻新环保投资有限公司 股东按出资比
1,000,000.00 2022 年 10 月 18 日 2031 年 3 月 25 日
例借款
股东按出资比
联合环境水务有限公司 10,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2029 年 11 月 29 日
例借款
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
股东按出资比
联合环境水务有限公司 5,000,000.00 2020 年 12 月 8 日 2029 年 11 月 29 日
例借款
股东按出资比
联合环境水务有限公司 11,068,478.54 2021 年 7 月 19 日 2029 年 11 月 29 日
例借款
股东按出资比
福建省长希生态环境有限公 例借款，借款
司(原名为福建省长希园林建 2,000,000.00 2021 年 2 月 7 日 2022 年 2 月 6 日 额度 2,175 万
设工程有限公司) 元，依资金需
求分期到位。
股东按出资比
福建省长希生态环境有限公 例借款，借款
司(原名为福建省长希园林建 2,500,000.00 2022 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 20 日 额度 2,175 万
设工程有限公司) 元，依资金需
求分期到位。
股东按出资比
福建省长希生态环境有限公 例借款，借款
司(原名为福建省长希园林建 500,000.00 2022 年 3 月 31 日 2023 年 3 月 31 日 额度 2,175 万
设工程有限公司) 元，依资金需
求分期到位。
拆出
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,655,925.050 5,670,842.41
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福州水务集团有限公司（原名为福
应收账款 614,800.00 6,701.32
州市水务投资发展有限公司）
福州市大件废弃物处置服务有限公
应收账款 90,000.00 981.00
司
应收账款 福州市自来水有限公司 281,845.58 3,072.11
应收账款 福州城建设计研究院有限公司 4,904.00 106.91
福建省长希生态环境有限公司(原名
应收账款 为福建省长希园林建设工程有限公 919,344.50 47,129.38 422,964.50 7,407.60
司)
福州市洋里生活废弃物收运服
应收账款 180,000.00 1,962.00
务有限公司
应收账款 福建海峡源脉温泉股份有限公司 114,828.50 1,251.63
福州水务集团有限公司（原名为福
其他应收款 461,100.00 20,057.85 153,700.00 6,685.95
州市水务投资发展有限公司）
其他应收款 福州市自来水有限公司 100,100.00 4,354.36 85,292.58 24,948.08
113
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中信环境技术投资（中国）有限公
其他应收款 454,944.36 133,071.22
司
其他应收款 福建深投海峡环保科技有限公司 26,703.00 7,810.63
预付账款 福州市城市排水有限公司 1,194,000.00
合同资产 福州沪榕海环再生能源有限公司 95,466.00 1,040.58
福州市洋里生活废弃物收运服
合同资产 7,136.00 120.21
务有限公司
合同资产 闽侯县水务投资发展有限公司 92,540.00 8,791.30 92,540.00 1,008.69
合同资产 福建海峡源脉温泉股份有限公司 19,286.00 210.22
福州水务集团有限公司（原名为福
合同资产 2,059,700.67 71,769.48 759,481.67 21,721.74
州市水务投资发展有限公司）
合计 4,311,422.75 159,595.40 3,919,254.61 210,606.86
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 福州市城市排水有限公司 3,661,613.75 3,768,311.92
福建省长希生态环境有限公司(原
应付账款 名为福建省长希园林建设工程有 203,965.29
限公司)
福州海峡环境服务有限公司（原
应付账款 6,470.00
名为福州海峡水业有限公司）
应付账款 福州城建设计研究院有限公司 31,503,600.45 29,027,464.45
应付账款 福州市水环境建设开发有限公司 120,000.00 120,000.00
应付账款 福州市自来水有限公司 15,571.51
应付账款 福州市水务文化旅游有限公司 63,181.00
福建省长希生态环境有限公司(原
其他应付款 名为福建省长希园林建设工程有 440,000.00 220,000.00
限公司)
其他应付款 福州城建设计研究院有限公司 1,560.46 1,495.50
其他应付款 福建喻新环保投资有限公司 1,209,783.39
其他应付款 联合环境水务有限公司 1,740,013.92 1,740,013.92
其他应付款 中信环境技术（广州）有限公司 283,920.00 3,376,203.29
其他应付款 裴圣 75,000.00
福州国有资本投资运营集团有限
预收账款 公司（原名福州市国有资产投资 29,915.87
发展集团有限公司）
合同负债 福州城建设计研究院有限公司 14,439,823.00
长期应付款 福建喻新环保投资有限公司 12,100,000.00 6,800,000.00
长期应付款 联合环境水务有限公司 26,068,478.54 26,068,478.54
福建省长希生态环境有限公司(原
长期应付款 名为福建省长希园林建设工程有 5,000,000.00 2,094,830.00
限公司)
114
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
合计 95,474,148.50 74,705,546.30
十二、或有事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大的或有事项。
十三、承诺事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大的承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至 2023 年 4 月 24 日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为污水处理业务报告分部、
垃圾渗沥液处理业务报告分部、固废业务报告分部、其他运营报告分部。这些报告分部是
以该分部的主营业务收入占所有分部收入合计 10%（或者以上）为基础确定的，本公司各
个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水处理业务、固废业务、综合技术服务业务。
（2） 本年度报告分部的财务信息
综合技术服务
项目 水处理业务分部 固废业务分部 抵销 合计
业务分部
主营业务收入 866,894,315.78 66,295,743.08 112,552,892.66 -21,667,582.19 1,024,075,369.33
主营业务成本 469,800,387.29 59,730,559.47 98,077,865.87 -8,580,887.12 619,027,925.51
资产总额 6,622,110,493.70 755,909,028.76 142,125,314.74 -1,692,233,061.17 5,827,911,776.03
负债总额 3,257,990,265.31 638,789,423.83 91,797,487.64 -952,037,288.48 3,036,539,888.30
115
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 843,002,891.79 100.00 57,947,357.56 6.87 785,055,534.23
其中：应收政府客户款项 838,528,200.87 99.47 57,729,450.61 6.88 780,798,750.26
应收非政府客户款项 4,474,690.92 0.53 217,906.95 4.87 4,256,783.97
合计 843,002,891.79 100.00 57,947,357.56 6.87 785,055,534.23
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 387,101,323.49 100.00 23,447,613.04 6.06 363,653,710.45
其中：应收政府客户款项 379,072,777.19 97.93 23,306,757.25 6.15 355,766,019.94
应收非政府客户款
8,028,546.30 2.07 140,855.79 1.75 7,887,690.51
项
合计 387,101,323.49 100.00 23,447,613.04 6.06 363,653,710.45
1） 按组合计提应收账款坏账准备
组合计提项目：应收政府客户款项
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
90 日以内（含）
90 日-180 日（含） 127,865,836.84 2,787,475.24 2.18
180 日-360 日（含） 250,302,835.40 10,888,173.34 4.35
1-2 年（含 2 年） 453,630,122.26 43,094,861.62 9.50
2 至 3 年（含 3 年） 6,729,406.37 958,940.41 14.25
合计 838,528,200.87 57,729,450.61 6.88
116
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合计提项目：应收非政府客户款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
90 日以内（含） 270,000.00 2,943.00 1.09
90 日-180 日（含） - -
180 日-360 日（含） 3,582,168.72 155,824.34 4.35
1-2 年（含 2 年） 622,522.20 59,139.61 9.50
合计 4,474,690.92 217,906.95 4.87
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 382,020,840.96
其中：
90 日以内（含） 270,000.00
90 日-180 日（含） 127,865,836.84
180 日-360 日（含） 253,885,004.12
1-2 年（含 2 年） 454,252,644.46
2-3 年（含 3 年） 6,729,406.37
合计 843,002,891.79
（3） 本年应账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 23,447,613.04 34,499,744.52 57,947,357.56
合计 23,447,613.04 34,499,744.52 57,947,357.56
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
福州市城乡建设局 838,528,200.87 3 年以内 99.48 57,729,450.61
福建一建集团有限公司 3,582,168.72 6-12 个月 0.42 155,824.34
苏州首创嘉净环境工程有
622,522.20 1-2 年 0.07 59,139.61
限公司建宁分公司
福州市洋里生活废弃物收
180,000.00 0-3 个月 0.02 1,962.00
运服务有限公司
福州市大件废弃物处置服
90,000.00 0-3 个月 0.01 981.00
务有限公司
合计 843,002,891.79 100.00 57,947,357.56
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 909,946,677.32 470,209,260.47
合计 909,946,677.32 470,209,260.47
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来 904,541,151.04 464,030,520.99
代垫工程用电费、代垫维修费 3,023,974.02 3,323,006.12
押金、备用金、保证金 4,000,000.00 4,000,000.00
其他 322,096.94
合计 911,887,222.00 471,353,527.11
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余
187,007.90 925,378.74 31,880.00 1,144,266.64
额
2022 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段 -187,007.90 187,007.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 704,184.02 92,094.02 796,278.04
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日
1,816,570.66 123,974.02 1,940,544.68
余额
118
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 642,023,758.54
1-2 年（含 2 年） 89,246,948.04
2-3 年（含 3 年） 65,120,109.13
3-4 年（含 4 年） 58,784,369.33
4-5 年（含 5 年） 56,588,062.94
5 年以上 123,974.02
合计 911,887,222.00
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提
1,144,266.64 796,278.04 1,940,544.68
坏账准备
合计 1,144,266.64 796,278.04 1,940,544.68
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 数的比例 年末余额
（%）
福建连坂海峡
合并范围内关
环保科技有限 300,256,546.96 1 年以内 32.93
联方往来
公司
福州滨海海峡
合并范围内关
环保科技有限 161,273,800.00 2 年以内 17.69
联方往来
公司
福建榕北海峡 合并范围内关
92,006,172.40 2 年以内 10.09
环保有限公司 联方往来
江苏泗阳海峡 合并范围内关
75,795,929.73 5 年以内 8.31
环保有限公司 联方往来
福建海峡环保
合并范围内关
资源开发有限 66,247,235.78 4 年以内 7.26
联方往来
公司
合计 — 695,579,684.87 76.28
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 852,666,100.00 1,663,400.00 851,002,700.00 739,306,100.00 1,663,400.00 737,642,700.00
对联营、合营企业投资 135,306,443.55 135,306,443.55 140,118,989.38 140,118,989.38
合计 987,972,543.55 1,663,400.00 986,309,143.55 879,425,089.38 1,663,400.00 877,761,689.38
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
福建青口海峡环保有限公司 15,000,000.00 36,190,000.00 - 51,190,000.00
福建琅岐海峡环保有限公司 20,000,000.00 9,000,000.00 - 29,000,000.00
福建永泰海峡环保有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
福建榕北海峡环保有限公司 80,626,300.00 36,080,000.00 - 116,706,300.00
福建红庙岭海峡环保有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
福建榕东海峡环保有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00
福建连坂海峡环保科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
福建海环环境监测有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
福建侯官海峡环保有限公司 36,355,900.00 - - 36,355,900.00
福建金溪海峡环保有限公司 10,000,000.00 9,440,000.00 - 19,440,000.00 1,663,400.00
福建蓝园海峡环保有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
福建海峡生态环境科技有限公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00
福建海峡环保资源开发有限公司 66,300,000.00 - - 66,300,000.00
120
福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
福建海环洗涤服务有限责任公司 17,100,000.00 17,100,000.00
江苏泗阳海峡环保有限公司 81,321,100.00 81,321,100.00
江苏海环水务有限公司 52,885,800.00 52,885,800.00
福建海环海滨资源开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
福建福源海峡环保科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
福建南平福城海峡环保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
福建北峰海峡环保科技有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00
福建榕樟海峡环保科技有限公司 28,197,000.00 28,197,000.00
福建柘荣海峡环保科技有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
江苏海峡环保科技发展有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00
福建黎阳环保有限公司 80,070,000.00 80,070,000.00
福州滨海海峡环保科技有限公司 1,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00
山东寿光海峡环保科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建海环生活废弃物环保服务有限
5,100,000.00 5,100,000.00
公司
合计 739,306,100.00 113,360,000.00 852,666,100.00 1,663,400.00
（3） 对联营、合营企业投资
注：详见本附注“六、13 长期股权投资”。
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福建海峡环保集团股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 512,818,795.53 229,007,249.85 479,052,370.78 209,427,597.34
其他业务 11,803,161.74 4,398,805.01 18,509,540.82 4,039,488.26
合计 524,621,957.27 233,406,054.86 497,561,911.60 213,467,085.60
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,812,545.83 -6,798,805.95
成本法核算的长期股权投资收益 110,000,000.00
合计 105,187,454.17 -6,798,805.95
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
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