英大证券有限责任公司关于广东松杨再生资源股份有限公司
2020 年度募集资金年度存放与使用情况的专项核查报告
英大证券有限责任公司（以下简称“英大证券”、“保荐机构”）作为广东松炀再
生资源股份有限公司（以下简称“松炀资源”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海
证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件要求，对公司 2020
年度募集资金年度存放与使用情况进行了核查，核查的具体情况及核查意见如下：
一、募集资金的基本情况
（一）募集资金金额及到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东松炀再生资源股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2019]856 号）文核准，广东松炀再生资源股份有限
公司（以下简称“公司”或“本公司”）首次公开发行人民币普通股（A 股）股票
51,474,000.00 股，发行价格为每股 9.95 元，共计募集资金人民币 512,166,300.00 元，
扣除发行费用人民币 55,955,700.00 元，募集资金净额为人民币 456,210,600.00 元。
上述募集资金到位情况已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并于 2019 年 6 月 17 日出具了“广会验字[2019]G16044090500 号”验资报告。
（二）2020 年度募集资金使用金额及余额
截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：元
项 目 金 额
截至2019年12月31日募集资金账户余额 26,104,691.11
加：募集资金银行存款利息收入扣减手续费净额 1,133,004.32
加：本期收回以闲置募集资金购买理财产品金额 130,000,000.00
加：闲置募集资金购买理财产品收益 1,531,006.08
减：本报告期使用金额 161,083,119.53
减: 实际控制人占用（截止本报告日已解除占用） 66,583,600.00
1
加：归还补充流动资金 100,000,000.00
截至2020年12月31日募集资金账户余额 31,101,981.98
截至 2020 年 12 月 31 日，公司本期期初尚未使用的募集资金余额为人民币
26,104,691.11 元，加上 2020 年度归还的补充流动资金人民币 100,000,000.00 元，
收回使用闲置募集资金购买尚未到期银行理财产品及收益人民币 131,531,006.08
元，加上扣除手续费后累计利息收入净额人民币 1,133,004.32 元，减去本期使用
金额人民币 161,083,119.53 元及实际控制人占用资金人民币 66,583,600.00 元，
尚未使用的募集资金余额为人民币 31,101,981.98 元，与募集资金账户的截止日余
额一致。
尚未使用的募集资金人民币 31,101,981.98 元，占公司首次公开发行股票募
集资金净额的 6.82%。募集资金尚未使用完毕的原因是募集资金投资项目尚在建设
中，部分款项尚未结算，尚未使用的募集资金后续将继续用于募集资金投资项目建
设。
二、募集资金的管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据中国证监会《上市公
司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上
市公司募集资金管理规定（2013 年修订）》等有关法律法规和部门规章的规定，公
司对募集资金采用专户存储制度。
公司与英大证券、中国银行股份有限公司汕头澄海支行、东亚银行（中国）有
限公司揭阳支行、汕头市澄海农村信用合作联社澄城信用社、中国民生银行股份有
限公司汕头分行于 2019 年 6 月 17 日签署了《募集资金三方监管协议》；与公司全
资子公司汕头市松炀新材料特种纸有限公司、英大证券、浙商银行股份有限公司深
圳分行于 2019 年 6 月 17 日签署了《募集资金四方监管协议》。
公司于 2020 年 3 月 24 日分别召开了第二届董事会第三十次会议、第二届监事
会第二十三次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金专项账户并授权董事长全
权办理相关事宜的议案》，为优化募集资金管理，提高募集资金管理效率，公司将
原东亚银行（中国）有限公司揭阳支行募集资金专项账户（账号：
2
111720026736400）、汕头市澄海农村信用合作联社澄城信用社募集资金专项账户
（账号：80020000013685582）、中国民生银行股份有限公司汕头分行募集资金专
项账户（账号：631089255）内的募集资金本息余额全部转入中国银行股份有限公
司汕头澄海支行的募集资金专项账户（账号：667871829296），并注销上述原东亚
银行（中国）有限公司揭阳支行募集资金专项账户、汕头市澄海农村信用合作联社
澄城信用社募集资金专项账户以及中国民生银行股份有限公司汕头分行募集资金专
项账户。
因中国银行股份有限公司汕头澄海支行募集资金专项账户的募集资金余额发生
变动（募集资金专项账户账号不变），公司与中国银行股份有限公司汕头澄海支行、
英大证券于 2020 年 4 月 16 日重新签署了新的《募集资金三方监管协议》，自协议
重新签订之日起，公司与中国银行股份有限公司汕头澄海支行、英大证券于 2019
年 6 月 17 日签订的《募集资金三方监管协议》同时终止。
2020 年 6 月 12 日，公司披露了《广东松炀再生资源股份有限公司关于变更首
次公开发行股票持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：2020-029），因公司首
次公开发行股票并上市保荐机构英大证券有限责任公司原委派的保荐代表人周耿明
先生因个人原因辞职，不再负责公司的持续督导保荐工作。为保证持续督导工作的
有序进行，英大证券现委派保荐代表人陈骥先生接替周耿明先生继续履行对公司的
持续督导工作。
因保荐代表人变更事项，2020 年 7 月 29 日，公司与中国银行股份有限公司汕
头澄海支行、英大证券重新签署了新的《募集资金三方监管协议》，自协议重新签
订之日起，公司原与中国银行股份有限公司汕头澄海支行、英大证券于 2020 年 4
月 16 日签订的《募集资金三方监管协议》同时终止；公司与公司全资子公司汕头
市松炀新材料特种纸有限公司、英大证券、浙商银行股份有限公司深圳分行重新签
署了新的《募集资金四方监管协议》，自协议重新签订之日起，公司原与公司全资
子公司汕头市松炀新材料特种纸有限公司、英大证券、浙商银行股份有限公司深圳
分行于 2019 年 6 月 17 日签订的《募集资金四方监管协议》同时终止。
2020 年度，公司按照上述协议以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募
集资金，并履行了相关义务。
（二）募集资金专户存储情况
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截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金专户的存储情况如下：
单位：元
账户名称 专户存储银行名称 银行账号 期末余额
汕头市 澄海农村信用 合 80020000013685582（已注
-
作联社澄城信用社 销）
中国民 生银行股份有 限
631089255（已注销） -
公司汕头分行
广东松炀再生资
源股份有限公司
东亚银 行（中国）有 限 111720026736400（已注
-
公司揭阳支行 销）
中国银 行股份有限公 司
667871829296 11,089,763.68
汕头澄海支行
汕头市松炀新材
浙商银 行股份有限公 司
料特种纸有限公 5840000210120100057943 20,012,218.30
深圳分行
司
合 计 31,101,981.98
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金实际使用情况
公司首次公开发行股票募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件“募集资
金使用情况对照表”。
（二）变更募投项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在对首次公开发行股票募集资金投资项目发生变更的情况。
（三）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2019 年 7 月 31 日，公司第二届董事会第二十三次会议及第二届监事会第十七
次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行保本理财产品的议案》，并经
公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过。公司以不超过人民币 4.5 亿元的闲置
募集资金购买银行理财产品，截至 2020 年 12 月 31 日止，公司无使用闲置募集资
金购买尚未到期银行理财产品。
（四）用闲置募集资金补充流动资金情况
2019 年 7 月 31 日，公司第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第十八
次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，公
司以总额人民币 100,000,000.00 元的闲置募集资金暂时补充其流动资金，本次补
充流动资金的募集资金自经公司董事会审议批准之日起使用期限不超过 12 个月，
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到期将归还至公司募集资金专用账户。监事会、独立董事、保荐人对此发表同意的
意见。
公司已于 2020 年 5 月 25 日、2020 年 6 月 8 日、2020 年 7 月 24 日、2020 年 7
月 30 日将暂时用于补充流动资金的募集资金人民币 100,000,000.00 元归还至公司
募集资金专户并将上述募集资金的归还情况告知英大证券及保荐代表人。
（五）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金存储于专户。
（六）募集资金使用及披露中存在的问题
2019 年度，公司 17,288.00 万元募集资金存在被实际控制人违规占用的情形；
2020 年度，公司 6,658.36 万元募集资金存在被实际控制人违规占用的情形。截至
2020 年 12 月 31 日，被占用的募集资金余额为 23,946.36 万元。截至本报告日，
上述被占用的募集资金 23,946.36 万元以及对应的利息 1,201.78 万元已还回募集
资金账户。
四、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴
证报告的结论性意见
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具《广东松炀再生资源股份有限公
司 2020 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》（司农专字[2021]21000370039
号），认为：贵公司董事会《关于 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
已经按照中国证监会《上市公司监管指引 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告[2012]44 号）及《上海证券交易所上市公司募集资金管
理办法（2013 年修订）》的相关规定要求编制，该专项报告关于贵公司 2020 年度
募集资金实际存放、使用情况的披露与实际情况相符。此外我们注意到，如后附
《关于 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》五所述，截止 2020 年 12
月 31 日，松炀资源存在 23,946.36 万元募集资金被实际控制人违规占用情形。截
止本报告日，上述募集资金占用情形已解决。
五、保荐机构的核查及结论性意见
经核查，英大证券认为：截至 2020 年 12 月 31 日，松炀资源控股股东、实际
控制人王壮鹏通过预付设备供应商款项的方式非经营性占用公司募集资金合计
23,946.36 万元，不符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上
市公司募集资金管理办法》、《松炀资源股份有限公司募集资金管理制度》等法规
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和文件关于募集资金专户存储和专项使用的规定。截至本报告日，上述被占用的募
集资金 23,946.36 万元以及对应的利息 1,201.78 万元已还回募集资金账户，上述
募集资金违规占用的情形已解决。
（以下无正文）
附件：募集资金使用情况对照表
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附件：
募集资金使用情况对照表（2020 年度）
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金实际使用情况如下表：
单位：万元
募集资金净额 45,621.06 本年度投入募集资金总额 16,108.32
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 19,201.82
累计变更用途的募集资金总额比例 -
项目可行
是否已变更 截至期末 截至期末投入 项目达到预定 本年度 是否达
承诺投资项目和超 募集资金承 调整后投 本年度投 性是否发
项目（含部 累计投入 进度（%） 可使用状态日 实现的 到预计
募资金投向 诺投资总额 资总额(1) 入金额 生重大变
分变更） 金额(2) (3)＝(2)/(1) 期 效益 效益
化
承诺投资项目
年产 18 万吨环保再
否 40,731.60 / 14,297.66 16,176.36 39.71% 2021 年 12 月 - 否 否
生纸项目
研发中心建设项目 否 4,889.46 / 1,810.66 3,025.46 61.88% 2021 年 7 月 - 注1 否
承诺投资项目小计 45,621.06 / 16,108.32 19,201.82
合 计 45,621.06 / 16,108.32 19,201.82
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 研发中心建设项目因新冠疫情导致工期推迟，未能达到计划进度
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项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金合计 3,110.20 万元，全部存放于公司
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金专户。
详见“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（六）募集资金使用及披露中存在的问
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
题”
注 1：研发中心建设项目的主要目标是提升新产品研发能力和技术改造能力，不直接生产产品，其效益从公司研发的产品中间接体现。
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