公司代码：603863                                                 公司简称：ST 松炀


                        广东松炀再生资源股份有限公司
                         2021 年度内部控制评价报告

广东松炀再生资源股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.     是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.     内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.     内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.     纳入评价范围的主要单位包括：广东松炀再生资源股份有限公司、汕头市松炀新材料特种纸有限
       公司、松炀再生资源（广州）有限公司、汕头市松炀资源控股有限公司、松炀国际有限公司 (SONG
       YANG INTERNATIONAL PTE. LTD.)。

2.     纳入评价范围的单位占比：

                                  指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         100


3.     纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     （1）、公司治理层面：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、财务管理、关联交易、担保管

理、采购管理、销售管理、投资管理、社会责任、企业文化；

     （2）、公司业务流程层面：资金筹集与使用（包括自有资金和募集资金）、采购及付款、销售及收

款、生产流程及成本控制、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同管理、工程项

目。
4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金筹集与使用（包括募集资金和自有资金）、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资、

关联交易、对外担保、信息披露等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无。

(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，将内部环境、目标

设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等内控要素作为重点，以公

司的各项内控目标为引领，遵循内部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则，组织开展内部

控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
     营业收入             错报总额≥5%         3%≤错报总额＜5%          错报总额＜3%
     资产总额             错报总额≥2%        0.5%≤错报总额＜2%        错报总额＜0.5%


说明:

     定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                  1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；2、已
                  经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；3、公告的财务报
                  告出现的重大差错进行错报更正；4 信息披露存在严重违规，并导致证券监管机构
     重大缺陷
                  的行政处罚；5、公司内部控制制度无效或公司审计委员会和公司内部审计部门对
                  内部控制的监督无效；6、发现当期财务报表存在重大错报，内部控制在执行过程
                  中未能发现。
                  1、未依照公认会计准则选择和未应用会计政策；2、对于非常规或特殊交易的账务
                  处理没有建立相应的控制机制或没有实施并没有相应的补偿性控制；3、重要的岗
     重要缺陷
                  位人员存在重大的徇私舞弊行为；4、重要缺陷向经营管理层汇报且经过合理期限
                  后，仍没有对其进行管控的。
     一般缺陷     未构成缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：

     以上标准将随着公司经营发展而作适当调整。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
     营业收入           错报总额≥5%            3%≤错报总额＜5%        错报总额＜3%
     资产总额           错报总额≥2%            0.5%≤错报总额＜2%     错报总额＜0.5%
说明：

     定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                  违反国家法律法规的经营行为；遭受证券监督机构发出的警告等处分；重要岗位或
     重大缺陷     业务无内设计或设计失效；公司内部控制重大缺陷未得到整改；公司董事、监事、
                  高级管理人员和核心技术人员流失严重。
                  公司重要内部控制制度设计存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改；公司因
     重要缺陷     经营决策失误，导致损失；公司员工未按照内控制度执行，造成损失；公司关键岗
                  位人员离职情况严重。
     一般缺陷     除上述之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
说明：

     以上标准将随着公司经营发展而作适当调整。
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     √适用 □不适用
     根据公司内部控制缺陷的具体认定标准，2020 年度公司存在财务报告内部控制重大缺陷，公司自

查后高度重视，立即加强规范教育，提出完善公司内部控制流程、强化监督机制、建立惩罚机制等整改

措施，进行了积极整改，现已全面整改完毕。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用

     公司本年按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的相关要求，持续完善公司

《内部控制管理制度》，并根据公司内部管理情况的变化，及时对相关内控制度进行修订完善，确保与

公司实际情况相匹配。同时，公司高度重视内部控制评价工作，通过开展本年度内部控制评价工作，及

时发现公司内部控制存在的薄弱环节，对于内部控制管理缺陷给予高度重视，积极采取有效措施降低内

部控制执行不到位对公司的不利影响。

     下一年度，公司将持续加强全体董事、监事和高级管理人员对证券法律法规的学习，从理念上提升

公司治理水平；公司董事会办公室将进一步加强对董监高人员的培训和学习组织工作，通过不定期地对

董监高进行信息披露、内部控制、关联交易与关联担保等方面的培训学习，持续加强董监高的合规运作

意识；同时，在董事会和管理层的领导下，不定期开展专题培训活动，组织财务、审计等部门对内部管

理和会计核算进行全面审视和梳理，核查薄弱环节或不规范情形，强化规范运作意识。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                           董事长（已经董事会授权）：王壮鹏

                                                              广东松炀再生资源股份有限公司

                                                                             2022年3月30日