江苏鼎胜新能源材料股份有限公司
2018 年度审计报告
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名镇江鼎胜铝业股份有
限公司，系由镇江鼎胜铝业有限公司以整体变更方式设立。镇江鼎胜铝业有限公司成立于
2003 年 8 月 12 日，在江苏省镇江市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3211001103272
的企业法人营业执照,并以 2008 年 2 月 29 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本
公司于 2008 年 7 月 29 日在江苏省镇江市工商行政管理局登记注册，并于 2015 年 12 月 11
日更名为现名。公司总部位于江苏省镇江市。现持有统一社会信用代码为
9132110075321015XF 的营业执照，注册资本 430,000,000.00 元，股份总数为 430,000,000
股（每股面值 1 元）,其中，有限售条件的流通股份：A 股 365,000,000 股；无限售条件的
流通股份 A 股 65,000,000 股。公司股票已于 2018 年 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属铝压延加工行业。主要经营活动为铝板带箔的研发、生产与销售业务。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 26 日四届十七次董事会批准对外报出。
本公司将杭州五星铝业有限公司、杭州鼎福铝业有限公司、杭州鼎成铝业有限公司、杭
州鼎胜进出口有限公司、鼎胜铝业（香港）贸易有限公司、镇江鼎胜后勤管理服务有限公司、
DINGSHENG SALES(USA)CO.LTD、泰鼎立新材料有限公司、鼎亨新材料有限公司、内蒙古信兴
新能源材料有限公司（以下分别简称五星铝业公司、鼎福铝业公司、鼎成铝业公司、鼎胜进
出口公司、香港鼎胜公司、鼎胜后勤公司、美国销售公司、泰鼎立公司、鼎亨新材公司、信
兴新材公司）等 10 家子公司以及杭州乔洛投资有限公司、江苏荣丽达进出口有限公司、
Walson（HK）Trading Co., Limited、内蒙古信兴危险品运输有限公司（以下分别简称乔洛
投资公司、荣丽达公司、华尔盛公司、信兴运输公司）等 4 家孙公司纳入报告期合并财务报
表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款
标准 项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，测试后未减值的不计提坏账准备；
合并范围内关联往来组合 测试后有客观证据表明可能发生了减值，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
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仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
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类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
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清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售单零箔、双零箔、电池箔、空调箔以及铝板带材等铝箔产品。内销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方或客户已领用公司产品，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
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关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司套期业务执行《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》，并按以下方法进行处理。
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，
公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初
为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发
生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计
量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套
期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该
套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
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套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计
入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负
债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金
融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所
有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
③ 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置
境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，
计入当期损益。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 660,305,227.82 应收票据及应收
1,802,232,272.13
应收账款 1,141,927,044.31 账款
应收利息
其他应收款 79,491,648.36
应收股利
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其他应收款 79,491,648.36
固定资产 2,248,964,663.80
固定资产 2,248,964,663.80
固定资产清理
在建工程 463,557,334.22
在建工程 463,557,334.22
工程物资
应付票据 1,122,355,496.86 应付票据及应付
1,706,332,071.09
应付账款 583,976,574.23 账款
应付利息 6,688,657.99
应付股利 其他应付款 24,176,885.29
其他应付款 17,488,227.30
长期应付款 370,410,397.34
长期应付款 370,410,397.34
专项应付款
管理费用 81,395,732.47
管理费用 134,214,507.94
研发费用 52,818,775.47
收到其他与投资活动 收到其他与经营
692,391,963.52 695,420,300.02
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
403,172,698.86 400,144,362.36
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 3,028,336.50 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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17%、16%[注]
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口退税率为 15%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、五星铝业公司 15%
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
[注]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省 2018
年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3
年(2018 年至 2020 年)。本期本公司按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示浙江省 2018
年拟认定高新技术企业名单的通知》，五星铝业公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3
年(2018 年至 2020 年)。本期五星铝业公司按 15%的税率计缴企业所得税。
(三) 其他
境外子公司执行所在地的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 299,133.81 287,061.49
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银行存款 639,191,115.68 530,180,324.57
其他货币资金 379,737,762.04 556,314,429.28
合 计 1,019,228,011.53 1,086,781,815.34
其中：存放在境外的款项总额 70,771,650.89 27,994,269.80
(2) 其他说明
1) 期末银行存款中有 45,000,000.00 元的定期存款质押用于开立银行承兑汇票，有
783,130.90 元的活期存款质押用于银行借款。
2) 期 末 其 他 货 币 资 金 中 有 346,996,762.18 元 系 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 ， 有
10,620,000.00 元系信用证保证金，有 7,255,429.50 元系期货保证金，有 12,615,570.36
元系存出投资款，有 2,250,000.00 元系远期结售汇保证金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 1,503,472.20 985,162.00
其中：衍生金融资产 1,503,472.20 985,162.00
合 计 1,503,472.20 985,162.00
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 464,126,823.03 660,305,227.82
应收账款 1,360,681,798.55 1,141,927,044.31
合 计 1,824,808,621.58 1,802,232,272.13
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 456,785,307.40 456,785,307.40 631,920,608.83 631,920,608.83
商业承兑汇票 7,341,515.63 7,341,515.63 28,384,618.99 28,384,618.99
第 37 页 共 93 页
合 计 464,126,823.03 464,126,823.03 660,305,227.82 660,305,227.82
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票[注] 313,614,330.57
小 计 313,614,330.57
[注]：期末已质押金额包含已合并抵消的关联方票据金额 90,000,000.00 元。
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 3,914,821,829.25
小 计 3,914,821,829.25
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,433,593,055.89 99.96 72,911,257.34 5.09 1,360,681,798.55
提坏账准备
单项金额不重大但单项
530,582.46 0.04 530,582.46 100.00
计提坏账准备
合 计 1,434,123,638.35 100.00 73,441,839.80 5.12 1,360,681,798.55
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 1,203,157,108.75 99.95 61,230,064.44 5.09 1,141,927,044.31
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坏账准备
单项金额不重大但单项计
548,238.35 0.05 548,238.35 100.00
提坏账准备
合 计 1,203,705,347.10 100.00 61,778,302.79 5.13 1,141,927,044.31
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,421,881,276.58 71,094,063.84 5.00
1-2 年 9,579,125.60 957,912.56 10.00
2-3 年 1,570,229.17 471,068.75 30.00
3-4 年 293,252.94 146,626.47 50.00
4-5 年 137,929.37 110,343.49 80.00
5 年以上 131,242.23 131,242.23 100.00
小 计 1,433,593,055.89 72,911,257.34 5.09
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 11,673,884.86 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 10,347.85 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
格力集团[注 1] 88,451,202.95 6.17 4,422,560.15
美的集团[注 2] 40,999,319.27 2.86 2,049,965.96
大金集团[注 3] 31,078,577.68 2.17 1,553,928.88
AMBER ENTERPRISES INDIA PVT LTD 29,576,261.18 2.06 1,478,813.06
Alupol Packaging Kety SP.z.o.o. 24,074,074.64 1.68 1,203,703.73
小 计 214,179,435.72 14.94 10,708,971.78
[注 1]：珠海格力电器股份有限公司、格力电器（合肥）有限公司、格力电器（芜湖）
有限公司、格力电器（重庆）有限公司、格力电器（石家庄）有限公司、格力电器（郑州）
有限公司、格力电器（武汉）有限公司、长沙格力暖通制冷设备有限公司和珠海格力能源环
境技术有限公司系由同一实际控制人控制，已对九家公司的应收款余额进行汇总披露。母公
第 39 页 共 93 页
司同。
[注 2]：重庆美的制冷设备有限公司、重庆美的通用制冷设备有限公司、美的集团武汉
制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、广东美的暖通设备有限公司、合肥美的暖
通设备有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、广东美的制冷
设备有限公司、MIDEA CONSUMER ELECTRIC(VIETNAM) CO., LTD.和 Carrier Midea India Pvt.
Ltd 系由同一实际控制人控制，已对十一家公司的应收款余额进行汇总披露。
[注 3]：大金空调（上海）有限公司、大金空调（苏州）有限公司、大金空调（捷克）
有限公司、大金空调（印度）有限公司、DAIKIN INDUSTRIES(AUSTRALIA)LTD.、DAIKIN
INDUSTRIES(THAILAND)LTD.、DAIKIN EUROPE N.V.和 DAIKIN MALAYSIA SDN. BHD.系由同一
实际控制人控制，已对八家公司的应收款余额进行汇总披露。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 248,357,973.82 98.82 248,357,973.82 95,078,269.61 96.67 95,078,269.61
1-2 年 529,646.70 0.21 529,646.70 616,981.98 0.63 616,981.98
2-3 年 355,905.24 0.14 355,905.24 2,425,582.17 2.47 2,425,582.17
3 年以上 2,079,207.05 0.83 2,079,207.05 228,950.64 0.23 228,950.64
合 计 251,322,732.81 100.00 251,322,732.81 98,349,784.40 100.00 98,349,784.40
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
内蒙古联晟新能源材料股份有限公司（以
190,857,616.52 75.94
下简称联晟新材公司）
山西同天翔有色金属有限公司 27,739,835.94 11.04
东方集团产业发展有限公司 5,581,076.10 2.22
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 3,350,000.00 1.33
上海汇大投资有限公司 2,902,247.33 1.15
小 计 230,430,775.89 91.68
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5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
67,638,261.91 100.00 4,397,697.25 6.50 63,240,564.66
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 67,638,261.91 100.00 4,397,697.25 6.50 63,240,564.66
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
84,755,417.47 100.00 5,263,769.11 6.21 79,491,648.36
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 84,755,417.47 100.00 5,263,769.11 6.21 79,491,648.36
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 53,791,647.47 2,689,582.38 5.00
1-2 年 12,454,737.23 1,245,473.72 10.00
2-3 年 1,303,905.84 391,171.75 30.00
3-4 年 31,260.84 15,630.42 50.00
4-5 年 4,357.75 3,486.20 80.00
5 年以上 52,352.78 52,352.78 100.00
小 计 67,638,261.91 4,397,697.25 6.50
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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-602,790.68 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 263,281.18 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 38,121,054.12 44,303,138.72
押金保证金 16,772,897.48 28,534,386.59
备用金 4,758,588.89 4,180,689.03
拆借款 2,580,147.25 3,007,393.29
房租及水电费 1,379,635.58 904,030.55
其他 4,025,938.59 3,825,779.29
合 计 67,638,261.91 84,755,417.47
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
出口退税 出口退税 38,121,054.12 1 年以内 56.36 1,906,052.71
苏银金融租赁股
押金保证金 9,000,000.00 1-2 年 13.31 900,000.00
份有限公司
备用金 备用金 4,758,588.89 1 年以内 7.04 237,929.44
工银金融租赁有
押金保证金 3,300,000.00 1 年以内 4.88 165,000.00
限公司
青岛海达瑞采购
押金保证金 2,250,000.00 1-2 年 3.33 225,000.00
服务有限公司
小 计 57,429,643.01 84.92 3,433,982.15
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 323,517,250.91 298,852.48 323,218,398.43 293,776,410.17 622,145.58 293,154,264.59
在产品 597,006,767.34 1,371,664.17 595,635,103.17 580,983,960.46 844,517.04 580,139,443.42
第 42 页 共 93 页
库存商品 486,776,461.63 727,392.37 486,049,069.26 510,124,935.59 521,797.05 509,603,138.54
发出商品 195,447,760.97 195,447,760.97 149,484,897.59 149,484,897.59
委托加工物资 16,148,474.90 16,148,474.90 68,162,317.44 68,162,317.44
包装物 7,319,773.36 7,319,773.36 3,336,375.35 3,336,375.35
周转材料 18,678,664.81 18,678,664.81 20,593,905.88 20,593,905.88
合 计 1,644,895,153.92 2,397,909.02 1,642,497,244.90 1,626,462,802.48 1,988,459.67 1,624,474,342.81
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 622,145.58 298,852.48 622,145.58 298,852.48
在产品 844,517.04 1,371,664.17 844,517.04 1,371,664.17
库存商品 521,797.05 727,392.37 521,797.05 727,392.37
小 计 1,988,459.67 2,397,909.02 1,988,459.67 2,397,909.02
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对直接用于出售的库存商品和需进一步加工的原材料、在产品按生产完成后的
产成品预计可实现的销售价值减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差
额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 1,988,459.67 元，均系随存货生产、销售而
转出的存货跌价准备。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 100,000,000.00
待抵扣增值税 95,934,640.17 35,082,950.22
预缴企业所得税 837,678.57 1,830,405.27
其他 1,872,575.62 670,396.20
合 计 98,644,894.36 137,583,751.69
8. 长期股权投资
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企
189,490,743.58 189,490,743.58 223,206,375.18 223,206,375.18
业投资
合 计 189,490,743.58 189,490,743.58 223,206,375.18 223,206,375.18
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
合营企业
联晟新材公司 223,206,375.18 -33,715,631.60
合 计 223,206,375.18 -33,715,631.60
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
联晟新材公司 189,490,743.58
合 计 189,490,743.58
9. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 55,979,773.91 30,808,977.73 86,788,751.64
本期增加金额 12,933,304.19 14,374,647.22 27,307,951.41
1) 固定资产\无形资产转入 12,933,304.19 14,374,647.22 27,307,951.41
本期减少金额 280,283.79 280,283.79
1) 转回固定资产\无形资产 280,283.79 280,283.79
期末数 68,913,078.10 44,903,341.16 113,816,419.26
累计折旧和累计摊销
第 44 页 共 93 页
期初数 21,293,138.91 6,433,666.17 27,726,805.08
本期增加金额 4,770,990.48 4,138,501.55 8,909,492.03
1) 计提或摊销 3,204,232.14 967,685.52 4,171,917.66
2) 固定资产\无形资产转入 1,566,758.34 3,170,816.03 4,737,574.37
本期减少金额 163,180.96 163,180.96
1) 转回固定资产\无形资产 163,180.96 163,180.96
期末数 26,064,129.39 10,408,986.76 36,473,116.15
账面价值
期末账面价值 42,848,948.71 34,494,354.40 77,343,303.11
期初账面价值 34,686,635.00 24,375,311.56 59,061,946.56
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况
项 目 账面原值 未办妥产权证书原因
钢结构厂房及新建厂房 18,571,353.73 正在办理中
小 计 18,571,353.73
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
建筑物
账面原值
期初数 727,095,861.21 32,156,957.47 2,318,632,538.58 20,591,683.40 3,098,477,040.66
本期增加额 49,751,970.12 5,029,369.48 414,071,433.44 2,038,221.58 470,890,994.62
1) 购置 13,284,899.68 5,009,855.27 19,673,829.23 2,025,882.89 39,994,467.07
2) 在建工程转入 36,467,070.44 14,132.19 393,953,821.28 430,435,023.91
3) 汇率变动 5,382.02 443,782.93 12,338.69 461,503.64
本期减少额 13,146,019.18 116,591.86 4,052,196.79 662,153.83 17,976,961.66
1) 处置或报废 212,714.99 116,591.86 4,052,196.79 662,153.83 5,043,657.47
2) 转入投资性房
12,933,304.19 12,933,304.19
地产
期末数 763,701,812.15 37,069,735.09 2,728,651,775.23 21,967,751.15 3,551,391,073.62
第 45 页 共 93 页
累计折旧
期初数 180,032,483.89 23,379,859.97 632,738,790.15 12,262,865.17 848,413,999.18
本期增加额 34,887,796.34 2,638,188.06 177,105,792.43 2,374,807.39 217,006,584.22
1) 计提 34,887,796.34 2,637,446.30 177,103,847.35 2,372,637.74 217,001,727.73
2) 汇率变动 741.76 1,945.08 2,169.65 4,856.49
本期减少额 1,694,547.83 110,762.27 3,021,707.82 629,046.14 5,456,064.06
1) 处置或报废 127,789.49 110,762.27 3,021,707.82 629,046.14 3,889,305.72
2) 转入投资性房
1,566,758.34 1,566,758.34
地产
期末数 213,225,732.40 25,907,285.76 806,822,874.76 14,008,626.42 1,059,964,519.34
减值准备
期初数 1,098,377.68 1,098,377.68
本期增加额
本期减少额
期末数 1,098,377.68 1,098,377.68
账面价值
期末账面值 550,476,079.75 11,162,449.33 1,920,730,522.79 7,959,124.73 2,490,328,176.60
期初账面值 547,063,377.32 8,777,097.50 1,684,795,370.75 8,328,818.23 2,248,964,663.80
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 6,135,201.43 2,409,747.92 3,725,453.51
专用设备 31,075,455.49 15,780,016.45 15,295,439.04
小 计 37,210,656.92 18,189,764.37 19,020,892.55
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面原值 未办妥产权证书原因
13-1#厂房 53,830,501.20 正在办理中
其他零星附属房屋 24,525,474.09 正在办理中
小 计 78,355,975.29
11. 在建工程
第 46 页 共 93 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
25 万吨铝板带箔加工
83,717,456.18 83,717,456.18 162,740,789.57 162,740,789.57
项目
5 万吨钎焊式热交换器
用铝合金及铝合金复 2,074,739.72 2,074,739.72
合材料建设项目
年产 5 万吨动力电池电
135,436,802.50 135,436,802.50 55,326,831.76 55,326,831.76
极用铝合金箔项目
年产 4000 吨铝箔技改
584,974.40 584,974.40 6,040,653.62 6,040,653.62
项目
年产 3.6 万吨电池箔项
25,218,410.27 25,218,410.27 19,799,170.77 19,799,170.77
目
其他 281,994,991.52 281,994,991.52 217,575,148.78 217,575,148.78
合 计 526,952,634.87 526,952,634.87 463,557,334.22 463,557,334.22
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
25 万吨铝板带箔
58,936.19 162,740,789.57 121,390,157.05 71,718,890.21 128,694,600.23 83,717,456.18
加工项目
5 万吨钎焊式热
交换器用铝合金
48,198.00 2,074,739.72 15,111.12 2,089,850.84
及铝合金复合材
料建设项目
年产 5 万吨动力
电池电极用铝合 61,063.81 55,326,831.76 257,346,507.68 177,236,536.94 135,436,802.50
金箔项目
年产 4000 吨铝箔
6,400.00 6,040,653.62 384,974.40 5,840,653.62 584,974.40
技改项目
年产 3.6 万吨电
7,173.35 19,799,170.77 9,025,024.37 3,605,784.87 25,218,410.27
池箔项目
其他 31,027.00 217,575,148.78 240,203,803.79 175,783,961.05 281,994,991.52
小 计 463,557,334.22 628,365,578.41 430,435,023.91 134,535,253.85 526,952,634.87
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
25 万吨铝板带箔
64.29 65.00 1,975,429.53 9,429,726.61 5.66 自有资金、银行借款
加工项目
5 万吨钎焊式热
100.00 100.00 1,173.85 5.66 自有资金、银行借款
交换器用铝合金
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及铝合金复合材
料建设项目
年产 5 万吨动力
电池电极用铝合 65.09 65.00 募集资金
金箔项目
年产 4000 吨铝箔
100.00 100.00 自有资金
技改项目
年产 3.6 万吨电
35.16 35.00 自有资金
池箔项目
其他 3,827,844.03 8,525,804.29 5.66 自有资金、银行借款
小 计 5,803,273.56 17,956,704.75
[注]：其他减少 128,694,600.23 元系原用于“25 万吨铝板带箔加工项目”的设备变更
至“年产 5 万吨动力电池电极用铝合金箔项目”。
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 121,355,167.27 12,858,528.75 134,213,696.02
本期增加金额 46,327,826.59 495,846.84 46,823,673.43
1) 购置 46,047,542.80 488,990.14 46,536,532.94
2) 投资性房地产转回 280,283.79 280,283.79
3) 汇率变动 6,856.70 6,856.70
本期减少金额 16,212,014.74 16,212,014.74
1) 处置 1,837,367.52 1,837,367.52
2) 转入投资性房地产 14,374,647.22 14,374,647.22
期末数 151,470,979.12 13,354,375.59 164,825,354.71
累计摊销
期初数 26,355,749.75 3,583,440.13 29,939,189.88
本期增加金额 2,342,327.74 1,206,532.44 3,548,860.18
1) 计提 2,179,146.78 1,205,929.46 3,385,076.24
2) 投资性房地产转回 163,180.96 163,180.96
3) 汇率变动 602.98 602.98
第 48 页 共 93 页
本期减少金额 3,699,755.17 3,699,755.17
1) 处置 528,939.14 528,939.14
2) 转入投资性房地产 3,170,816.03 3,170,816.03
期末数 24,998,322.32 4,789,972.57 29,788,294.89
账面价值
期末账面价值 126,472,656.80 8,564,403.02 135,037,059.82
期初账面价值 94,999,417.52 9,275,088.62 104,274,506.14
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂区零星工程 17,265,422.90 24,069,994.23 12,408,716.98 28,926,700.15
厂区绿化工程 588,333.29 468,333.36 119,999.93
办公楼装修工程 623,832.87 347,515.91 276,316.96
其他 239,642.19 214,710.88 128,135.52 326,217.55
合 计 18,717,231.25 24,284,705.11 13,352,701.77 29,649,234.59
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 52,587,611.27 7,935,116.49 46,989,349.00 8,356,929.72
递延收益 33,194,589.55 6,748,812.72 28,766,257.45 6,903,872.40
固定资产折旧 13,632,894.50 3,408,223.63 14,996,183.95 3,749,045.99
预提费用 31,001,485.02 4,650,222.75 22,155,824.29 3,323,373.64
内部交易未实现利润 6,277,691.75 1,389,548.91 8,363,816.14 1,935,601.91
其他 4,199,855.26 629,978.29
合 计 136,694,272.09 24,131,924.50 125,471,286.09 24,898,801.95
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
第 49 页 共 93 页
可抵扣暂时性差异 27,327,003.05 23,139,560.25
可抵扣亏损 10,493,191.97 13,234,691.97
小 计 37,820,195.02 36,374,252.22
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2019 年 3,194,545.28
2020 年 6,134,971.50
2022 年 3,905,175.19
2023 年 10,493,191.97
小 计 10,493,191.97 13,234,691.97
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
递延收益-未实现售后租回损益 68,739,488.63 83,472,668.36
预付软件款 7,766,207.06 7,766,207.06
预付土地款 695,268.21
合 计 77,200,963.90 91,238,875.42
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 827,600,000.00 414,315,630.00
抵押借款 16,642,969.42
质押借款 227,576,520.00 504,769,963.92
保证及抵押借款 921,365,998.40 1,063,600,000.00
保证及质押借款 294,600,000.00 283,500,123.10
保证、抵押及质押借款 200,000,000.00 60,200,000.00
合 计 2,487,785,487.82 2,326,385,717.02
17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第 50 页 共 93 页
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 2,862,125.00 4,199,855.26
其中：衍生金融负债 2,862,125.00 4,199,855.26
合 计 2,862,125.00 4,199,855.26
18. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 767,194,996.47 1,122,355,496.86
应付账款 563,820,720.95 583,976,574.23
合 计 1,331,015,717.42 1,706,332,071.09
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 767,194,996.47 1,122,355,496.86
小 计 767,194,996.47 1,122,355,496.86
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 501,210,431.64 523,910,395.01
工程款和设备款 62,610,289.31 60,066,179.22
小 计 563,820,720.95 583,976,574.23
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 77,517,247.99 69,304,132.10
合 计 77,517,247.99 69,304,132.10
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 51 页 共 93 页
短期薪酬 35,401,369.16 359,844,411.17 351,151,143.11 44,094,637.22
离职后福利—设定提存计划 26,381,232.66 26,381,232.66
辞退福利 133,459.00 133,459.00
合 计 35,401,369.16 386,359,102.83 377,665,834.77 44,094,637.22
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 34,557,550.26 314,778,210.18 305,991,376.86 43,344,383.58
职工福利费 789,570.00 16,621,454.56 16,667,924.56 743,100.00
社会保险费 16,800.00 16,924,571.30 16,934,217.66 7,153.64
其中：医疗保险费 16,800.00 13,770,796.32 13,780,442.68 7,153.64
工伤保险费 2,259,890.20 2,259,890.20
生育保险费 893,884.78 893,884.78
住房公积金 9,224,545.00 9,224,545.00
工会经费和职工教育经费 37,448.90 2,295,630.13 2,333,079.03
小 计 35,401,369.16 359,844,411.17 351,151,143.11 44,094,637.22
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 25,471,076.39 25,471,076.39
失业保险费 910,156.27 910,156.27
小 计 26,381,232.66 26,381,232.66
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 18,712,973.55 9,366,950.08
增值税 36,240,307.31 7,261,952.00
房产税 2,151,413.67 1,905,226.34
土地使用税 844,789.00 1,365,650.14
城市维护建设税 707,760.78 159,518.82
代扣代缴个人所得税 710,936.42 1,067,835.07
第 52 页 共 93 页
教育费附加 237,256.24 68,365.78
印花税 322,033.12 333,817.86
地方教育附加 267,939.07 45,576.47
环境保护税 105,783.28
合 计 60,301,192.44 21,574,892.56
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 5,736,016.17 6,688,657.99
其他应付款 17,938,006.52 17,488,227.30
合 计 23,674,022.69 24,176,885.29
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息-分期付息 2,714,443.61 3,300,386.36
短期借款应付利息-到期一次还本付息 1,153,575.20 2,253,247.33
一年内到期的非流动负债利息 416,267.12 943,440.97
分期付息到期还本的长期借款利息 1,451,730.24 191,583.33
小 计 5,736,016.17 6,688,657.99
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,220,470.00 3,321,110.00
代扣代缴社保 179,962.40 2,170,673.65
预提费用 10,367,199.33 10,890,753.95
其他 3,170,374.79 1,105,689.70
小 计 17,938,006.52 17,488,227.30
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
第 53 页 共 93 页
一年内到期的长期借款 152,000,000.00 787,500,000.00
一年内到期的长期应付款 46,355,572.00 133,101,625.69
合 计 198,355,572.00 920,601,625.69
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 120,000,000.00
抵押借款 280,850.62 646,574.84
保证及抵押借款 288,762,046.68
质押、抵押及保证借款 320,000,000.00
合 计 609,042,897.30 120,646,574.84
25. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 141,680,304.52 451,765,948.55
未确认融资费用 -36,828,647.71 -81,355,551.21
合 计 104,851,656.81 370,410,397.34
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 28,766,257.45 9,362,500.00 4,934,167.90 33,194,589.55 与资产相关
未实现售后租 售后回租形
47,737,255.76 7,922,639.20 39,814,616.56
回损益 成融资租赁
合 计 76,503,513.21 9,362,500.00 12,856,807.10 73,009,206.11
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益 与收益相关
生产性项目政府补助 6,155,914.81 1,517,314.36 4,638,600.45 与资产相关
工业投资财政资助 5,222,407.36 414,646.67 4,807,760.69 与资产相关
第 54 页 共 93 页
铝箔项目财政资助 4,210,081.99 666,666.67 3,543,415.32 与资产相关
千伏变电站项目政府补助 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 与资产相关
生产性项目政府补助 1,915,250.00 174,100.00 1,741,150.00 与资产相关
生产性项目政府补助 1,048,084.17 405,710.00 642,374.17 与资产相关
技改项目政府补助 775,000.00 300,000.00 475,000.00 与资产相关
轨机油雾回收系统技术改造
436,599.44 36,637.71 399,961.73 与资产相关
项目政府补助
机器换人项目 4,326,000.00 504,000.00 3,822,000.00 与资产相关
公共基础设施配套减免 2,876,919.68 151,416.83 2,725,502.85 与资产相关
年产 4000 吨铝箔技改项目 2,577,500.00 76,711.32 2,500,788.68 与资产相关
传统产业改造 2,385,000.00 141,964.34 2,243,035.66 与资产相关
铝产品生产工艺绿色制造综
1,000,000.00 91,666.67 908,333.33 与资产相关
合技改项目
年产 5 万吨纤焊式热交换器
用铝合金及铝合金复合材料 1,500,000.00 137,500.00 1,362,500.00 与资产相关
建设
工艺系统升级节能减排综合
1,900,000.00 15,833.33 1,884,166.67 与资产相关
技改项目
小 计 28,766,257.45 9,362,500.00 4,934,167.90 33,194,589.55
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 365,000,000 65,000,000 65,000,000 430,000,000
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏鼎胜新能源材料股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可〔2018〕434 号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股
（A 股）股票 65,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 13.54 元，募集资金总额为
第 55 页 共 93 页
880,100,000.00 元，减除发行费用 78,977,035.85 元后，募集资金净额为 801,122,964.15
元，其中，计入股本 65,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）736,122,964.15 元。
上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验资报告（天健验
〔2018〕98 号）。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 813,838,697.56 736,122,964.15 1,549,961,661.71
其他资本公积 2,662,350.00 2,662,350.00
合 计 816,501,047.56 736,122,964.15 1,552,624,011.71
(2) 其他说明
本期资本公积增加 736,122,964.15 元，详见本财务报表附注股本之说明。
29. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
将重分类进损益的
-35,904.55 799,909.94 799,909.94 764,005.39
其他综合收益
其中：外币财务报表
-35,904.55 799,909.94 799,909.94 764,005.39
折算差额
其他综合收益合计 -35,904.55 799,909.94 799,909.94 764,005.39
30. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 21,263,045.58 35,249,595.17 35,249,595.17 21,263,045.58
合 计 21,263,045.58 35,249,595.17 35,249,595.17 21,263,045.58
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 56 页 共 93 页
法定盈余公积 99,481,612.46 20,798,048.22 120,279,660.68
合 计 99,481,612.46 20,798,048.22 120,279,660.68
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,044,152,169.95 831,553,939.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 276,462,157.67 272,805,319.07
减：提取法定盈余公积 20,798,048.22 23,707,088.60
应付普通股股利 43,000,000.00 36,500,000.00
期末未分配利润 1,256,816,279.40 1,044,152,169.95
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
10,044,032,036.61 9,134,238,422.92 8,856,112,778.35 7,973,169,133.38
收入
其他业务
247,341,873.36 219,517,647.57 344,287,396.52 330,885,994.11
收入
合 计 10,291,373,909.97 9,353,756,070.49 9,200,400,174.87 8,304,055,127.49
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 11,623,010.18 7,663,534.33
教育费附加 4,975,850.86 3,284,409.02
地方教育附加 3,326,299.28 2,189,727.99
印花税、房产税等 16,892,444.61 15,629,749.03
合 计 36,817,604.93 28,767,420.37
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
第 57 页 共 93 页
运输费 134,039,626.93 122,304,093.10
职工薪酬 37,919,849.89 35,870,607.93
佣金 34,660,324.79 30,672,247.35
业务招待费 9,203,302.00 6,001,958.61
保险费 9,754,637.43 6,094,282.91
差旅费 5,848,260.61 4,867,404.82
质量索赔 5,447,153.17 2,971,706.56
租赁费 2,533,660.40 2,174,238.13
业务宣传费 537,335.93 1,383,608.14
办公费 901,546.03 743,939.16
其他 3,406,296.99 2,083,925.06
合 计 244,251,994.17 215,168,011.77
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 36,042,089.01 35,140,697.67
业务招待费 14,600,151.91 10,696,013.28
折旧及摊销 6,024,866.50 9,172,656.31
中介机构费 6,506,735.13 12,985,677.64
办公费 3,495,355.89 2,496,818.58
差旅费 1,620,224.17 1,222,175.31
交通费 1,473,218.04 1,822,680.62
监管费 259,433.96 518,867.92
保险费 453,504.11 571,128.43
其他 7,540,102.96 6,769,016.71
合 计 78,015,681.68 81,395,732.47
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
第 58 页 共 93 页
职工薪酬 28,290,022.15 26,148,490.58
直接投入 18,003,848.28 15,809,225.95
折旧及摊销 10,009,890.19 10,821,620.76
其他 328,916.90 39,438.18
合 计 56,632,677.52 52,818,775.47
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 161,044,166.80 163,668,628.93
利息收入 -69,929,801.36 -57,837,157.79
票据等贴现息 39,375,209.02 27,367,831.35
汇兑损益 -27,264,688.00 39,812,398.97
手续费 12,640,327.41 9,586,762.42
合 计 115,865,213.87 182,598,463.88
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 11,071,094.18 5,456,705.10
存货跌价损失 2,397,909.02 1,988,459.67
合 计 13,469,003.20 7,445,164.77
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 4,934,167.90 4,470,492.23 4,934,167.90
与收益相关的政府补助 8,604,367.87 7,287,433.53 8,604,367.87
合 计 13,538,535.77 11,757,925.76 13,538,535.77
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
第 59 页 共 93 页
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -33,715,631.60 -12,836,470.34
商品期货合约平仓损失或收益 -29,106,764.20 -3,389,450.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-9,963,525.82 1,968,322.77
金融资产取得的投资收益
理财产品收益 4,547,593.92 2,464,599.77
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -894,014.77
处置持有至到期投资取得的投资收益 947,582.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,964,093.06
合 计 -68,238,327.70 -1,775,336.73
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
518,310.20 985,162.00
资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
518,310.20 985,162.00
收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
291,205.26 -291,205.26
负债
期货损益 1,046,525.00 859,550.00
合 计 1,856,040.46 1,553,506.74
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置损益 244,757.63 -2,888,785.90 244,757.63
无形资产处置损益 14,766,993.62 14,766,993.62
合 计 15,011,751.25 -2,888,785.90 15,011,751.25
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 60 页 共 93 页
政府补助 19,400.00
罚没收入 1,543,439.97 1,757,420.25 1,543,439.97
其他 1,417,889.68 1,126,866.21 1,417,889.68
合 计 2,961,329.65 2,903,686.46 2,961,329.65
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
债务重组损失 9,293,635.96 9,293,635.96
非流动资产毁损报废损失 1,056,322.82 1,056,322.82
赔款 707,273.96 707,273.96
罚款 431,278.00
捐赠支出 1,027.00 800,000.00 1,027.00
其他 273,876.64 126,747.62 273,876.64
合 计 11,332,136.38 1,358,025.62 11,332,136.38
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 62,965,571.53 58,310,771.46
递延所得税费用 766,877.45 156,559.41
合 计 63,732,448.98 58,467,330.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 346,362,857.16 338,344,449.36
按母公司税率计算的所得税费用 51,954,428.57 50,751,667.40
子公司适用不同税率的影响 5,462,954.57 5,924,954.85
税率变化的影响 2,340,363.72
调整以前期间所得税的影响 1,124,336.27
第 61 页 共 93 页
非应税收入的影响 5,057,344.74 1,939,320.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,171,123.35 1,365,215.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-484,236.91
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 3,670,104.12 130,322.52
研发费用加计扣除 -6,672,767.51 -1,473,997.82
内部交易未实现利润合并抵消影响 233,134.33 -174,275.07
其他 -1,120,213.33
所得税费用 63,732,448.98 58,467,330.87
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金收回 2,171,384,349.89 611,537,017.13
利息收入 69,929,801.36 56,270,129.52
房租及水电收入 12,329,514.74 13,281,477.73
政府补助 17,966,867.87 10,315,770.03
其他 7,142,545.56 4,015,905.61
合 计 2,278,753,079.42 695,420,300.02
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金 1,912,983,304.71 409,916,778.47
手续费 12,640,327.41 9,586,762.42
运费 127,307,144.68 128,684,796.62
佣金 36,899,678.05 31,441,426.11
第 62 页 共 93 页
业务招待费 23,803,453.91 16,697,971.89
保险费 10,208,141.54 6,094,282.91
中介机构费 6,506,735.13 12,985,677.64
差旅费 7,468,484.78 6,089,580.13
办公费 4,396,901.92 3,240,757.74
租赁费 2,533,660.40 2,174,238.13
业务宣传费 537,335.93 1,383,608.14
其他 30,806,816.85 21,568,388.88
合 计 2,176,091,985.31 649,864,269.08
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借款 81,299,063.27
信托产品赎回 200,000,000.00
理财产品到期赎回 4,324,050,000.00 103,000,000.00
掉期业务到期赎回 15,845,299.09
合 计 4,324,050,000.00 400,144,362.36
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借款 20,000,000.00
购买银行理财产品 4,224,050,000.00 100,000,000.00
购买私募基金产品 100,000,000.00
远期结售汇亏损支付现金 9,963,525.82 4,598,187.97
套期业务亏损支付现金 29,106,764.20 3,389,450.00
合 计 4,263,120,290.02 227,987,637.97
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 63 页 共 93 页
内部交易贴现票据保证金 166,400,000.00 608,436,063.26
内部交易贴现票据 378,889,605.90 317,500,000.00
资金拆借款 195,047,850.00
融资租赁款 277,831,623.94
借款保证金 82,147,608.11 136,302,753.60
受托支付收到的现金 96,700,000.00
合 计 627,437,214.01 1,631,818,290.80
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
内部交易贴现票据 317,500,000.00 894,672,126.52
内部交易贴现票据保证金 261,389,605.90 166,400,000.00
资金拆借款 296,454,146.07
上市发行费用 27,090,243.40
借款保证金 168,450,361.71
融资租赁款及初始费用 361,954,205.80 97,563,388.03
受托支付付出的现金 96,700,000.00
融资租赁保证金 9,000,000.00
合 计 967,934,055.10 1,729,240,022.33
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 282,630,408.18 279,877,118.49
加：资产减值准备 13,469,003.20 7,445,164.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
234,939,139.60 208,467,576.81
产折旧
无形资产摊销 4,352,761.76 4,249,677.55
第 64 页 共 93 页
长期待摊费用摊销 13,352,701.77 10,989,194.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-15,011,751.25 2,888,785.90
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,056,322.82
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,856,040.46 -1,553,506.74
财务费用(收益以“－”号填列) 133,779,478.80 201,913,999.63
投资损失(收益以“－”号填列) 68,238,327.70 1,775,336.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 766,877.45 156,559.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -20,420,811.11 -272,729,518.42
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -160,189,412.23 19,894,670.05
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -397,810,499.37 -517,649,741.48
其他 -1,251,554.77
经营活动产生的现金流量净额 157,296,506.86 -55,526,237.15
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 606,322,688.95 428,317,445.37
减：现金的期初余额 428,317,445.37 656,289,997.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,005,243.58 -227,972,552.15
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金
其中：库存现金 299,133.81 287,061.49
可随时用于支付的银行存款 593,407,984.78 428,030,383.88
第 65 页 共 93 页
可随时用于支付的其他货币资金 12,615,570.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 606,322,688.95 428,317,445.37
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 4,169,364,998.02 3,890,762,394.12
其中：支付货款 3,899,844,535.95 3,562,844,067.20
支付固定资产等长期资产购置款 269,520,462.07 327,918,326.92
(4) 现金流量表补充资料的说明
项 目 本期数 上年同期数
不属于现金及现金等价物的货币资金 412,905,322.58 658,464,369.97
银行存款 45,783,130.90 102,149,940.69
其中：票据保证金 45,000,000.00 79,800,000.00
借款保证金 783,130.90 15,834,753.97
远期结售汇保证金 1,515,186.72
信用证保证金 5,000,000.00
其他货币资金 367,122,191.68 556,314,429.28
其中：票据保证金 346,996,762.18 440,227,617.13
信用证保证金 10,620,000.00 29,576,702.22
期货保证金 7,255,429.50 18,996,992.46
远期结售汇保证金 2,250,000.00 1,200,263.33
借款保证金 66,312,854.14
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
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项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 412,905,322.58 质押开立银行承兑汇票、信用证、借款等
应收票据 224,114,330.57 质押开立银行承兑汇票、借款
应收账款 162,235,108.14 质押用于借款
投资性房地产 97,774,662.61 抵押用于借款
固定资产 588,721,689.71 质押开立银行承兑汇票、信用证、借款等
无形资产 53,517,451.43 质押开立银行承兑汇票、信用证、借款等
合 计 1,539,268,565.04
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 19,848,439.17 6.8632 136,223,807.72
欧元 2,915,964.69 7.8473 22,882,449.71
港币 147,475.26 0.8762 129,217.82
英镑 1,229,327.77 8.6762 10,665,893.60
日元 6,296,605.05 0.0619 389,678.00
泰铢 124,820,849.38 0.2110 26,337,199.22
应收账款
其中：美元 90,233,224.93 6.8632 619,288,669.34
欧元 1,795,598.62 7.8473 14,090,601.06
英镑 2,417,592.31 8.6762 20,975,514.40
泰铢 25,551,716.64 0.2110 5,391,412.21
其他应收款
其中：美元 60,000.00 6.8632 411,792.00
泰铢 7,925,486.33 0.2110 1,672,277.62
短期借款
其中：美元 26,150,000.00 6.8632 179,472,680.00
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泰铢 804,921.31 0.2110 169,838.40
应付账款
其中：美元 1,684,017.46 6.8632 11,557,748.63
欧元 1,084,087.26 7.8473 8,507,157.96
日元 1,806,615.00 0.0619 111,805.98
泰铢 2,769,309.86 0.2110 584,324.38
港币 1,253.13 0.8762 1,097.99
其他应付款
其中：美元 5,940.00 6.8632 40,767.41
泰铢 5,751,002.46 0.2110 1,213,461.52
长期借款
其中：泰铢 195,554,723.36 0.2110 41,262,046.63
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 注册及主要经营地 记账本位币
香港鼎胜公司 香港 人民币
华尔盛公司 香港 人民币
美国销售公司 美国 美元
泰鼎立公司 泰国 泰铢
鼎亨新材公司 泰国 泰铢
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
生产性项目政府补助 6,155,914.81 1,517,314.36 4,638,600.45 其他收益
工业投资财政资助 5,222,407.36 414,646.67 4,807,760.69 其他收益
铝箔项目财政资助 4,210,081.99 666,666.67 3,543,415.32 其他收益
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千伏变电站项目政府 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 其他收益
补助
生产性项目政府补助 1,915,250.00 174,100.00 1,741,150.00 其他收益
生产性项目政府补助 1,048,084.17 405,710.00 642,374.17 其他收益
技改项目政府补助 775,000.00 300,000.00 475,000.00 其他收益
轨机油雾回收系统技
436,599.44 36,637.71 399,961.73 其他收益
术改造项目政府补助
机器换人项目 4,326,000.00 504,000.00 3,822,000.00 其他收益
公共基础设施配套减 2,876,919.68 151,416.83 2,725,502.85 其他收益
免 杭州市余杭区经
济和信息化局、杭
年产 4000 吨铝箔技改
2,577,500.00 76,711.32 2,500,788.68 其他收益 州市余杭区财政
项目
局余经信〔2018〕
70 号
杭化市余杭区经
济和信息化局、杭
传统产业改造 2,385,000.00 141,964.34 2,243,035.66 其他收益 州市余杭区财政
局余经信〔2018〕
20 号
镇江市财政局、镇
铝产品生产工艺绿色 江市经济、信息化
1,000,000.00 91,666.67 908,333.33 其他收益
制造综合技改项目 委员会苏财工贸
〔2017〕79 号
镇江市财政局、镇
年产 5 万吨纤焊式热交
江市经济、信息化
换器用铝合金及铝合 1,500,000.00 137,500.00 1,362,500.00 其他收益
委员会镇财工贸
金复合材料建设
〔2017〕30 号
镇江市财政局、镇
工艺系统升级节能减 江市经济和信息
1,900,000.00 15,833.33 1,884,166.67 其他收益
排综合技改项目 化委员会镇财工
贸〔2018〕26 号
小 计 28,766,257.45 9,362,500.00 4,934,167.90 33,194,589.55
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
镇江市财政局、镇江市科学技术局镇财教
科技创新补助 4,100,000.00 其他收益
〔2018〕44 号、镇科计〔2018〕115 号
开 放型经济 发展 杭州市余杭区商务局、杭州市余杭区财政
2,531,200.00 其他收益
专项资金 局余商务〔2018〕107 号
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商 务发展专 项资
980,100.00 其他收益 江苏省财政厅苏财工贸〔2018〕133 号
金
镇江市人力资源和社会保障局、镇江市财
稳岗补贴 213,642.43 其他收益
政局等镇人社发〔2015〕32 号
零星补助 779,425.44 其他收益
小 计 8,604,367.87
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 13,538,535.77 元。
4. 套期
(1) 公允价值套期
本公司为规避所持有铝锭公允价值变动风险(即被套期风险)，分别与南华期货有限公
司、海通期货有限公司签订了《期货经纪合同》（即套期工具），该项套期为公允价值套期，
指定该套期关系的会计期间为2015年1月1日至以后会计期间。本公司采用比率分析法对该套
期的有效性进行评价。本期公允价值套期相关财务信息如下：
套期工具期末公允价值74,174.25元，套期工具累计利得-29,999,250.00元。
(2) 现金流量套期
本公司为规避所持有已与客户签订销售合同的铝锭现金流量变动风险(即被套期风险)，
与海通期货有限公司签订了《期货经纪合同》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，指
定该套期关系的会计期间为2015年1月1日至以后会计期间。本公司采用比率分析法对该套期
的有效性进行评价。本期现金流量套期相关财务信息如下：
公司持有的铝套期工具期末公允价值-2,936,299.25元。套期工具累计利得962,775.00
元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
鼎亨新材公司 设立 2018 年 9 月 43,472,920.00 100.00%
信兴新材公司 设立 2018 年 10 月 40,000,000.00 80.00%
信兴运输公司 设立 2018 年 12 月 80.00%
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七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
五星铝业公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00 设立
香港鼎胜公司 香港 香港 商品流通业 100.00 设立
鼎成铝业公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00 设立
鼎胜进出口公司 浙江杭州 浙江杭州 商品流通业 100.00 设立
华尔盛公司 香港 香港 商品流通业 100.00 设立
鼎胜后勤公司 江苏镇江 江苏镇江 服务业 100.00 设立
乔洛投资公司 浙江杭州 浙江杭州 实业投资 100.00 设立
荣丽达公司 江苏镇江 江苏镇江 商品流通业 100.00 设立
美国销售公司 美国 美国 商品流通业 100.00 设立
泰鼎立公司 泰国 泰国 制造业 80.00 20.00 设立
鼎福铝业公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 74.8503 设立
鼎亨新材公司 泰国 泰国 制造业 100.00 设立
信兴新材公司 内蒙古 内蒙古 制造业 80.00 设立
信兴运输公司 内蒙古 内蒙古 运输业 80.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鼎福铝业公司 25.1497% 6,421,663.22 48,341,169.91
信兴新材公司 20.00% -253,412.71 8,781,647.54
信兴运输公司 20.00%
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎福铝 454,789,718.71 452,153,021.08 906,942,739.79 679,777,228.07 33,854,160.78 713,631,388.85
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业公司
信兴新
76,584,743.19 23,086,664.14 99,671,407.33 51,903,410.62 51,903,410.62
材公司
信兴运
输公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎福铝
408,007,009.11 505,548,552.38 913,555,561.49 682,128,652.92 63,649,314.38 745,777,967.30
业公司
信兴新
材公司
信兴运
输公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎福铝业公司 2,663,481,445.91 25,533,756.75 25,533,756.75 53,755,987.35
信兴新材公司 32,328,626.77 -1,267,063.54 -1,267,063.54 -23,086,664.14
信心运输公司
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎福铝业公司 2,642,774,506.05 28,118,822.19 28,118,822.19 -172,976,249.12
信兴新材公司
信心运输公司
(二) 在合营企业中的权益
1. 重要的合营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业
合营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
联晟新材公司 内蒙古 内蒙古 制造业 50.00 权益法核算
2. 重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末数/ 期初数/
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本期数 上年同期数
联晟新材公司 联晟新材公司
流动资产 771,321,734.71 332,360,129.81
其中：现金和现金等价物 23,020,318.83 346,921.74
非流动资产 1,872,108,851.21 1,663,459,627.22
资产合计 2,643,430,585.92 1,995,819,757.03
流动负债 1,627,763,771.58 609,467,986.99
非流动负债 630,988,397.29 939,561,547.83
负债合计 2,258,752,168.87 1,549,029,534.82
所有者权益 384,678,417.05 446,790,222.21
按持股比例计算的净资产份额 192,339,208.53 223,395,111.11
调整事项
内部交易未实现利润 2,659,729.02
营业收入 1,795,449,203.38 802,816,952.17
财务费用 52,772,665.36 19,861,272.03
所得税费用 -356,820.68 1,054,010.18
净利润 -62,111,805.16 -25,672,940.68
综合收益总额 -62,111,805.16 -25,672,940.68
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 15.21%(2017 年 12 月 31 日：17.61%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 463,536,081.98 590,741.05 464,126,823.03
小 计 463,536,081.98 590,741.05 464,126,823.03
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 660,105,227.82 200,000.00 660,305,227.82
小 计 660,105,227.82 200,000.00 660,305,227.82
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,487,785,487.82 2,531,288,106.13 2,531,288,106.13
以公允价 值计
量且其变 动计
2,862,125.00 2,862,125.00 2,862,125.00
入当期损 益的
金融负债
应付票据 及应
1,331,015,717.42 1,331,015,717.42 1,331,015,717.42
付票据
其他应付款 23,674,022.69 23,674,022.69 23,674,022.69
一年内到 期的
198,355,572.00 204,480,433.11 204,480,433.11
非流动负债
长期借款 609,042,897.30 660,476,730.32 561,553,938.17 98,922,792.15
长期应付款 104,851,656.81 104,851,656.81
小 计 4,757,587,479.04 4,753,797,134.67 4,093,320,404.35 666,405,594.98 98,922,792.15
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,326,385,717.02 2,367,434,089.38 2,367,434,089.38
以公允价值计
量且其变动计
4,199,855.26 4,199,855.26 4,199,855.26
入当期损益的
金融负债
应付票据及应
1,706,332,071.09 1,706,332,071.09 1,706,332,071.09
付票据
其他应付款 24,176,885.29 24,176,885.29 24,176,885.29
一年内到期的
920,601,625.69 936,669,302.77 936,669,302.77
非流动负债
长期借款 120,646,574.84 132,618,264.63 132,618,264.63
长期应付款 370,410,397.34 451,765,948.55 236,888,480.75 214,877,467.79
小 计 5,472,753,126.53 5,623,196,416.97 5,038,812,203.79 369,506,745.38 214,877,467.79
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,487,885,760.00元
(2017年12月31日：人民币595,142,340.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
交易性金融资产 1,503,472.20 1,503,472.20
其中：衍生金融资产 1,503,472.20 1,503,472.20
持续以公允价值计量的资产总额 1,503,472.20 1,503,472.20
2. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
交易性金融负债 2,862,125.00 2,862,125.00
其中：衍生金融负债 2,862,125.00 2,862,125.00
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持续以公允价值计量的负债总额 2,862,125.00 2,862,125.00
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债 2,862,125.00 元系
期货期末持仓部分浮动亏损。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产 1,503,472.20 元系尚
未到期交割远期结售汇，以交易对象中国光大银行杭州余杭支行及江苏银行镇江分行提供的
远期结售汇参考牌价为依据，根据合约日期所属期限对应价格计算盈亏。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州鼎胜实业集团
有限公司（以下简 浙江杭州 实业投资等 7,050 万 32.26 32.26
称鼎胜实业公司）
(2) 本公司最实际控制人为周贤海、王小丽。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营企业情况
本公司重要的合营详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州鼎盛轻合金材料有限公司
同受控股股东控制
（以下简称鼎盛轻合金公司）
浙江鼎瑞机械制造有限公司 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员所控
（以下简称鼎瑞机械公司） 制的其他企业
洛阳龙鼎铝业有限公司[注] 本公司监事的配偶施加重大影响的公司（本公司
（以下简称龙鼎铝业公司） 监事刘菁的配偶曾担任龙鼎铝业公司的董事长）
银隆新能源股份有限公司
本公司董事兼任董事的公司
（以下简称银隆新能源公司）
中信国安盟固利动力科技有限公司 本公司董事兼任董事的公司
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（以下简称中信科技公司）
杭州俊帆实业有限公司 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员所控
（以下简称俊帆实业公司） 制的其他企业
王诚 实际控制人之女婿
周怡雯 实际控制人之女儿
刘菁 职工代表监事
[注]：本公司监事刘菁的配偶已于 2017 年 2 月辞任该公司的董事长，故该公司自 2018
年 2 月起不属于关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
联晟新材公司 原材料及产成品 1,729,198,901.98 771,921,440.56
联晟新材公司 加工费 1,218,225.99 20,821,600.97
龙鼎铝业公司 原材料及产成品 69,024,004.74
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鼎盛轻合金公司 办公用品、空调等 19,487.18
联晟新材公司 辅料 1,118,734.23 84,426.13
联晟新材公司 废料 27,694,707.81 50,387,271.36
联晟新材公司 产成品 466,735.06
银隆新能源公司 产成品 1,270,605.84 30,398,045.07
中信科技公司 产成品 4,825,144.80 6,111,048.99
鼎瑞机械公司 电力 211,466.74 220,651.97
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
鼎瑞机械公司 房屋建筑物 2,080,000.00 2,079,999.98
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
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截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为关联方联晟新材公司的借款、银行承兑汇票提供担
保共计 58,442.11 万元，该等债务将于 2019 年 8 月 27 日至 2033 年 3 月 9 日陆续到期。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,290.00 2018-1-8 2019-1-3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 6,039.62 2018-1-31 2019-1-16 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 800.00 2018-5-16 2019-5-14 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 18,500.00 2018-7-25 2019-7-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,000.00 2018-7-30 2019-7-25 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,000.00 2018-9-20 2019-3-5 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,200.00 2018-9-29 2019-9-26 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,500.00 2018-11-20 2019-11-18 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,680.00 2018-12-12 2019-12-10 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,500.00 2018-12-26 2019-12-24 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,130.00 2018-12-27 2019-12-25 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 19,000.00 2018-6-22 2019-6-21 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 1,000.00 2018-7-17 2019-7-11 否
周贤海、王小丽 4,000.00 2018-12-20 2020-11-18 否
周贤海、王小丽 4,000.00 2018-12-20 2020-12-18 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,000.00 2018-11-13 2019-11-12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,000.00 2018-11-16 2019-11-15 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,058.96 2018-11-23 2019-5-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 4,000.00 2018-11-23 2019-11-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 9,820.00 2018-2-13 2019-2-12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2018-2-22 2019-2-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2018-2-22 2019-8-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2018-2-22 2020-2-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2018-2-22 2020-8-22 否
第 79 页 共 93 页
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,500.00 2018-2-22 2021-2-4 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,000.00 2018-3-14 2019-3-13 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,000.00 2018-4-4 2019-4-3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 4,010.00 2018-8-1 2019-1-25 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,470.00 2018-9-17 2019-3-12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 12,500.00 2018-3-19 2019-3-18 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,500.00 2018-8-27 2019-8-26 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 1,510.00 2016-12-8 2019-6-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,550.00 2016-12-8 2019-12-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 490.00 2016-12-12 2019-6-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,450.00 2016-12-12 2019-12-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,000.00 2018-5-29 2019-5-29 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,000.00 2018-12-7 2019-7-19 否
周贤海 17,000.00 2018-3-7 2020-2-26 否
周贤海 15,000.00 2018-3-15 2020-3-14 否
周贤海、王小丽 20,000.00 2018-10-24 2019-4-22 否
周贤海、王小丽 13,000.00 2018-12-25 2019-12-20 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 900.00 2018-7-13 2019-7-13 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,500.00 2018-1-19 2019-1-19 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,600.00 2018-1-22 2019-1-22 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 1,300.00 2018-8-3 2019-2-3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,600.00 2018-8-8 2019-4-18 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 13,469.40 2017-3-8 2022-3-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,450.00 2018-7-10 2019-1-10 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,800.00 2018-9-26 2019-3-26 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,200.00 2018-9-11 2019-3-10 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,999.00 2018-8-15 2019-8-15 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,000.00 2018-6-11 2019-6-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 4,940.00 2018-7-26 2019-1-22 否
第 80 页 共 93 页
鼎胜实业公司 4,500.00 2018-2-7 2019-1-30 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 4,000.00 2018-7-11 2019-1-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,000.00 2018-8-20 2019-7-16 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 10,450.00 2018-9-29 2023-8-15 否
鼎胜实业公司 1,664.30 2018-8-20 2019-5-28 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,000.00 2018-12-13 2019-12-13 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,500.00 2018-8-8 2019-8-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 4,500.00 2018-8-10 2019-8-13 否
周贤海、王小丽 3,000.00 2018-8-17 2019-2-17 否
鼎胜实业公司 60.00 2018-2-2 2019-2-2 否
鼎胜实业公司 457.42 2018-2-5 2019-2-5 否
鼎胜实业公司 649.98 2018-2-28 2019-2-28 否
鼎胜实业公司 20.00 2018-3-23 2019-3-23 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,440.00 2018-8-8 2019-8-7 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 560.00 2018-8-10 2019-8-13 否
周贤海、王小丽 2,000.00 2018-9-14 2019-3-14 否
周贤海、王小丽 1,000.00 2018-1-19 2019-1-17 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,000.00 2018-8-9 2019-2-8 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,000.00 2018-2-22 2019-7-19 否
合计 347,058.68
4. 关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鼎瑞机械公司 受让机器设备及配件 30,345,762.26 24,984,322.93
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,070.33 万元 793.89 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
银隆新能源公司 1,260.00 63.00 15,773,377.35 788,668.87
中信科技公司 1,931,750.71 96,587.54 176,279.86 8,813.99
小 计 1,933,010.71 96,650.54 15,949,657.21 797,482.86
预付款项
联晟新材公司 190,857,616.52
鼎瑞机械公司[注] 94,639,162.71 38,863,851.28
小 计 285,496,779.23 38,863,851.28
其他应收款
鼎瑞机械公司 122,968.12 6,148.41 19,124.39 956.22
小 计 122,968.12 6,148.41 19,124.39 956.22
[注]：预付鼎瑞机械公司的设备款期末已转列在建工程，其中 2017 年末和 2018 年末分
别转列 38,863,851.28 元和 94,639,162.71 元。
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及
应付账款
俊帆实业公司 64,500.00 64,500.00
联晟新材公司 997,077.70 29,011,085.67
龙鼎铝业公司 224,585.57
鼎瑞机械公司 119,357.79
小 计 1,180,935.49 29,300,171.24
预收款项
银隆新能源公司 759,852.33
小 计 759,852.33
其他应付款
联晟新材公司 20,017.41
小 计 20,017.41
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十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司与镇江新区金港融资租赁有限公司的《融资租赁合
同》租金余额为 134,694,018.52 元，上述租金余额将于 2022 年 3 月 7 日前分 13 期支付完
毕。
2. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司鼎福铝业公司与苏银金融租赁股份有限公司
的《融资租赁合同》租金余额为 53,341,858.00 元，上述租金余额将于 2020 年 5 月 10 日前
分 6 期支付完毕。
(二) 或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 经本公司 2018 年第二次临时股东大会决议和第四届董事会第十二次会议决议，本公
司拟发行 5,000.00 万元债权融资计划，并于 2019 年 1 月 3 日收到北京金融资金交易所有限
公司的《接受备案通知书》（债权融资计划〔2018〕第 0652 号），公司获准备案发行 5,000.00
万元债权融资计划。2019 年 1 月 25 日，公司成功发行了 2019 年度第一期债权融资计划（19
苏鼎胜新材 ZR001）。本次发行总额为 5,000.00 万元，发行利率为 5.8%，产品期限 1 年。
2. 经本公司 2018 年第二次临时股东大会决议和第四届董事会第十次会议决议，本公司
向中国证券监督管理委员会申请公开发行 A 股可转换公司债券，已于 2018 年 12 月 17 日获
得中国证监会发行审核委员会审核通过，并于 2019 年 1 月 16 日收到中国证券监督管理委员
会核发的《关于核准江苏鼎胜新能源材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》证
监许可〔2019〕6 号）。本次发行可转换公司债券面值总额为 125,400.00 万元，每张面值为
人民币 100.00 元，期限 6 年，扣除发行费用后的实际募集资金将全部用于“铝板带箔生产
线技术改造升级项目”、“年产 6 万吨铝合金车身板产业化建设项目”和“补充流动资金”
项目。公司已于 2019 年 4 月 15 日完成本次发行工作。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本 430,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税）。
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十三、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
1. 明细情况
长期投资占债务
债务重组 债权转为股权所导致
债务重组方式 人股份总额的比 或有应收金额
损失金额 的长期投资增加额
例
非货币性资产 9,293,635.96
本期本公司子公司五星铝业公司与客户深圳市沃特玛电池有限公司达成债务重组协议，
约定：深圳市沃特玛电池有限公司将部分电池产品及能源电动车等资产作价 25,271,838.59
元（其中不含税金额为 22,086,204.12 元、进项税额 3,185,634.47 元）销售给五星铝业公
司用以抵充其应付五星铝业公司的货款。
截至资产负债表日，五星铝业公司对深圳市沃特玛电池有限公司应收账款
21,386,313.22 元，同时五星铝业公司获得中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市余杭支
公司的理赔决定书，赔付款合计 2,056,158.30 元，上述应收款扣减赔付款后的余额
19,330,154.92 元与偿债资产公允价值 10,036,518.96 元的差额 9,293,635.96 元确认为债
务重组损失。
2. 债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值、修改其
他债务条件后债权的公允价值的确定方法及依据说明
非货币性资产明细 公允价值 确认方法
电池产品 6,072,900.01 实际对外出售价格
新能源电动车 777,984.48 市场价
增值税进项税 3,185,634.47
合 计 10,036,518.96
(二) 分部信息
本公司存在多种经营，但是不同产品之间的原材料、固定资产存在通用性，故无报告分
部，本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 铝箔产品 普板带 其他 合 计
主营业务收入 8,468,452,663.82 1,067,014,313.32 508,565,059.47 10,044,032,036.61
主营业务成本 7,628,350,518.08 1,021,471,259.97 484,416,644.87 9,134,238,422.92
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 301,687,287.80 440,681,691.21
应收账款 1,641,026,213.06 1,449,294,489.22
合 计 1,942,713,500.86 1,889,976,180.43
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 301,687,287.80 301,687,287.80 440,681,691.21 440,681,691.21
小 计 301,687,287.80 301,687,287.80 440,681,691.21 440,681,691.21
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 130,493,791.34
小 计 130,493,791.34
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,101,900,015.98
小 计 2,101,900,015.98
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,677,411,234.55 100.00 36,385,021.49 2.17 1,641,026,213.06
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,677,411,234.55 100.00 36,385,021.49 2.17 1,641,026,213.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,481,201,910.08 100.00 31,907,420.86 2.15 1,449,294,489.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,481,201,910.08 100.00 31,907,420.86 2.15 1,449,294,489.22
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 706,972,828.58 35,348,641.43 5.00
1-2 年 3,409,929.52 340,992.95 10.00
2-3 年 1,435,054.16 430,516.25 30.00
3-4 年 211,834.36 105,917.18 50.00
4-5 年 61,852.67 49,482.14 80.00
5 年以上 109,471.54 109,471.54 100.00
小 计 712,200,970.83 36,385,021.49 5.11
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 965,210,263.72
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小 计 965,210,263.72
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,477,600.63 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
3) 本期无实际核销应收账款的情况。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
鼎福铝业公司 371,891,863.59 22.17
鼎胜进出口公司 233,743,150.41 13.93
五星铝业公司 188,190,667.71 11.22
鼎胜香港公司 144,909,247.06 8.64
格力集团 88,451,202.95 5.27 4,422,560.15
小 计 1,027,186,131.72 61.23 4,422,560.15
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
17,636,149.58 100.00 446,387.89 2.53 17,189,761.69
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 17,636,149.58 100.00 446,387.89 2.53 17,189,761.69
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 8,523,275.56 100.00 477,987.61 5.61 8,045,287.95
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坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 8,523,275.56 100.00 477,987.61 5.61 8,045,287.95
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,672,757.80 433,637.89 5.00
3-4 年 25,500.00 12,750.00 50.00
小 计 8,698,257.80 446,387.89 5.13
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
8,937,891.78
往来组合
小 计 8,937,891.78
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-31,599.72 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 本期无实际核销其他应收款的情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 1,301,629.80
备用金 4,644,046.16 3,642,998.57
拆借款 8,937,891.78
押金保证金 3,641,783.70 434,852.00
其他 412,427.94 3,143,795.19
合 计 17,636,149.58 8,523,275.56
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
信兴新材公
拆借款 7,207,158.08 1 年以内 40.87 是
司
工 银 金 融 租 押金保证金 3,300,000.00 1 年以内 18.71 165,000.00 否
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赁有限公司
泰鼎立公司 拆借款 1,711,210.00 1 年以内 9.70 是
王毓玮 备用金 824,505.00 1 年以内 4.68 41,225.25 否
顾善勇 备用金 382,389.05 1 年以内 2.17 19,119.45 否
小 计 13,425,262.13 76.13 225,344.70
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 796,237,914.83 796,237,914.83 501,164,994.83 501,164,994.83
对合营企业投资 190,773,323.88 190,773,323.88 223,206,375.18 223,206,375.18
合 计 987,011,238.71 987,011,238.71 724,371,370.01 724,371,370.01
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
五星铝业公司 300,000,000.00 200,000,000.00 500,000,000.00
鼎成铝业公司 96,000,000.00 96,000,000.00
鼎胜进出口公司 22,187,583.09 22,187,583.09
鼎福铝业公司 61,045,563.74 61,045,563.74
香港鼎胜公司 6,185,690.00 6,185,690.00
鼎胜后勤公司 1,000,000.00 1,000,000.00
美国销售公司 19,950.00 19,950.00
泰鼎立公司 14,726,208.00 11,600,000.00 26,326,208.00
鼎亨新材公司 43,472,920.00 43,472,920.00
信兴新材公司 40,000,000.00 40,000,000.00
小 计 501,164,994.83 295,072,920.00 796,237,914.83
(3) 对合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
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合营企业
联晟新材公司 223,206,375.18 -32,433,051.30
合 计 223,206,375.18 -32,433,051.30
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
联晟新材公司 190,773,323.88
合 计 190,773,323.88
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 8,255,477,578.64 7,641,894,685.63 7,252,396,331.25 6,666,571,008.45
其他业务收入 98,118,979.31 87,544,095.95 132,344,762.54 121,717,291.85
合 计 8,353,596,557.95 7,729,438,781.58 7,384,741,093.79 6,788,288,300.30
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -32,433,051.30 -12,836,470.34
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-4,074,674.42 -1,877,025.53
产取得的投资收益
不符合套期会计准则的商品期货合约平仓损失或收益 -29,106,764.20 -3,389,450.00
理财产品收益 2,970,247.78 2,217,544.18
处置持有至到期投资取得的投资收益 9,964,093.06
合 计 -62,644,242.14 -5,921,308.63
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
13,955,428.43
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 13,538,535.77
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,547,593.92 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 -9,293,635.96
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 -37,214,249.56
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
2,340,363.72
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,979,152.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -10,146,811.63
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,022,281.72
少数股东权益影响额(税后) 130,921.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -9,255,451.05
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.22 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司
9.53 0.70 0.70
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 276,462,157.67
非经常性损益 B -9,255,451.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 285,717,608.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,346,361,971.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 801,122,964.15
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 43,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
外币报表折算差异 I1 799,909.94
其他
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 2,997,574,980.91
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.22%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.53%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 276,462,157.67
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