2019 年第三季度报告
公司代码：603899 公司简称：晨光文具
上海晨光文具股份有限公司
2019 年第三季度报告
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2019 年第三季度报告
目录
一、 重要提示.................................................................. 3
二、 公司基本情况 .............................................................. 3
三、 重要事项.................................................................. 6
四、 附录...................................................................... 9
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人张青及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司基本情况
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 6,908,141,456.10 5,677,500,049.71 21.68
归 属 于 上 市 公 司 股东 的 3,936,736,399.03 3,410,808,445.41 15.42
净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） (%)
经 营 活 动 产 生 的 现金 流 677,990,615.12 492,360,502.79 37.70
量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 7,947,344,462.67 6,123,592,570.19 29.78
归 属 于 上 市 公 司 股东 的 801,875,816.07 624,717,495.09 28.36
净利润
归属于上市公司股东的 760,559,026.54 572,383,598.92 32.88
扣除非经常性损益的净
利润
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加 权 平 均 净 资 产 收益 率 21.92 20.70 增加 1.22 个百分点
（%）
基本每股收益（元/股） 0.8716 0.6790 28.37
稀释每股收益（元/股） 0.8716 0.6790 28.37
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末 说明
项目
（7－9 月） 金额（1-9 月）
273,596.84 411,588.85 主要是公司更新处置部
非流动资产处置损益
分老旧设备产生的收益。
计入当期损益的政府补助，但与公 2,673,780.04 38,896,074.47 主要是报告期获得的政
司正常经营业务密切相关，符合国 府补助以及由递延收益
家政策规定、按照一定标准定额或 转入的政府补助。
定量持续享受的政府补助除外
- 22,383,159.73 主要是购买理财产品产
委托他人投资或管理资产的损益
生收益。
-6,128,529.55 -7,342,035.41 主要是根据业务发展需
要，公司控股子公司下属
除上述各项之外的其他营业外收入
的部分子分公司结业清
和支出
算产生的损失，以及公益
捐赠支出的变动。
少数股东权益影响额（税后） 896,402.56 -2,810,896.75
所得税影响额 -303,438.56 -10,221,101.36
合计 -2,588,188.67 41,316,789.53
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 10,782
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 比例
期末持股数量 售条件股 股东性质
（全称） (%) 股份状态 数量
份数量
晨光控股（集团）有限公司 536,000,000 58.26 0 0 境内非国有
无
法人
香港中央结算有限公司 30,541,527 3.32 0 未知 0 未知
上海科迎投资管理事务所 23,400,000 2.54 0 0 其他
无
（有限合伙）
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上海杰葵投资管理事务所 23,100,000 2.51 0 0 其他
无
（有限合伙）
陈湖雄 22,800,000 2.48 0 无 0 境内自然人
陈湖文 22,800,000 2.48 0 无 0 境内自然人
陈雪玲 14,400,000 1.57 0 无 0 境内自然人
招商银行股份有限公司－ 12,850,000 1.40 0 0 未知
兴全合宜灵活配置混合型 未知
证券投资基金
中国工商银行股份有限公 11,499,927 1.25 0 0 未知
司－景顺长城新兴成长混 未知
合型证券投资基金
全国社保基金四零六组合 9,561,401 1.04 0 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通 股份种类及数量
股的数量 种类 数量
晨光控股（集团）有限公司 536,000,000 人民币普通股 536,000,000
香港中央结算有限公司 30,541,527 人民币普通股 30,541,527
上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 23,400,000 人民币普通股 23,400,000
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 23,100,000 人民币普通股 23,100,000
陈湖雄 22,800,000 人民币普通股 22,800,000
陈湖文 22,800,000 人民币普通股 22,800,000
陈雪玲 14,400,000 人民币普通股 14,400,000
招商银行股份有限公司－兴全合宜灵 12,850,000 12,850,000
人民币普通股
活配置混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－景顺长 11,499,927 11,499,927
人民币普通股
城新兴成长混合型证券投资基金
全国社保基金四零六组合 9,561,401 人民币普通股 9,561,401
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈
雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行
动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系
或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
况表
□适用 √不适用
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1资产负债表项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
主要会计 2019/9/30 2018/12/31 增减比例 变化原因
科目 (%)
交易性金 853,600,000.00 - - 根据新金融工具准则定义，银行
融资产 理财产品和权益工具调整至交
易性金融资产。
应收票据 398,956.00 1,894,232.00 -78.94 主要是晨光科力普少数客户使
用银行承兑票据进行结算有所
减少。
应收账款 1,294,909,989.84 808,772,112.91 60.11 主要是收入的增长带来应收的
增长，尤其是晨光科力普持续高
速增长，且应收款主要来自大型
央企集团和政府部门，相对于传
统业务回款账期要长，但应收款
风险是可控的。此外，报告期上
海安硕并入也带来应收款的增
长。
其他流动 18,074,954.30 1,046,977,400.35 -98.27 主要是根据新金融工具准则，银
资产 行理财产品调整至交易性金融
资产。
可供出售 - 3,600,000.00 -100.00 根据新金融工具准则，权益工具
金融资产 调整至交易性金融资产。
固定资产 1,172,921,510.36 876,617,888.99 33.80 主要是报告期上海安硕固定资
产的并入所致。
在建工程 138,394,460.27 24,506,469.59 464.73 主要是支付青村生产基地建设
项目工程款所致。
无形资产 332,287,348.02 187,987,875.67 76.76 主要是报告期上海安硕无形资
产的并入所致。
商誉 34,506,538.42 131,001.23 26,240.62 报告期支付收购上海安硕对价
高于评估净资产所致。
短期借款 170,738,087.30 - - 上海安硕向银行金融机构的短
期借款所致
应交税费 142,479,026.39 279,377,546.18 -49.00 主要是本期支付上年度应交税
费所致。
一年内到 17,481,859.39 - - 主要是一年内需支付上海安硕
期的非流 原股东剩余转让的价款。
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动负债
长期应付 8,266,915.45 5,109,800.00 61.79 主要是报告期上海安硕并入，增
款 加了应付租赁款。
递延所得 36,378,044.81 564,909.50 6,339.62 主要是报告期溢价并购上海安
税负债 硕形成的。
其他综合 52,137.55 - - 主要是报告期上海安硕外币财
收益 务报表折算差额。
少数股东 254,094,348.40 85,856,179.34 195.95 主要是报告期并购上海安硕，新
权益 增少数股东权益所致。
3.1.2利润表项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
主要会计 2019/9/30 2018/9/30 增减比例 变化原因
项目 (%)
研发费用 107,664,515.53 82,037,658.41 31.24 公司加大研发方面投入，以及上海
安硕研发并入。
投资收益 22,647,270.88 16,311,253.76 38.84 主要来源于理财产品收益。
信用减值 -17,569,508.30 - - 根据新金融工具准则定义，报表科
损失 目调整的影响所致。
资产减值 -15,027.98 9,833,940.78 -100.15 （1）根据新金融工具准则定义，
损失 报表科目调整的影响所致；（2）
去年同期晨光科力普变更应收坏
账会计估计，转回部分上年度已计
提应收坏账。详见2018年6月30日
《关于子公司会计估计变更的公
告》。
资产处置 411,588.85 -57,819.10 -811.86 主要是公司更新处置部分老旧设
收益 备产生的收益。
营业外支 14,314,075.61 5,413,856.94 164.40 报告期较去年同期有所增长，主要
出 是根据业务发展需要，公司控股子
公司下属的部分子分公司结业清
算产生的损失，以及公益捐赠支出
的变动。
所得税费 172,371,081.75 111,030,762.83 55.25 近两年晨光科力普实现盈利，且前
用 期可抵减亏损已弥补完，报告期按
25%的税率纳税。
少数股东 10,805,182.34 6,095,692.14 77.26 晨光科力普盈利较去年同期有所
损益 增加。
3.1.3现金流量表项目大幅变动原因分析
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2019 年第三季度报告
单位：元 币种：人民币
主要会计项目 2019/9/30 2018/9/30 增减比例 变化原因
(%)
经营活动产生的现 677,990,615.12 492,360,502.79 37.70 主要是得益于对销售、采
金流量净额 购等经营活动的现金流的
有效管理。
投资活动产生的现 -99,938,233.47 -70,657,585.29 41.44 主要是银行理财产品净赎
金流量净额 回和资产购建的变动影
响。
筹资活动产生的现 -368,421,042.93 -230,000,000.00 60.18 报告期分配股利较去年同
金流量净额 期有所增长以及上海安硕
短期借款的变动影响。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
上海晨光文具股份有限公
公司名称
司
法定代表人 陈湖文
日期 2019 年 10 月 25 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2019 年 9 月 30 日
编制单位:上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,161,590,271.90 1,046,668,874.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 853,600,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 398,956.00 1,894,232.00
应收账款 1,294,909,989.84 808,772,112.91
应收款项融资
预付款项 32,691,655.85 42,336,973.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 125,382,231.57 110,280,059.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,260,787,852.47 1,042,701,610.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,074,954.30 1,046,977,400.35
流动资产合计 4,747,435,911.93 4,099,631,263.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 - 3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资 36,439,776.41 30,175,665.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,172,921,510.36 876,617,888.99
在建工程 138,394,460.27 24,506,469.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 332,287,348.02 187,987,875.67
开发支出
商誉 34,506,538.42 131,001.23
长期待摊费用 108,045,014.08 118,024,364.67
递延所得税资产 26,810,896.61 25,525,520.98
其他非流动资产 311,300,000.00 311,300,000.00
非流动资产合计 2,160,705,544.17 1,577,868,786.39
资产总计 6,908,141,456.10 5,677,500,049.71
流动负债：
短期借款 170,738,087.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,679,665,968.41 1,319,407,048.21
预收款项 152,756,451.50 147,647,053.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 128,998,136.66 120,786,076.52
应交税费 142,479,026.39 279,377,546.18
其他应付款 310,209,632.84 240,665,881.17
其中：应付利息 881,334.18
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,481,859.39
其他流动负债
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2019 年第三季度报告
流动负债合计 2,602,329,162.49 2,107,883,605.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 8,266,915.45 5,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 70,336,585.92 67,277,109.51
递延所得税负债 36,378,044.81 564,909.50
其他非流动负债
非流动负债合计 114,981,546.18 72,951,819.01
负债合计 2,717,310,708.67 2,180,835,424.96
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 920,000,000.00 920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 272,347,764.53 272,347,764.53
减：库存股
其他综合收益 52,137.55
专项储备
盈余公积 343,733,386.35 343,733,386.35
一般风险准备
未分配利润 2,400,603,110.60 1,874,727,294.53
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 3,936,736,399.03 3,410,808,445.41
计
少数股东权益 254,094,348.40 85,856,179.34
所有者权益（或股东权益）合计 4,190,830,747.43 3,496,664,624.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,908,141,456.10 5,677,500,049.71
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
母公司资产负债表
2019 年 9 月 30 日
编制单位:上海晨光文具股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
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2019 年第三季度报告
货币资金 539,833,032.11 552,507,774.24
交易性金融资产 703,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 77,245,158.88 93,324,765.86
应收款项融资
预付款项 7,734,523.94 9,002,289.37
其他应收款 250,008,109.31 227,644,350.97
其中：应收利息
应收股利
存货 388,958,830.55 433,945,665.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,000,000.00 820,679,150.20
流动资产合计 2,117,379,654.79 2,137,103,996.40
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,094,225,185.50 878,722,964.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 757,727,618.51 792,636,398.34
在建工程 132,458,360.89 23,686,726.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 182,907,901.89 184,634,388.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,887,546.38 15,345,487.19
递延所得税资产 5,443,160.19 5,277,303.99
其他非流动资产 311,300,000.00 311,300,000.00
非流动资产合计 2,495,949,773.36 2,215,203,269.26
资产总计 4,613,329,428.15 4,352,307,265.66
流动负债：
短期借款
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2019 年第三季度报告
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 209,389,861.53 240,475,062.99
预收款项 77,920,175.78 80,736,039.60
应付职工薪酬 76,280,713.84 76,794,379.93
应交税费 74,786,834.25 187,418,365.45
其他应付款 38,470,644.91 29,240,729.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 81,232,112.33 140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 558,080,342.64 754,664,577.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 188,620,000.00 187,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,340,297.37 29,979,024.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 217,960,297.37 217,088,824.38
负债合计 776,040,640.01 971,753,402.32
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 920,000,000.00 920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 274,008,599.09 274,008,599.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 343,404,526.44 343,404,526.44
未分配利润 2,299,875,662.61 1,843,140,737.81
所有者权益（或股东权益）合计 3,837,288,788.14 3,380,553,863.34
13 / 28
2019 年第三季度报告
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,613,329,428.15 4,352,307,265.66
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
合并利润表
2019 年 1—9 月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
2019 年第三季度 2018 年第三季度 2019 年前三季度 2018 年前三季度
项目
（7-9 月） （7-9 月） （1-9 月） （1-9 月）
一、营业总收入 3,108,721,445.78 2,336,960,622.48 7,947,344,462.67 6,123,592,570.19
其中：营业收入 3,108,721,445.78 2,336,960,622.48 7,947,344,462.67 6,123,592,570.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣
金收入
二、营业总成本 2,686,662,625.29 2,060,108,803.22 6,999,320,745.02 5,455,402,703.72
其中：营业成本 2,247,426,244.99 1,730,649,451.85 5,818,254,866.83 4,517,651,214.14
利息支出
手续费及佣
金支出
退保金
赔付支出净
额
提取保险责
任准备金净额
保单红利支
出
分保费用
税金及附加 12,033,846.51 8,866,049.57 26,209,082.10 24,912,394.26
销售费用 255,829,953.74 198,792,518.55 700,750,466.35 561,062,201.85
管理费用 131,615,925.42 96,930,639.03 353,876,771.42 276,507,713.23
研发费用 41,443,015.21 27,621,291.23 107,664,515.53 82,037,658.41
财务费用 -1,686,360.58 -2,751,147.01 -7,434,957.21 -6,768,478.17
其中：利息 4,100,892.86 6,716,659.39
费用
5,056,689.95 1,412,317.78 13,735,574.86 4,088,354.42
利息
收入
加：其他收益 2,313,544.21 1,789,724.87 6,103,038.64 6,867,993.86
投资收益 116,066.45 3,035,473.33 22,647,270.88 16,311,253.76
（损失以“－”号
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2019 年第三季度报告
填列）
其中：对联 116,066.45 264,111.15
营企业和合营企业
的投资收益
以摊
余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益
（损失以“－”号
填列）
净敞口套期
收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变
动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损 -8,646,929.96 -17,569,508.30
失（损失以“－”
号填列）
资产减值损 -15,027.98 9,833,940.78
失（损失以“－”
号填列）
资产处置收 273,596.84 -38,027.47 411,588.85 -57,819.10
益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏 416,115,098.03 281,638,989.99 959,601,079.74 701,145,235.77
损以“－”号填列）
加：营业外收入 5,657,384.20 18,697,319.87 39,765,076.03 46,112,571.23
减：营业外支出 11,425,677.92 1,762,865.57 14,314,075.61 5,413,856.94
四、利润总额（亏 410,346,804.31 298,573,444.29 985,052,080.16 741,843,950.06
损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 72,295,268.52 42,985,888.75 172,371,081.75 111,030,762.83
五、净利润（净亏 338,051,535.79 255,587,555.54 812,680,998.41 630,813,187.23
损以“－”号填
列）
（一）按经营持续
性分类
1.持续经营 338,051,535.79 255,587,555.54 812,680,998.41 630,813,187.23
净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营
净利润（净亏损以
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2019 年第三季度报告
“－”号填列）
（二）按所有权归
属分类
1.归属于母 330,611,308.24 250,055,410.38 801,875,816.07 624,717,495.09
公司股东的净利润
（净亏损以“-”
号填列）
2.少数股东 7,440,227.55 5,532,145.16 10,805,182.34 6,095,692.14
损益（净亏损以
“-”号填列）
六、其他综合收益 -61,765.04 52,137.55
的税后净额
归属母公司所有 -34,588.42 29,197.03
者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重
分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量
设定受益计划变动
额
2.权益法下
不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益
工具投资公允价值
变动
4.企业自身
信用风险公允价值
变动
（二）将重分 -34,588.42 29,197.03
类进损益的其他综
合收益
1.权益法下
可转损益的其他综
合收益
2.其他债权
投资公允价值变动
3.可供出售
金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产
重分类计入其他综
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2019 年第三季度报告
合收益的金额
5.持有至到
期投资重分类为可
供出售金融资产损
益
6.其他债权
投资信用减值准备
7. 现金流
量套期储备（现金
流量套期损益的有
效部分）
8.外币财务 -34,588.42 29,197.03
报表折算差额
9.其他
归属于少数股东 -27,176.62 22,940.52
的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 337,989,770.75 255,587,555.54 812,733,135.96 630,813,187.23
归属于母公司所 330,576,719.82 250,055,410.38 801,905,013.10 624,717,495.09
有者的综合收益总
额
归属于少数股东 7,413,050.93 5,532,145.16 10,828,122.86 6,095,692.14
的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股 0.3594 0.2718 0.8716 0.6790
收益(元/股)
（二）稀释每股 0.3594 0.2718 0.8716 0.6790
收益(元/股)
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
母公司利润表
2019 年 1—9 月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
2019 年第三季度 2018 年第三季度 2019 年前三季度 2018 年前三季度
项目
（7-9 月） （7-9 月） （1-9 月） （1-9 月）
一、营业收入 1,085,226,270.86 892,556,037.63 2,972,936,349.03 2,550,743,219.59
577,674,165.79 526,418,523.55 1,668,709,258.02 1,541,028,939.23
减：营业成本
税金及附加 3,683,601.93 2,878,313.25 12,430,198.67 12,107,107.76
销售费用 47,242,407.94 36,553,954.45 137,767,813.57 114,125,818.08
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2019 年第三季度报告
管理费用 85,253,114.43 68,562,510.84 240,054,180.50 192,486,923.08
研发费用 37,304,346.81 27,621,291.23 100,328,653.61 82,037,658.41
财务费用 -4,850,638.19 -2,340,529.17 -11,420,955.97 -5,236,135.50
其中：利息
费用
利息 3,166,635.87 656,776.80 9,267,129.52 1,999,794.65
收入
加：其他收益 1,093,897.21 1,687,415.87 3,501,563.23 3,107,707.09
投资收益 116,066.45 2,591,582.92 20,122,659.10 13,606,870.20
（损失以“－”号
填列）
其中：对联 116,066.45 264,111.15
营企业和合营企业
的投资收益
以摊
余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期
收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变
动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损 -2,709,326.67
失（损失以“－”
号填列）
资产减值损 -3,813,452.36
失（损失以“－”
号填列）
资产处置收 4,671.63 -155,187.53 174,157.10 -179,613.85
益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏 340,133,907.44 236,985,784.74 846,156,253.39 626,914,419.61
损以“－”号填列）
加：营业外收入 146,006.19 18,079,982.68 17,061,257.92 35,258,732.27
减：营业外支出 213,671.16 1,668,483.02 1,223,032.23 4,958,358.90
三、利润总额（亏 340,066,242.47 253,397,284.40 861,994,479.08 657,214,792.98
损总额以“－”号
填列）
减：所得税费 50,992,525.49 38,009,592.67 129,259,554.28 98,582,218.96
用
四、净利润（净亏 289,073,716.98 215,387,691.73 732,734,924.80 558,632,574.02
损以“－”号填列）
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2019 年第三季度报告
（一）持续经营 289,073,716.98 215,387,691.73 732,734,924.80 558,632,574.02
净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营
净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分
类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设
定受益计划变动额
2.权益法下不
能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工
具投资公允价值变
动
4.企业自身信
用风险公允价值变
动
（二）将重分类
进损益的其他综合
收益
1.权益法下可
转损益的其他综合
收益
2.其他债权投
资公允价值变动
3.可供出售金
融资产公允价值变
动损益
4.金融资产重
分类计入其他综合
收益的金额
5.持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
6.其他债权投
资信用减值准备
7. 现金流量
套期储备（现金流
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2019 年第三季度报告
量套期损益的有效
部分）
8.外币财务报
表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 289,073,716.98 215,387,691.73 732,734,924.80 558,632,574.02
七、每股收益：
（一）基本每
股收益(元/股)
（二）稀释每
股收益(元/股)
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
合并现金流量表
2019 年 1—9 月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2019 年前三季度 2018 年前三季度
（1-9 月） （1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,569,903,063.55 6,605,174,094.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,816,797.16
收到其他与经营活动有关的现金 714,425,439.23 63,023,935.64
经营活动现金流入小计 9,289,145,299.94 6,668,198,029.79
购买商品、接受劳务支付的现金 6,313,959,459.88 4,915,205,479.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 542,328,906.46 438,681,859.97
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2019 年第三季度报告
支付的各项税费 628,815,282.10 415,126,381.54
支付其他与经营活动有关的现金 1,126,051,036.38 406,823,805.84
经营活动现金流出小计 8,611,154,684.82 6,175,837,527.00
经营活动产生的现金流量净额 677,990,615.12 492,360,502.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,050,000,000.00 1,695,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,383,159.73 16,311,253.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,251,281.08 598,500.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 59,357,105.23 4,353,768.76
投资活动现金流入小计 1,133,991,546.04 1,716,263,522.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资 197,923,781.84 267,751,832.81
产支付的现金
投资支付的现金 1,036,005,997.67 1,519,169,275.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,233,929,779.51 1,786,921,107.81
投资活动产生的现金流量净额 -99,938,233.47 -70,657,585.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 42,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 124,636,320.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,636,320.88
偿还债务支付的现金 249,243,794.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 283,009,812.01 230,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,803,757.33
筹资活动现金流出小计 535,057,363.81 230,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -368,421,042.93 -230,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,334,548.46 3,330,130.44
五、现金及现金等价物净增加额 212,965,887.18 195,033,047.94
加：期初现金及现金等价物余额 741,501,446.10 432,046,118.69
六、期末现金及现金等价物余额 954,467,333.28 627,079,166.63
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
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2019 年第三季度报告
母公司现金流量表
2019 年 1—9 月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2019 年前三季度 2018 年前三季度
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,387,030,693.55 2,876,045,341.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 788,377,673.79 42,080,767.92
经营活动现金流入小计 4,175,408,367.34 2,918,126,109.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,775,175,754.97 1,661,502,287.22
支付给职工及为职工支付的现金 286,262,866.21 253,117,778.76
支付的各项税费 436,359,013.04 277,980,244.41
支付其他与经营活动有关的现金 863,274,916.63 239,078,960.51
经营活动现金流出小计 3,361,072,550.85 2,431,679,270.90
经营活动产生的现金流量净额 814,335,816.49 486,446,838.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 820,000,000.00 1,310,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,858,547.95 13,606,870.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,309,364.60 503,218.50
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,353,768.76
投资活动现金流入小计 842,167,912.55 1,328,463,857.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资 170,721,915.03 188,541,917.13
产支付的现金
投资支付的现金 1,124,005,997.67 1,269,269,275.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,294,727,912.70 1,457,811,192.13
投资活动产生的现金流量净额 -452,560,000.15 -129,347,334.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 276,000,000.00 230,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
22 / 28
2019 年第三季度报告
筹资活动现金流出小计 276,000,000.00 230,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -276,000,000.00 -230,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,338,310.57 3,330,411.51
五、现金及现金等价物净增加额 88,114,126.91 130,429,915.56
加：期初现金及现金等价物余额 247,580,827.87 115,314,764.54
六、期末现金及现金等价物余额 335,694,954.78 245,744,680.10
法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱
4.2 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,046,668,874.97 1,046,668,874.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,043,600,000.00 1,043,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,894,232.00 1,894,232.00
应收账款 808,772,112.91 808,772,112.91
应收款项融资
预付款项 42,336,973.71 42,336,973.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 110,280,059.38 90,280,059.38 -20,000,000.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,042,701,610.00 1,042,701,610
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,046,977,400.35 26,977,400.35 -1,020,000,000.00
流动资产合计 4,099,631,263.32 4,103,231,263.32 3,600,000.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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2019 年第三季度报告
可供出售金融资产 3,600,000.00 -3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,175,665.26 30,175,665.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 876,617,888.99 876,617,888.99
在建工程 24,506,469.59 24,506,469.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 187,987,875.67 187,987,875.67
开发支出
商誉 131,001.23 131,001.23
长期待摊费用 118,024,364.67 118,024,364.67
递延所得税资产 25,525,520.98 25,525,520.98
其他非流动资产 311,300,000.00 311,300,000.00
非流动资产合计 1,577,868,786.39 1,574,268,786.39 -3,600,000.00
资产总计 5,677,500,049.71 5,677,500,049.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,319,407,048.21 1,319,407,048.21
预收款项 147,647,053.87 147,647,053.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 120,786,076.52 120,786,076.52
应交税费 279,377,546.18 279,377,546.18
其他应付款 240,665,881.17 240,665,881.17
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
24 / 28
2019 年第三季度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,107,883,605.95 2,107,883,605.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,109,800.00 5,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,277,109.51 67,277,109.51
递延所得税负债 564,909.50 564,909.50
其他非流动负债
非流动负债合计 72,951,819.01 72,951,819.01
负债合计 2,180,835,424.96 2,180,835,424.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 920,000,000.00 920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 272,347,764.53 272,347,764.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 343,733,386.35 343,733,386.35
一般风险准备
未分配利润 1,874,727,294.53 1,874,727,294.53
归属于母公司所有者权益（或 3,410,808,445.41 3,410,808,445.41
股东权益）合计
少数股东权益 85,856,179.34 85,856,179.34
所有者权益（或股东权益） 3,496,664,624.75 3,496,664,624.75
合计
负债和所有者权益（或股 5,677,500,049.71 5,677,500,049.71
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
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2019 年第三季度报告
将“其他流动资产”调整为“交易性金融资产”，调整金额为 1,020,000,000.00 元；将“其他应
收款”调整为“交易性金融资产”，调整金额为 20,000,000.00 元；将“可供出售金融资产”调
整为“交易性金融资产”，调整金额为 3,600,000.00 元。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 552,507,774.24 552,507,774.24
交易性金融资产 823,600,000.00 823,600,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 93,324,765.86 93,324,765.86
应收款项融资
预付款项 9,002,289.37 9,002,289.37
其他应收款 227,644,350.97 227,644,350.97
其中：应收利息
应收股利
存货 433,945,665.76 433,945,665.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 820,679,150.20 679,150.20 -820,000,000.00
流动资产合计 2,137,103,996.40 2,140,703,996.40 3,600,000.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00 -3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 878,722,964.35 878,722,964.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 792,636,398.34 792,636,398.34
在建工程 23,686,726.44 23,686,726.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 184,634,388.95 184,634,388.95
开发支出
商誉
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2019 年第三季度报告
长期待摊费用 15,345,487.19 15,345,487.19
递延所得税资产 5,277,303.99 5,277,303.99
其他非流动资产 311,300,000.00 311,300,000.00
非流动资产合计 2,215,203,269.26 2,211,603,269.26 -3,600,000.00
资产总计 4,352,307,265.66 4,352,307,265.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 240,475,062.99 240,475,062.99
预收款项 80,736,039.60 80,736,039.60
应付职工薪酬 76,794,379.93 76,794,379.93
应交税费 187,418,365.45 187,418,365.45
其他应付款 29,240,729.97 29,240,729.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 754,664,577.94 754,664,577.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 187,109,800.00 187,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,979,024.38 29,979,024.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 217,088,824.38 217,088,824.38
负债合计 971,753,402.32 971,753,402.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 920,000,000.00 920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 274,008,599.09 274,008,599.09
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2019 年第三季度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 343,404,526.44 343,404,526.44
未分配利润 1,843,140,737.81 1,843,140,737.81
所有者权益（或股东权益） 3,380,553,863.34 3,380,553,863.34
合计
负债和所有者权益（或股 4,352,307,265.66 4,352,307,265.66
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
将“其他流动资产”调整为“交易性金融资产”，调整金额为 820,000,000.00 元；将“可供出售
金融资产”调整为“交易性金融资产”，调整金额为 3,600,000.00 元。
4.3 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
4.4 审计报告
□适用 √不适用
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