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上 海晨光文具股份有 限公司


内部控制审计报 告

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IBDo詹            立 信 会 计 师 事 务所 (特 殊 普 通 含 伙 )
                  BDO CHlNA sHU LUN PAN CERT∶ FIED PUB凵 C ACCOUNTANTs LLP            m
                                                                                       叩

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                          内部控制审计报告

                                                      信会师报字[20⒛ 】第 zA10694号



 上海展光文 具股份有限公司全 体股东 :


     按照 《企业 内部控制 审计指引》及 中国注册 会计师执 业准则的相
 关要求 ,我 们审计 了上海晨光文 具股份有限公司 (以 下简称 “晨光文
   ”
 具 )2019年 12月 31日 的财 务报告 内部控制的有效性 。


     一 、企业 对 内部拄 制 的责任
     按照 《企业 内部控制基 本规范》、《企业 内部控 制应 用指引》、《企
 业 内部控 制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效 实施 内部控制 ,并 评
 价其有效性是晨光文 具董事会的责任 。


     二 、注 册会计师 的责任
     我们的责任是在 实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报 告 内部控制 的
 有效性发表 审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控 制的重大缺 陷
 进行披露 。


     三 、 内部控制的 固有局限性
     内部控制 具有固有局 限性 ,存 在不 能防止 和发现错报 的可 能性 。
 此 外 ,由 于情况的变化可 能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政 策
 和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控 制审计结果推 测未来 内部控 制 的
 有效性具有 一定风险 。



                           内部控 制审计报 告第 1页
IBD0詹              立 信 会 计 师 事 务所 (特 殊 普 通 含 伙 )
                    BDO CHlNA sHU LUN PAN CERTlFIED PUBLlC ACCOUNTANTs LLP




         四、财务报告 内部控制 审计 意见
      我们认为 ,晨 光文具于 2019年 ⒓ 月 31日 按照 《企业 内部控制
  基本规范 》和相 关规定在所 有 重大方面保持 了有效的财务报告 内部控
  制。




                                         中国注册会计师   :




                                           L杨 荔
            中国 ·上海                   二 O二 O年 四月十 日




                             内部控制 审计报 告第 2页