洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表及审计报告
2020 年 12 月 31 日止年度
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表及审计报告
2020 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-4
合并及母公司资产负债表 5-8
合并及母公司利润表 9 - 10
合并及母公司现金流量表 11 - 12
合并及母公司股东权益变动表 13 - 16
财务报表附注 17 - 145
审计报告
德师报(审)字(21)第 P00051 号
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“洛阳钼业”)的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表、2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛阳钼业 2020 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛阳钼
业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在
审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)采矿权及商誉的减值
事项描述
我们识别矿产相关采矿权及商誉的减值评估为关键审计事项，主要是由于在估计相关资产组的可收回金
额时涉及管理层重大估计及判断。本年末，洛阳钼业拥有包括钼钨、铜金、铌磷、铜钴在内的多项矿产，主
要包括无形资产-采矿权，及巴西磷业务于 2016 年收购时产生的商誉。
由于洛阳钼业账面采矿权金额重大，且受国内外商品市场价格波动影响较大，管理层于每年末定期评估
相关采矿权长期资产是否存在减值迹象；对于存在减值迹象的采矿权，管理层将会进行减值测试。对于收购
产生的商誉，管理层于每个年度末进行减值测试。
采矿权及商誉的相关减值评估涉及管理层重大估计及判断，包括矿产储量、折现率以及基于未来市场供
需情况的现金流量预测等。管理层估计及判断的不同可能造成重大财务影响。
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审计报告 - 续
德师报(审)字(21)第 P00051 号
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三、关键审计事项 - 续
(一)采矿权及商誉的减值 - 续
审计应对
我们对采矿权及商誉减值评估所执行的主要审计程序包括：
1、对于采矿权，复核管理层基于相关资产组在当期的经营情况所做出的对采矿权减值迹象的判断和分析；
2、对于商誉以及识别出减值迹象的采矿权，评估管理层采用的估值模型；
3、基于我们对于行业的了解，分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量时运用的重大估计及判断
的合理性，包括但不限于可开采储量及开采进度的确定；
4、分析并复核管理层在减值测试中使用的折现率；
5、将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性。
(二)收入确认
事项描述
我们识别收入确认为关键审计事项，主要是由于洛阳钼业作为 A+H 股上市公司，收入被普遍认为是一
项关键的经营指标。洛阳钼业的业务分部包括钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、
金属贸易及其他，基于收入流程和相关内部控制的复杂性，我们将收入确认作为关键审计事项。
审计应对
我们对收入确认所执行的主要审计程序包括：
1、 了解和评估洛阳钼业销售及收款循环中与收入确认相关的内部控制，并测试其运行的有效性；
2、 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价洛阳钼业的收入确认时点
是否符合企业会计准则的要求；
3、 根据洛阳钼业的行业及业务特点，结合相关产品的公开市场销售价格执行分析性复核程序，复核当期收
入确认的整体合理性；
4、 对本期的销售交易执行细节测试，确认销售收入是否记录在正确的期间，销售收入是否存在高估或低估
的情况。
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审计报告 - 续
德师报(审)字(21)第 P00051 号
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四、其他信息
洛阳钼业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审
计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们
无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
洛阳钼业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洛阳钼业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛阳钼业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洛阳钼业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
资产 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (五)1 16,947,648,080.87 15,647,900,059.61
交易性金融资产 (五)2 7,435,128,840.50 7,719,450,290.97
衍生金融资产 (五)3 2,060,111,110.42 2,178,322,223.39
应收账款 (五)4 702,193,713.91 1,510,508,440.50
应收款项融资 (五)5 405,697,607.38 375,935,645.39
预付款项 (五)6 1,405,838,288.25 1,065,494,520.83
其他应收款 (五)7 1,676,752,484.31 1,119,039,260.19
存货 (五)8 21,170,188,531.54 20,730,673,736.79
其他流动资产 (五)9 5,436,087,014.38 3,830,180,430.37
流动资产合计 57,239,645,671.56 54,177,504,608.04
非流动资产：
长期股权投资 (五)10 1,348,252,898.68 1,033,168,028.11
其他权益工具投资 (五)11 86,214,350.23 85,344,307.06
其他非流动金融资产 (五)12 4,678,191,536.17 4,356,783,464.12
非流动衍生金融资产 (五)13 - 7,620,425.07
固定资产 (五)14 23,328,330,597.04 24,439,595,450.35
在建工程 (五)15 3,958,981,388.37 2,386,791,478.58
长期存货 (五)8 5,845,918,877.35 5,660,505,828.69
使用权资产 (五)16 487,786,129.11 346,815,801.39
无形资产 (五)17 21,511,518,662.57 20,446,930,377.08
商誉 (五)18 396,265,256.07 659,468,043.85
长期待摊费用 (五)19 127,533,613.45 136,987,188.97
递延所得税资产 (五)20 497,166,341.93 645,508,458.12
其他非流动资产 (五)21 2,935,444,567.34 2,479,203,017.30
非流动资产合计 65,201,604,218.31 62,684,721,868.69
资产总计 122,441,249,889.87 116,862,226,476.73
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2020 年 12 月 31 日
合并资产负债表 - 续
人民币元
负债和股东权益 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 (五)22 20,464,481,097.49 18,589,025,832.49
交易性金融负债 (五)23 4,291,950,709.21 3,157,951,924.72
衍生金融负债 (五)24 5,021,779,572.93 2,640,928,053.07
应付票据 (五)25 627,937,567.02 233,224,073.53
应付账款 (五)26 876,914,865.30 1,944,506,406.62
合同负债 (五)27 371,984,342.17 416,194,761.78
应付职工薪酬 (五)28 769,350,564.51 692,638,178.24
应交税费 (五)29 845,217,960.37 399,251,199.18
其他应付款 (五)30 1,599,240,517.18 1,584,737,923.47
一年内到期的非流动负债 (五)31 5,329,646,086.38 3,749,103,660.62
其他流动负债 (五)32 2,159,431,822.36 1,167,803,612.80
流动负债合计 42,357,935,104.92 34,575,365,626.52
非流动负债：
非流动衍生金融负债 (五)13 417,159,248.94 202,416,693.40
长期借款 (五)33 15,360,372,820.17 16,278,909,765.88
应付债券 (五)34 3,631,225,000.00 5,092,860,000.00
租赁负债 (五)35 247,794,476.14 273,971,191.18
长期应付职工薪酬 (五)36 323,797,716.11 254,249,008.22
预计负债 (五)37 2,750,507,412.49 2,495,171,563.70
递延收益 (五)38 60,587,483.62 68,005,249.90
递延所得税负债 (五)20 6,269,305,883.30 7,887,539,765.83
其他非流动负债 (五)39 3,687,709,740.77 238,141,518.84
非流动负债合计 32,748,459,781.54 32,791,264,756.95
负债合计 75,106,394,886.46 67,366,630,383.47
股东权益：
股本 (五)40 4,319,848,116.60 4,319,848,116.60
资本公积 (五)41 27,582,794,983.23 27,582,794,983.23
减：库存股 (五)42 193,840,466.48 -
其他综合收益 (五)43 (3,585,690,161.76) (468,588,363.13)
专项储备 (五)44 230,899.06 302,145.46
盈余公积 (五)45 1,295,599,051.54 1,286,827,000.91
未分配利润 (五)46 9,472,838,365.96 8,081,590,250.78
归属于母公司股东权益合计 38,891,780,788.15 40,802,774,133.85
少数股东权益 8,443,074,215.26 8,692,821,959.41
股东权益合计 47,334,855,003.41 49,495,596,093.26
负债和股东权益总计 122,441,249,889.87 116,862,226,476.73
附注为财务报表的组成部分
本财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币元
资产 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (十四)1 7,045,029,428.45 3,979,403,901.95
交易性金融资产 (十四)2 200,032,876.71 1,014,194,897.26
应收账款 (十四)3 365,342,418.35 69,757,554.20
应收款项融资 (十四)4 7,966,803.02 59,095,591.76
预付款项 (十四)5 143,016,792.20 7,220,814.76
其他应收款 (十四)6 3,682,649,191.28 5,013,326,170.63
存货 (十四)7 199,847,211.21 140,962,874.49
其他流动资产 80,818,294.02 112,132,176.28
流动资产合计 11,724,703,015.24 10,396,093,981.33
非流动资产：
长期股权投资 (十四)8 31,912,290,109.90 29,912,001,876.46
其他非流动金融资产 (十四)9 580,980,901.35 725,946,156.42
固定资产 (十四)10 1,640,559,215.13 1,343,692,135.81
在建工程 268,937,597.32 185,186,824.85
无形资产 (十四)11 282,262,342.23 321,189,810.81
长期待摊费用 132,147,350.14 146,894,703.40
递延所得税资产 (十四)12 116,038,320.48 33,651,881.47
其他非流动资产 (十四)14 77,089,457.11 8,028,346.01
非流动资产合计 35,010,305,293.66 32,676,591,735.23
资产总计 46,735,008,308.90 43,072,685,716.56
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
公司资产负债表 - 续
人民币元
负债和股东权益 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 (十四)15 2,195,747,000.00 1,178,000,000.00
交易性金融负债 (十四)16 449,732,550.75 645,164,164.50
衍生金融负债 (十四)17 449,661,924.05 -
应付票据 122,572,692.44 7,350,262.77
应付账款 (十四)18 152,707,814.98 236,918,656.25
合同负债 169,168,094.52 254,996,864.98
应付职工薪酬 92,673,541.26 114,106,952.06
应交税费 (十四)19 10,422,432.90 22,913,488.49
其他应付款 (十四)20 2,162,049,869.58 912,657,905.56
一年内到期的非流动负债 (十四)21 2,000,000,000.00 -
其他流动负债 (十四)22 2,101,491,643.61 1,150,711,291.46
流动负债合计 9,906,227,564.09 4,522,819,586.07
非流动负债：
长期借款 (十四)23 200,000,000.00 -
非流动衍生金融负债 (五)13 406,801,357.57 202,416,693.40
应付债券 (五)34 2,000,000,000.00 3,000,000,000.00
递延收益 18,402,410.30 18,787,996.10
递延所得税负债 (十四)12 - -
预计负债 (十四)24 47,570,371.67 47,570,371.67
其他非流动负债 165,364,319.14 204,093,366.89
非流动负债合计 2,838,138,458.68 3,472,868,428.06
负债合计 12,744,366,022.77 7,995,688,014.13
股东权益
股本 (五)40 4,319,848,116.60 4,319,848,116.60
资本公积 (五)41 27,633,234,087.22 27,636,530,888.88
减：库存股 (五)42 193,840,466.48 -
专项储备 230,899.06 100,628.26
盈余公积 (五)45 1,295,599,051.54 1,286,827,000.91
未分配利润 935,570,598.19 1,833,691,067.78
股东权益合计 33,990,642,286.13 35,076,997,702.43
负债和股东权益总计 46,735,008,308.90 43,072,685,716.56
本财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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2020 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 (五)47 112,981,018,624.55 68,676,565,008.79
其中：营业收入 112,981,018,624.55 68,676,565,008.79
减：营业成本 (五)47 104,536,006,657.71 65,605,691,676.40
税金及附加 (五)48 892,221,743.36 812,716,202.17
销售费用 (五)49 73,456,574.59 90,657,673.80
管理费用 (五)50 1,330,306,248.91 1,233,696,509.26
研发费用 173,582,899.01 268,320,900.73
财务费用 (五)51 1,323,263,376.22 1,250,837,802.17
其中：利息费用 1,787,719,461.87 1,840,227,297.31
利息收入 691,961,398.68 929,942,890.97
加：其他收益 (五)52 38,182,004.23 17,294,553.35
投资收益(损失以“-”号填列) (五)53 408,815,417.07 194,629,428.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (11,735,678.34) 21,744,539.34
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (五)54 (1,915,935,321.09) 2,703,857,555.18
信用减值利得(损失以“-”号填列) (五)55 11,726,548.03 (6,311,229.01)
资产减值利得(损失以“-”号填列) (五)56 (246,808,770.60) (38,246,066.61)
资产处置收益(损失以“-”号填列) (812,670.82) (64,265,650.01)
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,947,348,331.57 2,221,602,835.30
加：营业外收入 (五)57 14,694,897.50 170,387,882.33
减：营业外支出 (五)58 85,753,436.96 33,542,253.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,876,289,792.11 2,358,448,463.92
减：所得税费用 (五)59 397,649,247.09 592,600,086.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,478,640,545.02 1,765,848,377.85
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2,478,640,545.02 1,765,848,377.85
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) - -
(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 149,853,033.10 (91,165,833.13)
2.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 2,328,787,511.92 1,857,014,210.98
五、其他综合收益的税后净额 (五)43 (3,759,485,512.45) 510,713,480.88
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (3,213,314,637.04) 375,539,057.08
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 (29,210,113.06) 60,440,773.28
1.其他权益工具投资公允价值变动 (7,743,881.23) 68,744,413.28
2.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (21,466,231.83) (8,303,640.00)
(二)将重分类进损益的其他综合收益 (3,184,104,523.98) 315,098,283.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 20,822,262.48
2.现金流量套期储备 (1,318,514,045.16) (173,044,901.70)
3.外币报表折算差额 (1,865,590,478.82) 467,320,923.02
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (546,170,875.41) 135,174,423.80
六、综合收益总额 (1,280,844,967.43) 2,276,561,858.73
归属于母公司股东的综合收益总额 (884,527,125.12) 2,232,553,268.06
归属于少数股东的综合收益总额 (396,317,842.31) 44,008,590.67
七、每股收益： (五)60
(一)基本每股收益 0.11 0.09
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
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2020 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币元
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 (十四)25 2,918,507,163.44 3,534,546,902.16
减：营业成本 (十四)25 1,530,910,008.01 1,454,050,191.48
税金及附加 (十四)26 183,787,066.98 284,486,261.28
销售费用 8,135.31 17,980.30
管理费用 (十四)27 318,529,781.07 407,840,236.41
研发费用 139,080,910.58 179,139,229.17
财务费用 (十四)28 62,680,180.66 (296,608,039.89)
其中：利息费用 398,022,193.48 246,584,700.66
利息收入 370,540,924.83 560,330,300.98
加：其他收益 5,542,258.19 6,193,164.36
投资收益(损失以“-”号填列) (十四)29 112,414,643.31 121,943,376.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (7,314,791.87) 68,939,691.70
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (652,937,002.83) (218,236,080.59)
信用减值利得(损失以“-”号填列) (十四)30 4,131,033.03 5,881,152.41
资产减值利得(损失以“-”号填列) (十四)31 (72,593,250.10) (15,140,391.60)
资产处置收益(损失以“-”号填列) 357,866.66 7,097.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 80,426,629.09 1,406,269,361.95
加：营业外收入 (十四)32 547,273.11 10,320,335.42
减：营业外支出 (十四)33 29,405,748.09 29,779,566.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 51,568,154.11 1,386,810,131.36
减：所得税费用 (十四)34 (36,152,352.19) 146,302,024.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 87,720,506.30 1,240,508,106.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 87,720,506.30 1,240,508,106.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) - -
五、其他综合收益 - 28,805,428.78
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - 28,805,428.78
其他权益工具投资公允价值变动 - 28,805,428.78
六、综合收益总额 87,720,506.30 1,269,313,535.76
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2020 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 附注(五) 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,430,020,607.24 71,786,252,657.57
收到的其他与经营活动有关的现金 61(1) 4,433,968,969.06 4,753,257,983.02
收到的税费返还 201,729,168.37 -
经营活动现金流入小计 129,065,718,744.67 76,539,510,640.59
购买商品、接受劳务支付的现金 112,356,590,717.10 66,328,481,964.48
支付给职工以及为职工支付的现金 2,186,110,884.36 2,307,952,972.59
支付的各项税费 3,730,988,386.09 4,168,334,672.22
支付的其他与经营活动有关的现金 61(2) 2,299,575,126.92 2,029,913,147.43
经营活动现金流出小计 120,573,265,114.47 74,834,682,756.72
经营活动产生的现金流量净额 8,492,453,630.20 1,704,827,883.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 61(3) 14,828,067,938.53 4,784,176,788.82
取得投资收益所收到的现金 610,308,701.04 1,632,774,545.59
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 114,105,741.51 24,417,189.84
收到其他与投资活动有关的现金 61(4) 2,491,976,308.57 3,009,624,827.50
投资活动现金流入小计 18,044,458,689.65 9,450,993,351.75
购买或处置子公司和其他经营单位支付的现金 597,959,999.97 2,069,009,623.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,621,789,128.23 2,718,622,240.73
投资支付的现金 61(5) 16,139,927,989.55 5,095,283,003.45
支付其他与投资活动有关的现金 61(6) 3,089,577,857.70 2,247,181,202.53
投资活动现金流出小计 27,449,254,975.45 12,130,096,070.01
投资活动产生的现金流量净额 (9,404,796,285.80) (2,679,102,718.26)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 37,658,074,610.27 32,091,740,322.20
收到的其他与筹资活动有关的现金 61(7) 3,715,446,908.04 2,903,278,100.00
筹资活动现金流入小计 41,373,521,518.31 34,995,018,422.20
偿还债务所支付的现金 33,554,165,884.84 31,372,194,483.49
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,678,785,191.37 4,203,154,203.48
其中：子公司支付给少数股东的股利 41,759,360.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 61(8) 4,718,269,511.52 9,667,041,045.09
筹资活动现金流出小计 40,951,220,587.73 45,242,389,732.06
筹资活动产生的现金流量净额 422,300,930.58 (10,247,371,309.86)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (453,255,348.58) 373,190,382.07
五、现金及现金等价物净减少额 (943,297,073.60) (10,848,455,762.18)
加：年初现金及现金等价物余额 62(2) 12,392,247,511.85 23,240,703,274.03
六、年末现金及现金等价物余额 62(2) 11,448,950,438.25 12,392,247,511.85
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度
母公司现金流量表
人民币元
项目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,963,122,765.92 4,973,376,414.40
收到的其他与经营活动有关的现金 385,950,007.23 536,775,179.82
经营活动现金流入小计 3,349,072,773.15 5,510,151,594.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1,466,164,955.28 557,062,660.59
支付给职工以及为职工支付的现金 390,279,769.93 423,785,740.90
支付的各项税费 435,259,137.07 872,744,557.49
支付的其他与经营活动有关的现金 304,829,968.55 467,189,429.48
经营活动现金流出小计 2,596,533,830.83 2,320,782,388.46
经营活动产生的现金流量净额 752,538,942.32 3,189,369,205.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,906,481,267.96 2,514,964,394.85
取得投资收益收到的现金 239,529,435.18 151,203,685.10
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 6,248,979.78 17,983.76
收到其他与投资活动有关的现金 14,465,401,460.92 4,883,422,180.08
投资活动现金流入小计 23,617,661,143.84 7,549,608,243.79
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 562,410,395.59 161,510,878.37
投资支付的现金 11,482,684,559.36 7,956,791,852.15
支付其他与投资活动有关的现金 13,209,103,469.04 5,598,587,147.57
投资活动现金流出小计 25,254,198,423.99 13,716,889,878.09
投资活动产生的现金流量净额 (1,636,537,280.15) (6,167,281,634.30)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 17,015,057,000.00 10,368,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,122,712,540.66 5,973,146,495.74
筹资活动现金流入小计 23,137,769,540.66 16,341,146,495.74
偿还债务所支付的现金 13,797,310,000.00 9,995,253,131.46
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,295,593,686.83 2,559,090,284.13
支付其他与筹资活动有关的现金 5,445,873,842.09 9,998,540,251.27
筹资活动现金流出小计 20,538,777,528.92 22,552,883,666.86
筹资活动产生的现金流量净额 2,598,992,011.74 (6,211,737,171.12)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 5,485.55 93,748,554.77
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 1,714,999,159.46 (9,095,901,044.89)
12,329,538,991.95
加：年初现金及现金等价物余额
3,233,637,947.06
六、年末现金及现金等价物余额 4,948,637,106.52 3,233,637,947.06
本财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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2020 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目 归属母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、2020 年年初余额 4,319,848,116.60 27,582,794,983.23 - (468,588,363.13) 302,145.46 1,286,827,000.91 8,081,590,250.78 8,692,821,959.41 49,495,596,093.26
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (3,213,314,637.04) - - 2,328,787,511.92 (396,317,842.31) (1,280,844,967.43)
(二)股东投入和减少资本
1 收购子公司 - - - - - - - 188,523,072.73 188,523,072.73
2.回购库存股 - - 193,840,466.48 - - - - - (193,840,466.48)
3.现金流量套期储备转入固定资产 - - - 96,212,838.41 - - - - 96,212,838.41
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积 - - - - - 8,772,050.63 (8,772,050.63) - -
2.对股东的分配 - - - - - - (928,767,346.11) (41,759,360.00) (970,526,706.11)
(四)专项储备
1.本年提取 - - - - 186,000,807.50 - - 1,939,935.68 187,940,743.18
2.本年使用 - - - - (186,072,053.90) - - (2,133,550.25) (188,205,604.15)
三、2020 年年末余额 4,319,848,116.60 27,582,794,983.23 193,840,466.48 (3,585,690,161.76) 230,899.06 1,295,599,051.54 9,472,838,365.96 8,443,074,215.26 47,334,855,003.41
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2020 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目 归属母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、2019 年年初余额 4,319,848,116.60 27,582,794,983.23 (799,327,420.21) 3,038,386.94 1,160,396,190.21 8,682,123,314.63 8,649,061,740.13 49,597,935,311.53
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 375,539,057.08 - - 1,857,014,210.98 44,008,590.67 2,276,561,858.73
(二)股东投入和减少资本
1.非同一控制下企业合并 - - - - - - (15,585.72) (15,585.72)
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积 - - - - 126,430,810.70 (126,430,810.70) - -
2.对股东的分配 - - - - - (2,375,916,464.13) - (2,375,916,464.13)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - (44,800,000.00) - - 44,800,000.00 - -
(五)专项储备
1.本年提取 - - - 163,424,044.33 - - 1,288,161.58 164,712,205.91
2.本年使用 - - - (166,160,285.81) - - (1,520,947.25) (167,681,233.06)
三、2019 年年末余额 4,319,848,116.60 27,582,794,983.23 (468,588,363.13) 302,145.46 1,286,827,000.91 8,081,590,250.78 8,692,821,959.41 49,495,596,093.26
本财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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2020 年 12 月 31 日止年度
母公司股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、2020 年年初余额 4,319,848,116.60 27,636,530,888.88 - 100,628.26 1,286,827,000.91 1,833,691,067.78 35,076,997,702.43
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - - 87,720,506.30 87,720,506.30
(二)股东投入和减少资本
1.回购库存股 - - 193,840,466.48 - - - (193,840,466.48)
2.其他 - (3,296,801.66) - - (48,301,579.15) (51,598,380.81)
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积 - - - - 8,772,050.63 (8,772,050.63) -
2.对股东的分配 - - - (928,767,346.11) (928,767,346.11)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - -
(五)专项储备
1.本年提取 - - - 171,293,562.03 - - 171,293,562.03
2.本年使用 - - - (171,163,291.23) - - (171,163,291.23)
(六)其他 - - - - - - -
三、2020 年年末余额 4,319,848,116.60 27,633,234,087.22 193,840,466.48 230,899.06 1,295,599,051.54 935,570,598.19 33,990,642,286.13
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2020 年 12 月 31 日止年度
母公司股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、2019 年年初余额 4,319,848,116.60 27,636,530,888.88 (5,005,428.78) 2,594,582.62 1,160,396,190.21 3,071,730,235.63 36,186,094,585.16
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 28,805,428.78 - - 1,240,508,106.98 1,269,313,535.76
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - -
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积 - - - - 126,430,810.70 (126,430,810.70) -
2.对股东的分配 - - - - - (2,375,916,464.13) (2,375,916,464.13)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - (23,800,000.00) - - 23,800,000.00 -
(五)专项储备
1.本年提取 - - - 140,341,360.39 - - 140,341,360.39
2.本年使用 - - - (142,835,314.75) - - (142,835,314.75)
三、2019 年年末余额 4,319,848,116.60 27,636,530,888.88 - 100,628.26 1,286,827,000.91 1,833,691,067.78 35,076,997,702.43
本财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日止年度
(一)、 公司基本情况
1、 公司概况
洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“本公司”)是由洛阳矿业集团有限公司(“矿业集团”)和鸿商产业控股集
团有限公司(“鸿商控股”)在洛阳栾川钼业集团有限公司基础上，于 2006 年 8 月 25 日整体变更设立的股
份有限公司。
根据本公司 2006 年 12 月 3 日临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]7 号文核
准同意发行不超过 124,610 万股境外上市外资股(含超额配售 16,250 万股)，每股面值人民币 0.2 元，全部
为普通股。本公司于 2007 年 4 月 25 日发行 108,360 万股境外上市外资股，每股面值人民币 0.2 元，并于
2007 年 4 月 26 日在香港联合交易所上市交易。H 股发行后，本公司股本总计为 476,781 万股。
2007 年 5 月 4 日，本公司又发行了超额配售股份 10,836 万股，每股面值人民币 0.2 元。超额配售后，本
公司股本总计为 487,617 万股。
2012年7月16日，中国证券监督管理委员会(“证监会”)以证监许可[2012]942号文《关于核准洛阳栾川钼业
集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司首次公开发行不超过54,200万股人民币普通股
(A股)股票。截至2012年9月26日止，本公司已公开发行人民币普通股(A股)股票20,000万股，每股面值人
民币0.20元，相关股票于2012年10月9日在上海证券交易所上市交易。本次A股发行后，本公司股本总计
为507,617万股。
2014年11月24日，证监会以证监许可[2014]1246号《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司公开发行可
转换公司债券的批复》核准本公司公开发行总额为人民币4,900,000,000.00元的可转换公司债券，公司于
2014年12月8日完成发行。
2015年6月23日，因满足提前赎回权触发条件，经本公司董事会决议通过，本公司决定于2015年7月9日收
市后行使提前赎回权。截至2015年7月9日收市，共有面值为4,854,442,000元可转换公司债券转成本公司
股票，占本公司所发行全部可转换公司债券的99.07%，转股完成后，本公司总股本增至562,907万股。
2015年8月28日，经本公司第四届董事会第二会议审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增
20股，本次转增已于2015年11月12日完成。本公司转增后总股本总计为1,688,720万股。
2017年6月23日，证监会以证监许可[2017]918号文《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司非公开发
行股票的批复》核准本公司非公开发行不超5,769,230,769股人民币普通股(A股)股票。于2017年7月24日，
本公司以3.82元/股向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票4,712,041,884股，股票面值人民币0.20
元 ， 募 集 资 金 总 额 计 人 民 币 17,999,999,996.88 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 募 集 资 金 净 额 计 人 民 币
17,858,632,663.30元。发行后公司股本由16,887,198,699股增加至21,599,240,583股。本次发行的投资者认
购的股份自本次发行结束之日起12个月内不得转让。股本情况详见附注(五)、40。
2020年9月30日，公司召开第五届董事会第十五次临时会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购A
股股份的议案》，同意公司使用不高于人民币4.5亿元的自有资金，以不超过人民币4.5元/股的价格回购公
司A股股份。截至2020年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份48,513,287 股，占公司目
前总股本的0.2246%，支付的金额为人民币193,840,466.48 元(含交易费用)。库存股情况详见附注(五)、43。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围主要为钼钨系列产品的采选、冶炼、深加工，钼钨系列产品、化
工产品的出口，铜、钴、铌系列产品的采选、冶炼，磷系列产品的采选、深加工，黄金、白银的采选、
生产和销售以及金属贸易等。
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(一)、 公司基本情况 - 续
2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务
2.1 收购于巴西的铌磷业务
2016 年 4 月 27 日，本公司之全资子公司洛阳钼业控股有限公司(“洛钼控股”) 与 Anglo American PLC (“英
美资源”)下属 Ambras Holdings S.A.R.L.，ANGLO AMERICAN LUXEMBOURG SRL (“AA Luxembourg”)、
Anglo American Marketing Limited(“AAML”)、ANGLO AMERICAN CAPITAL PLC (“Capital PLC”)、
ANGLO AMERICAN CAPITAL LUXEMBOURG SRL (“Capital Luxembourg”) 及 Anglo American Service
(UK) Limited (“AASL”) 签署收购协议，以 15 亿美元收购相关公司所持有的：
(1) American Fosfato Brasil Ltda. (“Copebras”，现已更名为 Copebras Indústria Ltda.)、Anglo American
Niobio Brasil Ltda. (“Niobras”，现已更名为 Niobras Minerao Ltda.)各自 100%股东权益；
(2) AAML 的铌销售业务(“NMD”)；
(3) Capital PLC 持有的对 Copebras 的债权以及 Capital Luxembourg 持有的对 Niobras 的债权。
根据收购协议，最终收购对价需要根据交割时的账面现金余额和营运资金净额进行调整。该项收购已于
2016 年 9 月 23 日获公司股东大会批准，并于 2016 年 10 月 1 日完成资产交割。
2020 年 1 月，Copebras、Niobras 与其控股公司 CMOC Brasil Servicos Administrativos E Participacoes Ltda.
通过合并三个法律实体进行了结构重组，并将重组后的公司更名为 CMOC Brasil Minerao Indústria e
Participaes Ltda(“洛钼巴西”)。
2.2 收购于刚果(金)的铜钴业务
2016 年 5 月 9 日，洛钼控股及本公司 (作为洛钼控股的担保方) 与 Phelps Dodge Katanga Corporation
(“PDK”)及 Freeport-McMoRan Inc.(“Freeport”) (作为 PDK 的担保方) 签署收购协议，以 26.5 亿美元对价
收购 PDK 所持有的 Freeport-McMoRan DRC Holdings Ltd.,(“FMDRC”，现已更名为 CMOC International
DRC Holdings Limited)100%股权。FMDRC 持有位于百慕大的 TF Holdings Limited(“TFHL”) 70%的股权，
而 TFHL 持有 80%位于刚果(金)境内的 Tenke Fungurume Mining S.A. (“TFM”)股权。此次交易完成后，本
公司将间接持有 TFM 56%的股权。
根据收购协议，除了交易对价，最终的收购对价还包括或有对价和交割现金余额。该项收购已于 2016 年
9 月 23 日获公司股东大会批准，并于 2016 年 11 月 17 日完成资产交割。
2.3 收购刚果(金)铜钴业务的少数股权
本集团于 2017 年 1 月 20 日与 BHR Newwood Investment Management Limited(“BHR”)及其投资者订立框
架合作协议，通过协议安排获得对 BHR 及其附属资产的控制，同时承诺给予 BHR 投资者在相应期间内
的固定年化退出回报。
于 2017 年 4 月 20 日，BHR 完成对 Lundin Mining Corporation 持有的 TFHL 的 30%的股权的收购，从而
间接获得 TFM 24%的权益。基于前述对 BHR 的协议控制，本集团间接持有 TFM 股权比例由 56%增加
至 80%。
2019 年 6 月 19 日，本集团与 BHR 投资者签订协议，支付最终对价完成 BHR 投资者的退出。本集团对
BHR 的协议控制因而变更为直接控制，本集团间接持有 TFM 股权比例不变，该交易于 2019 年 9 月 27
日完成。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(一)、 公司基本情况 - 续
2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务 - 续
2.4 收购于瑞士的金属贸易平台业务
2018 年 5 月 11 日，洛钼控股持股 100%的 Natural Resource Elite Investment Limited(“NREIL”)作为有限合
伙人投资占比 45%的 NCCL Natural Resources Investment Fund (“自然资源投资基金”)完成对 IXM B.V.(原
公司名称 Louis Dreyfus Company Metals B.V.， 以下简称“IXM B.V.”)100%的股权收购。IXM B.V.原属
Louis Dreyfus Company B.V.(“LDC”)旗下，从事基本金属和贵金属原料和金属贸易平台业务。
2018 年 12 月 4 日，洛钼控股与自然资源投资基金之全资子公司 New Silk Road Commodities Limited
(“NSR”)订 立股份 购买 协议 ，购 买 NSR 全资子公 司 IXM Holding SA(原公 司名 称 New Silk Road
Commodities SA)，(以下简称“IXM Holding”)100%已发行及未发行股份，交易对价为美元 4.95 亿元以及
标的资产于 2018 年 10 月 1 日至交割日的期间净损益。该项收购于 2019 年 7 月 24 日完成交割。此次交
易完成后，本公司通过 IXM Holding 间接持有 IXM B.V. 100%股权。
3、合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于 2021 年 3 月 22 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围的子公司详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表
范围变化主要为收购子公司，详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二)、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。此外，本财务报表还包括按照香
港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露。
持续经营
本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具及贸易存货以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(二)、 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则 - 续
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估
值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)、 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2020 年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现
金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为
12 个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成项业务时，将考虑是否选择采用“集
中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集
中度测试，仍按照是否构成业务的条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，
将购买成本按购买日所取得各项资产、负债的相对公允价值基础进行分配，并不作为企业合并处理。
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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收
益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之
前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
当合并协议中约定根据未来多项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团将合并协议约定的
或有对价确认为一项负债，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。购买日后 12 个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，
应当予以确认并对原计入营业外收入的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，区分以
下不同情况进行处理：对于负债性质的或有对价，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 13 号—或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按
成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本暂时确定
的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进
行调整的，视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
6.1 合并财务报表的编制方法 - 续
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对
于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利
润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，
无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合
并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公
司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股
权购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一
项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考
虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，
将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据
合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营双方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体详见附注(三) “14.3.2. 权益法核算的长期股权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本
集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同持有的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份
额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核
算确认的共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购
买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额
按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动
而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
单独列示。
第23页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
9、外币业务和外币报表折算 - 续
9.2 外币财务报表折算 - 续
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产。
对于能够以现金或其他金融工具净额结算，或者通过交换金融工具结算的买入或卖出非金融项目的合同，
当本集团按照预定的购买、销售或使用要求签订并持有旨在收取或交付非金融项目时，适用收入准则。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大
融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易
价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的
方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额
或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
和其他非流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，
则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期
限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的
非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于
应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对
价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金
融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自
资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利
得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产 - 续
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法
计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合
收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2 金融工具减值
本集团对为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理
并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的
应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，
且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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10.2 金融工具减值 - 续
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认
日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著
变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其
摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的
价格变动)；
(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金
严重短缺、资产质量下降等；
(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预
期短时间内难以好转；
(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出
台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
(8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
(9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
(10) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表明该金
融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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10.2 金融工具减值 - 续
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产中的金融资产在单项资产的基础上确定其信用损
失，对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依
据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、
担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金
融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)10.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的
信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取
的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控
制。
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10.3 金融资产的转移 - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按
照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独
立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入
当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认
部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益或留存收益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到
的对价在收到时确认为负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其中，除衍生金融负债单独列示外，以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
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10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续
10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购。
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：(1)该指定可以消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或
投资策略，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理和业
绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负
债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行
处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险
变动的影响金额)计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量
该金融负债，且将其变动计入当期损益。
10.4.1.2 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
10.4.1.2.1 财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向
蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财
务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累
计摊销额后的余额孰高进行计量。
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10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、商品期货合约、商品远期合约、货币汇率互换合同、利率互换合同
及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆
嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同
中分拆，作为单独存在的衍生金融工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工
具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍
生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
10.6 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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10、金融工具 - 续
10.7 复合工具
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，
以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整
体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价
值，计入其他权益工具。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择权的价值继
续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权
益工具成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实
际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注
(三)10.1、10.2 与 10.3。
12、存货
12.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品及贸易存货等。除中国境外的贸易存货外，存货按成本
进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
贸易存货主要来自于本集团的子公司 IXM。IXM 作为大宗商品贸易商，在其按国际财务报告准则编制的
财务报表中，贸易存货采用公允价值减去至完成销售时估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额
进行计量，当期的公允价值变动计入当期损益。
根据《企业会计准则解释第 1 号》，中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或事项，境内不存
在且受法律法规等限制或交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计
处理结果，在符合《企业会计准则——基本准则》的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入
境内母公司合并财务报表的相关项目。因此在编制本财务报表时，IXM 于中国境外的贸易存货仍按上述
会计政策计量。
12.2 发出存货的计价方法
除中国境外的贸易存货外的存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
12.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，除中国境外的贸易存货外的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。
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12、存货 - 续
12.3 存货可变现净值的确定依据 - 续
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组
收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售
的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和
其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为
持有待售之日起不再采用权益法核算。
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14、长期股权投资
14.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收
益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因能够对
被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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14、长期股权投资 - 续
14.3 后续计量及损益确认方法 - 续
14.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
14.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
15、固定资产
15.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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15、固定资产 - 续
15.2 折旧方法 - 续
本集团与位于中国资源相关业务的子公司
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
土地、房屋建筑物 年限平均法 8~45 0~5 2.1~12.5
采矿工程 工作量法 预计矿山使用寿命 0 年采矿量
机器设备 年限平均法 8~10 5 9.5~11.9
电子设备、器具及家具 年限平均法 5 5 19.0
运输设备 年限平均法 8 5 11.9
本集团与位于澳大利亚资源相关业务的子公司
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 8-45 0~5 2.1~12.5
采矿工程 工作量法 预计矿山使用寿命 0 年采矿量
机器及其他设备 年限平均法 8-10 5 9.5~11.9
本集团与位于巴西资源相关业务的子公司
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不适用 永久 - -
房屋建筑物 年限平均法 20-50 0~5 1.9~5.0
采矿工程 工作量法 预计矿山使用寿命 0 年采矿量
机器及其他设备 年限平均法 5-20 0~5 4.8~20.0
本集团与位于刚果(金)资源相关业务的子公司
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不适用 永久 - -
采矿工程 工作量法 预计矿山使用寿命 0 年采矿量
房屋建筑物 年限平均法 5-33 0~5 2.9 ~20.0
机器及其他设备 年限平均法 3-20 0~5 4.8~33.3
本集团与金属贸易相关业务的子公司
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.8
机器设备 年限平均法 3 5 31.7
电子设备、器具及家具 年限平均法 5 5 19.0
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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15、固定资产 - 续
15.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
18、生物资产
本集团的生物资产为消耗性生物资产。
18.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬
菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。本集团所拥有之消耗性生物资产为用材林。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产有活跃的交易市场，而且本公司能够从交易市场上取得同类或类似消耗性生物资产的
市场价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计，本公司对消耗性生物资产
采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权、铜矿供应特许权、供应商关系等。
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19、无形资产 - 续
19.1 无形资产 - 续
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命
内采用直线法或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿
命和预计残值率如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 50 年 0%
采矿权 产量法 不适用 0%
铜矿供应特许权 购买量法 不适用 0%
供应商关系 直线法 15 年 0%
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注(三) “20、长期资产减值”。
19.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的
无形资产及长期待摊费用是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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20、长期资产减值 - 续
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
22、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
23.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列
组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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23、职工薪酬 - 续
23.2 离职后福利的会计处理方法 - 续
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债
或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。
23.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
23.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此
之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他
长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损
益或相关资产成本。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义
务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
25、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
25.1 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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25、股份支付 - 续
25.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分
或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
本集团的收入主要来源于：
(1) 销售商品与金属贸易
本集团向客户销售包括钼、钨、铌、磷、铜、钴、金等自产矿产品以及铜、铅、锌精矿和铜、铝、锌精
炼金属等贸易矿产品。通常，相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约业务，销售产品的对价按照
销售合同中约定的固定价格或者临时定价安排确认。本集团在相关商品的控制权转移给客户的时点确认
收入。
(2) 金属流交易
关于本集团的金属流交易合同，本集团向客户预收销售商品(金、银矿产品)的款项，首先将该款项确认为
负债(合同负债和其他非流动负债-金属流交易合同负债)，待履行了相关履约义务，即在将商品的控制权
转移给客户时再转为收入。该金属流合同存在重大融资成分，本集团在签订金属流合同时按照假定客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。
(3) 酒店服务收入
本集团通过自营的酒店向客户提供服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内按照
产出法确认。
(4) 其他收入
本集团同时向客户提供包括销售柴油、电力等辅助服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗相关服
务的期间内确认。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务
的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价
格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以
及本集团预期将退还给客户的款项。
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26、收入 - 续
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中
在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中存在可变对价(如金属流交易合同等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
合同中存在重大融资成分(如金属流交易合同等)的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的
身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或
手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为
收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
27、政府补助的类型及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括示范基地项目补贴等，由于直接与固定资产投资建设相关，该等政府补助为
与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括收到的税费返还等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损
益。
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27、政府补助的类型及会计处理方法 - 续
27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 - 续
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
28.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
28.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
28.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、剥离成本
于矿产开采的运营过程中，本集团可能发现须移除的矿产废料、表层覆土以获取矿产，该等废料移除活
动称为剥离。于矿产之开发阶段(开始生产前)，剥离成本通常进行资本化。该等资本性支出划分为投资活
动现金流出。
在该矿产能够结束开发阶段进入生产阶段后，该等废料移除活动被称为生产剥离。
当剥离活动与当期的开采相关，相关剥离成本计入当期损益表作为运营成本。当生产剥离既与存货生产
相关，又改善了以后年度开采环境时，废料移除的支出应在这两项活动之间合理分配，对以后年度开采
环境有利的部分应被资本化计入剥离和开发资本支出。某些情况下，大量废料移除并未或仅可生产出少
量存货，则该废料剥离所发生的费用将全部资本化。
在已探明的矿石储备量的基础上，所有资本化的废料剥离费用都按照产量法进行折旧。
由于对矿山寿命的预期或开采计划发生变化而对废料剥离成本产生的影响或剩余矿石储备量产生影响将
作为会计估计变更处理。
30、勘探、评估和开发支出
勘探和评估费用在其发生期间直接确认为费用。当一处矿产被判断为具有经济价值时，所有后续的评估
支出，包括前期开发阶段的开发支出都应资本化计入相关资产的成本内。上述资本化在矿产达到商业生
产阶段后终止。由收购产生的勘探资产在资产负债表上以成本减去累计减值损失后的净额入账。
31、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不
重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
31.1 本集团作为承租人
31.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照
各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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31、租赁 - 续
31.1 本集团作为承租人 - 续
31.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指
出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
31.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定付款额
及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。
31.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对运输设备、机器设备等的短期租赁以及低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。短
期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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31、租赁 - 续
31.1 本集团作为承租人 - 续
31.1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调
整使用权资产的账面价值。
31.1.6 与租赁相关的递延所得税资产及递延所得税负债
本集团就相关租赁交易确认使用权资产及相关租赁负债的，就租赁整体交易采用《企业会计准则第 18 号
—所得税》的规定确认递延所得税。本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异，并
确认递延所得税资产及递延所得税负债。
31.2 本集团作为出租人
31.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分
摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
31.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租
赁为经营租赁。
31.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与
经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
32.1 安全生产费用
根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团中位于中国境内
的矿山开采企业按照开采露天矿山原矿产量每吨人民币5元，井下矿山原矿产量每吨人民币10元，同时根
据尾矿库入库尾矿量按每吨1元计提安全费。
根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团位于中国境内的
冶金企业的安全费计提以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提
取：
(一) 营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；
(二) 营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
(三) 营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
(四) 营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；
(五) 营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；
(六) 营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
企业按规定标准提取安全费用等时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备”科目。
按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记
“在建工程”等科目，贷记“银行存款”等科目，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”科目，贷记
“累计折旧”科目，该固定资产在以后期间不再计提折旧。但结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为
限。
按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等
费用性支出时，应当直接冲减专项储备，借记“专项储备”，贷记“银行存款”等科目，结转金额以“专项储
备”科目余额冲减至零为限。
32.2 套期会计
32.2.1 采用套期会计的依据与会计处理方法
为管理外汇风险、利率风险及价格风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期
工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值
套期以及现金流量套期。
本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内
容的书面文件。
发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：
因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变
动中，信用风险的影响开始占主导地位。
套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
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32、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
32.2 套期会计 - 续
32.2.1 采用套期会计的依据与会计处理方法 - 续
公允价值套期
本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收
益。
本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的
已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期
本集团将套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，
属于套期无效的部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额以下列两项的绝对额中较低者确定：套期
工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融
资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况涉
及的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认
的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是
一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在本集团在预计不能弥补时，将预计
不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现
金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述方式进行会计处理；如果被套期的未来现金流量预期不再
发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
32.2.2 套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下
列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：
被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数
量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变
的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，
以使套期比率重新符合套期有效性要求。
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33、会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
矿产储备量估计
本集团矿产储备量的估计是基于相关行业专家或其他类似司法权威指引编制的资料而确定。以此方法确
定之矿产储备量及其他矿产资源量并用于计算折旧及摊销费用、评估减值迹象、评估矿山年期、计算金
属流交易及预测关闭及复原的复垦成本付款时间。
就会计目的评估矿山寿命时，仅计算具有开采价值的矿产资源。对矿产储备的估计本身涉及多项不确定
性因素，作出估计当时有效的假设可能与实际数据存在重大变动。预测产品市场价格、汇率、生产成本
或回收率变动可能改变储备量的经济现状，并最终导致重估储备量。
固定资产的使用寿命
管理层应判断固定资产的估计使用年限及其折旧。估计须基于对类似固定资产实际使用年限的经验及须
假定政府于采矿权到期后将予以更新。科技革新及竞争者面对剧烈行业竞争均对使用年限的估计具有重
大影响。如发生使用年限不同于原预计使用年限的情况，管理层将调整折旧额。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产或尚未达到可使用状态无论
是否存在减值迹象，每年都进行的减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值
减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费
用后的净额，参考可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金
流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
-采矿权资产减值
在对本集团拥有的包括澳大利亚 Northparkes 铜金矿采矿权、刚果 Tenke 铜钴矿及 CCC 磷矿采矿权、新
疆哈密市东戈壁钼矿采矿权、巴西磷矿及铌矿采矿权以及 Kisanfu 铜钴矿进行减值测试时，本集团采用
国内外权威研究机构对远期产品价格的预测数据或者管理层做出的最佳估计作为未来相关产品销售价格
的估计，并以管理层对开采计划和未来资本性支出的最新估计为基础，折现率则充分考虑了现时的无风
险报酬率、社会平均收益率、资产特定风险等因素。采矿权资产未来可收回金额的估计很大程度上取决
于对上述对未来商品价格、开采计划、未来资本性支出计划、以及折现率的估计。商品未来价格的预测，
并不代表未来实际可以实现的销售价格，开采计划、未来资本性支出计划以及折现率亦会发生变化。截
至 2020 年 12 月 31 日，本集团管理层认为本集团拥有的各项采矿权资产不存在减值，若上述预测和估
计期后发生变化，本集团的采矿权资产的未来可收回金额的估计可能会发生变化或导致低于上述资产的
账面价值。
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除金融资产之外的非流动资产减值 - 续
-商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
收入确认-金属流交易
本集团的金属流交易合同存在可变对价，并包含重大融资成分。因此，本集团的未确认融资费用于每个
报告期进行摊销，并相应调整合同负债和其他非流动负债(金属流交易合同负债)余额。在运用收入准则
对金属流交易进行会计处理时，本集团作出的重要判断和会计估计所采用的关键假设存在不确定性，包
括重大融资成分的折现率、矿产储备量、预期交付商品的时间及数量，以及预测商品市场价格等。如上
述估计发生变化，可能会影响可变对价的调整、以及合同负债和其他非流动负债(金属流交易合同负债)
的计量等。
存货跌价准备
如附注(三)、12 所述，除中国境外贸易存货外的存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会
(1)定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况；(2)定期根据存货库龄
清单复核长库龄存货的减值情况；(3)定期参考市场价格波动情况复核存货的减值情况。复核程序包括将
过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，
来确定对于任何过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货是否需要在财务报表中提取
准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存
货提取了足额的跌价准备。
预计关闭及复原、复垦费用
预计复垦费用由管理层根据最佳估算厘定。管理层根据供应商进行工作时所花费的未来现金流量金额及
时间，估计最终恢复及关闭矿山产生的负债。该金额按通胀率逐年增加，随后按反映现行市场评估的货
币时间价值及负债的特定风险的贴现率贴现，以使预计复垦费用反映预计履行责任时所需的开支的现值。
然而，鉴于现时开采活动对土地及环境的影响于未来期间变得明朗，相关成本的估算可能须于短期内改
变，管理层对预计复垦费用定期检查，以核实其是否真实反映现时及过去的开采活动所产生的责任现值。
递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实
际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期
间的合并利润表中。
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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
33、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
企业所得税
本集团位于巴西及刚果(金)业务的子公司所处经营环境特殊，当地税务机构对若干交易的最终税务决定
具有不确定性，本报告期内相关子公司在计提的企业所得税费用运用了重大的会计估计，按照管理层预
计未来需要缴纳所得税的最佳估计相应计提负债。由于若干交易对最终所得税费用的计算具有不确定，
本报告期内相关子公司计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估
计。
或有负债
本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷，相关纠纷的结果均具有很大程度上的不确定性。
当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是极有可能流出且可以计量时，本集团管理层会根据专业的法
律意见计提相应的准备。除了被认为导致经济利益流出可能性极低的或有负债外，本集团所面临之或有
负债均在附注(五)、37 及附注(十一)中进行了披露。管理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提
一项准备或者作为或有负债进行披露。
公允价值计量和估值程序
本集团部分账面资产及负债按公允价值进行计量。在确认相关资产及负债的公允价值时，本集团管理层
会根据相关资产负债的性质选择合适的估值方法以及公允价值计量的输入值。对于输入值的选择，本集
团将会尽可能采用可观察的市场数据。对于部分无法获得第一层次输入值的金融工具，本集团会成立内
部评估小组或聘请第三方有资质的评估师进行评估。本集团财务部门与评估小组或有资质的外部估价师
紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息详见附注(九)。
34、本年新执行的会计规定
本年新执行的会计规定
《企业会计准则解释第 13 号》 (财会 [2019] 21 号) (“解释第 13 号”)
解释第 13 号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在
判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。 同时，解释第
13 号进一步明确了关联方的定义。
此外，解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和
子公司)的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。
本解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行，采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会 [2020] 10 号)
财政部于 2020 年 6 月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会
[2020]10 号)，可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。该项通知未对本
集团财务状况和经营成果产生重大影响。
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(四)、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司为一般纳税人，应纳增值税为销项税额减可抵扣进
中国增值税 注1
项税后的余额
城市市区，税率为 7%；
中国城市维护建设税 已缴流转税额 县城、建制镇，税率为 5%；
其他，税率为 1%。
中国资源税 原矿石产量或精矿(原矿换算为精矿)销售额 6.5%，11%/8%从价征收(注 2)
中国教育费附加 按照已缴流转税额 3%
中国地方教育费附加 按照已缴流转税额 2%
澳大利亚境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本
澳大利亚商品及货物服
后的余额。出口货物无需缴纳货物服务税，且可享受货 商品或服务销售价格的 10%
务税
物服务税出口退税。
对于矿产使用费可采取从量或从价征收。从量征收：按
澳大利亚矿产使用费 照开采的档位矿石征收。从价征收，按照总体开采矿石 矿产销售计税价值 4%
价值或售价的 4%征收。
洛钼巴西适用巴西当地的社会贡献税(PIS&CONFINS)及 社会贡献税为商品或服务销售价
巴西社会贡献税及货物 货物流转税(ICMS)，其计税基础为在巴西境内销售商品 格的 9.25%，货物流转税为商品
流转税 和提供服务的收入抵减可抵扣成本后的余额，出口货物 或服务销售价格的 4%-18%，巴
无需缴纳社会贡献税及货物流转税。 西当地各州所征收的税率不同。
销项税额按根据相关税收规定计
刚果(金)增值税 TFM 适用刚果民主共和国(“刚果(金)”)当地的增值税
算的销售额的 16%计算。
刚果(金)矿权权利金 相关产品销售额 注3
刚果(金)外汇税 向刚果(金)以外的国家收取或支付的外币金额 0.2%
应纳税所得额，应纳所得税额系按有关税法规定对本期
企业所得税 税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额乘以法 注4
定税率计算。
注 1： 根据财政部、税务总局和海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局和
海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进
口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%和 9%。
根据财政部和国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)，自 2018 年 5 月 1
日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整
为 16%和 10%。
注 2： 根据财政部和国家税务总局《关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知》(财税[2015]52
号)，自 2015 年 5 月 1 日起实施钨、钼资源税从量定额计征改为从价定率计征。钨资源税适用税
率为 6.5%。钼资源税适用税率为 11%。根据河南省人民政府《关于河南省资源税适用税率等事
项方案(草案)的说明》，自 2020 年 9 月 1 日起，钼资源税适用税率调整为 8%
注 3： 根据刚果(金)矿业法的规定，本集团刚果(金)业务的铜和钴相关产品销售收入分别按照 3.5%和 10%
计算和缴纳矿权权利金。
注 4： 适用税率：
本公司及中国境内下属子公司适用的企业所得税税率为 25%。
洛阳钼业(香港)有限公司以及洛阳钼业控股有限公司于香港注册成立，适用的企业所得税税率为
16.5%。
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(四)、 税项 - 续
1、主要税种及税率 - 续
注 4： 适用税率： - 续
CMOC Mining Pty Limite(“CMOC Mining”) 以 及 CMOC Mining Services Pty. Limited(“CMOC
Mining Services”)于澳大利亚成立，适用的企业所得税税率为 30%。
CMOC UK Limited (“洛钼英国”)于英国成立，适用的所得税率为 19%。
CMOC Brasil Minerao, Indústria e Participaes Ltda.(“洛钼巴西”)于巴西成立，适用的所得税率
为 34%。
本集团位于百慕大群岛及英属维尔京群岛(“BVI”)的子公司，无企业所得税。
TFM 于刚果(金)成立，适用的企业所得税税率为 30%。
IXM 及其子公司的主要经营地为瑞士及中国，其于瑞士的公司适用的所得税税率为 13.99%(2019
年：12%)。
2、税收优惠及批文
2015 年 5 月 10 日，国务院发布《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发[2015]27 号)，取消
了关于资源综合利用企业的认定程序。本公司钨精粉(白钨精矿)产品属于《资源综合利用企业所得税优
惠目录》范围，因此 2019 年度及 2020 年度本公司出售钨精粉(白钨精矿)取得的收入仍减按 90%计入应
税收入总额。
2019 年 8 月 26 日，十三届全国人大常委会第十二次会议表决通过了《中华人民共和国资源税法》(以下
简称“新资源税法”)，自 2020 年 9 月 1 日起施行。新资源税法规定，钼矿的资源税率由 11%下调至 8%，
共伴生矿资源税免征或者减征由省级人民代表大会决定；依据 2020 年 7 月 31 日河南省第十三届人民代
表大会常务委员会第十九次会议的决定，伴生矿免征资源税。公司钨、铁等伴生矿自 2020 年 9 月 1 日起
继续免征资源税。
2020 年 9 月 9 日，本公司收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，编号为 GR202041000074。本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的
重新认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，于上述期间
内本公司适用 15%的企业所得税征收税率。
2018 年 6 月 29 日，西藏自治区人民政府印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》，其中第
六条规定符合特定条件的企业自 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日免征企业所得税地方分享部分。
本集团子公司西藏施莫克投资有限公司(“西藏施莫克”)于 2019 年度及 2020 年度已吸纳西藏常住人口就
业人数达到公司总数的 100%，符合免征企业所得税地方分享部分的条件，故于上述期间西藏施莫克适用
9%的企业所得税征收税率。
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(五)、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 756,268.21 980,374.15
人民币 59,840.80 1.0000 59,840.80 54,693.24 1.0000 54,693.24
美元 89,919.70 6.5249 586,717.05 108,738.00 6.9762 758,578.04
巴西雷亚尔 34,635.73 1.2537 43,422.82 26,517.33 1.7308 45,895.31
澳元 2,593.28 5.0163 13,008.67 137.19 4.8877 670.55
刚果法郎 15,597,801.00 0.0033 51,635.77 28,687,500.00 0.0041 118,630.48
南非兰特 3,685.73 0.4458 1,643.10 3,858.02 0.4942 1,906.53
银行存款： 11,448,194,170.04 12,391,267,137.70
人民币 6,608,079,092.20 1.0000 6,608,079,092.20 3,883,209,894.97 1.0000 3,883,209,894.97
美元 715,145,007.43 6.5249 4,666,249,658.87 1,161,497,872.86 6.9762 8,102,878,492.15
欧元 798,217.66 8.0250 6,405,696.76 2,058,601.11 7.8254 16,109,437.55
港币 7,555,656.90 0.8416 6,358,840.85 13,179,376.26 0.8977 11,831,468.02
加拿大元 1,207,139.61 5.1161 6,175,846.98 1,194,933.27 5.3462 6,388,301.67
澳元 9,459,204.29 5.0163 47,450,206.49 15,664,351.45 4.8875 76,559,976.87
巴西雷亚尔 57,598,068.54 1.2537 72,210,698.53 155,398,687.18 1.7308 268,958,821.44
英镑 2,032,986.52 8.8903 18,073,860.05 825,472.86 9.1230 7,530,785.37
新加坡币 186,854.26 4.9314 921,453.10 916,109.34 5.1833 4,748,432.15
刚果法郎 731,863,436.52 0.0033 2,422,791.94 68,782,610.50 0.0041 284,702.14
南非兰特 27,451,293.68 0.4458 12,238,311.90 16,598,074.09 0.4947 8,210,507.79
阿联酋迪拉姆 2,584.50 1.7761 4,590.33 37,846.48 1.8993 71,882.56
瑞士法郎 72,419.02 7.4006 535,944.19 157,488.00 7.2087 1,135,283.00
智利比索 7,647,041.00 0.0092 70,182.41 15,542,861.55 0.0093 144,816.77
墨西哥元 1,287,063.39 0.3278 421,899.38 2,002,612.58 0.3696 740,255.81
纳米比亚元 128,759.29 0.4444 57,220.63 129,478.20 0.4967 64,315.75
越南盾 - - - 1,558,266,759.00 0.0003 470,454.00
秘鲁索尔 115,006.70 1.8127 208,472.64 899,014.00 2.1032 1,890,774.42
波兰兹罗提 18,353.55 1.7520 32,155.42 135,168.00 0.2822 38,143.63
新土耳其里拉 313,734.72 0.8837 277,247.37 334.07 1.1723 391.64
其他货币资金： 5,498,697,642.62 3,255,652,547.76
人民币 3,971,475,163.43 1.0000 3,971,475,163.43 1,746,433,385.39 1.0000 1,746,433,385.39
美元 234,060,672.07 6.5249 1,527,222,479.19 216,338,287.66 6.9762 1,509,219,162.37
合计 16,947,648,080.87 15,647,900,059.61
其中:存放在境外
5,464,807,563.48 3,906,802,139.54
的款项总额
注： 本年末上述其他货币资金中使用受限的主要有矿山保证金、借款利息保证金、为获取短期借款被
质押的大额存单、衍生金融工具保证金和票据保证金，分别为人民币 52,646,910.15 元、
917,953,604.25 元、3,319,600,000.00 元、1,027,486,051.85 元和 180,502,591.40 元(上年末为人民币
45,757,948.05 元、1,509,719,162.37 元、1,700,000,000.00 元、0.00 元和 0.00 元)。
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2、交易性金融资产
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：应收款项(注 1) 7,205,799,964.69 6,564,070,224.98
结构性存款(注 2) 200,166,402.26 1,014,194,897.26
金融机构基金产品 19,877,241.18 133,225,678.32
其他 9,285,232.37 7,959,490.41
合计 7,435,128,840.50 7,719,450,290.97
注 1： 本集团主要产品铜、铅、锌精矿、氢氧化钴等的售价根据交付时的市场价格暂时确定，价格通常
根据交付后指定时期或期间内伦敦金属交易所所报的月平均现货价格或其他约定的组价方式确
定。本集团将相关业务形成的应收账款分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 108,022,000.00 美元(折合人民币 704,832,747.80 元)的交易性
金融资产用于获取短期借款的质押。(2019 年：431,528,000.00 美元(折合人民币 3,010,425,633.60
元))。
注 2： 系本集团本年向境内金融机构购买的人民币结构性存款，收益率与上海黄金交易所之上海金基准
价挂钩。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
未指定套期关系的衍生金融工具 (注)
远期商品合约 724,237,223.86 556,402,709.39
远期外汇合约 139,026,031.58 106,137,933.73
商品期货合约 1,191,450,847.31 1,465,849,014.44
商品期权合约 4,634,323.27 38,349,607.25
外汇期权合约 - 11,582,958.58
利率掉期合约 762,684.40 -
合计 2,060,111,110.42 2,178,322,223.39
注： 本集团使用大宗商品(铜、铅、锌精矿、精炼金属等)期货合约，远期商品合约及商品期权合约对
大宗商品的采购以及未来的销售等进行风险管理，以此来规避本集团承担的随着市场价格的波动
相关产品的价格发生重大波动的风险。此外本集团使用远期外汇合约、外汇期权合约及利率掉期
进行风险管理，以此来规避本集团承担的汇率及利率风险。
以上远期商品合约、远期外汇合约、商品期货合约、商品期权合约、外汇期权合约及利率掉期合
约未被指定为套期工具，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益，参见附注(五)、
54。
第55页
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 损失准备 计提比例(%)
1 年以内 641,838,769.15 3,204,231.61 0.50
1至2年 28,663,394.98 8,772,881.53 30.61
2至3年 50,237,303.76 6,568,640.84 13.08
3 年以上 17,753,235.49 17,753,235.49 100.00
合计 738,492,703.38 36,298,989.47 4.92
人民币元
2019 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 损失准备 计提比例(%)
1 年以内 1,447,493,181.23 14,088,851.61 0.97
1至2年 72,085,630.15 9,043,657.34 12.55
2至3年 5,879,624.20 5,879,624.20 100.00
3 年以上 42,557,901.01 28,495,762.94 66.96
合计 1,568,016,336.59 57,507,896.09 3.67
(2) 应收账款信用风险
本集团位于巴西的铌业务及位于刚果(金)的酸业务长期与稳定的高信用评级客户进行交易，管理层认为
信用风险较低。作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对位于中国的钨钼业务以及位于巴西的磷业
务客户进行内部信用评级，并确定各评级应收账款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩
阵确认应收账款的预期信用损失准备。
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
内部信用风险评级 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率 损失率
低风险 0.06% 546,882,993.62 312,451.03 546,570,542.59 0.06% 1,074,863,215.71 689,873.46 1,074,173,342.25
正常类 2.66% 85,279,852.28 2,267,621.16 83,012,231.12 2.26% 101,035,330.59 2,283,269.58 98,752,061.01
关注类 9.02% 77,544,928.02 6,994,572.95 70,550,355.07 5.96% 358,314,896.82 21,359,397.94 336,955,498.88
可疑类(已减值) 54.93% 4,572,094.18 2,511,509.05 2,060,585.13 49.46% 1,241,641.83 614,103.47 627,538.36
损失(已减值) 100.00% 24,212,835.28 24,212,835.28 - 100.00% 32,561,251.64 32,561,251.64 -
合计 738,492,703.38 36,298,989.47 702,193,713.91 1,568,016,336.59 57,507,896.09 1,510,508,440.50
上述预期平均损失率基于历史实际减值率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于 2020 年度和 2019
年度本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。
(3) 应收账款预期信用损失准备变动情况
人民币元
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
合计
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日 24,332,540.98 33,175,355.11 57,507,896.09
2020 年 1 月 1 日应收账款账面余额在本期
--转入已发生信用减值 (51,133.34) 51,133.34 -
本期计提预期信用损失 1,143,636.48 2,085,362.31 3,228,998.79
本期转回预期信用损失 (10,991,612.21) (2,300,570.38) (13,292,182.59)
本期核销 (4,755,373.01) (4,934,521.06) (9,689,894.07)
汇率变动 (103,413.76) (1,352,414.99) (1,455,828.75)
2020 年 12 月 31 日 9,574,645.14 26,724,344.33 36,298,989.47
第56页
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款 - 续
(4) 按欠款方归集的各报告期末余额前五名的应收账款情况：
人民币元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 信用减值损失
的比例(%)
2020 年 12 月 31 日
单位 H 第三方 69,057,190.16 9.35 5,498,013.78
单位 B 第三方 44,496,971.20 6.03 44,496.97
单位 F 第三方 36,660,699.97 4.96 52,531.05
单位 G 第三方 34,426,760.05 4.66 34,489.98
单位 D 第三方 33,239,388.13 4.50 33,239.39
合计 217,881,009.51 29.50 5,662,771.17
人民币元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 信用减值损失
的比例(%)
2019 年 12 月 31 日
单位 A 第三方 699,100,000.02 44.58 743,690.47
单位 H 第三方 98,003,599.84 6.25 7,578,758.32
单位 C 第三方 41,602,694.13 2.65 -
单位 D 第三方 28,694,839.27 1.83 30,525.07
单位 E 第三方 27,104,903.82 1.73 13,042,765.75
合计 894,506,037.08 57.04 21,395,739.61
5、应收款项融资
人民币元
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 405,697,607.38 375,935,645.39
其中：银行承兑汇票 380,763,917.60 298,935,317.60
商业承兑汇票 24,933,689.78 77,000,327.79
合计 405,697,607.38 375,935,645.39
本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书，因而相关的应收票据被分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(1) 应收款项融资信用风险：
本集团以信用风险评级与违约损失率对照表为基础计量应收款项融资的预期信用损失，应收款项融资中
的预期信用损失情况如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
内部信用评级 预期平均 预期平均
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
损失率 损失率
低风险(未发生信用减值) 0.00% 381,499,760.65 - 0.01% 329,948,077.60 29,700.00
正常类(未发生信用减值) 2.95% 24,933,689.92 735,843.19 2.27% 47,084,195.66 1,066,927.87
损失(已发生信用减值) 100.00% 11,350,000.00 11,350,000.00 100.00% 12,650,000.00 12,650,000.00
合计 417,783,450.57 12,085,843.19 389,682,273.26 13,746,627.87
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收款项融资 - 续
(2) 于年末及年初，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
人民币元
种类 2020 年末终止确认金额 2019 年末终止确认金额
银行承兑汇票 2,064,202,071.72 1,509,138,489.45
合计 2,064,202,071.72 1,509,138,489.45
注： 由于与该等银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给银行或他方，因此本集团
终止确认已贴现或已背书的银行承兑汇票。
(3) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团有人民币 334,501,519.98 元(2019 年：人民币 220,226,943.78)应收款项
融资用于质押开具应付票据。
(4) 于年末及年初，本集团没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,400,634,872.31 99.63 1,058,923,660.46 99.38
1至2年 667,432.50 0.05 5,619,915.06 0.53
2至3年 4,379,293.39 0.31 87,984.55 0.01
3 年以上 156,690.05 0.01 862,960.76 0.08
合计 1,405,838,288.25 100.00 1,065,494,520.83 100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
占预付款项总 占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
单位 J 关联方 130,506,458.61 9.28 单位 O 第三方 250,553,097.33 23.52
单位 K 第三方 85,130,985.62 6.06 单位 P 第三方 173,894,803.64 16.32
单位 L 第三方 47,638,646.27 3.39 单位 Q 第三方 100,834,790.51 9.46
单位 M 第三方 30,115,871.14 2.14 单位 R 第三方 29,514,692.23 2.77
单位 N 第三方 27,701,899.54 1.97 单位 S 第三方 19,976,348.70 1.87
合计 321,093,861.18 22.84 合计 574,773,732.41 53.94
7、其他应收款
7.1 其他应收款汇总
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 344,628,170.18 198,921,505.19
应收股利 - 2,235,286.10
其他应收款 1,332,124,314.13 917,882,468.90
合计 1,676,752,484.31 1,119,039,260.19
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
7.2 应收利息
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行存款利息 321,343,382.12 196,689,674.82
关联方借款利息(附注(十)、6) 13,061,072.16 2,171,354.53
第三方借款利息(附注(五)、21) 10,223,715.90 60,475.84
合计 344,628,170.18 198,921,505.19
7.3 其他应收款
(1) 按款项性质分类情况：
人民币元
其他应收款性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
巴西可抵扣社会贡献税(注 1) 298,091,775.81 137,839,891.25
刚果(金)应收增值税退税款(注 2) 786,257,280.33 514,634,483.07
押金保证金 23,338,724.22 64,143,499.66
平仓收益(注 3) 21,478,008.50 74,321,733.90
应收金融资产交割款(注 4) 10,765,916.13 -
其他 221,131,201.38 155,884,032.81
合计 1,361,062,906.37 946,823,640.69
注 1： 详见附注(五)、21。
注 2： 该增值税应退税款系刚果(金)子公司出口业务形成，公司已向政府申请退税，预计于 1 年内可
以收到退税款。
注 3： 系本集团远期商品合约已平仓部分，待期后交割时收取之收益。
注 4： 系本集团出售部分其他非流动金融资产，截至年末未收到的交割款项。
(2) 其他应收款的信用风险
本集团其他应收款中以预期信用损失为基础确认损失准备的款项如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
以预期信用损失为基础确认
276,713,850.23 28,938,592.24 247,775,257.99 294,302,449.62 28,941,171.79 265,361,277.83
损失准备的其他应收款
于 2020 年 12 月 31 日，上述应收款中除金额为人民币 28,938,592.24 元(2019 年 12 月 31 日：人民币
28,941,171.79 元)的款项已发生信用减值并全额计提减值准备，其余应收款项本集团管理层认为其信用风
险自初始确认后未显著增加，无重大预期信用损失。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
7.3 其他应收款 - 续
(3) 其他应收款预期信用损失准备变动情况
2020 年：
人民币元
本年减少
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 2020 年 12 月 31 日
转回 核销
减值准备 28,941,171.79 - 2,579.55 - 28,938,592.24
2019 年：
人民币元
本年减少
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 2019 年 12 月 31 日
转回 核销
减值准备 29,688,842.36 4,833,183.25 5,580,853.82 - 28,941,171.79
注： 其他应收款预期信用损失准备均为已发生信用减值的其他应收款项计提。
(4) 按其他应收对象归集的期/年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款 坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例(%) 年末余额
2020 年 12 月 31 日
刚果(金)政府 当地税务机关 786,257,280.33 三年以内 57.77 -
巴西联邦政府 当地政府 298,091,775.81 二年以内 21.90 -
单位 I 第三方 43,296,597.99 一年以内 3.18 -
单位 W 第三方 19,612,986.55 一年以内 1.44 -
单位 V 第三方 13,982,122.82 三年以上 1.03 13,982,122.82
合计 1,161,240,763.50 85.32 13,982,122.82
2019 年 12 月 31 日
刚果(金)政府 当地税务机关 514,634,483.07 两年以内 54.35 -
巴西联邦政府 当地政府 137,839,891.25 两年以内 14.56 -
单位 T 第三方 25,859,615.35 一年以内 2.73 -
单位 U 第三方 16,066,188.60 一年以内 1.70 -
单位 V 第三方 13,982,122.82 三年以上 1.48 13,982,122.82
合计 708,382,301.09 74.82 13,982,122.82
(5) 本报告期内无涉及政府补助的其他应收款。
8、存货
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面价值 账面价值
存货：
- 按成本计量 14,870,767,881.23 15,046,524,453.39
- 按公允价值计量 12,145,339,527.66 11,344,655,112.09
合计 27,016,107,408.89 26,391,179,565.48
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
8、存货 - 续
注： 于 2020 年 12 月 31 日，本集团为获取短期借款而质押的按公允价值计量的存货账面价值为
2,052,418,000.00 美元，折合人民币 13,391,822,208.20 元(2019 年：1,220,871,696.00 美元，折合人
民币 8,517,045,125.64 元)。
2020 年 12 月 31 日本集团将存货账面价值为人民币 229,106,688.00 元(2019 年：人民币
184,078,875.24 元)的仓单进行质押，以获取期货交易额度。
(1) 按成本计量的存货
(a) 存货分类
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
流动：
原材料 2,244,807,129.62 7,788,548.68 2,237,018,580.94 2,630,110,933.86 8,998,848.83 2,621,112,085.03
在产品 2,634,348,053.90 1,032,555.28 2,633,315,498.62 2,716,968,345.27 741,122.66 2,716,227,222.61
产成品 1,296,884,917.62 2,149,701.75 1,294,735,215.87 2,850,015,357.86 2,580,328.76 2,847,435,029.10
贸易存货 2,895,210,662.29 - 2,895,210,662.29 1,247,146,512.38 - 1,247,146,512.38
小计 9,071,250,763.43 10,970,805.71 9,060,279,957.72 9,444,241,149.37 12,320,300.25 9,431,920,849.12
非流动：
原材料(注) 5,828,267,350.71 17,779,427.20 5,810,487,923.51 5,640,349,093.10 25,745,488.83 5,614,603,604.27
小计 5,828,267,350.71 17,779,427.20 5,810,487,923.51 5,640,349,093.10 25,745,488.83 5,614,603,604.27
合计 14,899,518,114.14 28,750,232.91 14,870,767,881.23 15,084,590,242.47 38,065,789.08 15,046,524,453.39
注： 非流动的原材料为本集团储备的用于未来生产或销售的矿石，其中包括：
1、 澳大利亚 Northparks 铜金矿开采并储备的硫化矿储备。根据管理层估计，这部分储备矿石原料预
计在 E48 号矿井开采期结束前，即 2024 年前不会销售，因此作为非流动资产列报。
2、 刚果(金)铜钴矿在开采过程中生产出低品位矿石，未来需要进一步的矿石回收工艺处理，管理层
预计一年内无法达到可销售状态，因此作为非流动资产列报。
(b) 存货跌价准备
人民币元
本年增加 本年减少
存货种类 2020 年 1 月 1 日 外币报表折算差异 2020 年 12 月 31 日
计提 转回 转销
原材料 8,998,848.83 5,340,552.66 3,998,605.12 2,056,299.91 (495,947.78) 7,788,548.68
在产品 741,122.66 1,532,725.05 1,114,554.99 126,737.44 - 1,032,555.28
产成品 2,580,328.76 13,173,046.87 - 13,603,673.88 - 2,149,701.75
小计 12,320,300.25 20,046,324.58 5,113,160.11 15,786,711.23 (495,947.78) 10,970,805.71
非流动：
原材料 25,745,488.83 713,835.96 8,829,992.19 - 150,094.60 17,779,427.20
合计 38,065,789.08 20,760,160.54 13,943,152.30 15,786,711.23 (345,853.18) 28,750,232.91
(2) 按公允价值计量的存货
(a) 存货分类
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面价值 账面价值
流动：于中国境外的贸易存货 12,109,908,573.82 11,298,752,887.67
非流动：消耗性生物资产 35,430,953.84 45,902,224.42
合计 12,145,339,527.66 11,344,655,112.09
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8、存货 - 续
(2) 按公允价值计量的存货 - 续
(b) 消耗性生物资产增减变动如下：
人民币元
2020 年 本年增加 本年减少 外币报表 2020 年
项目 数量
1月1日 在建工程转入 公允价值变动 使用 折算差异 12 月 31 日
巴西桉树林 2824 公顷 45,902,224.42 3,283,775.14 (9,404,961.04) 1,640,040.25 (2,710,044.43) 35,430,953.84
9、其他流动资产
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
衍生金融工具保证金 (注 1) 4,393,525,659.84 2,673,688,083.69
待抵扣进项税 (注 2) 591,500,535.02 480,126,517.62
预缴企业所得税 70,536,492.28 258,508,961.63
供应商贷款 (注 3) 66,734,193.76 133,710,502.33
应收 SNEL 借款(注 4) 88,409,227.36 95,419,322.85
待摊保险费(注 5) 26,687,224.46 66,688,962.46
预缴增值税 114,976,970.24 43,949,283.60
预缴资源税及矿权权利金 - 31,711,396.53
其他 83,716,711.42 46,377,399.66
合计 5,436,087,014.38 3,830,180,430.37
本集团按照预期信用损失模型核算其他流动资产中相关金融资产的预期信用损失准备。于 2020 年 12 月
31 日，本集团管理层认为相关金融资产的信用风险较低。
注 1： 系本集团为取得衍生金融工具支付之保证金。
注 2： 系本集团中国子公司及境外 IXM 之子公司产生的待抵扣进项税。
注 3： 供应商贷款中余额 5,833,333.68 美元(折合人民币 38,061,918.93 元)系提供给第三方供应商甲的短
期贷款，年利率为 7.61%；其余部分系提供给第三方供应商乙的长期贷款于一年内到期部分，详
见附注(五)、21。
注 4： 系刚果(金)子公司应收刚果(金)国有电力公司(“SNEL”)借款，根据协议在公司实际用电时用于抵
扣电费，该流动部分金额为公司预计未来一年内可抵扣的电费。非流动部分详见附注(五)、21。
注 5： 系本集团为海外业务支付的保险费，按照对应的受益期间进行摊销。
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10、长期股权投资
人民币元
本年增减变动
2020 年 2020 年 减值准备
被投资单位 备注 因企业 权益法下确认 宣告发放现金股利
1月1日 新增投资 减少投资 计提减值准备 外币报表折算差额 12 月 31 日 年末余额
合并增加 的投资收益 或利润
一、合营企业
徐州环宇钼业有限公司(“环宇”) 注1 847,875,139.11 - - - (104,275,535.62) - - - 743,599,603.49 -
小计 847,875,139.11 - - - (104,275,535.62) - - - 743,599,603.49 -
二、联营企业
洛阳豫鹭矿业有限责任公司
注2 108,618,691.48 - - - 89,581,292.97 (119,800,000.00) - - 78,399,984.45 -
(“豫鹭矿业”)
美国凯立纳米钼公司(“纳米钼”) 注3 - - - - - - - - - -
洛阳申雨钼业有限责任公司
注4 1,016,091.87 - - - 1,438,672.59 - - - 2,454,764.46 -
(“洛阳申雨”)
自然资源投资基金 注5 678,559.63 - - - (27,790.93) - - (42,967.99) 607,800.71 -
浙江友青贸易有限公司(“友青”) 注6 - - - - 2,923,706.58 - - - 2,923,706.58 -
Walvis Bay Cargo Terminal Pty.
注7 1,838,005.45 - - - 3,350,758.62 (2,274,766.59) - 1,201,392.98 4,115,390.46 -
Ltd(“Walvis Bay”)
华越镍钴(印尼)有限公司
注8 73,141,540.57 - 466,407,110.45 - (4,546,092.55) - - (20,170,219.94) 514,832,338.53 -
(“华越镍钴”)
北京友鸿永盛科技有限公司
注9 - - 900,000.00 - (48,271.57) - - - 851,728.43 -
(“北京友鸿”)
桐乡华昂贸易有限公司
注 10 - - 600,000.00 - (132,418.43) - - - 467,581.57 -
(“桐乡华昂”)
小计 185,292,889.00 - 467,907,110.45 - 92,539,857.28 (122,074,766.59) - (19,011,794.95) 604,653,295.19 -
合计 1,033,168,028.11 - 467,907,110.45 - (11,735,678.34) (122,074,766.59) - (19,011,794.95) 1,348,252,898.68 -
注 1： 本集团之合营企业环宇持有洛阳富川矿业有限公司(“富川”)90%的股权，同时本集团通过子公司富凯间接持有富川 10%股权。
根据与当地政府的协议，当地政府享有富川 8%的分红权，故本集团按权益法实际享有富川 47%的损益。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
10、长期股权投资 - 续
注 2： 根据豫鹭矿业 2007 年度股东大会决议，自 2008 年起投资双方按照 1： 的比例分享公司净利润。
因此，本集团持有豫鹭矿业 40%股权，但按照 50%比例确认投资收益。
注 3： 本集团持有纳米钼 40%股权，按照权益法核算对其的投资。根据纳米钼的公司章程，本集团对超
额亏损不承担额外之义务。截至本年末，本集团对纳米钼之投资已经减记至零。
注 4： 2016 年 4 月 7 日，本公司与第三方签订合作协议，本公司以无形资产出资作价 150 万元，对方
以现金 850 万元出资注册成立洛阳申雨，同时本公司向洛阳申雨派驻一名董事及一名监事，因具
有重大影响，故作为联营企业核算。
注 5： 本集团作为有限合伙人持有自然资源投资基金 45%的份额并对相关投资主体的经营决策具有重
大影响，本集团按照权益法核算相关投资。
注 6： 2019 年 10 月 11 日，本公司与第三方签订股权转让协议，本公司以人民币 150 万元现金对价购
买第三方持有的友青 30%股权，并派驻两名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司
核算。
注 7： Walvis Bay 系本公司之全资子公司 IXM Holding SA 的联营公司。
注 8： 2019 年 11 月，本集团全资子公司洛钼控股与 Newstride Limited 签订股权转让协议，约定以
1,125.87 美元的对价受让沃源控股有限公司(“沃源控股”)100%股份，从而间接取得沃源控股持有
的华越镍钴 21%股份。2020 年 7 月 25 日，洛钼控股通过沃源控股认购华越镍钴新增注册资本的
方式将对华越镍钴持有的股权增持至 30%。沃源控股向华越镍钴派驻一名董事及一名监事，因具
有重大影响，故作为联营企业核算。
注 9： 2020 年 8 月 27 日，北京友鸿注册成立，2020 年 10 月 22 日本公司作为持股 30%的股东以人民
币 90 万元现金出资，并派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司核算。
注 10： 2019 年 8 月 31 日，桐乡华昂注册成立，2020 年 10 月 22 日本公司作为持股 30%的股东以人民
币 60 万元现金出资，并派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司核算。
本集团长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
本集团长期股权投资之企业均为非上市公司。
11、其他权益工具投资
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 增加 公允价值变动 到期/处置 外币报表折算差额 2020 年 12 月 31 日
Z 公司股权 79,314,917.13 1,000.83 990,206.96 - - 80,306,124.92
AA 公司股权 5,795,576.24 - - - - 5,795,576.24
AB 公司股权 233,813.69 - - - (121,164.62) 112,649.07
合计 85,344,307.06 1,000.83 990,206.96 - (121,164.62) 86,214,350.23
注： 本集团及其子公司的权益工具投资是本集团及其子公司计划长期持有的投资，因此本集团及其子
公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
12、其他非流动金融资产
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产如下：
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 增加 公允价值变动 处置/分红 外币报表折算差额 2020 年 12 月 31 日
非银行金融机构委托理财产品(注 1) 600,990,751.70 - 32,717,322.05 (182,965,010.00) - 450,743,063.75
银行金融机构委托理财产品(注 2) 124,950,476.72 - 5,282,432.88 - - 130,232,909.60
AC 合伙企业份额(注 3) 1,008,346,913.59 - 586,930,033.61 (553,944,544.04) - 1,041,332,403.16
AD 合伙企业份额 257,473,581.14 - 76,785,050.33 - - 334,258,631.47
AE 合伙企业份额 88,975,702.95 - 16,578,835.15 - (5,894,213.32) 99,660,324.78
AF 基金份额 212,624,715.85 29,977,116.36 44,990,204.77 (17,177,002.85) (14,651,626.55) 255,763,407.58
AG 基金份额 213,325,219.80 - 20,899,702.80 - (14,498,915.10) 219,726,007.50
定向资管计划 1,538,294,238.88 - 3,367,133.40 - (93,077,807.81) 1,448,583,564.47
AH 公司股权 213,262,176.65 - 236,049,098.97 (174,312,774.09) (14,813,116.10) 260,185,385.43
AI 公司股权 14,353,113.13 - 31,389,190.53 - (1,845,610.22) 43,896,693.44
AJ 公司股权 84,181,645.71 - - - (5,087,850.03) 79,093,795.68
AK 基金份额 - 338,796,900.00 (13,964,323.01) - (10,122,155.68) 314,710,421.31
其他 4,928.00 - - - - 4,928.00
合计 4,356,783,464.12 368,774,016.36 1,041,024,681.48 (928,399,330.98) (159,991,294.81) 4,678,191,536.17
注 1： 系本集团购买之中国境内非银行金融机构理财产品计划，预期收益率为 5.4041%。本集团管理层认为，本集团于这些理财产品计划之权益及所面临风险敞
口与其账面价值相比差异不重大，并按照公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行核算，本期取得理财投资收益 32,992,655.63 元。
注 2： 系本集团购买之中国境内银行金融机构非保本浮动收益理财产品，预期收益率为 5.00%，期限为 5 年。
注 3： 系本集团投资于合伙企业之份额，本期收到相关投资项目分红人民币 4,344,838.57 元。根据合伙协议的相关约定，本集团本年从合伙企业收回投资成本人
民币 110,568,255.72 元及相应的投资收益人民币 443,376,288.32 元。
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2020 年 12 月 31 日止年度
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13、非流动衍生金融资产和非流动衍生金融负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非流动衍生金融资产
- 外汇期权合约(注 1) - 7,620,425.07
合计 - 7,620,425.07
非流动衍生金融负债
- 利率互换合同(注 2) 406,801,357.57 202,416,693.40
- 商品期货合约(注 3) 10,357,891.37 -
合计 417,159,248.94 202,416,693.40
注 1： 系本集团购买的外汇期权合约，以此来规避本集团承担的汇率风险。该外汇期权合约未被指定为
套期工具，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益，参见附注(五)、54。
注 2： 系本集团购买的远期利率互换合约，用于对冲集团账面部分浮动利率借款对应的现金流量风险。
本集团按照套期会计核算上述套期工具和对应的被套期项目，详见附注(五)、64。
注 3： 系本集团购买的商品期货合约，用于对冲集团部分铜产品的预期销售导致的现金流量风险。本集
团按照套期会计核算上述套期工具和对应的被套期项目，详见附注(五)、64。
14、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
土地、房屋建筑物 电子设备、
项目 机器设备 运输设备 合计
及采矿工程 器具及家具
一、账面原值合计：
1.2020 年 1 月 1 日余额 14,319,042,945.13 20,764,125,570.98 234,271,484.55 172,786,713.63 35,490,226,714.29
2.本年增加金额 1,092,511,095.11 1,166,186,019.29 29,825,090.16 18,072,873.62 2,306,595,078.18
(1)购置(注 1) 430,646,769.99 218,755,380.98 16,877,372.21 17,780,838.40 684,060,361.58
(2)在建工程转入 661,864,325.12 947,430,638.31 12,947,717.95 292,035.22 1,622,534,716.60
3.本年减少金额 218,385,611.38 308,392,760.35 27,180,246.27 108,881,110.16 662,839,728.16
(1)处置或报废 218,385,611.38 308,392,760.35 27,180,246.27 108,881,110.16 662,839,728.16
4.复垦及资产弃置成本重估(注 2) 534,757,901.09 - - - 534,757,901.09
5.外币报表折算差异 (516,483,933.56) (1,196,042,856.59) (510,299.14) (412,429.06) (1,713,449,518.35)
6.2020 年 12 月 31 日余额 15,211,442,396.39 20,425,875,973.33 236,406,029.30 81,566,048.03 35,955,290,447.05
二、累计折旧
1.2020 年 1 月 1 日余额 4,886,641,137.47 5,812,213,387.00 179,835,004.11 135,660,657.81 11,014,350,186.39
2.本年增加金额 941,592,643.52 1,499,294,969.50 24,371,003.42 7,980,174.89 2,473,238,791.33
(1)计提 941,592,643.52 1,499,294,969.50 24,371,003.42 7,980,174.89 2,473,238,791.33
3.本年减少金额 131,661,642.79 214,394,556.26 21,497,213.27 103,712,633.75 471,266,046.07
(1)处置或报废 131,661,642.79 214,394,556.26 21,497,213.27 103,712,633.75 471,266,046.07
4.外币报表折算差异 (95,181,581.82) (323,406,605.14) (52,980.73) (227,504.78) (418,868,672.47)
5.2020 年 12 月 31 日余额 5,601,390,556.38 6,773,707,195.10 182,655,813.53 39,700,694.17 12,597,454,259.18
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日余额 30,517,243.60 4,814,536.21 949,297.74 - 36,281,077.55
2.本年增加金额 11,823,927.14 - - - 11,823,927.14
(1)计提 11,823,927.14 - - - 11,823,927.14
3.本年减少金额 15,140,391.61 3,459,022.25 - - 18,599,413.86
(1)处置或报废 15,140,391.61 3,459,022.25 - - 18,599,413.86
4.外币报表折算差异 - - - - -
5.2020 年 12 月 31 日余额 27,200,779.13 1,355,513.96 949,297.74 - 29,505,590.83
四、账面价值
1.2020 年末账面价值 9,582,851,060.88 13,650,813,264.27 52,800,918.03 41,865,353.86 23,328,330,597.04
2.2020 年初账面价值 9,401,884,564.06 14,947,097,647.77 53,487,182.70 37,126,055.82 24,439,595,450.35
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
14、固定资产 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
注(1)： 其中包括本集团于 2020 年 12 月 11 日通过收购 Jenny East Holdings Ltd.和 Kisanfu Holdings Ltd.
100%股权获得的相关资产，详见附注(六)、1。
注(2)： 于本年末，本集团重新复核了刚果(金)业务未来的复垦及资产弃置义务，并按照更新的复垦计划
调整了复垦及资产弃置成本的账面金额。
于本年末，本集团无用作抵押之固定资产。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
人民币元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
年末余额--房屋建筑物 13,256,849.24 4,023,384.89 - 9,233,464.35
年末余额--机器设备 53,150,458.23 45,221,365.33 486,180.14 7,442,912.76
(3) 于年末及年初，本集团无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(4) 于年末及年初，本集团无通过经营租赁租出的固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高压辊磨系统厂房 22,878,423.30 已竣工结算，产权尚在办理中
高压辊磨边坡支护 7,878,070.15 已竣工结算，产权尚在办理中
萃取钨钼分离厂房 5,698,500.61 已竣工结算，产权尚在办理中
萃取车间主厂房 5,558,148.37 已竣工结算，产权尚在办理中
分解车间主厂房 5,451,880.29 已竣工结算，产权尚在办理中
机关职工餐厅 5,012,551.10 已竣工结算，产权尚在办理中
结晶车间主厂房 4,661,886.37 已竣工结算，产权尚在办理中
其他 19,817,515.42 已竣工结算，产权尚在办理中
合计 76,956,975.61
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
15、在建工程
(1) 在建工程情况：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
TFM 生产过程优化研究 1,188,403,052.08 - 1,188,403,052.08 94,860,905.81 - 94,860,905.81
TFM Kwatebala KT2 尾矿库第一阶段工程 338,096,789.07 - 338,096,789.07 243,971,976.98 - 243,971,976.98
TFM 矿区电力供应工程 80,941,631.52 - 80,941,631.52 86,317,554.10 - 86,317,554.10
TFM 脱水设备安装工程 15,303,242.39 - 15,303,242.39 35,859,243.64 - 35,859,243.64
TFM 矿区运输道路修建工程 15,139,971.27 - 15,139,971.27 4,708,692.58 - 4,708,692.58
Northparkes E26 地下矿山开发工程 478,637,364.32 - 478,637,364.32 179,122,329.78 - 179,122,329.78
Northparkes E48 矿区北部延伸工程 1,287,461.03 - 1,287,461.03 81,255,495.17 - 81,255,495.17
Copebras 磷生产工厂维护项目 202,030,111.36 - 202,030,111.36 339,435,195.97 - 339,435,195.97
Copebras 磷生产工艺改进项目 16,411,690.64 - 16,411,690.64 704,763.77 - 704,763.77
Niobras 铌生产工厂维护项目 92,223,756.59 - 92,223,756.59 176,592,243.87 - 176,592,243.87
Niobras 尾矿坝加高工程 15,643,492.97 - 15,643,492.97 83,913,900.00 - 83,913,900.00
Quicklime Plant 生石灰厂 169,706,956.94 - 169,706,956.94 41,598,301.64 - 41,598,301.64
房屋购置与装修工程 208,073,405.62 - 208,073,405.62 242,119,339.72 - 242,119,339.72
炉场沟尾矿库接替库建设项目 171,953,532.68 - 171,953,532.68 55,173,003.30 - 55,173,003.30
新疆哈密市东戈壁钼矿项目 92,027,473.24 31,615,388.19 60,412,085.05 83,182,564.43 31,615,388.19 51,567,176.24
选三尾矿库接替库项目 34,355,496.18 - 34,355,496.18 9,424,566.53 - 9,424,566.53
矿山公司新 1#破碎站至选矿三公司原矿运输系统改造工程 - - - 17,918,219.25 - 17,918,219.25
钨业公司扩产 2000t/年 APT 产能扩建工程 - - - 1,551,000.00 - 1,551,000.00
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程 - - - 180,600.00 - 180,600.00
其他 870,361,348.66 - 870,361,348.66 640,516,970.23 - 640,516,970.23
合计 3,990,596,776.56 31,615,388.19 3,958,981,388.37 2,418,406,866.77 31,615,388.19 2,386,791,478.58
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
15、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
2020 年 2020 年 工程投入 利息资本化 其中：本年利息
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 其他减少 计提减值 外币报表折算差异 资金来源
1月1日 12 月 31 日 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额
TFM 生产过程优化研究 2,005,754,260.00 94,860,905.81 1,137,708,918.12 - - - - (44,166,771.85) 1,188,403,052.08 59 - - 自有资金
TFM Kwatebala KT2 尾矿库第一阶段工程 771,243,180.00 243,971,976.97 113,708,623.25 - - - - (19,583,811.15) 338,096,789.07 44 - - 自有资金
TFM 矿区电力供应工程 93,018,974.40 86,317,554.09 215,275.04 - - - - (5,591,197.61) 80,941,631.52 87 - - 自有资金
TFM 脱水设备安装工程 93,958,560.00 35,859,243.64 20,766,787.37 39,633,666.07 - - - (1,689,122.55) 15,303,242.39 57 - - 自有资金
TFM 矿区运输道路修建工程 45,674,300.00 4,708,692.58 18,071,027.06 6,963,858.27 - - - (675,890.10) 15,139,971.27 48 - - 自有资金
Northparkes E26 地下矿山开发工程 1,321,890,285.85 179,122,329.78 270,240,392.17 - - - - 29,274,642.37 478,637,364.32 32 - - 自有资金
Northparkes E48 矿区北部延伸工程 172,039,933.63 81,255,495.17 41,244,148.51 119,893,168.87 - - - (1,319,013.78) 1,287,461.03 67 - - 自有资金
Copebras 磷生产工厂维护项目 871,653,637.40 339,435,195.97 156,210,103.73 274,873,201.14 469,314.57 306,618.89 - (17,966,053.74) 202,030,111.36 50 - - 自有资金
Copebras 磷生产工艺改进项目 95,468,797.63 704,763.77 52,163,796.99 35,866,510.10 - - - (590,360.02) 16,411,690.64 65 - - 自有资金
Niobras 铌生产工厂维护项目 458,902,459.24 176,592,243.88 97,806,933.02 170,332,773.25 2,723,156.48 218,127.21 - (8,901,363.37) 92,223,756.59 53 - - 自有资金
Niobras 尾矿坝加高工程 146,403,722.96 83,913,900.00 8,789,460.40 73,475,522.11 - 329,094.92 - (3,255,250.40) 15,643,492.97 72 - - 自有资金
Quicklime Plant 生石灰厂 260,996,000.00 41,598,301.64 135,323,140.71 - - - - (7,214,485.41) 169,706,956.94 65 - - 自有资金
房屋购置与装修工程 250,000,000.00 242,119,339.72 33,925,365.30 67,971,299.40 - - - - 208,073,405.62 97 - - 自有资金
炉场沟尾矿库接替库建设项目 405,090,000.00 55,173,003.30 116,780,529.38 - - - - - 171,953,532.68 14 - - 自有资金
新疆哈密市东戈壁钼矿项目 2,849,000,000.00 51,567,176.24 8,844,908.81 - - - - - 60,412,085.05 3 - - 自有资金
选三尾矿库接替库项目 348,730,000.00 9,424,566.53 24,930,929.65 - - - - - 34,355,496.18 3 - - 自有资金
矿山公司新 1#破碎站至选矿三公司
26,893,800.00 17,918,219.25 6,209,355.30 24,127,574.55 - - - - - 100 - - 自有资金
原矿运输系统改造工程
钨业公司扩产 2000t/年 APT 产能
39,583,000.00 1,551,000.00 - - - 1,551,000.00 - - - 100 - - 自有资金
扩建工程
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程 76,393,560.00 180,600.00 2,146,789.00 2,327,389.00 - - - - - 100 - - 自有资金
其他 不适用 640,516,970.24 1,120,234,411.45 807,069,753.84 57,261,489.80 24,719,001.97 - (1,339,787.42) 870,361,348.66 不适用 - - 自有资金
合计 2,386,791,478.58 3,365,320,895.26 1,622,534,716.60 60,453,960.85 27,123,842.99 - (83,018,465.03) 3,958,981,388.37 - -
于 2020 年 12 月 31 日，本集团对在建工程计提减值准备人民币 31,615,388.19 元(2019 年 12 月 31 日：31,615,388.19 元)。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
16、使用权资产
人民币元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值合计：
1.2020 年 1 月 1 日余额 330,033,493.29 122,350,367.37 2,269,985.65 454,653,846.31
2.本期增加金额 61,569,876.58 374,798,358.40 - 436,368,234.98
(1)租入 61,569,876.58 374,798,358.40 - 436,368,234.98
3.本期减少金额 145,694,276.73 226,791.14 - 145,921,067.87
4.外币报表折算差异 (14,786,403.44) (20,395,363.22) (146,848.50) (35,328,615.16)
5.2020 年 12 月 31 日余额 231,122,689.70 476,526,571.41 2,123,137.15 709,772,398.26
二、累计折旧
1.2020 年 1 月 1 日余额 71,853,412.44 35,417,136.05 567,496.43 107,838,044.92
2.本期增加金额 49,682,223.21 144,583,890.70 549,140.50 194,815,254.41
(1)计提 49,682,223.21 144,583,890.70 549,140.50 194,815,254.41
3.本期减少金额 70,784,406.95 132,959.78 - 70,917,366.73
4.外币报表折算差异 (2,619,677.04) (7,074,918.36) (55,068.05) (9,749,663.45)
5.2020 年 12 月 31 日余额 48,131,551.66 172,793,148.61 1,061,568.88 221,986,269.15
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.外币报表折算差异 - - - -
5.2020 年 12 月 31 日余额 - - - -
四、账面价值
1.2020 年末账面价值 182,991,138.04 303,733,422.80 1,061,568.27 487,786,129.11
2.2020 年初账面价值 258,180,080.85 86,933,231.32 1,702,489.22 346,815,801.39
本集团租赁了多项资产，包括房屋租赁、机器设备和运输设备租赁，租赁期分别为：房屋租赁约 1-11 年，
机器设备租赁约 1-5 年，运输设备租赁约 4 年。租赁条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条
件。在厘定租期及评估不可撤销期间的长度时，本集团应用合同的定义并厘定合同可强制执行的期间。
本年度与租赁相关的总现金流出为人民币 280,357,019.59 元。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 2,567,260.09 元，低价值资产租赁费用为人民
币 821,851.79 元。于 2020 年 12 月 31 日，本集团的短期租赁组合与上述短期租赁费对应的租赁相类似。
本集团的租赁负债详见附注(五)、35，租赁负债利息支出详见附注(五)、51。截至 2020 年 12 月 31 日止，
除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，租赁协议不附加任何其他担保条款。租入资
产不可被用于借款担保。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已签署协议，但尚未达到租赁期开始日的租赁。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
17、无形资产
无形资产情况
人民币元
铜矿供应特许权
项目 土地使用权 采矿权 供应商关系(注 1) 其他 合计
(注 1)
一、账面原值合计：
1. 2020 年 1 月 1 日余额 659,290,680.06 24,653,005,294.67 133,870,622.16 286,024,200.00 117,778,668.48 25,849,969,465.37
2.本年增加金额 - 3,902,632,966.40 - - 95,014,877.79 3,997,647,844.19
(1)购置(注 2) - 3,902,632,966.40 - - 34,560,916.94 3,937,193,883.34
(2)在建工程转入 - - - - 60,453,960.85 60,453,960.85
3.本年减少金额 2,957,490.94 - 67,495.58 - 482,194.11 3,507,180.63
(1)处置 2,957,490.94 - 67,495.58 - 482,194.11 3,507,180.63
4.外币报表折算差异 - (1,630,112,448.07) (8,658,019.02) (18,503,300.00) (7,179,527.26) (1,664,453,294.35)
5. 2020 年 12 月 31 日余额 656,333,189.12 26,925,525,813.00 125,145,107.56 267,520,900.00 205,131,824.90 28,179,656,834.58
二、累计摊销
1. 2020 年 1 月 1 日余额 121,114,074.89 5,225,125,041.00 1,507,397.41 7,945,116.67 47,347,458.32 5,403,039,088.29
2.本年增加金额 14,462,773.50 1,537,753,477.08 10,951,920.18 18,451,503.31 53,195,114.27 1,634,814,788.34
(1)计提 14,462,773.50 1,537,753,477.08 10,951,920.18 18,451,503.31 53,195,114.27 1,634,814,788.34
3.本年减少金额 - - 11,289.08 - 172,874.83 184,163.91
(1)处置 - - 11,289.08 - 172,874.83 184,163.91
4.外币报表折算差异 - (364,882,396.05) (463,227.06) (1,130,757.22) (3,055,160.38) (369,531,540.71)
5. 2020 年 12 月 31 日余额 135,576,848.39 6,397,996,122.03 11,984,801.45 25,265,862.76 97,314,537.38 6,668,138,172.01
三、减值准备
1. 2020 年 1 月 1 日余额 - - - - - -
2.本年增加金额 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
4.外币报表折算差异 - - - - - -
5. 2020 年 12 月 31 日余额 - - - - - -
四、账面价值
1.2020 年末账面价值 520,756,340.73 20,527,529,690.97 113,160,306.11 242,255,037.24 107,817,287.52 21,511,518,662.57
2.2020 年初账面价值 538,176,605.17 19,427,880,253.67 132,363,224.75 278,079,083.33 70,431,210.16 20,446,930,377.08
于年末，土地使用权及采矿权未用作抵押。
本集团土地使用权租赁期为 50 年，并位于中国大陆。
注 1： 铜矿供应特许权与供应商关系通过收购 IXM 获得。
注 2： 其中包括本集团于 2020 年 12 月 11 日通过收购 Jenny East Holdings Ltd.和 Kisanfu Holdings Ltd.
100%股权获得的相关采矿权，详见附注(六)、1。
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18、商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
被投资单位名称 2020 年 1 月 1 日 外币报表折算差额 2020 年 12 月 31 日
巴西磷业务(注) 659,468,043.85 (42,661,897.33) 616,806,146.52
注： 系本集团于 2016 年 10 月 1 日，通过非同一控制下企业合并巴西磷业务的合并成本大于合并中
取得对方可辨认净资产公允价值份额的差异。
(2) 商誉减值准备
人民币元
被投资单位名称 2020 年 1 月 1 日 本期计提 外币报表折算差额 2020 年 12 月 31 日
巴西磷业务(注) - 228,167,835.22 (7,626,944.77) 220,540,890.45
将商誉分摊到资产组
本集团以经营分部作为报告分部。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至资产组。2020 年 12 月 31 日，
分配到资产组的商誉的账面价值如下：
人民币元
成本 外币报表折算差额 减值准备 2020 年 12 月 31 日
资产组-巴西磷业务 850,671,685.12 (233,865,538.60) (220,540,890.45) 396,265,256.07
资产组巴西磷业务的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的未
来 5 年的财务预算以及基于现有储量和未来开采计划的可开采年限为基础确定，并采用 10.32%的折现
率。由于磷业务的产品销售以美元计价并以雷亚尔进行结算，管理层认为相关业务在经营过程中所面临
的通货膨胀风险主要来自于美元货币环境中的通胀风险，因此用于推断 5 年以后的资产组现金流量的通
货膨胀率是 2.2%(基于美元货币环境中)。根据上游矿产品价格和成本的特点，管理层认为该预测方法是
合理的。
计算以上资产组于 2020 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值的关键假设如下：
关键假设 管理层考虑
在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的变化以及市
预算毛利
场金属价格的波动适当修正该平均毛利率。
折现率 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
原材料价格通货膨胀 考虑预算年度所处经营环境当地的预计物价指数。
上述资产组采用的销售价格、折现率、原材料价格通货膨胀的关键假设的数据与外部信息一致。
管理层根据上述减值测试，认为巴西磷业务资产组的可回收金额低于账面价值，本期需计提减值准备人
民币 220,540,890.45 元。
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19、长期待摊费用
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加数 本年摊销金额 2020 年 12 月 31 日
搬迁补偿费(注 1) 37,396,607.50 - 6,429,527.52 30,967,079.98
地质博物馆项目(注 2) 25,800,000.00 - 600,000.00 25,200,000.00
矿区开采补偿费(注 3) 10,555,564.00 - 6,333,324.00 4,222,240.00
其他 63,235,017.47 22,611,777.86 18,702,501.86 67,144,293.47
合计 136,987,188.97 22,611,777.86 32,065,353.38 127,533,613.45
注 1： 公司支付尾矿坝周边地区村民的搬迁补偿费。
注 2： 根据 2012 年 12 月 18 日本公司与栾川县财政局签订的地质博物馆使用协议，自 2013 年 1 月 1 日
起 50 年内本公司可占用地质博物馆内 2000 平方米的展区用于公司宣传及陈列产品等。
注 3： 系公司于以前年度支付的矿区开采补偿费，公司按照受益期间进行摊销。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
资产减值准备 456,331,374.60 135,157,063.48 447,539,683.25 129,376,269.17
可抵扣亏损(注 1) 1,864,343,453.89 621,163,702.49 1,363,261,227.63 459,371,803.27
存货成本差异 142,350,200.28 42,705,060.08 113,592,571.65 34,077,771.49
未实现毛利 1,521,349,964.26 205,073,716.92 516,168,803.06 98,127,502.24
政府补助递延收益 59,357,483.62 12,999,129.88 66,754,605.90 14,809,851.87
公允价值变动损益 831,268,589.14 123,265,161.38 202,965,650.59 32,513,355.88
应付未付费用净额 2,225,314,661.71 602,419,461.42 1,858,615,499.86 511,048,352.44
尚待备案的固定资产报废 21,611,375.27 3,241,706.29 21,611,375.27 3,241,706.29
非货币性项目的汇率影响(注 2) - - 697,024,270.68 236,988,252.03
固定资产折旧差异 21,379,062.99 3,974,367.81 230,826,966.44 69,248,089.93
其他 68,611,187.32 13,994,909.46 76,862,355.68 23,874,397.76
合计 7,211,917,353.08 1,763,994,279.21 5,595,223,010.01 1,612,677,352.37
注 1： 集团最终可于 2020 年所得税前扣除的亏损金额以当地税务局机关确认金额为准。其中本年度巴
西业务部分子公司税务报表形成的可抵扣亏损详见本附注之注 2。
注 2： 本集团巴西业务中部分企业以美元为记账本位币，同时根据巴西当地税务规定以雷亚尔作为记账
本位币进行纳税申报和汇算清缴。管理层将相关雷亚尔报表中的税务亏损相应确认为一项递延所
得税资产，并作为纳税调节项。同时，该部分子公司账面的存货、固定资产等非货币性项目以历
史汇率进行确认和后续计量，因此导致税务核算时非货币性项目的计税基础与账面价值之间存在
暂时性差异，公司将相关暂时性差异相应确认为一项递延所得税资产/负债，并作为纳税调节项。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
20、递延所得税资产/递延所得税负债- 续
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预提利息收入 555,785,718.30 95,107,336.60 398,958,458.40 64,960,664.86
非货币性项目的汇率影响(注 2) 1,826,863,688.33 621,133,654.03 - -
固定资产折旧差异 9,147,217,974.82 2,743,716,224.60 10,562,048,009.92 3,183,437,293.01
公允价值变动损益 1,216,128,169.38 191,645,732.15 1,051,311,960.24 253,081,736.99
瑞士税法下多计提的准备(注 3) 1,583,203,704.35 295,793,330.20 1,367,335,172.10 191,526,185.37
非同一控制下企业合并中
11,907,443,335.50 3,553,979,914.11 16,879,768,903.53 5,154,257,817.63
资产公允价值调整(注 4)
其他 122,622,477.51 34,757,628.89 26,317,636.82 7,444,962.22
合计 26,359,265,068.19 7,536,133,820.58 30,285,740,141.01 8,854,708,660.08
注 3： 瑞士税法下允许存货按照账面价值在一定范围内计提额外减值准备所产生的应纳税暂时性差异。
注 4： 主要系本集团于 2016 年度收购刚果(金)业务、2016 年收购巴西业务和 2019 年收购瑞士金属贸易
平台业务中资产公允价值调整产生的递延所得税负债。
本集团于 2016 年度收购巴西业务的过程中，被购买方可辨认净资产以其收购日公允价值进行确
认，并根据相关资产于收购日的公允价值和税务基础之间的差异相应确认递延所得税负债。本年
的变动主要系 2020 年本集团进行了结构重组合并巴西铌磷业务的三个法律实体，对其账面资产
及负债的税务基础进行重新认定，并调整上述递延所得税负债所致。
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
递延所得税资产 抵销后递延 递延所得税资产 抵销后递延
项目 和负债年末 所得税资产 和负债年初 所得税资产或
互抵金额 或负债年末余额 互抵金额 负债年初余额
递延所得税资产 1,266,827,937.28 497,166,341.93 967,168,894.25 645,508,458.12
递延所得税负债 1,266,827,937.28 6,269,305,883.30 967,168,894.25 7,887,539,765.83
递延所得税资产本年变动中因外币报表折算减少人民币 42,915,762.61 元，递延所得税负债本年变动中因
外币报表折算减少人民币 409,950,997.58 元。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 339,890,472.56 461,564,694.65
可抵扣暂时性差异 80,421,844.09 81,089,662.12
小计 420,312,316.65 542,654,356.77
注： 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2020 - 160,456,916.13
2021 119,906,853.89 124,820,435.10
2022 73,138,819.21 77,956,167.81
2023 33,176,370.62 38,342,279.26
2024 47,157,053.83 59,988,896.35
2025 66,511,375.01 -
小计 339,890,472.56 461,564,694.65
21、其他非流动资产
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收 SNEL 借款(注 1) 1,071,702,771.62 1,282,235,518.80
应收 TFM 少数股东款项(注 2) 374,279,502.29 370,521,427.93
巴西可抵扣社会贡献税(注 3) 67,640,511.63 116,225,415.62
预付水费(注 4) 63,000,000.00 63,000,000.00
预缴耕地占用税(注 5) 8,028,346.01 8,028,346.01
预付土地款(注 6) 8,659,900.00 8,659,900.00
应收政府征地补偿金(注 7) 21,994,176.05 117,143,076.34
补偿性资产(注 8) 88,650,982.27 125,656,688.78
诉讼保证金(注 9) 26,473,111.70 81,164,498.37
供应商贷款(注 10) 101,825,725.17 46,652,988.69
预付增资款(注 11) - 255,627,445.55
关联方借款(注 12) 414,831,595.86 -
购买尾矿库款(注 13) 514,061,111.10 -
一年以上的定期存款 170,000,000.00 -
其他 4,296,833.64 4,287,711.21
合计 2,935,444,567.34 2,479,203,017.30
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21、其他非流动资产 - 续
本集团以预期信用损失为基础确认其他非流动资产中相关金融资产的预期信用损失准备。于 2020 年 12
月 31 日，本集团管理层认为相关金融资产中除供应商贷款外的信用风险自初始确认后并未显著增加，且
无重大预期信用损失。供应商贷款的信用风险见注 10。
注 1： 系刚果(金)子公司应收 SNEL 的借款。借款适用的利率根据 6 个月 LIBOR 利率上浮 3%厘定，未
来通过应付电费进行抵减。
注 2： 系刚果(金)子公司应收 La Générale des Carrières etdes Mines(以下简称“Gécamines”)的借款。于
2020 年 12 月 31 日，刚果(金)子公司应收之本金计美元 30,000,000.00 元(折合人民币 195,747,000.00
元)，应收利息计美元 27,361,722.37 元(折合人民币 178,532,502.29 元)，借款适用的利率根据 1 年
期 LIBOR 利率上浮 6%厘定，未来通过对 Gécamines 的股利进行抵减。
注 3： 洛钼巴西适用巴西当地的社会贡献税，其计税基础为在巴西境内销售商品和提供服务的收入抵减
可抵扣成本后的余额。由于出口货物无需缴纳社会贡献税及货物流转税，故公司年末形成留抵税
额。其中社会贡献税为巴西联邦政府征收，故该留抵税额可以抵扣同为联邦政府所征收的企业所
得税，且该留抵税额无过期期限。本集团将预计 1 年内可以抵扣的部分作为其他应收款核算，详
见附注(五)、7。
注 4： 系新疆洛钼预付之水资源使用费。
注 5： 系本集团预付的矿区所属尾矿库未来需使用的土地相关之耕地占用税。
注 6： 集团支付预缴的土地补偿款及出让金，待相关子公司恢复生产后将继续办理土地出让手续。
注 7： 系洛钼巴西持有应收巴西圣保罗州政府的款项。因当地政府提出异议而停止支付剩余款项。相关
争议事项目前处于诉讼阶段。本集团管理层基于所掌握的信息以及外部律师意见认为相关款项无
回收风险。
注 8： 根据本集团与英美资源在收购巴西铌磷业务过程中所达成之协议，收购日前洛钼巴西子公司在经
营过程中与税务相关的或有事项若于未来期间导致现金流出，本集团将获得英美资源的补偿。本
集团于收购日将洛钼巴西子公司相关或有事项以公允价值核算并确认为一项预计负债(附注(五)、
37)，同时将其中与税务相关之预计负债对应的收款权利确认为一项非流动资产。
注 9： 系洛钼巴西在经营过程中产生的一些与税项、劳工及民事相关的法律诉讼。其中的部分诉讼需要
根据法院的要求提交诉讼保证金。该保证金提取受限，并在此期间内按照巴西基准利率进行计息。
待未来诉讼终结后，根据诉讼结果公司可以相应取回保证金或者使用保证金进行赔偿。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
21、其他非流动资产 - 续
注 10： 系 IXM 提供给其供应商的贷款。截至 2020 年 12 月 31 日，供应商贷款余额 20,000,000.00 美元
(折合人民币 130,498,000.00 元)系本集团提供给第三方乙和丙供应商之贷款，年利率为 6.24％。
其中一年内到期部分 4,394,285.71 美元(折合人民币 28,672,274.83 元)计入其他流动资产。
注 11： 2019 年余额系本集团子公司沃源控股预付联营公司华越镍钴的增资款。根据本集团与华越镍钴
及华越镍钴的其他股东签署的一系列协议，本集团将向华越镍钴增资，增资后认缴出资达
79,591,720.00 美元，持股比例上升至 30%。本集团的预付增资款在实际转为出资前按 6%收取利
息。
注 12： 系本集团向华越镍钴提供的股东借款。
注 13： 系本集团为购买尾矿库预付的相关款项。
22、短期借款
(1) 短期借款分类：
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 5,093,936,685.59 4,548,599,863.40
质押借款(注) 15,370,544,411.90 14,040,425,969.09
合计 20,464,481,097.49 18,589,025,832.49
注： 质押借款之质押详情参见附注(五)、2 及 8。
(2) 于本年末，本集团无已逾期未偿还之短期借款。
23、交易性金融负债
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
1、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的
449,732,550.75 645,164,164.50
负债(注 1)
2、按公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,842,218,158.46 2,512,787,760.22
应付款项(注 2)
合计 4,291,950,709.21 3,157,951,924.72
注 1： 本集团与银行签订黄金租赁协议。在租赁期内，本集团可以将租入的黄金销售给第三方，至租赁
期满，返还银行相同规格和重量的黄金。本集团返还黄金的义务被确认为以公允价值计量的金融
负债。同时，为了对冲相关负债的商品价格风险，本集团使用黄金远期合约对黄金租赁协议下返
还银行等量等质黄金的义务进行风险管理，以此来规避本集团承担的随着黄金市场价格的波动，
与该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。
注 2： 本集团主要产品铜、铅、锌精矿等的采购价根据交付时的市场价格暂时确定，价格通常根据交付
后指定时期或期间内伦敦金属交易所所报的铜、铅、锌精矿等现货价格附加升贴水确定。本集团
将相关业务形成的应付款项指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
24、衍生金融负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
未指定套期关系的衍生金融工具(注 1)
商品期货合约 2,517,217,226.28 1,402,864,898.79
远期外汇及汇率期权合约 110,232,117.41 52,997,490.45
商品期权合约 127,672,025.42 75,759,751.74
远期商品合约 875,579,866.00 1,109,305,912.09
指定套期关系的衍生金融工具
远期外汇及汇率期权合约(注 2) 50,528,509.05 -
商品期货合约(注 3) 1,340,549,828.77 -
合计 5,021,779,572.93 2,640,928,053.07
注 1： 详见附注(五)、3。
注 2： 系本集团购买的远期外汇及汇率期权合约，用于对冲巴西子公司资本性支出的现金流量风险。本
集团按照套期会计核算上述套期工具和对应的被套期项目，详见附注(五)、64。
注 3： 系本集团购买的商品期货合约，用于对冲集团部分铜产品的价格波动导致的公允价值风险或预期
销售导致的现金流量风险。本集团按照套期会计核算上述套期工具和对应的被套期项目，详见附
注(五)、64。
25、应付票据
人民币元
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票(注) 614,768,644.58 225,873,810.76
商业承兑汇票 13,168,922.44 7,350,262.77
合计 627,937,567.02 233,224,073.53
注： 详见附注(五)、5、(3)。
26、应付账款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
购货款 470,194,264.33 1,665,858,901.82
其他 406,720,600.97 278,647,504.80
合计 876,914,865.30 1,944,506,406.62
应付账款的账龄分析如下：
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 848,671,903.21 1,923,438,072.01
1至2年 13,698,902.29 2,486,883.22
2 年以上 14,544,059.80 18,581,451.39
合计 876,914,865.30 1,944,506,406.62
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27、合同负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款(注 1) 275,206,453.60 416,194,761.78
金属流交易预收款(注 2) 96,777,888.57 -
合计 371,984,342.17 416,194,761.78
注 1： 本集团将基于商品销售合同所收取的预收货款作为合同负债核算，相关合同负债在商品的控制权
转移给客户时确认为销售收入。
年初预收货款已全部于本年度确认为收入。年末合同负债账面价值中人民币 270,955,113.76 元预
计将于 2021 年度确认为收入，合同负债账面价值中人民币 4,251,339.84 元预计将于 2022 及以后
年度确认收入。
注 2： 于 2020 年 7 月 10 日，本集团与 Triple Flag Precious Metals Corp.旗下全资子公司 Triple Flag Mining
Finance Bermuda Ltd. (合称“Triple Flag”)订立金属购买和销售协议(“金属流协议”)。根据合同，
Triple Flag 向本集团支付 5.5 亿美元的现金预付款，且对根据金属流协议交付的每盎司金、银，
Triple Flag 将于实际交付时按现货金、银价格的 10%向本集团支付额外货款。
根据金属流协议，本集团对 Triple Flag 承诺的交货量为：Northparkes 铜金矿金产量的 54%，至
累计交货量达 63 万盎司后，开始按 27%交货；以及 Northparkes 铜金矿银产量的 80%，至累计交
货量达 900 万盎司后，开始按 40%交货。此金属流交易并无最低交付量的约定。
本集团于收到预付款时，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务，即在将商品的控制
权转移给客户时再转为收入。本集团根据未来 12 个月的预期交付量估计合同负债的金额，剩余
金额分类为其他非流动负债(附注(五)、39)。
该金属流交易合同存在重大融资成分。因此，本集团在签订金属流合同时按照假定客户在取得商
品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。
同时，该金属流交易合同存在可变对价。当矿产储备量或预期交付商品的时间及数量发生变化时，
本集团将于变化发生的报告期内对收入进行调整。
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28、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
2020 年 因资产收购 外币报表 2020 年
项目 本年增加 本年减少
1月1日 而增加 折算差额 12 月 31 日
1、短期薪酬 645,437,100.57 2,116,167,107.12 16,763.03 2,013,400,929.12 (32,882,839.05) 715,337,202.55
2、离职后福利-设定提存计划 7,654,456.83 149,380,679.53 - 156,528,996.47 (229,692.18) 276,447.71
3、其他(注) 39,546,620.84 20,787,872.38 - 8,145,562.76 1,547,983.79 53,736,914.25
合计 692,638,178.24 2,286,335,659.03 16,763.03 2,178,075,488.35 (31,564,547.44) 769,350,564.51
注： 系本集团下属澳大利亚公司为雇员计提的年假、长期服务休假以及刚果金公司为雇员计提的短期
带薪休假预计于 12 个月内支付的相关负债。
(2) 短期薪酬列示
人民币元
2020 年 因资产收购 外币报表 2020 年
项目 本年增加 本年减少
1月1日 而增加 折算差额 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 631,513,513.64 1,909,074,381.60 16,763.03 1,840,088,301.71 (31,675,754.39) 668,840,602.17
二、职工福利费 598,732.90 31,942,748.80 - 32,385,281.08 (23,921.65) 132,278.97
三、社会保险费 843,011.51 83,692,238.74 - 48,029,300.25 (1,183,150.89) 35,322,799.11
其中：医疗保险费 793,363.20 71,737,718.82 - 44,546,125.22 (900,122.40) 27,084,834.40
工伤保险费 49,648.31 11,954,519.92 - 3,483,175.03 (283,028.49) 8,237,964.71
四、住房公积金 344,611.72 73,955,265.04 - 73,971,344.99 - 328,531.77
五、辞退福利 1,102,185.98 814,675.17 - 1,916,861.15 - -
六、工会经费和职工教育经费 11,035,044.82 16,687,797.77 - 17,009,839.94 (12.12) 10,712,990.53
合计 645,437,100.57 2,116,167,107.12 16,763.03 2,013,400,929.12 (32,882,839.05) 715,337,202.55
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额以及非货币性福利，本年末余额预计在 2021 年全部发放完毕。
(3) 离职后福利-设定提存计划
人民币元
2020 年 因资产收购 外币报表 2020 年
项目 本年增加 本年减少
1月1日 而增加 折算差额 12 月 31 日
1、基本养老保险 7,643,679.75 146,567,103.83 - 153,704,643.69 (229,692.18) 276,447.71
2、失业保险 10,777.08 2,813,575.70 - 2,824,352.78 - -
合计 7,654,456.83 149,380,679.53 - 156,528,996.47 (229,692.18) 276,447.71
本集团按规定参加由政府机构或其指定的金融机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
集团员工按员工基本工资一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 146,567,103.83 元及人民币 2,813,575.70 元
(2019 年：人民币 202,582,609.85 元及人民币 3,924,940.23 元)。于 2020 年 12 月 31 日，本集团尚有人民
币 276,447.71 及人民币 0.00 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 7,643,679.75 及人民币 10,777.08 元)的应缴存
费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
29、应交税费
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内企业所得税 55,843,153.14 81,185,393.38
澳大利亚企业所得税 22,433,502.20 9,583,112.11
巴西企业所得税 158,835,945.80 68,106,596.92
刚果(金)企业所得税 410,754,889.18 445,644.40
英国企业所得税 1,010,921.35 -
IXM 及其子公司企业所得税 74,493,912.23 126,238,562.11
城市维护建设税 96,277.72 158,532.08
增值税 48,001,752.63 21,361,136.76
资源税及矿权权利金 13,406,206.29 14,610,318.74
教育费附加 121,242.46 316,963.94
个人所得税 27,950,882.97 28,688,231.54
刚果(金)外汇税 1,487,728.62 12,397,430.34
其他 30,781,545.78 36,159,276.86
合计 845,217,960.37 399,251,199.18
30、其他应付款
(1) 其他应付款汇总
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付股利 27,885,796.67 27,885,796.67
应付利息 222,893,031.58 246,838,776.68
其他应付款 1,348,461,688.93 1,310,013,350.12
合计 1,599,240,517.18 1,584,737,923.47
(2) 应付股利
人民币元
单位名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
栾川县泰峰工贸有限公司(注) 6,623,109.24 6,623,109.24
栾川县宏基矿业有限公司(注) 15,943,017.89 15,943,017.89
栾川县诚志实业有限公司(注) 5,319,669.54 5,319,669.54
合计 27,885,796.67 27,885,796.67
注： 本集团之子公司的少数股东。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
30、其他应付款 - 续
(3) 应付利息
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行借款利息 68,800,612.07 120,671,734.02
分期付息到期还本的中期票据应付利息(附注(五)、34) 91,217,534.25 66,132,602.75
美元公司债应付利息(注) 37,246,304.22 49,061,289.22
超短期融资券应付利息 21,495,890.41 6,986,301.38
人民币公司债应付利息(附注(五)、34) 3,986,849.30 3,986,849.31
集团外关联方应付利息(附注(十)、6) 145,841.33 -
合计 222,893,031.58 246,838,776.68
注： 美元债应付利息系集团子公司 CMOC Capital 发行美元债产生，详见附注(五)、34。
(4) 其他应付款
(a) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
工程及设备款 834,503,595.25 197,865,927.99
应付 Gécamines 特许权使用费 68,191,336.71 14,976,606.41
劳务及运输费 108,038,813.05 74,337,086.32
应付 SNEL 电费补偿款(注 1) - 69,762,000.00
押金、保证金及代垫款项 170,439,336.75 75,235,802.92
应付服务费 47,593,322.52 11,592,051.56
应付能源费 15,702,995.42 145,516,732.23
土地补偿款 40,000.00 2,980,567.50
应付收购对价款(注 2) - 597,959,999.97
其他 103,952,289.23 119,786,575.22
合计 1,348,461,688.93 1,310,013,350.12
注 1： 2015 年刚果(金)子公司与 SNEL 就未来电费收取标准产生争议，刚果(金)子公司管理层基于未来
可能导致的现金流出的最佳估计数计提的预计补偿款。相关款项已于 2020 年全额支付。
注 2： 于 2016 年 11 月 17 日，本集团完成对 Freeport 所持有的 TFM 56%权益的收购。按照双方在收购
协议中约定的或有对价条款：若自 2018 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日的 24 个月内，伦敦
金属交易所 A 级铜现货月平均交割价的值高于 3.50 美元每磅，则洛钼控股应在不晚于 2020 年 1
月 10 日向 PDK 支付 0.60 亿美元。若自 2018 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日的 24 个月内，
LME 钴官方现货月平均交割价的值高于 20.00 美元每磅，则洛钼控股应在不晚于 2020 年 1 月 10
日向 PDK 支付 0.60 亿美元。
于 2017 年 4 月 20 日，本集团通过协议控制的 BHR 完成对 Lundin Mining Corporation 间接持有
的 TFM 24%权益的收购。按照双方在收购协议中约定的，Lundin 根据其转让的 TFM 股权的比例
相应享有与 Freeport 同等的收取或有对价的权力。
上述协议于 2019 年 12 月 31 日到期，相关确定的对价于上年末计入其他应付款列示，本期相关
款项已全部偿还。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
31、一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注(五)、33) 3,091,054,941.91 3,663,675,996.17
一年内到期的租赁负债(附注(五)、35) 238,591,144.47 85,427,664.45
一年内到期的应付债券(附注(五)、34) 2,000,000,000.00 -
合计 5,329,646,086.38 3,749,103,660.62
32、其他流动负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他预提费用 159,431,822.36 167,803,612.80
超短期应付债券(注 1) 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 2,159,431,822.36 1,167,803,612.80
注 1： 本公司于 2019 年 10 月 16 日发行面值为人民币 1,000,000,000.00 元的超短期融资券(债券简称：
19 栾川钼业 SCP003)，期限 180 天，发行年利率为固定利率 3.4%。该超短期融资券于全国银行
间债券市场流通。该债券在报告期内已经偿清。
本公司于 2020 年 8 月 14 日发行面值为人民币 1,000,000,000.00 元的超短期融资券(证券简称：20
栾川钼业 SCP003)，发行年利率为固定利率 3.08%，期限为 180 天；本公司于 2020 年 9 月 9 日发
行面值为人民币 1,000,000,000.00 元的超短期融资券(证券简称：20 栾川钼业 SCP004)，发行年利
率为固定利率 3.10%，期限为 180 天。
33、长期借款
(1) 长期借款分类
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款(注 1) 11,483,428,347.71 13,927,202,403.68
信用借款(注 2) 6,967,999,414.37 6,015,383,358.37
减：一年内到期的长期借款(附注(五)、31) 3,091,054,941.91 3,663,675,996.17
合计 15,360,372,820.17 16,278,909,765.88
注 1： 系本集团以定期存款、所持子公司之权益、交易性金融资产和存货等资产进行质押所获取的银
行借款，其中：
于 2016 年 9 月，本集团之子公司 CMOC LUXEMBOURG S. R.L. (以下简称“洛钼卢森堡”)和洛
钼巴西获得总计 9 亿美元(折合人民币 62 亿元)并购银团贷款，用于支付收购巴西铌磷业务的收
购对价，该银团借款将在 2018 年 9 月 14 日至 2023 年 9 月 14 日之间按约定分期偿还，利率区间
为 3 个月美元 LIBOR+1.8%至 3 个月美元 LIBOR+2.75%；本集团将所持有的洛钼卢森堡 100%权
益质押给银行并提供连带担保。
于 2016 年 11 月，本集团之子公司 CMOC DRC LIMITED (以下简称“洛钼刚果”)获得总计 15.9 亿
美元(折合人民币 110 亿元)并购银团贷款，用于支付收购刚果铜钴业务的收购对价，该银团借款
将在 2018 年 3 月 15 日至 2023 年 11 月 15 日之间按约定分期偿还，利率为 3 个月美元 LIBOR+1.7%
至 3 个月美元 LIBOR+2.2%；本集团将所持有的洛钼刚果 100%权益质押给银行并提供连带担保。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
33、长期借款 - 续
(1) 长期借款分类 - 续
注 1： - 续
于 2020 年 12 月，本集团之子公司洛阳栾川钼业集团冶炼有限责任公司 (以下简称“冶炼”)获得
人民币 2.87 亿元及人民币 3 亿元流动资金贷款，2 笔借款将分别在 2022 年 6 月 21 日及 2022 年
6 月 24 日偿还，利率分别为 1 年期全国银行间同行业拆借中心公布的贷款市场报价利率(“LPR”)-
0.95%及 LPR-0.55%；本集团将所持有的 3 亿元人民币定期存单及 4 亿元人民币定期存单质押给
银行。
注 2： 于 2017 年 4 月 6 日，本集团之子公司 BHR 签订了一项总贷款承诺金额 6.9 亿美元的银团贷款
协议，用于收购 TFHL 30%的股权。该银团借款将在 2019 年 7 月 6 日至 2024 年 4 月 6 日之间
按约定分期偿还，利率区间为 3 个月美元 LIBOR+2.50%至 3 个月美元 LIBOR+2.64%。
于 2020 年 2 月，本集团之子公司洛钼控股获得 3.575 亿美元(折合人民币 23 亿元)及人民币 7
亿元的银团贷款，用于公司日常经营及优化融资成本。2 笔借款将分别在 2020 年 2 月 5 日至
2023 年 2 月 5 日及 2020 年 6 月 2 日至 2023 年 6 月 2 日之间按约定支付利息，到期一次性偿还
本金，利率分别为 1 个月 LIBOR+ 1.7%及固定利率 3.4%。
于 2020 年 11 月，本公司获得三年期 2 亿元人民币流动资金贷款，用于购买钼铁、钼精矿，利
率为一个月 LPR-0.05%。
根据本集团与上述银行签订的借款协议，本集团需要符合约定的一系列财务指标和要求，若违
反相关条款，银行有权要求本公司提前偿还借款。
(2) 一年以上长期借款到期日分析如下：
人民币元
到期日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一到二年 3,075,331,509.56 6,201,190,465.58
二年到五年 12,285,041,310.61 10,077,719,300.30
合计 15,360,372,820.17 16,278,909,765.88
于 2020 年 12 月 31 日，上述借款的年利率为 1.1900% 至 3.9000% (2019 年 12 月 31 日：1.0090%至
4.4770%)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已到期但未偿还的长期借款。
34、应付债券
(1) 应付债券
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中期票据 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00
人民币公司债 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
美元公司债 1,631,225,000.00 2,092,860,000.00
合计 3,631,225,000.00 5,092,860,000.00
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
34、应付债券 - 续
(2) 应付债券的增减变动
人民币元
债券 2020 年 本年 按面值 本年 年末 一年内 外币报表折算差 2020 年
名称 面值 发行日期 发行金额 本年发行
期限 1月1日 还款额 计提利息 已付利息 应付利息 到期金额 异 12 月 31 日
16 栾川钼业
2,000,000,000.00 2016 年 3 月 21 日 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - - 84,400,000.00 84,400,000.00 66,132,602.75 2,000,000,000.00 - -
MTN001(注 1)
19 洛钼 01 (注 2) 1,000,000,000.00 2019 年 11 月 28 日 3年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - - 42,800,000.00 42,800,000.00 3,986,849.30 - - 1,000,000,000.00
CMOC CAP B2202
美元 300,000,000.00 2019 年 2 月 1 日 3年 2,010,750,000.00 2,092,860,000.00 326,245,000.00 - 101,473,892.61 110,413,870.97 37,246,304.22 - (135,390,000.00) 1,631,225,000.00
(注 3)
20 栾川钼 MTN001
1,000,000,000.00 2020 年 5 月 28 日 5年 1,000,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 25,084,931.50 - 25,084,931.50 - - 1,000,000,000.00
(注 4)
合计 6,010,750,000.00 5,092,860,000.00 326,245,000.00 1,000,000,000.00 253,758,824.11 237,613,870.97 132,450,687.77 2,000,000,000.00 (135,390,000.00) 3,631,225,000.00
注 1： 本公司于 2016 年 3 月 17 日发行面值为人民币 2,000,000,000.00 元的中期票据(证券简称：16 栾川钼业 MTN001)，相关债券于全国银行间债券市场交易流
通。发行该中期融资券所得款项用于补给本公司及其附属公司的营运资金及偿还银行借贷。该中期票据发行年利率为固定利率 4.22%，期限为 5 年，在存续
期内每年付息一次。应付利息请参见附注(五)、30。
注 2： 本公司于 2019 年 11 月 28 日发行面值为人民币 1,000,000,000.00 元的公司债券(证券简称：19 洛钼 01)，相关债券于全国银行间债券市场交易流通。发行该
公司债券所得款项用于补给本公司及其附属公司的营运资金及偿还银行借贷。该公司债券发行年利率为固定利率 4.28%，期限为 3 年，在存续期内每年付息
一次。应付利息请参见附注(五)、30。
注 3： 本公司之子公司于 2019 年 2 月 1 日发行面值为美元 300,000,000.00 的美元债券(证券简称：CMOC CAP B2202)，相关债券于香港证券交易所发行。发行该
公司债券所得的款项用于公司一般性经营需要，包括但不限于偿还公司部分现存债务。该美元债发行年利率为固定利率 5.48%，期限为 3 年，存续期内每年
付息两次，本期提前偿还 50,000,000.00 美元。应付利息请参见附注(五)、30。
注 4： 本公司于 2020 年 5 月 28 日发行面值为人民币 1,000,000,000.00 元的中期票据(证券简称：20 栾川钼业 MTN001)，相关债券于全国银行间债券市场交易流
通。发行该中期融资券所得款项用于补给本公司及其附属公司的营运资金及偿还银行借贷。该中期票据发行年利率为固定利率 4.20%，期限为 5 年，在存续
期内每年付息一次。应付利息请参见附注(五)、30。
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35、租赁负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
经营租赁应付款 486,385,620.61 359,398,855.63
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债
238,591,144.47 85,427,664.45
(附注(五)、31)
合计 247,794,476.14 273,971,191.18
本集团未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。
36、长期应付职工薪酬
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1、离职后福利-设定受益计划净负债 308,834,615.99 227,754,812.25
2、其他长期福利
- 长期服务休假(注) 12,908,135.09 23,930,847.09
- 其他 2,054,965.03 2,563,348.88
合计 323,797,716.11 254,249,008.22
注： 为本集团海外公司为雇员计提的年假、长期服务休假相关负债。其中预计在 12 个月内支付部分
在应付职工薪酬核算。
37、预计负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
复垦费及资产弃置成本(注 1) 2,449,197,248.22 1,993,671,838.59
法律诉讼(注 2) 301,310,164.27 501,499,725.11
合计 2,750,507,412.49 2,495,171,563.70
注 1： 集团对矿产相关的生产经营及开发活动所造成的环境影响负有复垦、环境恢复及相关资产拆除
义务。集团管理层根据上述义务所可能产生未来经济利益流出的最佳估计数折现后确认为预计
负债。上述估计根据行业惯例及所在地现行使用的法律法规厘定，相关法律法规的重大变化可
能对集团所作出的估计产生重大影响。
注 2： 集团位于巴西的铌磷业务在经营过程中面临当地一系列与税务事项、劳工及其他民事案件相关
的诉讼。当相关诉讼很可能败诉并导致经济利益流出时，本集团管理层会对潜在的经济利益流
出金额进行估计并相应计提预计负债。
38、递延收益
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
土地返还款(注 1) 14,202,410.30 14,587,996.10
研发费用补贴(注 2) 3,000,000.00 3,000,000.00
示范基地项目补贴(注 2) 40,861,740.00 47,866,609.80
大型钨矿伴生铜铼综合税收及产业化奖励 1,200,000.00 1,200,000.00
炉场沟尾矿库闭库工程补贴 1,230,000.00 1,230,000.00
其他 93,333.32 120,644.00
合计 60,587,483.62 68,005,249.90
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2020 年 12 月 31 日止年度
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
38、递延收益 - 续
注 1： 为集团收到的土地出让金返还款，计入递延收益，在土地使用年限内按照直线法平均摊销。
注 2： 为集团收到的河南省重大科技专项资金、矿产资源节约与综合利用专项资金以及中央矿产资源综
合利用示范基地补贴，计划用于钼钨选矿及深加工关键技术研究，计入递延收益，在未来发生相
关技术研究费用时确认为当期其他收益。
涉及政府补助项目：
人民币元
2020 年 本年新增 本年计入 2020 年 与资产相关
负债项目
1月1日 补助金额 其他收益 12 月 31 日 /与收益相关(注)
递延收益低品位白钨矿
47,866,609.80 - 7,004,869.80 40,861,740.00 与资产相关
示范工程补贴
南泥湖土地出让金返还款 14,587,996.10 - 385,585.80 14,202,410.30 与资产相关
3000 吨/日钼选尾矿综合
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与资产相关
利用专项资金
大型钨矿伴生铜铼综合
1,200,000.00 - - 1,200,000.00 与资产相关
税收及产业化奖励
重金属自动监控设施
20,644.00 - 20,644.00 - 与资产相关
安装补贴
炉场沟尾矿库闭库工程补贴 1,230,000.00 - - 1,230,000.00 与资产相关
河洛工匠工作室建设项目 100,000.00 - 6,666.68 93,333.32 与资产相关
合计 68,005,249.90 - 7,417,766.28 60,587,483.62
注： 本公司将收到的政府补助，按照政府文件的明确规定分别归类为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助，对于政府文件没有明确规定的，本公司按照被补助项目是否可以形成资产作为
划分的依据。
39、其他非流动负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付第三方借款本金、利息及其他 1,046,323.63 2,307,688.45
应付 Gécamines 生产进度金(注 1) 32,624,500.00 69,762,000.00
递延管理层奖金(注 2) 16,910,700.78 46,250,434.05
股份支付(注 3) 152,383,326.69 119,631,887.87
金属流交易预收款(注 4) 3,484,632,889.76 -
其他 111,999.91 189,508.47
合计 3,687,709,740.77 238,141,518.84
注 1： 本集团根据与 Gécamines 签订的采矿协定，Gécamines 需要向 TFM 收取生产进度金。于 2020 年
12 月 31 日，尚需支付的 500 万美元，根据 TFM 生产计划，预计会于 2021 年以后支付剩余金
额。
注 2： 系 IXM 成为本集团的子公司前已经确定金额的管理层奖金，本年末余额将于 2 年内分批支付。
其中预计在 12 个月内支付的部分列示于应付职工薪酬。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
39、其他非流动负债 - 续
注 3： 从 2018 年起，IXM 分别宣布一项分 5 年期行权的以现金结算的股份支付计划 (Phantom Equity
Retention Plan, “PERP”)和一项分 4 年期行权的以现金结算的的股份支付计划 (Phantom Equity
Participant Plan, “PEPP”)。PERP 和 PEPP 均于 2020 至 2023 年间每年解锁 25%，于 2029 年失效。
PERP 的可行权条件主要与 IXM 的净资产、员工个人绩效有关，并要求员工继续服务于 IXM；
PEPP 的可行权条件主要为要求员工继续服务于公司。本集团于 2020 年度确认的与 PERP 和 PEPP
相关的其他非流动负债为分别为人民币 120,559,262.27 元及人民币 31,824,064.42 元。
注 4： 系金属流交易预收款，详见附注(五)、27。
40、股本
于 2020 年 12 月 31 日，本公司总计发行股数 21,599,240,583 股，每股面值人民币 0.2 元，股本总额计人
民币 4,319,848,116.60 元。股份股份种类及其结构如下：
单位：股数
本年变动额
1 月 1 日股数 12 月 31 日股数
发行新股 送股 公积金转股 其他(注) 小计
2020 年度及 2019 年度：
一、有限售条件股份
1.国有法人持股 - - - - - - -
2.其他内资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 17,665,772,583 - - - - - 17,665,772,583
2.境外上市外资股 3,933,468,000 - - - - - 3,933,468,000
无限售条件股份合计 21,599,240,583 - - - - - 21,599,240,583
三、股份总数 21,599,240,583 - - - - - 21,599,240,583
41、资本公积
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
2020 年度：
资本溢价合计 27,582,794,983.23 - - 27,582,794,983.23
其中：投资者投入的资本 27,580,672,943.23 - - 27,580,672,943.23
其他 2,122,040.00 - - 2,122,040.00
合计 27,582,794,983.23 - - 27,582,794,983.23
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
2019 年度：
资本溢价合计 27,582,794,983.23 - - 27,582,794,983.23
其中：投资者投入的资本 27,580,672,943.23 - - 27,580,672,943.23
其他 2,122,040.00 - - 2,122,040.00
合计 27,582,794,983.23 - - 27,582,794,983.23
42、库存股
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
回购库存股 - 193,840,466.48 - 193,840,466.48
合计 - 193,840,466.48 - 193,840,466.48
注： 本年度经公司董事会审议通过，公司计划以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份，后续用于实
施股权激励计划或者员工持股计划。截至 2020 年 12 月 31 日，公司通过集中竞价交易方式已累
计回购股份 48,513,287 股。实施员工持股或股权激励计划相关方案及详细内容，由本公司另行
拟定并提请董事会、 股东大会审批。如本公司未能在股份回购实施完成之后 36 个月内使用完
毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销，具体将依据有关法律法规和政策规定执
行。
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43、其他综合收益
人民币元
本年发生额
2020 年 减：前期计入其他 减：计入其他综合 2020 年
项目 本年所得 税后归属于 税后归属于
1月1日 综合收益当期转入 减：所得税费用 收益当期转入长期 12 月 31 日
税前发生额 母公司股东 少数股东
当期损益 资产原值
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 (23,817,452.15) (34,154,259.24) - (980,635.00) (29,210,113.06) (3,963,511.18) - (53,027,565.21)
其中：其他权益工具投资公允价值变动 (15,513,812.15) 990,206.96 - 8,734,088.19 (7,743,881.23) - - (23,257,693.38)
重新计量设定受益计划净负债或
(8,303,640.00) (35,144,466.20) - (9,714,723.19) (21,466,231.83) (3,963,511.18) - (29,769,871.83)
净资产的变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 (444,770,910.98) (3,905,614,839.12) (82,152,272.60) (97,150,678.31) (3,184,104,523.98) (542,207,364.23) (96,212,838.41) (3,532,662,596.55)
其中：现金流量套期储备 (190,158,096.05) (1,497,816,996.07) (82,152,272.60) (97,150,678.31) (1,318,514,045.16) - (96,212,838.41) (1,412,459,302.80)
权益法下在被投资单位将重分类进
- - - - - - - -
损益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 (254,612,814.93) (2,407,797,843.05) - - (1,865,590,478.82) (542,207,364.23) - (2,120,203,293.75)
其他综合收益合计 (468,588,363.13) (3,939,769,098.36) (82,152,272.60) (98,131,313.31) (3,213,314,637.04) (546,170,875.41) (96,212,838.41) (3,585,690,161.76)
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44、专项储备
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
2020 年度：
安全生产费 302,145.46 186,000,807.50 186,072,053.90 230,899.06
合计 302,145.46 186,000,807.50 186,072,053.90 230,899.06
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
2019 年度：
安全生产费 3,038,386.94 163,424,044.33 166,160,285.81 302,145.46
合计 3,038,386.94 163,424,044.33 166,160,285.81 302,145.46
45、盈余公积
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
2020 年度：
法定盈余公积(注) 1,286,827,000.91 8,772,050.63 - 1,295,599,051.54
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
2019 年度：
法定盈余公积(注) 1,160,396,190.21 126,430,810.70 - 1,286,827,000.91
注： 根据国家的相关法律规定，本公司按 2020 年度净利润的 10%提取法定盈余公积，总计人民币
8,772,050.63 元(2019 年：人民币 126,430,810.70 元)。
46、未分配利润
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
本年年初未分配利润 8,081,590,250.78 8,682,123,314.63
加：本年归属母公司股东的净利润 2,328,787,511.92 1,857,014,210.98
其他综合收益转入 - 44,800,000.00
减：提取法定盈余公积(注 1) 8,772,050.63 126,430,810.70
应付普通股股利(注 2) 928,767,346.11 2,375,916,464.13
本年末未分配利润 9,472,838,365.96 8,081,590,250.78
注 1： 详见附注(五)、45。
注 2： 本年度股东大会已批准的现金股利。
根据 2020 年 6 月 12 日通过的本公司 2019 年度股东大会决议，公司向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.43 元，共计派发现金红利计人民币 928,767,346.11 元(2019 年：人民币 2,375,916,464.13
元)。
注 3： 资产负债表日后决议的利润分配情况。
根据董事会的提议，2020 年度按已发行之股份(扣除公司回购专户中的股份数)21,550,727,296 股
(每股面值人民币 0.2 元)计算, 拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.33 元(2019 年度：每
10 股派发现金红利人民币 0.43 元)。
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47、营业收入、营业成本
(1) 营业收入(按类别)
人民币元
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,550,537,600.57 104,199,556,748.87 68,473,937,938.91 65,411,048,279.05
其中：销售商品 18,480,803,844.28 13,585,812,784.98 19,297,085,807.79 14,756,114,519.74
金属贸易 94,069,733,756.29 90,613,743,963.89 49,176,852,131.12 50,654,933,759.31
其他业务 430,481,023.98 336,449,908.84 202,627,069.88 194,643,397.35
其中：酒店服务收入 52,313,733.27 41,955,041.45 65,879,624.30 47,753,389.08
其他收入 378,167,290.71 294,494,867.39 136,747,445.58 146,890,008.27
合计 112,981,018,624.55 104,536,006,657.71 68,676,565,008.79 65,605,691,676.40
(2) 主营业务(分产品)
人民币元
2020 年度 2019 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼钨相关产品 3,550,860,438.37 2,225,528,480.14 4,505,451,936.38 2,127,804,615.84
铌相关产品 2,817,176,587.00 1,665,558,572.28 2,266,737,876.53 1,462,542,498.12
磷相关产品 2,378,092,057.58 2,031,945,616.41 2,832,467,143.61 2,294,591,570.59
铜钴相关产品 8,294,366,471.14 6,642,681,663.76 8,331,866,319.98 7,818,073,933.04
铜金相关产品 1,436,122,875.79 1,015,888,358.55 1,322,524,050.21 1,030,953,199.21
矿物金属贸易 39,155,090,529.66 36,172,326,227.21 13,806,496,826.50 15,344,493,459.78
精炼金属贸易 54,914,643,226.63 54,441,417,736.68 35,370,355,304.62 35,310,440,299.53
其他 4,185,414.40 4,210,093.84 38,038,481.08 22,148,702.94
合计 112,550,537,600.57 104,199,556,748.87 68,473,937,938.91 65,411,048,279.05
(3) 履约义务
销售商品与金属贸易：
本集团向客户销售包括钼、钨、铌、磷、铜、钴、金等矿产品和铜、铅和锌精矿，精炼金属、铝及其他
次要金属。通常，相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约业务，销售产品的对价按照销售合同中
约定的固定价格或者临时定价安排确定。本集团在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入，临时
定价安排的销售收入基于销售确认时商品的公允价值确认。后续应收账款公允价值变动也计入销售商品
收入。
同时，本集团根据交易对手的信用状况相应采取预收或者信用销售的方式开展业务。
酒店服务收入：
本集团通过自营的酒店向客户提供服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内确认。
其他收入：
本集团同时向客户提供包括柴油、电力等辅助服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗的期间内确
认。
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48、税金及附加
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 计缴标准
城市维护建设税 10,372,289.73 19,393,888.81 附注(四)
教育费附加 6,102,854.44 11,499,712.76 附注(四)
资源税及矿权权利金 765,956,244.01 680,177,121.92 附注(四)
其他 109,790,355.18 101,645,478.68
合计 892,221,743.36 812,716,202.17
49、销售费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
工资及附加 15,403,534.56 27,735,977.82
业务招待费 1,582,401.08 2,274,749.37
差旅费 757,219.97 4,791,553.98
市场咨询费 33,934,231.33 33,465,633.07
其他 21,779,187.65 22,389,759.56
合计 73,456,574.59 90,657,673.80
50、管理费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
工资及附加 627,343,187.10 538,014,474.10
折旧及摊销 180,910,327.41 159,654,092.85
咨询及中介机构费用 192,028,755.89 174,987,696.26
业务招待费 23,915,821.90 34,877,757.06
保险费 95,368,388.77 98,527,971.16
差旅费 19,128,086.18 42,909,602.78
租赁费 6,034,021.97 5,066,108.09
水土保持补偿费 9,000,000.00 -
其他 176,577,659.69 179,658,806.96
合计 1,330,306,248.91 1,233,696,509.26
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51、财务费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
债券利息支出 314,783,571.47 229,441,618.42
商业汇票贴现利息 26,386,286.16 15,287,693.50
租赁负债利息支出 45,979,250.72 16,804,328.07
银行借款利息支出 1,343,142,882.53 1,578,693,657.32
金属流项目融资费用 57,427,470.99 -
利息支出合计 1,787,719,461.87 1,840,227,297.31
减﹕利息收入 691,961,398.68 929,942,890.97
汇兑差额 24,945,211.92 (54,028,588.95)
黄金租赁手续费 41,545,555.28 82,099,619.58
BHR 股东回报支出(注) - 142,003,384.79
其他 161,014,545.83 170,478,980.41
合计 1,323,263,376.22 1,250,837,802.17
注： 如附注(一)、2.3 所述，于 2017 年 1 月 20 日，本集团与 BHR 及其投资者订立框架合作协议，通
过协议控制的方式获得对 BHR 及其附属资产的控制，同时承诺给予 BHR 投资者在相应期间内
的固定年化退出回报，本集团按照约定的回报计提财务费用。该交易已于 2019 年 9 月 27 日完
成。
52、其他收益
人民币元
与资产相关
项目 2020 年度 2019 年度
/与收益相关
政府稳岗补贴 2,471,279.17 1,669,315.00 与收益相关
南泥湖土地出让金补偿款 385,585.80 385,585.80 与资产相关
递延收益低品位白钨矿示范工程补贴 7,004,869.80 7,006,785.74 与资产相关
研发奖励资金 4,198,000.00 4,000,000.00 与收益相关
重金属自动监控设施安装补贴 20,644.00 24,772.80 与资产相关
制造业发展专项资金 500,000.00 - 与收益相关
税收返还 12,624,000.30 - 与收益相关
高新技术企业奖励金 510,000.00 - 与收益相关
中信保财政扶持资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
税局返还个税手续费 1,128,738.24 367,715.56 与收益相关
租房奖励 5,071,524.92 - 与收益相关
河洛工匠工作室建设项目 6,666.68 - 与资产相关
其他 1,260,695.32 840,378.45 与收益相关
合计 38,182,004.23 17,294,553.35
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
53、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 (11,735,678.34) 21,744,539.34
收购合营公司剩余股权之原持有长期股权投资公允价值重新
- 52,605,210.42
计量收益(附注(六)、2)
交易性金融资产在持有期间的投资收益(附注(五)、2) 108,218,667.59 -
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益(附注(五)、12) 209,536,295.89 55,879,547.61
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,312,868.18 23,305,635.62
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12) 91,483,263.75 41,094,495.15
合计 408,815,417.07 194,629,428.14
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益(损失)：
人民币元
被投资单位 2020 年度 2019 年度 本年比上年增减变动的原因
豫鹭矿业 89,581,292.97 120,225,172.69 被投资公司净利润变动
洛阳申雨 1,438,672.59 8,331.56 被投资公司净利润变动
高科 - (1,029,553.31) 被投资公司净利润变动
环宇 (104,275,535.62) (61,228,247.67) 被投资公司净利润变动
自然资源投资基金 (27,790.93) (33,049,846.78) 被投资公司净利润变动
友青 2,923,706.58 (1,500,000.00) 被投资公司净利润变动
北京友鸿 (48,271.57) - 被投资公司净利润变动
桐乡华昂 (132,418.43) - 被投资公司净利润变动
Walvis Bay 3,350,758.62 (1,573,631.88) 被投资公司净利润变动
华越镍钴 (4,546,092.55) (107,685.27) 被投资公司净利润变动
合计 (11,735,678.34) 21,744,539.34 被投资公司净利润变动
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
本年度及上年度的投资收益产生于上市及非上市类的投资。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
54、公允价值变动收益(损失)
人民币元
2020 年度 2019 年度
产生公允价值变动收益(损失)的来源：
衍生金融工具公允价值变动(损失)收益 (2,647,321,593.57) 2,286,536,445.42
公允价值计量的黄金租赁及远期合约公允价值变动
(3,958,036.25) (12,587,765.71)
损失(附注(五)、23)
消耗性生物资产的公允价值变动(损失)收益(附注(五)、8) (9,404,961.04) 4,029,238.41
收购刚果(金)铜钴业务或有对价的公允价值变动
- (38,551,625.73)
损失 (附注(五)、23)
公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动
744,377,606.01 457,916,159.20
金融资产的公允价值变动收益
公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和
- (10,879,956.62)
远期利率互换合约公允价值变动损失(附注(五)、23)
结构性存款公允价值变动收益 (76,831.34) 14,194,897.26
其他交易性金融资产公允价值变动收益 448,495.10 3,200,162.95
合计 (1,915,935,321.09) 2,703,857,555.18
55、信用减值利得(损失)
人民币元
产生信用减值损失的来源 2020 年度 2019 年度
应收票据信用减值利得(损失) 1,660,784.68 (716,086.02)
应收账款信用减值利得(损失) 10,063,183.80 (4,612,888.56)
其他应收款信用减值利得 2,579.55 747,670.57
其他非流动资产信用减值损失 - (1,729,925.00)
合计 11,726,548.03 (6,311,229.01)
56、资产减值利得(损失)
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 (6,817,008.24) (23,105,675.00)
固定资产减值损失 (11,823,927.14) (15,140,391.61)
商誉减值损失 (228,167,835.22) -
合计 (246,808,770.60) (38,246,066.61)
57、营业外收入
(1) 营业外收入明细如下：
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
政府补助 50,076.53 3,608,926.28
非同一控制下企业合并形成的收购折价 - 133,096,178.59
合同违约金 - 20,616,623.88
其他 14,644,820.97 13,066,153.58
合计 14,694,897.50 170,387,882.33
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
57、营业外收入 - 续
(2) 主要政府补助明细
人民币元
与资产相关
项目 2020 年度 2019 年度
/与收益相关
民营经济政策奖金 - 2,500,000.00 与收益相关
其他 50,076.53 1,108,926.28 与收益相关
合计 50,076.53 3,608,926.28
58、营业外支出
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
61,378,872.64 -
损失
对外捐赠 12,200,813.25 27,034,716.52
其他 12,173,751.07 6,507,537.19
合计 85,753,436.96 33,542,253.71
59、所得税费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,395,116,370.32 1,142,310,827.87
上年所得税清算差异 10,823,794.74 (6,609,658.92)
递延所得税调整 (1,008,290,917.97) (543,101,082.88)
合计 397,649,247.09 592,600,086.07
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
2020 年度 2019 年度
会计利润 2,876,289,792.11 2,358,448,463.92
按 15%的税率计算的所得税费用(2019 年度：15%) 431,443,468.82 353,767,269.59
不可抵扣费用的纳税影响 53,423,213.58 291,427,986.65
免税收入/额外抵扣费用等项目的纳税影响 (182,176,709.96) (159,302,560.88)
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
(3,419,885.51) (1,811,160.89)
纳税影响
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 10,341,802.01 7,751,430.48
非货币性项目的汇率影响及企业重组的税务影响
83,316,340.02 (40,610,962.01)
(附注(五)、20、注 2 及注 4)
税务报表所形成的可抵扣亏损(附注(五)、20、注 2) (78,271,468.74) (36,347,770.47)
在其他地区的子公司税率不一致的影响 90,386,628.78 142,645,522.31
上年所得税清算差异 10,823,794.74 (6,609,658.92)
注册资本金税(注) 24,814,801.07 8,051,598.58
税率变动引起的的递延所得税变动 (43,032,737.72) 33,638,391.63
合计 397,649,247.09 592,600,086.07
注： 系本集团子公司 IXM 在瑞士税法下按照注册资本金既定比例缴纳之所得税。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
2020 年度 2019 年度
归属于普通股股东的当期净利润 2,328,787,511.92 1,857,014,210.98
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
2020 年度 2019 年度
年初发行在外的普通股股数 21,599,240,583 21,599,240,583
减：本年回购的普通股加权数 8,085,548 -
年末发行在外的普通股加权数 21,591,155,035 21,599,240,583
每股收益：
人民币元
2020 年度 2019 年度
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.11 0.09
稀释每股收益 不适用 不适用
61、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
IXM 收到衍生金融工具投资收益结算 385,058,780.70 3,794,308,689.19
收到的利息收入 290,437,381.99 855,855,351.20
收到的补偿性资产 37,005,706.51 43,443,739.57
收到的补贴收入 45,459,135.45 13,167,409.01
金属流交易收到的现金 3,594,843,466.04 -
其他 81,164,498.37 46,482,794.05
合计 4,433,968,969.06 4,753,257,983.02
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
IXM 支付的衍生金融工具保证金 1,525,265,058.15 1,143,247,916.44
支付的咨询费、技术开发费和运费等其他费用 535,208,890.45 762,691,974.45
支付的银行手续费等 32,295,818.04 28,807,240.06
支付的捐赠款项、罚款等 24,374,564.32 33,542,253.71
采矿生产进度金 37,137,500.00 -
金属流交易支付的现金 70,860,158.70 -
其他 74,433,137.26 61,623,762.77
合计 2,299,575,126.92 2,029,913,147.43
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61、现金流量表项目注释 - 续
(3) 收回投资所收到的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
收回银行结构性存款和其他金融机构理财产品投资
14,381,294,771.73 3,826,228,265.13
收到的现金
收回借款收到的现金 - -
收回其他权益工具投资收到的现金 - 456,000,000.00
收回其他非流动金融资产收到的现金 446,773,166.80 494,480,682.75
结算衍生工具收到的现金 - 7,467,840.94
合计 14,828,067,938.53 4,784,176,788.82
(4) 收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
收回第三方及关联方的借款收到的现金 2,491,976,308.57 3,009,624,827.50
(5) 投资支付的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
购买银行结构性存款和其他金融机构理财产品
15,398,574,543.13 4,590,059,937.11
支付的现金
购买非流动金融资产 368,774,016.35 397,893,496.38
结算衍生金融工具 160,299,765.18 105,829,569.96
长期股权投资的增资所支付的现金 212,279,664.89 -
投资友青所支付的现金 - 1,500,000.00
合计 16,139,927,989.55 5,095,283,003.45
(6) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
借予第三方款项 - 17,843,254.65
借予关联方款项 414,831,595.86 255,627,445.55
借予供应商贷款 2,480,172,743.01 1,973,710,502.33
衍生金融工具保证金 194,572,518.00 -
其他权益工具投资 1,000.83 -
合计 3,089,577,857.70 2,247,181,202.53
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61、现金流量表项目注释 - 续
(7) 收到的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
黄金租赁业务收到现金 3,715,446,908.04 2,903,278,100.00
合计 3,715,446,908.04 2,903,278,100.00
(8) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
偿还黄金租赁业务支付的现金 3,914,440,350.00 5,280,258,150.00
黄金租赁及开立借款业务相关手续费 64,339,505.21 104,893,569.51
浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和远期利率
- 701,997,422.67
互换合约业务结算所支付的现金
借款保证金及安排费 128,718,727.79 110,673,543.53
购买少数股东股权 - 3,225,704,000.00
支付租赁负债 280,357,019.59 90,439,355.75
支付 BHR 股东固定报酬 - 142,003,386.65
回购库存股 193,840,466.48 -
其他 136,573,442.45 11,071,616.98
合计 4,718,269,511.52 9,667,041,045.09
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62、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2020 年度 2019 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,478,640,545.02 1,765,848,377.85
加：资产减值准备 246,808,770.60 38,246,066.61
信用减值准备(利得以“-”号填列) (11,726,548.03) 6,311,229.01
固定资产折旧 2,473,238,791.33 2,247,156,896.65
使用权资产摊销 194,815,254.41 107,137,679.89
无形资产摊销 1,634,814,788.34 1,351,400,027.73
长期待摊费用摊销 32,065,353.38 26,607,815.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
812,670.82 64,265,650.01
损失
公允价值变动损失 2,300,994,101.79 1,090,451,134.01
财务费用 1,581,404,940.17 2,077,885,913.31
投资收益 (408,815,417.07) (194,629,428.14)
递延所得税资产增加 (2,036,416,622.92) (570,297,759.70)
存货的增加 (1,893,846,511.90) (2,738,129,651.59)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (3,260,304,355.77) (1,110,585,810.00)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 5,344,752,679.40 (2,314,488,338.12)
预计负债的增加(减少以“-”号填列) (238,674,669.33) 897,645.00
递延收益摊销 (7,417,766.28) (7,417,144.34)
专项储备的增加(减少以“-”号填列) (71,246.40) (2,736,241.48)
非同一控制下企业合并形成的收购折价 - (133,096,178.59)
固定资产资产报废损失 61,378,872.64 -
经营活动产生的现金流量净额 8,492,453,630.20 1,704,827,883.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 11,448,950,438.25 12,392,247,511.85
减：现金的年初余额 12,392,247,511.85 23,240,703,274.03
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净减少额 (943,297,073.60) (10,848,455,762.18)
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 11,448,950,438.25 12,392,247,511.85
其中：库存现金 756,268.21 980,374.15
可随时用于支付的银行存款 11,448,194,170.04 12,391,267,137.70
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物余额 11,448,950,438.25 12,392,247,511.85
现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物以及期限在三个月以上的货币资
金。
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63、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
人民币元
2020 年末 2020 年末
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 525,310,542.27
其中：人民币 296,674,541.95 1.0000 296,674,541.95
美元 8,404,090.93 6.5249 54,835,852.91
欧元 798,217.66 8.0250 6,405,696.76
港币 7,347,741.22 0.8416 6,183,859.01
加拿大元 1,207,139.61 5.1161 6,175,846.98
澳元 9,461,797.57 5.0163 47,463,215.16
巴西雷亚尔 57,632,704.27 1.2537 72,254,121.35
英镑 2,032,986.52 8.8903 18,073,860.05
新加坡币 186,854.26 4.9314 921,453.10
刚果法郎 747,461,237.52 0.0033 2,474,427.71
南非兰特 27,454,979.41 0.4458 12,239,954.92
阿联酋迪拉姆 2,584.50 1.7761 4,590.33
瑞士法郎 72,419.02 7.4006 535,944.19
智利比索 7,647,041.00 0.0092 70,182.41
墨西哥元 1,287,063.39 0.3278 421,899.38
纳米比亚元 128,759.29 0.4444 57,220.63
秘鲁索尔 115,006.70 1.8127 208,472.64
波兰兹罗提 18,353.55 1.7520 32,155.42
新土耳其里拉 313,734.72 0.8837 277,247.37
短期借款 380,652,992.21
其中：美元 30,000,000.00 6.5249 195,747,000.00
墨西哥元 154,039,924.38 0.3278 50,494,287.21
秘鲁索尔 74,150,000.00 1.8127 134,411,705.00
长期借款 707,360,751.80
其中：人民币 700,000,000.00 1.0000 700,000,000.00
秘鲁索尔 4,060,656.37 1.8127 7,360,751.80
一年内到期的非流动负债 19,580,016.13
其中：秘鲁索尔 10,801,575.62 1.8127 19,580,016.13
(2) 重要境外经营实体说明
子公司名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
洛钼巴西 巴西 美元 根据所处经济环境决定
CMOC Mining 澳大利亚 美元 根据所处经济环境决定
CMOC Mining Services 澳大利亚 澳元 根据所处经济环境决定
TFM 刚果(金) 美元 根据所处经济环境决定
Purveyors South Africa Mine Services
南非共和国 美元 根据所处经济环境决定
CMOC(“洛钼南非”)
IXM Holding SA 瑞士 美元 根据所处经济环境决定
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
64、套期
现金流量套期
利率互换合同
本集团采用利率互换合同以降低其浮动利率银行借款的现金流量风险，即将部分浮动利率借款转换成固
定利率。本集团将购入的利率互换合同指定为套期工具，该等利率互换合同与相应的银行借款的条款相
同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为 1：1，认为其高度有效。
截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币
204,384,664.17 元(2019 年：损失人民币 182,283,523.58 元)，并预期将在资产负债表日后 35 个月内逐步
转入利润表。
本年度，本集团自其他综合收益重分类进损益的金额为损失人民币 82,152,272.60 元(2019 年：收益人民
币 12,122,214.50 元)。
远期外汇及汇率期权合约
本集团采用远期外汇合约及汇率期权合约以降低汇率波动对巴西子公司资本性支出的现金流量风险。本
集团于 2020 年将部分购入的巴西雷亚尔远期外汇和期权合约指定为套期工具，于 2020 年及 2021 年分
别到期并进行交割。本集团采用比率分析法评价套期有效性，并认为其高度有效。本年度确认的套期无
效的金额并不重大。
截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币
155,862,707.29 元(2019 年：无)。
本年度，本集团自其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入固定资产原值的金额为人民
币 96,212,838.41 元(2019 年：无)。
商品期货合约
本集团从事铜产品的开采和销售业务，预期销售的铜产品面临铜的价格变动导致的现金流量风险。因此
本集团采用铜期货合约以降低铜产品预期销售的商品价格变动导致的现金流量风险。本集团生产销售的
精炼铜与铜期货合同中对应的精炼铜相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比
例为 1：1，认为其高度有效。
截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币
1,144,405,402.19 元(2019 年：无)。
本年度，本集团没有自其他综合收益重分类进损益的金额(2019 年：无)。
公允价值套期
精炼铜期货合约
本集团采用精炼铜期货合约对精炼铜存货的价格波动风险进行套期。通过定性分析，确定套期工具与被
套期项目的数量比例为 1：1，认为其高度有效。截止资产负债表日，存货中包含人民币 229,725,442.85
元的存货作为公允价值套期的被套期项目。
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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
64、套期 - 续
套期工具
本集团套期工具主要信息如下：
2020 年 12 月 31 日
套期工具的账面价值 包含被套期工具的资产负债表列示项目
负债
现金流量套期
利率风险-利率互换合同 406,801,357.57 非流动衍生金融负债
汇率风险-远期外汇及汇率期权合约 50,528,509.05 衍生金融负债
商品价格风险-商品期货合约 1,121,182,277.29 衍生金融负债及非流动衍生金融负债
公允价值套期
商品价格风险-商品期货合约 229,725,442.85 衍生金融负债
(六)、 合并范围的变更
1、 收购子公司
(1) 收购子公司
人民币元
被购买方 取得比例 股权取得 购买日的确 购买日至期末 购买日至期末被购买方
股权取得时点 股权取得成本 购买日
名称 (%) 方式 定依据 被购买方的收入 的净利润(亏损)
Kisanfu 控制权
2020 年 12 月 11 日 3,598,995,938.68 95% 现金购买 2020 年 12 月 11 日 - (476,330.79)
铜钴矿 已转移
注： 于 2020 年 12 月 11 日，本集团完成自 Freeport-McMoRan Inc. (Delaware)(以下简称“FCX”)处购
买其间接持有的 Jenny East Holdings Ltd.和 Kisanfu Holdings Ltd. 100%股份的交割，从而间接取
得 Phelps Dodge Congo S.A.R.L. 95%的股份，获得刚果(金)Kisanfu 铜钴矿 95%的权益。本公司
管理层认为上述交易不构成业务收购，将该收购视为资产收购。
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(六)、 合并范围的变更 - 续
1、 收购子公司 - 续
(2) 被购买方于购买日的资产、负债和收购对价
人民币元
Kisanfu 铜钴矿
购买日公允价值
货币资金 2,981,883.08
预付款项 665,917.34
其他应收款 13,054,146.23
流动资产 16,701,946.65
固定资产 1,856,363.63
无形资产 3,779,476,028.48
非流动资产 3,781,332,392.11
资产小计 3,798,034,338.76
应付账款 10,279,304.16
应付职工薪酬 16,763.03
应交税费 164,233.00
其他应付款 -
流动负债 10,460,300.19
负债小计 10,460,300.19
净资产 3,787,574,038.57
减：少数股东权益 188,523,072.73
取得的净资产 3,599,050,965.84
收购对价-现金 3,599,050,965.84
2、 非同一控制下企业合并
(1) 2019 年度发生的非同一控制下企业合并
人民币元
取得比例 股权取得 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被购买方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
(%) 方式 确定依据 被购买方的收入 的净利润(亏损)
IXM Holding
2019 年 7 月 24 日 3,416,902,221.72 100.00% 现金购买 控制权已转移 49,586,673,430.30 271,875,095.34
(注 1)
高科(注 2) 2019 年 5 月 14 日 120,395,000.00 49.75% 现金购买 控制权已转移 75,882,923.33 (5,828,254.11)
沃源控股(注 3) 2019 年 11 月 18 日 7,885.26 100.00% 现金购买 控制权已转移 - 2,025,012.22
注 1： 于 2019 年 7 月 24 日，本集团完成从自然资源投资基金的全资子公司 NSR 处购买其持有的 IXM
Holding 100%股权的交割。根据收购协议中约定的对价以及价格调整条款，实际收购对价合计为
496,448,700 美元，折合人民币 3,416,902,221.72 元。
注 2： 高科为本公司原持有 50.25%股权的合营公司(附注(五)、十、注 1)，本公司与高科的另一股东于
2018 年 12 月 27 日签署股权转让协议，收购其持有的高科 49.75%股权，收购对价为人民币
120,395,000.00 元。该项股权收购已于 2019 年 5 月完成，高科成为本公司的全资子公司。
注 3： 2019 年 11 月，本集团全资子公司洛钼控股与 Newstride Limited 签订股权转让协议，以 1,125.87
美元的对价受让沃源控股 100%股份。该项股权收购于 2019 年 11 月 18 日完成，沃源控股成为本
集团全资子公司。
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(六)、 合并范围的变更 - 续
2、 非同一控制下企业合并 - 续
(2) 合并成本及商誉
人民币元
合并成本 IXM Holding 高科 沃源控股
--现金 3,416,902,221.72 120,395,000.00 7,885.26
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 121,605,000.00 -
合并成本合计 3,416,902,221.72 242,000,000.00 7,885.26
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,549,998,400.31 242,000,000.00 7,885.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 (133,096,178.59) - -
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币
IXM Holding (注 1) 高科(注 2) 沃源控股(注 3)
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产：
货币资金 1,463,979,419.17 1,463,979,419.17 4,308,179.25 4,308,179.25 7,885.26 7,885.26
交易性金融资产 5,643,242,288.76 5,643,242,288.76 6,390,000.00 6,390,000.00 - -
衍生金融资产 1,704,853,552.64 1,704,853,552.64 - - - -
应收账款 - - 14,661,022.10 14,661,022.10 - -
应收款项融资 - - 1,846,487.40 1,846,487.40 - -
预付款项 1,191,917,709.34 1,191,917,709.34 1,153,096.53 1,153,096.53 - -
其他应收款 102,412,516.10 102,412,516.10 1,129,575.21 1,129,575.21 - -
存货 11,217,917,997.51 11,217,917,997.51 30,794,146.26 30,593,555.96 - -
其他流动资产 1,975,091,935.23 1,975,091,935.23 699,097.53 699,097.53 - -
长期股权投资 3,526,533.88 3,526,533.88 - - 73,538,850.00 73,538,850.00
其他权益工具投资 425,592.24 425,592.24 - - - -
固定资产 70,641,734.48 77,711,911.70 56,354,650.31 92,813,662.25 - -
在建工程 9,615,404.81 9,615,404.81 - - - -
使用权资产 97,322,110.03 97,322,110.03 - - - -
无形资产 172,525,998.47 466,967,636.31 37,404,644.81 130,880,340.67 - -
递延所得税资产 33,906,194.74 33,906,194.74 - - - -
其他非流动资产 52,410,517.17 52,410,517.17 - - 151,579,748.40 151,579,748.40
资产小计 23,739,789,504.57 24,041,301,319.63 154,740,899.40 284,475,016.90 225,126,483.66 225,126,483.66
负债：
短期借款 12,424,962,570.03 12,424,962,570.03 - - - -
交易性金融负债 3,365,604,589.22 3,365,604,589.22 - - - -
应付账款 - - 14,877,496.37 14,877,496.37 - -
衍生金融负债 676,829,198.68 676,829,198.68 - - - -
合同负债 2,299,530,379.85 2,299,530,379.85 80,511.44 80,511.44 - -
应付职工薪酬 144,921,341.18 144,921,341.18 55,835.66 55,835.66 - -
应交税费 104,378,460.58 104,378,460.58 (732,300.25) (732,300.25) - -
其他应付款 130,900,471.92 130,900,471.92 1,543,368.73 1,543,368.73 225,118,598.40 225,118,598.40
一年内到期的非流动负债 9,222,450.82 9,222,450.82 - - - -
其他流动负债 - - 887,688.17 887,688.17 - -
长期借款 904,636,791.49 904,636,791.49 - - - -
租赁负债 97,322,110.03 97,322,110.03 - - - -
长期应付职工薪酬 112,365,132.42 112,365,132.42 - - - -
递延所得税负债 170,864,387.87 220,613,837.38 - 25,762,416.78 - -
负债小计 20,441,537,884.09 20,491,287,333.60 16,712,600.12 42,475,016.90 225,118,598.40 225,118,598.40
净资产 3,298,251,620.48 3,550,013,986.03 138,028,299.28 242,000,000.00 7,885.26 7,885.26
减：少数股东权益 15,585.72 15,585.72 - - - -
取得的净资产 3,298,236,034.76 3,549,998,400.31 138,028,299.28 242,000,000.00 7,885.26 7,885.26
注 1： 本集团管理层认为于购买日 IXM Holding 除无形资产以外的可辨认资产和负债的公允价值与账
面价值无重大差异。上述被合并方于购买日无形资产的公允价值按照中联资产评估集团有限公司
出具的评估报告为基础确定(按照第三层次公允价值计量)。
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(六)、 合并范围的变更 - 续
2、 非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续
注 1： - 续
无形资产主要包括供应商关系和铜矿供应特许权。供应商关系的公允价值使用超额收益折现法进
行评估，基于对预计归属于供应商关系的收益的估计，考虑现有供应商关系在未来年占比，确认
预期采用现有供应商关系所产生的未来现金流量的现值。预期的长期收入增长率为 2%，加权平
均资本成本为 10.6%。如实际长期收入增长率低于 2%或加权平均资金成本高于 10.6%，将导致
无形资产公允价值下降。铜矿供应特许权的公允价值使用收益法进行评估，通过计算预测期每年
通过该特许权合同可以取得的净收益，进行折现计算该铜矿供应特许权的价值，以此评估铜矿供
应特许权的公允价值。加权平均资本成本为 12.6%。如加权平均资金成本高于 12.6%，将导致无
形资产公允价值下降。
注 2： 本集团管理层认为于购买日高科除固定资产及无形资产以外的可辨认资产和负债的公允价值与
账面价值无重大差异。上述被合并方于购买日固定资产及无形资产的公允价值按照河南省中评资
产评估公司出具的评估报告为基础确定(按照第三层次公允价值计量)。
固定资产主要包括房屋建筑物及机器设备。房屋建筑物及机器设备均使用成本法进行评估，基于
评估标的的重置全价及综合成新率对公允价值进行估计。重置全价通过参考购置价格或者重编预
算法确定，综合成新率通过实地勘察确定。
无形资产主要包括土地使用权，使用基准地价系数修正法确定其公允价值。基准地价系数修正过
程主要包括选取适当的基准地价，根据基准地价修正系数表确定修正系数，最终计算得出修正后
的宗地估值单价。
注 3： 本集团管理层认为于购买日沃源控股可辨认资产和负债的公允价值与账面价值无重大差异。
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
人民币元
购买日之前原持有股权在 购买日之前原持有股权按照公
购买日之前原持有股权在
被购买方名称 购买日的 允价值重新计量产生的
购买日的账面价值
公允价值 利得或损失
高科 68,999,789.58 121,605,000.00 52,605,210.42
注： 公允价值参照本次交易价格对应股权份额计算确定。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
洛阳栾川钼业集团冶炼有限责任公司(“冶炼”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 100.00 - 投资设立
洛阳栾川钼业集团钨钼销售贸易有限责任公司
中国 河南栾川 矿产品销售 100.00 - 投资设立
(“销售贸易”)
洛阳钼都国际饭店有限公司(“国际饭店”) 中国 河南洛阳 酒店 100.00 - 投资设立
洛阳栾川钼业集团钨业有限公司(“钨业”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 100.00 - 投资设立
洛阳钼业(香港)有限公司(“洛钼香港”) 中国香港 中国香港 矿产品销售 100.00 - 投资设立
洛阳钼业集团金属材料有限公司(“金属材料”) 中国 河南洛阳 矿产品加工、销售 100.00 - 投资设立
新疆洛钼矿业有限公司(“新疆洛钼”) 中国 新疆 矿产品采选、销售 65.10 - 投资设立
洛阳栾川钼业集团销售有限公司(“销售公司”) 中国 河南栾川 矿产品销售 100.00 - 投资设立
洛阳钼业控股有限公司(“洛钼控股”) 中国香港 中国香港 投资控股 100.00 - 投资设立
CMOC Mining Pty Limited(“CMOC Mining”) 澳大利亚 澳大利亚 矿产开采、加工、销售 - 100.00 投资设立
CMOC Mining Services Pty. Limited
澳大利亚 澳大利亚 矿业服务 - 100.00 投资设立
(“CMOC Mining Services”)
栾川县沪七矿业有限公司(“沪七”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 100.00 - 投资设立
栾川县富凯商贸有限公司(“富凯”) 中国 河南栾川 钼、钨产品的购销 100.00 - 投资设立
栾川县启兴矿业有限公司(“启兴”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 90.00 - 投资设立
栾川县富润矿业有限公司(“富润”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 100.00 - 投资设立
栾川县大东坡钨钼矿业有限公司(“大东坡”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 51.00 - 投资设立
栾川县九扬矿业有限公司(“九扬”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 51.00 - 投资设立
栾川县三强钼钨有限公司(“三强”) 中国 河南栾川 矿产品冶炼、销售 51.00 - 投资设立
洛阳市钼都利豪商贸有限公司(“钼都利豪”) 中国 河南洛阳 酒店管理 - 100.00 投资设立
施莫克(上海)国际贸易有限公司(“施莫克”) 中国 上海 货物及技术的进出口业务 100.00 - 投资设立
CMOC Mining USA LTD(“CMOC USA”) 美国 美国 咨询业务 - 100.00 投资设立
CMOC overseas recruitment Entity—US
美国 美国 咨询业务 - 100.00 投资设立
(“CMOC ORE”)
上海睿朝投资有限公司(“睿朝”) 中国 上海 咨询、企业策划、管理 - 100.00 投资设立
西藏施莫克投资有限公司(“西藏施莫克”) 中国 西藏 咨询、资产管理、销售 - 100.00 投资设立
Upnorth Investment Limited(“Upnorth”) 中国 BVI 投资控股 - 100.00 投资设立
北京永帛资源投资控股有限公司(“北京永帛”) 中国 北京 咨询、资产管理、销售 100.00 - 投资设立
洛阳悦和置业有限责任公司(“悦和置业”) 中国 河南洛阳 咨询、资产管理 100.00 - 投资设立
CMOC DRC Limited(“洛钼刚果”) 中国香港 中国香港 矿业服务 - 100.00 投资设立
CMOC UK Limited (“洛钼英国”) 英国 英国 矿业服务、销售 - 100.00 投资设立
CMOC Luxembourg S.A.R.L.(“洛钼卢森堡”) 卢森堡 卢森堡 投资控股 - 100.00 投资设立
CMOC Brasil Minerao, Indústria e Participaes
巴西 巴西 矿产开采、加工、销售 - 100.00 投资设立
Ltda.(“洛钼巴西”) (注 3)
Long March No.1 Investment Limited
中国 BVI 投资控股 - 100.00 投资设立
(“Long March”)
Bandra Investment Limited(“Bandra”) 中国 BVI 投资控股 - 100.00 投资设立
CMOC International DRC Holdings 非同一控制
百慕大 百慕大 投资控股 - 100.00
Limited(“CIDHL”) 下合并
非同一控制
TF Holdings Limited (“TFHL”) 百慕大 百慕大 投资控股 - 100.00
下合并
非同一控制
Tenke Fungurume Mining S.A. (“TFM”) 刚果(金) 刚果(金) 矿产开采、加工 - 80.00
下合并
Purveyors South Africa Mine Services 南非共和 南非共和 非同一控制
物流运输 - 100.00
CMOC(“洛钼南非”) 国 国 下合并
Oriental Red Investment Limited BVI BVI 投资控股 - 100.00 投资设立
Natural Resource Elite Investment Limited
中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00 投资设立
(“NREIL”)
New Frontier Elite Investment
中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00 投资设立
Limited(“NRFIL”)
BHR Newwood Investment Management
BVI BVI 投资控股 - 100.00 协议控制
Limited(“BHR”)
BHR Newwood DRC Holding Ltd
BVI BVI 投资控股 - 100.00 协议控制
(“DRC Holding”)
宁波百亚投资有限公司 中国 浙江宁波 投资管理 - 100.00 投资设立
CMOC Congo 刚果(金) 刚果(金) 咨询服务 - 100.00 投资设立
非同一控制
Congo Construction Company SARL 刚果(金) 刚果(金) 矿产品冶炼、销售 - 100.00
下合并
CMOC Capital Limited(“洛钼资本”) BVI BVI 投资控股 - 100.00 投资设立
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洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
CMOC BHR Limited 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00 投资设立
生产、加工、销售
洛阳高科钼钨材料有限公司(“高科”) 中国 河南洛阳 100.00 - 非同一控制下合并
金属产品
上海澳邑德贸易有限公司(“上海澳邑德”) 中国 上海 国内有色金属贸易 - 100.00 投资设立
金属材料、矿产品
洛阳鼎鸿贸易有限公司(“鼎鸿”) 中国 河南洛阳 - 100.00 投资设立
销售等
Ridgeway Commodities S.A. 瑞士 瑞士 金属贸易 - 100.00 投资设立
IXM Holding SA 瑞士 瑞士 投资控股 - 100.00 非同一控制下合并
CMOC Metals Holding Limited 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00 投资设立
IXM B.V.及其子公司 瑞士 荷兰 金属贸易 - 100.00 非同一控制下合并
沃源控股 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00 非同一控制下合并
金属材料、矿产品
上海董禾商贸有限公司 (注 1) 中国 上海 - 100.00 投资设立
销售
Jenny East Holding Ltd (注 2) 百慕大 百慕大 投资控股 - 100.00 非同一控制下合并
Kisanfu Holding Ltd (注 2) 百慕大 百慕大 投资控股 - 100.00 非同一控制下合并
Phelps Dodge Conge S.A.R.L. (注 2) 刚果(金) 刚果(金) 矿产开采、加工 - 95.00 非同一控制下合并
注 1： 为本集团于本年新设之子公司。
注 2： 为本集团于本年通过收购新增之子公司。
注 3： 于 2020 年 12 月，本公司吸收合并了原直接持有的全资子公司洛阳大川钼钨科技有限责任公司。
另外，于 2020 年 1 月，Copebras、Niobras 与其控股公司 CMOC Brasil Servicos Administrativos E
Participacoes Ltda.通过合并三个法律实体进行了结构重组，并将重组后的公司更名为 CMOC
Brasil Minerao, Indústria e Participaes Ltda (“洛钼巴西”)。
注 4： 本集团于中国境内注册成立的子公司均为有限责任公司。
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
TFM 20% 159,531,147.79 (41,759,360.00) 5,148,828,866.97
人民币元
上期归属于 上期向少数股东 上期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
TFM 20% (87,477,416.92) - 5,388,831,689.76
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
2020 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
TFM 6,827,422,443.12 33,669,888,767.71 40,497,311,210.83 1,587,457,897.15 13,165,708,978.63 14,753,166,875.78
人民币元
2019 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
TFM 6,830,390,125.41 35,705,830,506.81 42,536,220,632.22 911,838,387.36 14,680,223,796.04 15,592,062,183.40
第108页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息 - 续
人民币元
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营现金流量
TFM 9,728,158,688.76 797,655,738.99 797,655,738.99 3,352,796,649.41
人民币元
2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营现金流量
TFM 9,322,080,713.48 (437,387,084.59) (437,387,084.59) 386,749,174.13
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 经营地 直接 间接
计处理方法
环宇 江苏徐州 江苏徐州 投资 50% - 权益法核算
豫鹭矿业 (注) 河南洛阳 河南洛阳 矿产品冶炼、销售 40% - 权益法核算
华越镍钴 印度尼西亚 印度尼西亚 矿产品冶炼、销售 - 30% 权益法核算
注： 根据豫鹭矿业 2007 年度股东大会决议，自 2008 年起投资双方按照 1： 的比例分享公司净利润。
因此，本集团按权益法实际享有豫鹭矿业 50%损益。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
人民币元
2020 年 12 月 31 日/ 2019 年 12 月 31 日/
合营企业 2020 年度 2019 年度
环宇(注 1) 环宇(注 1)
流动资产 261,826,141.05 307,196,737.14
其中：现金和现金等价物 9,495,437.55 9,150,249.49
非流动资产 2,638,904,311.20 2,695,467,286.55
资产合计 2,900,730,452.25 3,002,664,023.69
流动负债 1,024,340,241.40 767,152,127.12
非流动负债 458,045,405.11 610,216,405.11
负债合计 1,482,385,646.51 1,377,368,532.23
少数股东权益 (59,349,212.52) (53,284,775.96)
归属于母公司股权权益 1,477,694,018.26 1,678,580,267.42
按持股比例计算的净资产份额 738,847,009.13 839,290,133.71
调整事项(注 2) 4,752,594.36 8,585,005.40
对合营企业权益投资的账面价值 743,599,603.49 847,875,139.11
存在公开报价的合营企业投资的公允价值 不适用 不适用
营业收入 220,949,382.80 40,625,421.94
财务费用 69,529,535.66 66,847,273.74
所得税费用 (19,802,476.51) -
净亏损 (221,862,841.74) (107,325,641.90)
终止经营净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 (221,862,841.74) (107,325,641.90)
本期收到的来自合营企业的股利 - -
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
(2) 重要合营企业的主要财务信息 - 续
注 1： 本集团之合营企业环宇持有富川 90%的股权，同时本集团通过子公司富凯间接持有富川剩余的
10%股权。
注 2： 根据与当地政府的协议，当地政府享有富川 8%的分红权，故本集团按权益法实际享有富川 47%
的损益。
(3) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
2020 年 12 月 31 日/2020 年度 2019 年 12 月 31 日/2019 年度
联营企业
豫鹭矿业(注) 华越镍钴 豫鹭矿业(注) 华越镍钴
流动资产 155,929,030.34 146,957,754.96 230,641,091.41 799,829,154.23
其中：现金和现金等价物 312,295.86 70,230,215.54 271,784.58 348,636,430.96
非流动资产 51,063,721.79 2,954,002,024.60 50,317,797.08 204,386,552.44
资产合计 206,992,752.13 3,100,959,779.56 280,958,888.49 1,004,215,706.67
流动负债 28,950,764.97 1,394,502,488.63 40,533,022.18 657,943,120.83
非流动负债 - - 2,000,000.00 -
负债合计 28,950,764.97 1,394,502,488.63 42,533,022.18 657,943,120.83
少数股东权益 - - - -
归属于母公司股权权益 178,041,987.16 1,706,457,290.93 238,425,866.31 346,272,585.84
按持股比例计算的净资产份额 71,216,794.86 511,937,187.30 95,370,346.52 72,717,243.05
调整事项 7,183,189.59 2,895,151.23 13,248,344.96 424,297.52
对联营企业权益投资的账面价值 78,399,984.45 514,832,338.53 108,618,691.48 73,141,540.57
存在公开报价的联营企业投资的
不适用 不适用 不适用 不适用
公允价值
营业收入 317,477,918.85 - 375,163,350.80 -
财务费用 (13,300.63) 19,367,439.87 (139,998.68) (1,031,309.11)
所得税费用 (26,258,794.33) - (22,842,061.54) -
净利润 179,162,585.85 (16,952,576.63) 240,450,345.33 380,485.52
终止经营净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 179,162,585.85 (16,952,576.63) 240,450,345.33 380,485.52
本年收到的来自联营企业的股利 119,800,000.00 - 98,200,000.00 -
注： 本集团持有豫鹭矿业 40%股权，但按照 50%比例享有分红权。详见附注(五)、10。
3、重要的共同经营
(1) 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同控制经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
Northparkes Joint Venture (“NJV”) (注) 澳大利亚 澳大利亚 铜金矿的开采 - 80%
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
3、重要的共同经营 - 续
(1) 重要的共同经营 - 续
注： 2013 年 12 月 1 日，本公司完成了收购 Northparkes 铜金矿的非法人合营公司 NJV 80%的共同控
制权益以及 North Mining Limited 持有的与 Northparkes 铜金矿经营业务相关的若干关联资产。
收购后，非法人合营公司 NJV 成为本公司的一个共同控制经营。
NJV 拥有的 Northparkes 矿山为一项位于澳大利亚新南威尔士 Parkes 镇西北 Goonumbla 以崩塌
式开采的优质铜金矿业务。Northparkes 自 1993 年营运至今，剩余使用年限超过 20 年。NJV 总
部位于澳大利亚新威尔士州 Parkes 镇。NJV 由本公司下属子公司 CMOC Mining 持有 80%的共同
控制权益，剩余 20%权益分别由 Sumitomo Metal Mining Oceania Pty Ltd(“SMM”)及 SC Mineral
Resources Pty Ltd(“SCM”)持有。
根据 NJV 管理协议，本公司为管理人对持有的 Northparkes 矿山管理业务负责管理 Northparkes
的日常运作，合营各方作为 NJV 的共同控制人，对 Northparkes 矿山相关合营安排的资产按比例
享有权力以及就与 Northparkes 矿山相关合营安排有关的负债按比例承担责任。 合营各方之间达
成一致协议，同意为确保各方的利益(包括各自的产量份额)，在任何合营一方违约情况下保护对
方合营者的利益。
(2) 重要的共同经营企业财务信息
截至 2020 年 12 月 31 日，NJV 的资产负债状况及经营情况如下：
人民币元
项目 2020年度 2019年度
承担的运营成本净份额 840,039,479.42 847,844,332.19
2020 年 12 月 31 日 2019年12月31日
享有的总资产份额 2,780,368,515.80 2,287,120,066.01
承担的总负债份额 569,418,752.89 543,350,180.79
(八)、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、非流动衍生金融资产、其他非流
动资产、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、借款、其他流动负债、
非流动衍生金融负债、一年内到期的非流动负债、应付债券、其他非流动负债等，各项金融工具的详细
情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
第111页
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 7,435,129 7,719,450
衍生金融资产 2,060,111 2,178,322
其他非流动金融资产 4,678,192 4,356,783
非流动衍生金融资产 - 7,620
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 405,698 375,936
其他权益工具投资 86,214 85,344
以摊余成本计量
货币资金 16,947,648 15,647,900
应收账款 702,194 1,510,508
其他应收款 592,403 466,565
其他流动资产 4,460,260 2,810,880
其他非流动资产 1,712,116 741,139
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融负债 4,291,951 3,157,952
衍生金融负债 5,021,780 2,640,928
非流动衍生金融负债 417,159 202,417
以摊余成本计量
短期借款 20,464,481 18,589,026
应付票据 627,938 233,224
应付账款 876,915 1,944,506
其他应付款 1,599,241 1,584,738
一年内到期的非流动负债 5,091,055 3,663,676
其他流动负债 2,000,000 1,000,000
长期借款 15,360,373 16,278,910
应付债券 3,631,225 5,092,860
其他非流动负债 33,671 2,308
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可
靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
第112页
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2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1. 市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、加拿大元、人
民币、巴西雷亚尔、英镑、南非兰特、新加坡币、刚果法郎、瑞士法郎及澳元有关。本集团位于境内子
公司主要业务活动均以人民币计价结算，本集团位于澳大利亚的子公司主要以澳元或美元计价结算；本
集团位于巴西的铌、磷业务主要以美元、巴西雷亚尔计价结算；本集团位于刚果(金)的铜钴业务，主要以
美元、刚果法郎计价结算。外币交易主要为境内及香港子公司的以美元计价结算的融资活动，位于澳大
利亚以美元为记账本位币的子公司的以澳元结算的经营活动，位于巴西以美元为本位币的子公司以巴西
雷亚尔结算的经营活动，以及位于刚果(金)以美元为本位币的子公司以刚果法郎结算的经营活动。本集
团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，并通过购买远期外汇合约及外汇期权合约进行外汇风险
管理，详见附注(五)、3、13 及 24。
于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述金融资产和金融负债为各实体记账本位币以外之美元、港币、澳元、
欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、刚果法郎、南非兰特、新加坡币、阿联酋迪拉姆、瑞士
法郎、智利比索、墨西哥元、纳米比亚元、越南盾、秘鲁索尔、波兰兹罗提及新土耳其里拉余额(已折算
为人民币)外，本集团的金融资产及金融负债均为以各实体的记账本位币计价结算。该等外币余额的资产
和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
美元
货币资金 14,969 5,864
短期借款 (195,747) -
小计 (180,778) 5,864
港币
货币资金 6,183 3,736
小计 6,183 3,736
澳元
货币资金 47,463 26,257
小计 47,463 26,257
欧元
货币资金 6,406 16,109
小计 6,406 16,109
加拿大元
货币资金 6,176 6,388
小计 6,176 6,388
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2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1. 市场风险 - 续
1.1.1. 外汇风险 - 续
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
人民币
货币资金 296,675 287,475
长期借款 (700,000) -
小计 (403,325) 287,475
巴西雷亚尔
货币资金 72,254 236,475
小计 72,254 236,475
英镑
货币资金 18,074 7,531
小计 18,074 7,531
刚果法郎
货币资金 2,474 403
小计 2,474 403
南非兰特
货币资金 12,240 8,212
小计 12,240 8,212
新加坡币
货币资金 921 4,748
小计 921 4,748
阿联酋迪拉姆
货币资金 5 72
小计 5 72
瑞士法郎
货币资金 536 1,135
小计 536 1,135
智利比索
货币资金 70 145
小计 70 145
墨西哥元
货币资金 422 740
短期借款 (50,494) -
小计 (50,072) 740
纳米比亚元
货币资金 57 64
小计 57 64
越南盾
货币资金 - 470
小计 - 470
第114页
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(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1. 市场风险 - 续
1.1.1. 外汇风险 - 续
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
秘鲁索尔
货币资金 208 1,891
短期借款 (134,412) -
长期借款 (7,361) -
一年内到期的非流动负债 (19,580) -
小计 (161,145) 1,891
波兰兹罗提
货币资金 32 38
小计 32 38
新土耳其里拉
货币资金 277 -
小计 277 -
合计 (622,152) 607,753
下表详细说明本集团以相关主体的记账本位币(包括：人民币、美元及港币)兑换各种外汇时 10%变动率
的敏感度。内部向高级管理层汇报外汇风险时使用此 10%的比率，其代表管理层对外汇汇率可能变动的
估计。本集团报告日外汇风险敏感度分析乃基于结算日发生并贯穿于整个报告期间的变动。正数表示以
人民币为记账本位币的公司因拥有美元的资产负债，人民币兑其的外汇升值，导致税前利润增加。负数
表示以港币为本位币的公司因拥有美元货币资金以及人民币货币资金，港币兑其的外汇升值；以及以美
元为记账本位币的公司澳元、港币、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、刚果法郎、南非兰
特、新加坡币、阿联酋迪拉姆、瑞士法郎、智利比索、墨西哥元、纳米比亚元、越南盾、秘鲁索尔、波
兰兹罗提及新土耳其里拉的资产负债，美元兑其的外汇升值，导致税前利润减少。若相关记账本位币兑
这些外汇贬值，会令税前利润带来相反影响。在进行如下的敏感性分析时，本集团不考虑现有远期外汇
合约和外汇期权合约的相关影响。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1. 市场风险 - 续
1.1.1. 外汇风险 - 续
人民币千元
2020 年度 2019 年度
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
本位币为人民币的实体
税前利润及权益 美元对人民币贬值 10% 19,054 19,054 (226) (226)
欧元对人民币贬值 10% - - (10) (10)
本位币为港币的实体
税前利润及权益 美元对港币贬值 10% (976) (976) (360) (360)
人民币对港币贬值 10% (92) (92) (100) (100)
本位币为美元的实体
税前利润及权益 澳元对美元贬值 10% (4,746) (4,746) (2,626) (2,626)
港币兑美元贬值 10% (618) (618) (374) (374)
欧元兑美元贬值 10% (641) (641) (1,601) (1,601)
加拿大元兑美元贬值 10% (618) (618) (639) (639)
人民币兑美元贬值 10% 40,425 40,425 (28,647) (28,647)
巴西雷亚尔兑美元贬值 10% (7,225) (7,225) (23,648) (23,648)
英镑兑美元贬值 10% (1,807) (1,807) (753) (753)
刚果法郎兑美元贬值 10% (247) (247) (40) (40)
南非兰特兑美元贬值 10% (1,224) (1,224) (821) (821)
新加坡币兑美元贬值 10% (92) (92) (475) (475)
阿联酋迪拉姆兑美元贬值 10% - - (7) (7)
瑞士法郎兑美元贬值 10% (54) (54) (114) (114)
智利比索兑美元贬值 10% (7) (7) (14) (14)
墨西哥元兑美元贬值 10% 5,007 5,007 (74) (74)
纳米比亚元兑美元贬值 10% (6) (6) (6) (6)
越南盾兑美元贬值 10% - - (47) (47)
秘鲁索尔兑美元贬值 10% 16,114 16,114 (189) (189)
波兰兹罗提兑美元贬值 10% (3) (3) (4) (4)
新土耳其里拉兑美元贬值 10% (28) (28) - -
本集团管理层认为年底外汇风险并不能反映年度外汇风险，敏感度分析并不能反映固有外汇风险。
1.1.2. 利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关(详见附注(五)、33)。
本集团密切关注利率变动对本集团现金流量变动风险的影响，同时亦使用利率互换合约对本集团承担的
部分利率风险进行套期保值(详见附注(五)、64)。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响浮动利率金融工具的利息收入或费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税
前影响如下：
人民币千元
2020 年度 2019 年度
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率 利率增加 50 个基点 (139,700) (139,700) (141,763) (149,713)
浮动利率 利率下降 50 个基点 139,700 139,700 141,763 149,713
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2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1. 市场风险 - 续
1.1.3. 商品价格风险
国际铜价及钴价对本集团澳大利亚和刚果(金)子公司的经营业绩有重大影响。铜价及钴价在以往曾经出
现波动，且引起波动的因素是本集团所不能控制的，本集团并未对所有铜价及钴价波动风险进行套期保
值。另外，IXM 从事金属贸易平台业务，国际金属价格的波动对其经营业绩有重大影响。IXM 利用商品
期货合约及商品期权合约对金属价格的波动风险进行套期保值，详见附注(五)、3 及 24。
下表为资产负债表日铜、钴市场价格的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，铜、钴市场价格
发生合理、可能的变动时，本集团澳大利亚和刚果(金)子公司期末未点价的应收账款将对利润总额和股
东权益产生的税前影响。
人民币千元
2020 年度 2019 年度
项目 增加/(减少)比例
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
铜市场价格 5% 2,515 2,515 9,176 9,176
铜市场价格 (5%) (2,515) (2,515) (9,176) (9,176)
人民币千元
2020 年度 2019 年度
项目 增加/(减少)比例
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
钴市场价格 5% 10,438 10,438 15,005 15,005
钴市场价格 (5%) (10,438) (10,438) (15,005) (15,005)
1.1.4. 其他价格风险
本集团持有的权益工具投资，包括分类为以公允价值计量的其他非流动金融资产，在资产负债表日以公
允价值计量。于本期末，本集团持有之权益工具投资包括上市之证券和资管计划，因此，本集团直接或
间接承担着证券市场价格波动的风险。如果本集团于本年末直接及间接持有之权益工具投资的证券市场
价格增加或减少 5%而其他所有变量维持不变，本集团于本年末之股东权益及损益会增加或减少人民币
139,700 千元(未考虑所得税影响)。
1.2. 信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括本集团资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团由信用管理部门专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、
划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等参见附注(三)、
10.2.1，附注(三)、10.2.2，附注(三)、10.2.3 以及附注(三)、10.2.4。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
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(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.2. 信用风险 - 续
本集团持有银行承兑汇票以及商业承兑汇票。其中，大部分的银行承兑汇票的出票行均为信用评级较高
的银行，因此本集团管理层认为相关银行承兑汇票的信用风险较低；商业承兑汇票对应的客户均为本集
团长期合作的客户，本集团管理层根据交易对手的信用水平核算相关商业承兑汇票的信用风险减值准备，
详见附注(五)、5。
本集团仅与知名及信用良好的第三方进行交易。本年末应收账款前五大客户占应收账款总额的 29.50%
(上年末：57.05%)。本集团对应收账款余额持续进行监控，使本集团承受的信用风险可控。本集团仅向经
信用评估在可接受范围内的客户出售产品，并对大部分客户设立信用限额，这些客户均有系统的监控。
海外销售则一般采用信用证方式付款。相关信用风险的分析详见附注(五)、4。
就本集团其他应收款、其他流动资产以及其他非流动资产产生的信用风险而言，由于对方拥有良好的信
用状况，所以本集团因对方拖欠款项而产生的信用风险有限，而本集团预期不会因无法收回此等实际的
垫款而产生任何重大亏损。相关信用风险的分析详见附注(五)、7、9 以及 21。
1.3. 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币千元
2020 年度 一年以内 一年至两年 两年至五年 五年以上 合计
非衍生金融负债
借款 21,078,416 3,262,619 13,491,283 - 37,832,318
交易性金融负债 4,291,951 - - - 4,291,951
应付票据 627,938 - - - 627,938
应付账款 876,915 - - - 876,915
其他应付款 1,599,241 - - - 1,599,241
一年内到期的非流动负债 5,422,581 - - - 5,422,581
其他流动负债 2,009,404 - - - 2,009,404
应付债券 - 2,812,550 1,187,717 - 4,000,267
租赁负债 - 82,918 103,426 73,840 260,184
衍生金融工具
衍生金融负债 5,021,780 - - - 5,021,780
非流动衍生金融负债 - - 417,159 - 417,159
合计 40,928,226 6,158,087 15,199,585 73,840 62,359,738
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2020 年 12 月 31 日止年度
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.3. 流动风险 - 续
人民币千元
2019 年度 一年以内 一年至两年 两年至五年 五年以上 合计
非衍生金融负债
借款 23,027,701 2,603,542 11,004,659 - 36,635,902
交易性金融负债 3,157,952 - - - 3,157,952
应付票据 233,224 - - - 233,224
应付账款 1,952,876 - - - 1,952,876
其他应付款 1,584,738 - - - 1,584,738
一年内到期的非流动负债 3,749,104 - - - 3,749,104
应付债券 241,889 2,241,889 3,250,349 - 5,734,127
租赁负债 - 75,550 124,260 85,435 285,245
衍生金融工具
衍生金融负债 2,640,928 - - - 2,640,928
非流动衍生金融负债 - - 202,417 - 202,417
合计 36,588,412 4,920,981 14,581,685 85,435 56,176,513
(九)、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币千元
2020 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产：
- 应收账款 - 7,205,800 - 7,205,800
- 其他 - 19,877 209,452 229,329
(二)其他权益工具：
- 权益工具投资 - - 86,214 86,214
(三)存货：
- 贸易存货 - 12,109,909 - 12,109,909
- 消耗性生物资产 - - 35,431 35,431
(四)应收款项融资： - - 405,698 405,698
(五)其他非流动金融资产：
- 非银行金融机构委托理财产品 - - 450,743 450,743
- 银行金融机构委托理财产品 - - 130,233 130,233
- 合伙企业份额 - - 1,475,251 1,475,251
- 基金份额 - - 790,200 790,200
- 定向资管计划 - - 1,448,584 1,448,584
- 非上市公司股权 - - 79,099 79,099
- 上市公司股权 304,082 - - 304,082
(六)衍生金融资产： 1,191,451 863,263 5,397 2,060,111
持续以公允价值计量的资产总额 1,495,533 20,198,849 5,116,302 26,810,684
(七)交易性金融负债：
- 应付账款 - 3,842,218 - 3,842,218
- 公允价值计量的远期商品合约及
- 449,733 - 449,733
黄金租赁形成的负债
(八)衍生金融负债： 3,868,125 1,443,142 127,672 5,438,939
持续以公允价值计量的负债总额 3,868,125 5,735,093 127,672 9,730,890
第119页
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2020 年 12 月 31 日止年度
(九)、 公允价值的披露 - 续
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 - 续
人民币千元
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产：
- 应收账款 - 6,564,070 - 6,564,070
- 其他 19,429 - 1,135,951 1,155,380
(二)其他权益工具：
- 权益工具投资 - - 85,344 85,344
(三)存货：
- 消耗性生物资产 - - 45,902 45,902
- 贸易存货 - 11,298,753 - 11,298,753
(四)应收款项融资： - - 375,936 375,936
(五)其他非流动金融资产：
- 非银行金融机构委托理财产品 - - 600,991 600,991
- 银行金融机构委托理财产品 - - 124,950 124,950
- 合伙企业份额 - - 1,354,796 1,354,796
- 基金份额 - - 425,950 425,950
- 定向资管计划 - - 1,538,294 1,538,294
- 非上市公司股权 - - 98,540 98,540
- 上市公司股权 213,262 - - 213,262
(六)衍生金融资产及非流动衍生金融资产： 1,465,849 670,161 49,933 2,185,943
持续以公允价值计量的资产总额 1,698,540 18,532,984 5,836,587 26,068,111
(七)交易性金融负债：
-应付账款 - 2,512,788 - 2,512,788
- 公允价值计量的远期商品合约及
- 645,164 - 645,164
黄金租赁形成的负债
(八)衍生金融负债及非流动衍生金融负债： 1,402,865 1,364,720 75,760 2,843,345
持续以公允价值计量的负债总额 1,402,865 4,522,672 75,760 6,001,297
2、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续以第二层次公允价值计量的项目为分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的应收账款、贸易存
货、衍生金融资产、交易性金融负债及衍生金融负债，相关公允价值参考对应商品的收盘价、远期报价
以及类似债务工具公开市场收益率确定。
3、持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续以第三层次公允价值计量的项目包括交易性金融资产、应收款项融资、消耗性生物资产、衍生金融
资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产及衍生金融负债。交易性金融资产及其他非流动金融资
产中理财产品之公允价值参考第三方金融机构提供之预期收益率以及未来现金流折现计算得出，消耗性
生物资产之公允价值参考市场同类木材成品价格、相关树种的成长周期、后续预计投入及维护费用并折
现计算得出；应收款项融资之公允价值参考第三方金融资产提供之票据贴现率以及未来现金流折现计算
得出；其他权益工具及其他非流动金融资产中合伙企业份额、基金份额、定向资管计划、非上市公司股
权之公允价值根据可比公司法、协议转让价格或以第三方金融机构提供之净值报告或被投资单位提供之
财务报表为基础做适当调整后得出；衍生金融资产及衍生金融负债之公允价值由管理层运用期权定价模
型估值得出。
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(九)、 公允价值的披露 - 续
3、持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 - 续
人民币千元
2020 年
重大无法观察 无法观察的输入数据与公
以公允价值计量的资产/负债 12 月 31 日 估值技术 输入值
的输入数据 允价值的关系
的公允价值
产品预期现金流量，非 非公开市场类 较高的非公开市场类似金
交易性金融资产/其他非流动
790,428 现金流量折现法 公开市场类似金融产品 似金融产品收 融产品收益率，较低的公
金融资产
收益率 益率 允价值
市销率，近期交易价
其他权益工具投资/其他非流动 可比公司法 /协议转 缺乏流通性折
3,879,348 格，缺乏流动性折扣， 折扣越高，公允价值越低
金融资产 让价格/净资产调整法 扣/锁定期折扣
锁定期折扣
木材价格，生长周期， 较高的后续预计投入，较
消耗性生物资产 35,431 现金流量折现法 后续预计投入
后续预计投入 低的公允价值
票据预期现金流量，非 非公开市场票 较高的非公开市场票据贴
应收款项融资 405,698 现金流量折现法
公开市场票据贴现率 据贴现率 现率，较低的公允价值
金融产品现价，期权执
衍生金融资产 5,397 市场波动率越高，公允价值
期权定价模型 行价格，有效期，无风 市场波动率
越高
衍生金融负债 127,672 险利率，市场波动率
4、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
2020 年 12 月 31 日其他非流动金融资产中公允价值为人民币 43,896,693.44 元的 AI 公司股权由于 AI 公
司于 2020 年 10 月 6 日首次公开发行上市，其公允价值层级于当日由按第三层级计量转换为按第一层级
计量。(2019 年 12 月 31 日：人民币 193,307,064.75 元 Y 公司股权由按第三层级计量转换为按第一层级
计量)
5、不以公允价值作为后续计量的金融工具
本集团管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应
付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面
价值相若。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产包括其他非流动资产，金融负债包括长期借款及其他非流
动负债，本集团浮动利率的长期借款利率与市场利率挂钩。
(十)、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 表决权比例
鸿商产业控股集团
上海 投资管理 人民币 18,181.82 万 24.69% 24.69%
有限公司
2014 年 1 月 12 日，本公司分别收到股东鸿商产业控股集团有限公司(“鸿商集团”)和洛阳矿业集团有限公
司(“矿业集团”)《关于洛阳栾川钼业集团股份有限公司控制权变更的通知函》，鸿商集团通过其设立于香
港的全资子公司 Cathy Fortune Investment 于二级市场增持本公司 H 股股份，完成后鸿商集团及其一致行
动人合计持有本公司 1,827,706,322 股股份(约占本公司股本总额的 36.01%)，超越原第一大股东矿业集团
所持本公司股份 1,776,594,475 股(约占本公司股本总额的 35.01%)，成为本公司第一大股东。鸿商集团与
矿业集团就本公司控制权变更进行了沟通，矿业集团确认其对本公司不再拥有控制权，亦无意增持本公
司股份，因此本公司控股股东变更为鸿商集团。
截至 2020 年 12 月 31 日，鸿商集团实际持有本公司 5,333,220,000.00 股股份约占公司股本总额的 24.69 %。
鸿商集团为本公司实际控制人。
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十)、 关联方及关联交易 - 续
2、 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(七)、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见附注(七)、2。
本年与本集团发生关联交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
富川 合营企业的子公司
豫鹭矿业 联营企业
洛阳申雨 联营企业
华越镍钴 联营企业
友青 联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联公司名称 其他关联方与本公司关系
矿业集团 公司股东
鸿商控股 公司股东
注： Gécamines 系持有本集团子公司 TFM 20%股份的投资方。根据《企业会计准则第 36 号—
—关联方披露》、《上海证券交易所股票上市规则》相关规定及实质重于形式的原则，本公
司认为 Gécamines 并不构成本集团的关联方。本集团自本年度起不再额外披露与 Gécamines
之间的交易。
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
人民币元
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
洛阳申雨 销售产品 34,060,471.26 26,721,407.26
洛阳申雨 提供服务 780,708.44 476,190.48
豫鹭矿业 提供服务 11,524,711.12 11,046,326.10
富川 采购产品 216,091,416.58 25,250,836.79
富川 购买服务 30,449.05 -
富川 销售产品 16,316,088.44 175,271.34
富川 提供服务 3,296,863.17 -
友青 提供服务 479,750.94 -
华越镍钴 利息收入 13,061,072.16 -
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(十)、 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(2) 关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 本年拆借利息 利率 起始日 到期日 年末余额
拆出
华越镍钴 414,831,595.86 13,061,072.16 6% 2020 年 3 月至 11 月 提款日后两年 414,831,595.86
(3) 关键管理人员报酬
人民币千元
项目名称 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 24,868 18,967
6、 关联方应收应付款项
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 洛阳申雨 583,333.33 - 291,666.67 -
其他应收款 富川 3,755,087.85 - 406,254.22 -
其他应收款 友青 508,536.00 - - -
预付款项 富川 130,506,458.61 - 9,069,559.58 -
应收利息 华越镍钴 13,061,072.16 - 2,171,354.53 -
其他非流动资产 华越镍钴 414,831,595.86 - 255,627,445.55 -
应付账款 富川 17,336,117.62 - 8,703,324.03 -
其他应付款 富川 11,455,538.22 - 11,384,276.00 -
应付利息 富川 145,841.33 - - -
7、 董事及监事薪酬
2020 年度每位董事的薪酬如下：
除养老金以外的
董事薪金 工资及津贴 奖金 养老金 合计
社保及公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
执行董事：
李朝春(注 1) - 360.00 5,100.00 3.77 51.85 5,515.62
李发本(注 1) - 360.00 4,300.00 22.01 40.81 4,722.82
非执行董事：
郭义民(注 2) - - - - - -
袁宏林 45.00 45.00 - - - 90.00
程云雷(注 2) - - - - - -
独立非执行董事：
王友贵(注 1) 300.00 - - - - 300.00
严冶(注 1) 300.00 - - - - 300.00
李树华(注 1) 300.00 - - - - 300.00
合计 945.00 765.00 9,400.00 25.78 92.66 11,228.44
第123页
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十)、 关联方及关联交易 - 续
7、董事及监事薪酬 - 续
2019 年度每位董事的薪酬如下：
除养老金以外的
董事薪金 工资及津贴 奖金 养老金 合计
社保及公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
执行董事：
李朝春(注 1) - 360.00 5,100.00 49.62 71.31 5,580.93
李发本(注 1) - 360.00 3,890.00 28.80 38.49 4,317.29
非执行董事：
郭义民(注 2) - - - - - -
袁宏林 90.00 - - - - 90.00
程云雷(注 2) - - - - - -
独立非执行董事：
王友贵(注 1) 300.00 - - - - 300.00
严冶(注 1) 300.00 - - - - 300.00
李树华(注 1) 300.00 - - - - 300.00
合计 990.00 720.00 8,990.00 78.42 109.80 10,888.22
2020 年度每位监事的薪酬如下：
除养老金以外的
工资及津贴 奖金 养老金 合计
社保及公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
张振昊 90.00 - - - 90.00
寇幼敏(注 2) - - - - -
王争艳 320.00 2,300.00 22.01 40.81 2,682.82
合计 410.00 2,300.00 22.01 40.81 2,772.82
2019 年度每位监事的薪酬如下：
除养老金以外的
工资及津贴 奖金 养老金 合计
社保及公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
张振昊 90.00 - - - 90.00
寇幼敏(注 2) - - - - -
王争艳 320.00 2,140.00 28.80 38.49 2,527.29
合计 410.00 2,140.00 28.80 38.49 2,617.29
注 1： 根据洛阳钼业 2018 年第一次临时股东大会决议，李朝春、李发本当选为公司执行董事；袁宏林
以及程云雷当选为公司非执行董事；王友贵、严冶以及李树华当选为公司独立非执行董事。相关
董事任期三年，自 2018 年 8 月 3 日起。
第124页
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十)、 关联方及关联交易 - 续
7、 董事及监事薪酬 - 续
注 2： 郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士 2020 年度作为本公司董事或监事的约定薪酬均为人民币
90.00 千元。由于郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士同时于本公司股东洛阳矿业集团有限公
司担任董事或监事职务，根据《国有企业领导人廉洁从业若干规定》关于国有企业领导人员不得
“未经批准兼任本企业所出资企业或者其他企业、事业单位、社会团体、中介机构的领导职务，
或者经批准兼职的，擅自领取薪酬及其他收入”的规定，郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士
自愿放弃担任本公司第五届董事会董事或监事会监事期间本公司提供的岗位津贴。
2020 年度薪酬前五名人员中无公司董事或监事(2019 年度薪酬前五名人员中无公司董事或监事)，薪酬
前五名人员的薪酬范围如下：
薪酬范围 本年人数 上年人数
港币 1,500,001 元至港币 2,000,000 元
- 1
(折合人民币 1,262 千元至 1,683 千元)
港币 2,000,001 元至港币 2,500,000 元
- 2
(折合人民币 1,683 千元至 2,104 千元)
港币 2,500,001 元至港币 3,000,000 元
- 2
(折合人民币 2,104 千元至 2,525 千元)
港币 11,000,001 元至港币 11,500,000 元
1 -
(折合人民币 9,258 千元至 9,679 千元)
港币 12,500,001 元至港币 13,000,000 元
1 -
(折合人民币 10,521 千元至 10,941 千元)
港币 14,000,001 元至港币 14,500,000 元
2 -
(折合人民币 11,783 千元至 12,204 千元)
港币 43,500,001 元至港币 44,000,000 元
1 -
(折合人民币 36,611 千元至 37,032 千元)
(十一)、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承诺
人民币千元
2020 年度 2019 年度
已签约但尚未于财务报表中确认的：
- 购建长期资产承诺 1,512,479 1,634,566
- 对外投资承诺(注) 164,986 423,652
合计 1,677,465 2,058,218
注： 上述对外投资承诺中包括本集团对两项其他非流动金融资产的投资款。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
第125页
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十一)、承诺及或有事项 - 续
2、 或有事项
(1) 未决诉讼
本集团位于刚果(金)的铜钴业务
本集团位于刚果(金)的铜钴业务在日常业务中有可能发生一些法律诉讼、索赔及负债诉求。管理层认为
基于当前可以获得的信息，该等或有事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生
重大不利影响。
本集团位于巴西的铌磷业务
本集团位于巴西的铌磷业务在日常经营活动中可能会面临各种诉讼，管理层根据所掌握之信息以及外部
法律专家的专业意见判断相关诉讼败诉及导致经济利益流出的可能性，经济利益流出可能性较小则作为
或有事项，该等或有事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。
(2) 担保事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团通过银行为下属澳大利亚 Northparkes 铜金矿业务向澳大利亚西南威尔
士州政府机构提供担保，担保金额为 4,704 万澳元(折合人民币 23,597 万元)。相关业务合营方同意就本
业务而产生的任何责任，从该担保中强制执行。截至 2020 年 12 月 31 日，未发生重大担保责任。
于 2020 年度内，本集团子公司 IXM 向一家位于中国的供应商提供担保以协助其获得银行总金额为 5,000
万美元的授信额度，本集团子公司 IXM 在相关担保安排中所承担的担保上限仅限于相关授信额度下未
清偿本金和利息总额的 5.0％，对这些信贷额度下的剩余部分本金和利息没有义务。截至 2020 年 12 月
31 日，相关授信额度中已提取的部分按照本集团应承担的担保义务对应的金额为 153 万美元(折合人民
币 998 万元)及相应利息。
(十二)、资产负债表日后事项说明
1、 2020 年度股利分配预案
根据董事会的提议，2020 年度按已发行之股份(扣除公司回购专户中的股份数)21,550,727,296 股(每股面
值人民币 0.2 元)计算，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.33 元(2019 年度：每 10 股派发现金
红利人民币 0.43 元)。
(十三)、其他重要事项
1、 分部报告
(1) 报告分部的确定依据和会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，将本集团的经营业务划分为 6 个(2019 年度：6
个)经营分部，分别为钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、金属贸易及其他，
本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
这些报告分部是以内部管理及报告制度为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的
会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息
人民币千元
2020 年度 钼钨相关产品 铜金相关产品 铌磷相关产品 铜钴相关产品 金属贸易 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 3,550,860 1,436,123 5,195,269 8,294,366 94,069,734 434,667 - - 112,981,019
分部间交易收入 - - - - - - - - -
分部营业收入合计 3,550,860 1,436,123 5,195,269 8,294,366 94,069,734 434,667 - - 112,981,019
报表营业收入合计 3,550,860 1,436,123 5,195,269 8,294,366 94,069,734 434,667 - - 112,981,019
营业成本 2,225,528 1,015,888 3,697,505 6,642,682 90,613,744 340,660 - - 104,536,007
税金及附加 892,222 - 892,222
销售费用 73,457 - 73,457
管理费用 1,330,306 - 1,330,306
研发费用 173,583 - 173,583
财务费用 1,323,263 - 1,323,263
加：公允价值变动损益 (1,915,935) - (1,915,935)
投资收益 408,815 - 408,815
资产处置收益(损失) (813) - (813)
其他收益 38,182 - 38,182
资产减值利得(损失) (246,809) - (246,809)
信用减值利得(损失) 11,727 - 11,727
分部营业利润 2,947,348 - 2,947,348
报表营业利润 2,947,348 - 2,947,348
加：营业外收入 14,695 - 14,695
减：营业外支出 85,753 - 85,753
利润总额 2,876,290 - 2,876,290
减：所得税 397,649 - 397,649
净利润 2,478,641 - 2,478,641
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
人民币千元
2019 年度 钼钨相关产品 铜金相关产品 铌磷相关产品 铜钴相关产品 金属贸易 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 4,505,452 1,322,524 5,099,205 8,331,866 49,176,852 240,666 - - 68,676,565
分部间交易收入 - - - - - - - - -
分部营业收入合计 4,505,452 1,322,524 5,099,205 8,331,866 49,176,852 240,666 - - 68,676,565
报表营业收入合计 4,505,452 1,322,524 5,099,205 8,331,866 49,176,852 240,666 - - 68,676,565
营业成本 2,127,805 1,030,953 3,757,134 7,818,074 50,654,934 216,792 - - 65,605,692
税金及附加 812,716 - 812,716
销售费用 90,658 - 90,658
管理费用 1,233,697 - 1,233,697
研发费用 268,321 - 268,321
财务费用 1,250,838 - 1,250,838
加：公允价值变动损益 2,703,858 - 2,703,858
投资收益 194,629 - 194,629
资产处置收益(损失) (64,266) - (64,266)
其他收益 17,295 - 17,295
资产减值利得(损失) (38,246) - (38,246)
信用减值利得(损失) (6,311) - (6,311)
分部营业利润 2,221,602 - 2,221,602
报表营业利润 2,221,602 - 2,221,602
加：营业外收入 170,388 - 170,388
减：营业外支出 33,542 - 33,542
利润总额 2,358,448 - 2,358,448
减：所得税 592,600 - 592,600
净利润 1,765,848 - 1,765,848
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
(a) 本集团主要于中国、澳大利亚、巴西、刚果(金)和瑞士经营，向中国及其他国家客户进行销售。本
集团按客户地理位置分类的营业额及分部业绩乃根据产品付运的目的地而定。
人民币千元
2020 年度 2019 年度
营业额
中国 64,181,302 29,779,395
印度 307,389 125,402
荷兰 2,534,105 2,663,042
韩国 7,470,459 3,095,868
中国台湾 276,254 415,761
比利时 2,132,187 709,097
保加利亚 452,662 10,763
芬兰 1,322,185 918,630
法国 84,248 1,366,262
德国 3,544,451 1,124,746
希腊 224,420 -
爱尔兰 505,923 19,323
意大利 957,283 349,458
西班牙 863,259 199,827
瑞典 612,379 221,740
瑞士 3,273,909 3,625,859
土耳其 421,072 72,822
阿联酋 2,503,932 1,110,445
美国 6,043,428 3,523,189
加拿大 327,896 108,330
巴西 4,855,002 3,251,468
墨西哥 1,220,780 556,519
南非 504,265 1,463,559
赞比亚 127,434 3,414,195
澳大利亚 14,225 17,259
日本 2,911,285 1,295,568
英国 2,886,052 2,517,761
新加坡 1,445,539 1,214,439
俄罗斯 147,206 696,830
其他 830,488 4,809,008
合计 112,981,019 68,676,565
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(3) 按资源或业务所在地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币千元
项目 2020 年度 2019 年度
来源于中国资源业务的对外交易收入 8,085,502 9,625,294
来源于澳大利亚资源业务的对外交易收入 1,027,097 1,192,297
来源于巴西资源业务的对外交易收入 2,433,549 3,364,579
来源于刚果(金)资源业务的对外交易收入 808,442 7,324,279
来源于瑞士贸易业务的对外交易收入 100,626,429 47,170,116
小计 112,981,019 68,676,565
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
位于中国资源业务的非流动资产 10,857,460 6,078,596
位于澳大利亚资源业务的非流动资产 4,480,241 4,351,098
位于巴西资源业务的非流动资产 10,207,092 10,474,322
位于刚果(金)资源业务的非流动资产 33,885,527 35,979,341
位于瑞士贸易业务的非流动资产 509,712 450,481
小计 59,940,032 57,333,838
注： 上述非流动资产不包括递延所得税资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产及非流动衍
生金融资产。
(4) 对主要客户的依赖程度
2020 及 2019 年度，本集团无本年收入占本集团营业收入的 10%以上的主要客户。
(十四)、母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - 2,520.51
人民币 - - - - - 2,520.51
银行存款： 4,948,637,106.52 3,233,635,426.55
人民币 - - 4,948,557,796.36 - - 3,233,424,847.99
美元 12,155.00 6.5249 79,310.16 30,185.28 6.9762 210,578.56
其他货币资金： 2,096,392,321.93 745,765,954.89
人民币 - - 2,096,392,321.93 - - 745,765,954.89
合计 7,045,029,428.45 3,979,403,901.95
注： 本年末上述其他货币资金中使用受限的主要有矿山保证金、为获取短期借款被质押的大额存单
和衍生金融工具保证金，分别为人民币 52,567,110.15 元、人民币 1,625,600,000.00 元和人民币
418,217,176.91 元(上年末为人民币 45,757,948.05 元、人民币 700,000,000.00 元和人民币 0.00
元)。
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、交易性金融资产
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
结构性存款(注) 200,032,876.71 1,014,194,897.26
合计 200,032,876.71 1,014,194,897.26
系本集团本年向境内银行金融机构购买的人民币结构性存款，收益率与利率、汇率等指标挂钩。本集团
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、应收账款
人民币元
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 365,342,418.35 69,757,554.20
- 按摊余成本计量 365,342,418.35 69,757,554.20
合计 365,342,418.35 69,757,554.20
应收账款信用风险：
本公司应收账款中以预期信用损失为基础确认损失准备的款项如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
以预期信用损失为基础确认
367,442,563.98 2,100,145.63 365,342,418.35 72,611,193.61 2,853,639.41 69,757,554.20
损失准备的应收账款
4、应收款项融资
人民币
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 7,966,803.02 59,095,591.76
合计 7,966,803.02 59,095,591.76
(a) 应收票据分类
人民币元
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,966,803.02 57,942,983.42
商业承兑汇票 - 1,152,608.34
合计 7,966,803.02 59,095,591.76
(b) 于年末及年初，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
人民币元
2020 年末 2019 年末
种类
终止确认金额 终止确认金额
银行承兑汇票 1,357,363,464.04 674,972,792.71
合计 1,357,363,464.04 674,972,792.71
第131页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、预付款项
预付款项按账龄列示
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 139,142,644.89 97.29 1,682,436.54 23.30
1至2年 181,977.06 0.13 5,264,505.10 72.90
2至3年 3,535,480.20 2.47 69,739.15 0.97
3 年以上 156,690.05 0.11 204,133.97 2.83
合计 143,016,792.20 100.00 7,220,814.76 100.00
6、其他应收款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 468,074,888.87 400,713,610.41
应收股利 44,006,084.08 44,006,084.08
其他应收款 3,170,568,218.33 4,568,606,476.14
合计 3,682,649,191.28 5,013,326,170.63
其他应收款信用风险：
本公司其他应收款中以预期信用损失为基础确认损失准备的款项如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
以预期信用损失为基础确认
3,193,425,691.38 22,857,473.05 3,170,568,218.33 4,591,401,850.36 22,795,374.22 4,568,606,476.14
损失准备的其他应收款
于 2020 年 12 月 31 日，上述应收款中除金额为人民币 22,857,473.05 元(2019 年 12 月 31 日：人民币
22,795,374.22 元)的款项已发生信用减值并全额计提减值准备外，其余应收款项本集团管理层认为无重大
预期信用损失。
7、存货
存货分类如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,563,882.03 44,725.14 82,519,156.89 70,388,974.87 1,945,548.70 68,443,426.17
产成品 117,328,054.32 - 117,328,054.32 72,519,448.32 - 72,519,448.32
合计 199,891,936.35 44,725.14 199,847,211.21 142,908,423.19 1,945,548.70 140,962,874.49
第132页
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财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
8、长期股权投资
长期股权投资详细情况如下：
人民币元
被投资公司名称 初始投资成本 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
按权益法核算
豫鹭矿业 20,000,000.00 78,399,984.45 108,618,691.48
环宇 973,335,000.00 530,037,670.29 628,372,427.71
洛阳申雨 1,500,000.00 2,454,764.46 1,016,091.87
小计 994,835,000.00 610,892,419.20 738,007,211.06
按成本法核算-子公司
冶炼 5,638,250.27 5,638,250.27 5,638,250.27
大川 17,500,000.00 - 17,500,000.00
销售贸易 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
大东坡 33,483,749.86 33,483,749.86 33,483,749.86
九扬 17,028,900.00 17,028,900.00 17,028,900.00
三强 28,294,800.00 33,397,038.41 33,397,038.41
国际饭店 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
钨业 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
洛钼香港 1,869,455,300.96 1,869,455,300.96 1,869,455,300.96
金属材料 650,000,000.00 650,000,000.00 650,000,000.00
富润 8,803,190.84 8,803,190.84 8,803,190.84
新疆洛钼 980,000,000.00 980,000,000.00 980,000,000.00
沪七矿业 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
富凯 261,520,000.00 261,520,000.00 261,520,000.00
销售公司(注 1) 50,000,000.00 50,700,000.00 50,700,000.00
启兴 46,963,636.00 46,963,636.00 46,963,636.00
洛钼控股(注 1) 575,797,299.48 25,866,849,209.48 23,721,409,809.48
施莫克 500,000,000.00 660,000,000.00 660,000,000.00
北京永帛 10,000,000.00 267,800,000.00 267,800,000.00
CMOCMining(注 1) - 39,000,000.00 39,000,000.00
高科 189,394,789.58 189,394,789.58 189,394,789.58
悦和置业 60,232,948.26 60,232,948.26 -
小计 5,626,012,865.25 31,362,167,013.66 29,173,994,665.40
合计 31,973,059,432.86 29,912,001,876.46
减：减值准备(注 2) 60,769,322.96 -
长期股权投资净额 31,912,290,109.90 29,912,001,876.46
注 1： 本公司为下属子公司的美元借款提供担保并根据担保的公允价值相应确认投资成本。
注 2： 本公司的下属子公司富润、九扬、三强、大东坡计提的减值准备金额。
9、其他非流动金融资产
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非银行金融机构委托理财产品 450,743,063.75 600,990,751.70
银行金融机构委托理财产品 130,232,909.60 124,950,476.72
其他 4,928.00 4,928.00
合计 580,980,901.35 725,946,156.42
本公司其他非流动金融资产详细情况见附注(五)、12。
第133页
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2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
10、固定资产
人民币元
房屋建筑物 电子设备、
项目 机器设备 运输设备 合计
及采矿工程 器具及家具
一、账面原值合计：
1. 2020 年 1 月 1 日余额 2,790,741,622.38 881,713,481.46 173,225,930.74 138,273,716.74 3,983,954,751.32
2.本年增加金额 282,598,632.00 199,546,072.28 18,263,207.81 13,974,707.89 514,382,619.98
(1)购置 50,737,237.82 6,410,554.59 6,662,364.37 13,058,291.21 76,868,447.99
(2)在建工程转入 214,032,746.41 175,342,077.07 10,929,213.88 292,035.40 400,596,072.76
(3)企业吸收合并增加 17,828,647.77 17,793,440.62 671,629.56 624,381.28 36,918,099.23
3.本年减少金额 131,364,388.81 83,792,839.00 15,928,612.43 104,758,510.01 335,844,350.25
(1)处置或报废 131,364,388.81 83,792,839.00 15,928,612.43 104,758,510.01 335,844,350.25
4. 2020 年 12 月 31 日余额 2,941,975,865.57 997,466,714.74 175,560,526.12 47,489,914.62 4,162,493,021.05
二、累计折旧
1. 2020 年 1 月 1 日余额 1,695,026,105.76 674,128,857.63 135,499,521.82 116,522,536.31 2,621,177,021.52
2.本年增加金额 118,690,743.85 52,239,448.19 14,090,709.89 5,951,556.64 190,972,458.57
(1)计提 105,734,222.56 36,541,356.90 13,478,192.11 5,356,990.93 161,110,762.50
(2)企业吸收合并增加 12,956,521.29 15,698,091.29 612,517.78 594,565.71 29,861,696.07
3.本年减少金额 110,177,052.69 77,329,088.89 15,217,386.66 99,802,253.21 302,525,781.45
(1)处置或报废 110,177,052.69 77,329,088.89 15,217,386.66 99,802,253.21 302,525,781.45
4. 2020 年 12 月 31 日余额 1,703,539,796.92 649,039,216.93 134,372,845.05 22,671,839.74 2,509,623,698.64
三、减值准备
1. 2020 年 1 月 1 日余额 15,140,391.60 3,945,202.39 - - 19,085,593.99
2.本年增加金额 11,823,927.14 - - - 11,823,927.14
(1)计提 11,823,927.14 - - - 11,823,927.14
3.本年减少金额 15,140,391.60 3,459,022.25 - - 18,599,413.85
(1)处置 15,140,391.60 3,459,022.25 - - 18,599,413.85
4. 2020 年 12 月 31 日余额 11,823,927.14 486,180.14 - - 12,310,107.28
四、账面价值
1.2020 年末账面价值 1,226,612,141.51 347,941,317.67 41,187,681.07 24,818,074.88 1,640,559,215.13
2.2020 年初账面价值 1,080,575,125.02 203,639,421.44 37,726,408.92 21,751,180.43 1,343,692,135.81
11、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 采矿权 商标权 非专有技术 其他 合计
一、账面原值合计：
1. 2020 年 1 月 1 日余额 327,749,522.82 408,985,700.00 1,286,750.00 84,074,165.18 21,012,144.32 843,108,282.32
2.本年增加金额 10,340,521.75 - - - 1,803,176.87 12,143,698.62
(1)购置 - - - - 1,037,735.82 1,037,735.82
(2)在建工程转入 - - - - 741,509.42 741,509.42
(3)企业吸收合并增加 10,340,521.75 - - - 23,931.63 10,364,453.38
3.本年减少金额 2,303,247.34 - - - - 2,303,247.34
(1)处置 2,303,247.34 - - - - 2,303,247.34
4. 2020 年 12 月 31 日余额 335,786,797.23 408,985,700.00 1,286,750.00 84,074,165.18 22,815,321.19 852,948,733.60
二、累计摊销
1. 2020 年 1 月 1 日余额 85,435,060.01 363,433,400.96 1,088,497.05 65,014,268.04 6,947,245.45 521,918,471.51
2.本年增加金额 10,962,652.60 27,727,844.04 22,028.15 8,392,624.92 2,138,165.07 49,243,314.78
(1)计提 7,157,657.43 27,727,844.04 22,028.15 8,392,624.92 2,138,165.07 45,438,319.61
(2)企业吸收合并增加 3,804,995.17 - - - - 3,804,995.17
3.本年减少金额 475,394.92 - - - - 475,394.92
(1)处置 475,394.92 - - - - 475,394.92
4. 2020 年 12 月 31 日余额 95,922,317.69 391,161,245.00 1,110,525.20 73,406,892.96 9,085,410.52 570,686,391.37
三、减值准备
1. 2020 年 1 月 1 日余额 - - - - - -
2.本年增加金额 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
4. 2020 年 12 月 31 日余额 - - - - - -
四、账面价值
1.2020 年末账面价值 239,864,479.54 17,824,455.00 176,224.80 10,667,272.22 13,729,910.67 282,262,342.23
2.2020 年初账面价值 242,314,462.81 45,552,299.04 198,252.95 19,059,897.14 14,064,898.87 321,189,810.81
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12、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 以抵消后净值列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 7,299,367.66 8,903,532.00
政府补助递延收益 2,760,361.55 2,818,199.42
应付未付费用净额 46,369,362.76 44,877,414.72
尚待备案的固定资产报废 3,241,706.29 3,241,706.29
公允价值变动损益 126,827,978.85 27,342,085.16
小计 186,498,777.11 87,182,937.59
递延所得税负债：
应计利息收入 65,758,639.51 52,168,424.61
固定资产折旧 4,701,817.12 1,362,631.51
小计 70,460,456.63 53,531,056.12
抵消后递延所得税资产/负债净额 116,038,320.48 33,651,881.47
(2) 引起暂时性差异的资产/负债对应的暂时性差异
人民币元
暂时性差异金额
项目
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
资产减值准备 48,662,451.06 59,356,879.98
政府补助递延收益 18,402,410.30 18,787,996.10
公允价值变动损益 845,519,859.02 182,280,567.72
应付未付费用净额 309,129,085.06 299,182,764.82
尚待备案的固定资产报废 21,611,375.27 21,611,375.27
应计利息收入 (438,390,930.07) (347,789,497.35)
固定资产折旧 (31,345,447.47) (9,084,210.07)
小计 773,588,803.17 224,345,876.47
13、资产减值准备明细
人民币元
本年减少
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 2020 年 12 月 31 日
转回 转销
一、存货减值准备 1,945,548.70 - - 1,900,823.56 44,725.14
二、固定资产减值准备 19,085,593.99 11,823,927.14 - 18,599,413.85 12,310,107.28
三、长期股权投资减值准备 - 60,769,322.96 - - 60,769,322.96
合计 21,031,142.69 72,593,250.10 - 20,500,237.41 73,124,155.38
14、其他非流动资产
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴耕地占用税 8,028,346.01 8,028,346.01
购买尾矿库款 69,061,111.10 -
合计 77,089,457.11 8,028,346.01
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15、短期借款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 2,195,747,000.00 1,178,000,000.00
合计 2,195,747,000.00 1,178,000,000.00
16、交易性金融负债
交易性金融负债明细如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
公允价值 公允价值
1、公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇
- -
合约和远期利率互换合约形成的负债
2、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的负债 449,732,550.75 645,164,164.50
合计 449,732,550.75 645,164,164.50
本公司交易性金融负债详细情况见附注(五)、23。
17、衍生金融负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
衍生金融负债
- 商品期货合约 449,661,924.05 -
合计 449,661,924.05 -
18、应付账款
人民币元
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付账款 152,707,814.98 236,918,656.25
合计 152,707,814.98 236,918,656.25
19、应交税费
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 6,474,979.60 12,504,323.20
城市维护建设税 - 417,329.71
资源税 - 5,251,464.53
教育费附加 - 250,397.83
其他税金 3,947,453.30 4,489,973.22
合计 10,422,432.90 22,913,488.49
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20、其他应付款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 129,344,304.05 83,541,782.42
其他应付款 2,032,705,565.53 829,116,123.14
合计 2,162,049,869.58 912,657,905.56
21、一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的应付债券(附注五、31) 2,000,000,000.00 -
合计 2,000,000,000.00 -
22、其他流动负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预提费用 71,340,868.08 85,702,018.67
财务担保合同(附注十四、8) 30,150,775.53 65,009,272.79
短期应付债券 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 2,101,491,643.61 1,150,711,291.46
本公司按照预期信用损失模型核算其他流动负债中对子公司的财务担保合同。于 2020 年 12 月 31 日，
本公司管理层结合被担保企业的信用水平认为相关财务担保合同的信用风险较低。
23、长期借款
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 200,000,000.00 -
合计 200,000,000.00 -
24、预计负债
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
土地复垦费(附注(五)、37) 47,570,371.67 47,570,371.67
合计 47,570,371.67 47,570,371.67
25、营业收入、营业成本
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 2,743,178,634.78 3,427,554,180.14
其他业务收入 175,328,528.66 106,992,722.02
主营业务成本 1,390,652,941.21 1,347,208,617.31
其他业务成本 140,257,066.80 106,841,574.17
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26、税金及附加
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 计缴标准
城市维护建设税 8,764,707.59 15,716,651.93 附注(四)
教育费附加 5,258,412.25 9,429,162.14 附注(四)
资源税 158,575,970.51 245,558,885.53 附注(四)
其他 11,187,976.63 13,781,561.68
合计 183,787,066.98 284,486,261.28
27、管理费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
工资及附加 62,592,993.86 98,326,350.31
折旧及摊销 26,798,105.40 24,769,265.89
咨询及中介机构费用 133,908,626.17 169,071,805.99
业务招待费 6,332,915.05 9,082,037.46
保险费 59,875,213.16 68,314,628.23
水土保持补偿费 9,000,000.00 -
其他 20,021,927.43 38,276,148.53
合计 318,529,781.07 407,840,236.41
28、财务费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
债券利息支出 213,309,678.86 123,897,740.86
商业票据贴现利息 5,122,029.37 15,212,363.48
银行借款利息支出 152,430,523.14 93,359,139.32
集团内部资金占用费支出 27,159,962.11 14,115,457.00
利息支出合计： 398,022,193.48 246,584,700.66
减：利息收入 370,540,924.83 560,330,300.98
汇兑差额 59,481,013.77 (11,234,357.77)
黄金租赁手续费 41,545,555.28 82,099,619.58
其他 (65,827,657.04) (53,727,701.38)
合计 62,680,180.66 (296,608,039.89)
29、投资收益
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 (7,314,791.87) 68,939,691.70
持有其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12) 44,102,706.96 51,240,647.85
持有结构性存款的投资收益 75,626,728.22 -
处置交易性金融负债产生的投资收益 - 1,763,037.25
合计 112,414,643.31 121,943,376.80
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30、信用减值利得(损失)
人民币元
产生信用减值损失的来源 2020 年度 2019 年度
应收账款减值利得(损失) 2,804,309.37 (53,908.89)
应收票据减值利得 1,326,723.66 353,818.19
其他应收款减值利得 - 5,581,243.11
合计 4,131,033.03 5,881,152.41
31、资产减值利得(损失)
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
固定资产减值损失 (11,823,927.14) (15,140,391.60)
长期股权投资减值损失 (60,769,322.96) -
合计 (72,593,250.10) (15,140,391.60)
32、营业外收入
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
政府补助 - 2,500,000.00
其他 547,273.11 7,820,335.42
合计 547,273.11 10,320,335.42
33、营业外支出
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 10,589,457.18 24,730,000.00
固定资产报废损失 10,655,894.25 -
其他 8,160,396.66 5,049,566.01
合计 29,405,748.09 29,779,566.01
34、所得税费用
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 47,408,515.05 142,762,151.52
上年汇算清缴补税 (1,174,428.23) 8,063,738.16
递延所得税调整 (82,386,439.01) (4,523,865.30)
合计 (36,152,352.19) 146,302,024.38
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
会计利润 51,568,154.11 1,386,810,131.36
按 15%的税率计算的所得税费用(2019 年度：15%) 7,735,223.12 208,021,519.70
不可抵扣费用的纳税影响 9,943,748.88 960,024.99
免税收入的纳税影响 (52,656,895.96) (70,743,258.47)
上年汇算清缴补税 (1,174,428.23) 8,063,738.16
合计 (36,152,352.19) 146,302,024.38
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35、现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2020 年度 2019 年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 87,720,506.30 1,240,508,106.98
加：资产减值准备 72,593,250.10 15,140,391.60
信用减值准备 (4,131,033.03) (5,881,152.41)
固定资产折旧 161,110,762.50 143,673,509.66
无形资产摊销 45,438,319.61 44,752,352.54
长期待摊费用摊销 34,023,239.17 77,174,150.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
10,298,027.59 (7,097.16)
损失(收益)
公允价值变动损失(减收益) 652,937,002.83 218,236,080.59
财务费用(收益以“-”号填列) 373,740,091.72 400,808,103.77
投资损失(收益以“-”号填列) (112,414,643.31) (121,943,376.80)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) (82,386,439.02) (3,640,554.34)
存货的减少(增加以“-”号填列) (56,950,572.39) 1,355,274.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (307,759,420.57) 1,260,414,246.27
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) (121,424,834.18) (78,339,373.92)
递延收益的摊销 (385,585.80) (387,501.74)
专项储备的增加(减少以“-”号填列) 130,270.80 (2,493,954.36)
经营活动产生的现金流量净额 752,538,942.32 3,189,369,205.76
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,948,637,106.52 3,233,637,947.06
减：现金的年初余额 3,233,637,947.06 12,329,538,991.95
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加(减少)额 1,714,999,159.46 (9,095,901,044.89)
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36、关联方及关联交易
本公司的子公司情况详见附注(七)、1，本公司的合营企业和联营企业详见附注(五)、10。
(1) 关联交易情况
(1.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
人民币元
关联交易定价 2020 年度 2019 年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
方式及决策程序 金额 金额
销售公司 货物 销售产品 按协议价执行 300,803,580.16 470,782,662.81
冶炼 货物 销售产品 按协议价执行 1,089,800,722.29 1,346,032,718.67
销售贸易 货物 销售产品 按协议价执行 - 49,366,822.54
销售产品/
大东坡 货物 按协议价执行 75,801,128.35 48,624,048.49
提供排尾服务
九扬 货物 销售产品 按协议价执行 14,155.51 -
三强 货物 销售产品 按协议价执行 41,918,097.61 69,070,216.75
钨业 货物 销售产品 按协议价执行 850,888,449.26 733,289,320.85
金属材料 货物 销售产品 按协议价执行 304,784,417.19 500,930,879.16
新疆洛钼 服务 提供服务 按协议价执行 3,221.20 -
北京永帛 服务 提供服务 按协议价执行 30,442,498.01 -
高科 货物 销售产品 按协议价执行 45,294.46 -
合计 2,694,501,564.04 3,218,096,669.27
大川 服务 接受服务 按协议价执行 - 3,622,641.52
九扬 货物 物资采购 按协议价执行 56,432.48 1,991,565.04
金属材料 服务/货物 接受服务/物资采购 按协议价执行 326,051.86 0.09
销售贸易 货物 物资采购 按协议价执行 172,803.69 12,333,347.91
冶炼 服务 接受服务 按协议价执行 799,250.44 -
施莫克 服务 接受服务 按协议价执行 15,050,515.89 19,708,153.06
北京永帛 服务 接受服务 按协议价执行 - 34,081,522.13
国际饭店 服务 接受服务 按协议价执行 1,303,658.65 11,550,169.34
大东坡 服务/货物 接受服务/物资采购 按协议价执行 62,161,782.22 40,148,750.94
钼都商贸 货物 物资采购 按协议价执行 - -
钨业 货物 物资采购 按协议价执行 102,543.36 -
三强 货物 物资采购 按协议价执行 1,509,173.30 -
高科 货物 物资采购 按协议价执行 82,143.17 -
洛钼控股 服务 接受服务 按协议价执行 24,374,352.65 -
合计 105,938,707.71 123,436,150.03
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36、关联方及关联交易 - 续
(1) 关联交易情况- 续
(1.2) 关联方资金占用
除附注(十)、6 中已经披露的关联方资金占用外，公司与其他关联方资金拆借情况如下：
人民币元
本年借出 本年收回 本年年末余额 上年借出 上年收回 上年年末余额
借出
销售公司 3,525,431,850.00 4,162,194,447.95 915,407,850.00 3,268,604,580.00 1,716,434,132.05 1,552,170,447.95
冶炼 2,747,865,072.12 2,648,372,800.00 99,492,272.12 - 1,024,614,544.22 -
国际饭店 - - 82,489,065.18 72,800,210.93 77,887,058.43 82,489,065.18
九扬 - - - 553,783,926.56 641,081,412.23 -
金属材料 350,000,000.00 350,000,000.00 - - - -
洛钼香港 - 45,130,000.00 652,490,000.00 1,052,375,137.00 1,063,792,329.00 697,620,000.00
洛钼控股 707,100,000.00 1,625,591,699.00 287,917,351.00 9,229,820.00 - 1,206,409,050.00
启兴 677,285.08 58,501.34 67,727,447.04 381,569.86 15,134.15 67,108,663.30
施莫克 1,220,824,365.38 1,348,780,000.00 486,044,365.38 380,935,064.41 746,999,436.24 614,000,000.00
富润 - - 11,577,366.88 - 25,102.35 11,577,366.88
悦和置业 430,040.58 60,232,948.26 75,683.42 170,285.81 703.36 59,878,591.10
钨业 150,000,000.00 150,000,000.00 - - - -
北京永帛 637,229,439.21 446,456,809.20 190,772,630.01 - - -
鼎鸿 1,444,000,000.00 1,193,999,949.60 250,000,050.40 - - -
IXM Holding
300,545,416.67 300,545,416.67 - - - -
S.A.
合计 11,084,103,469.04 12,331,362,572.02 3,043,994,081.43 5,338,280,594.57 5,270,849,852.03 4,291,253,184.41
人民币元
本年借入 本年偿还 本年年末余额 上年借入 上年偿还 上年年末余额
借入
销售公司 - 164,234,982.55 - 5,453,875,020.21 5,732,413,755.05 164,234,982.55
销售贸易 - - 19,387,522.04 58,347,791.43 64,558,942.66 19,387,522.04
钨业 - - 306,187.25 - 962,573,213.68 306,187.25
金属材料 - - 323,489.75 1,801,282,696.72 1,803,402,630.97 323,489.75
三强 - - 396,790.70 154,190,825.65 154,424,899.29 396,790.70
大东坡 - - 660,726.24 143,176,819.83 145,646,510.97 660,726.24
大川 - 14,820,992.46 - 22,510,218.97 18,167,214.99 14,820,992.46
新疆洛钼 - - 179,304,822.89 3,232,879.67 4,262,565.83 179,304,822.89
富凯 - - 11,295,366.25 - - 11,295,366.25
沪七 - - 9,895,366.25 - - 9,895,366.25
冶炼 - 507,727.88 - 1,048,534,843.46 1,048,027,115.58 507,727.88
施莫克 263,691,598.58 264,585,741.04 117,640,270.53 118,534,412.99 - 118,534,412.99
北京永帛 608,169,028.69 583,975,312.26 58,525,953.26 1,014,693,728.20 1,132,667,763.17 34,332,236.83
洛钼控股 1,016,994,956.13 11,932,602.74 1,005,062,353.39 - - -
鼎鸿 468,524,462.23 163,221,867.53 305,302,594.70 - - -
IXM Holding
50,248,918.32 8,355.90 50,240,562.42 - - -
S.A.
合计 2,407,628,963.95 1,203,287,582.36 1,758,342,005.67 9,818,379,237.13 11,066,144,612.19 554,000,624.08
(1.3) 关联方利息
公司与关联方资金拆借利息情况如下：
2020 年度 2019 年度
人民币元 人民币元
向子公司支付(收取)利息净额 (94,425,828.43) (109,066,589.31)
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36、关联方及关联交易 - 续
(1) 关联交易情况 - 续
(1.4) 关联方担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保总额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 CMOC Mining 澳元 3,700 万元 2013 年 12 月 18 日 2023 年 11 月 21 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼巴西和洛钼卢森堡 美元 90,000 万元 2016 年 9 月 29 日 2023 年 9 月 14 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼刚果 美元 159,000 万元 2016 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 15 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼资本 美元 30,000 万元 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼控股 美元 60,000 万元 2020 年 2 月 5 日 2025 年 2 月 3 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼控股 人民币 70,000 万元 2020 年 6 月 2 日 2025 年 6 月 2 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 洛钼控股 美元 1,0000 万元 2020 年 8 月 17 日 2023 年 8 月 3 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 上海澳邑德 美元 420 万元 2020 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 14 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 上海澳邑德 美元 25,000 万元 2020 年 7 月 13 日 2021 年 6 月 11 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 上海澳邑德 人民币 3,000 万元 2020 年 6 月 8 日 2024 年 6 月 8 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 上海澳邑德 美元 25,000 万元 2020 年 6 月 12 日 2021 年 6 月 13 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 上海澳邑德 美元 1,000 万元 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 25 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 金属材料 人民币 70,000 万元 2020 年 11 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 富川 人民币 40,000 万元 2020 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 富川 人民币 40,000 万元 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 否
BHR Newwood Investment
洛阳栾川钼业集团股份有限公司(注) 美元 69,000 万元 2017 年 4 月 5 日 2024 年 4 月 5 日 否
Management Limited
注： 2017 年 7 月 11 日，经公司投资委员会决议通过，本公司以债权转增股本的形式向全资子公司
洛钼控股增资折合人民币 1,872,972,510.00 元；同时，本公司于本年度为洛钼控股下属子公司
BHR 的美元借款提供担保并根据担保的公允价值相应确认投资成本。
(2) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 冶炼 145,636,557.40 -
大东坡 104,472,353.22 -
三强 66,145,105.66 33,296,039.53
钨业 14,659,789.31 -
高科 51,182.75 -
销售贸易 - 5,932,031.66
应收股利 九扬 26,993,751.76 26,993,751.76
三强 10,118,892.09 10,118,892.09
大东坡 6,893,440.23 6,893,440.23
第143页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
36、关联方及关联交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项- 续
人民币元
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 销售公司 915,407,850.00 1,552,170,447.95
洛钼香港 652,490,000.00 697,620,000.00
施莫克 486,044,365.38 614,000,000.00
洛钼控股 287,917,351.00 1,206,409,050.00
北京永帛 190,772,630.01 -
启兴 67,727,447.04 67,108,663.30
国际饭店 82,489,065.18 82,489,065.18
冶炼 99,492,272.12 -
富润 11,577,366.88 11,577,366.88
悦和置业 75,683.42 59,878,591.10
大川 - 67,000,000.00
鼎鸿 250,000,050.40 -
应收利息 洛钼控股 26,427,959.07 56,131,366.83
销售公司 21,691,095.75 32,615,166.93
北京永帛 9,404,680.25 -
九扬 - 4,949,621.25
冶炼 5,371,096.32 -
金属材料 1,610,572.68 -
鼎鸿 1,533,981.39 -
钨业 1,192,034.82 -
IXM Holding S.A. 237,842.09 -
洛钼香港 202,239,331.16 180,111,775.01
施莫克 7,577,083.54 5,996,068.56
应付利息 销售公司 660,356.13 -
钨业 552,969.13 17,672.57
新疆洛钼 507,614.60 523,590.03
国际饭店 79,812.82 392,361.29
北京永帛 56,248.75 2,955,763.50
九扬 52,467.08 -
销售贸易 25,150.69 52,641.41
金属材料 17,293.48 20,357.41
三强 2,024.11 990.8
大东坡 786.16 14,675.07
大川 - 41,614.78
冶炼 - 40,543.17
第144页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
财务报表附注 - 续
2020 年 12 月 31 日止年度
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
37、关联方及关联交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项- 续
人民币元
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应付款 洛钼控股 1,005,062,353.39
新疆洛钼 179,304,822.89 179,304,822.89
施莫克 117,640,270.53 118,534,412.99
IXM Holding S.A. 50,240,562.42
钨业 306,187.25 306,187.25
洛钼香港 17,752,791.19
销售贸易 19,387,522.04 19,316,840.04
富凯 11,295,366.25 11,295,366.25
沪七 9,895,366.25 9,895,366.25
鼎鸿 305,302,594.70
三强 396,790.70 396,790.70
大东坡 660,726.24 660,726.24
金属材料 323,489.75 323,489.75
销售公司 - 164,234,982.55
冶炼 - 507,727.88
大川 - 14,820,992.46
北京永帛 58,525,953.26 34,332,236.83
应付账款 大东坡 5,658,471.57 56,707,429.51
钼都商贸 1,992,480.00 1,992,480.00
三强 902,902.19 -
冶炼 689,928.00 -
九扬 633,564.00 -
金属材料 58,365.64 -
高科 30,102.75 -
大川 - 3,840,000.00
施莫克 - 20,890,642.18
合同负债 金属材料 17,685,087.73 171,733,028.62
钨业 - 62,892,975.03
销售公司 150,922,501.79 -
预付款项 北京永帛 73,586.68 -
* * * * *
第145页
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
补充资料
2020 年度
(十五)、补充资料
1. 非经常性损益明细表
人民币元
项目 2020 年度
净利润 2,478,640,545.02
加(减)：非经常性损益项目
- 非流动资产处理损失 812,670.82
- 政府补助 (38,232,080.76)
- 捐赠支出 12,200,813.25
- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、其他非流动金融资产产生 1,934,640,418.79
的公允价值变动，以及处置上述金融资产/负债取得的投资收益
- 其他公允价值变动损失 9,404,961.04
- IXM 金属贸易业务以公允价值计量的存货等资产及负债公允价值变动相关
(3,621,955,093.95)
的损益
- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 58,907,802.74
- 其他符合非经常性损益定义的损益项目(注) 187,269,402.18
小计 (1,456,951,105.89)
非经常性损益的所得税影响数 241,903,714.24
扣除非经常性损益后的净利润 1,263,593,153.37
其中：归属于母公司股东的净利润 1,090,576,448.35
归属于少数股东的净利润 173,016,705.02
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系本年度本集团向 SNEL 支付的一次性和解补偿金以及
海外办公室的裁撤费用。
2. 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是洛阳栾川钼业集团股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布
的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
订)的有关规定而编制的。
人民币元
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股 稀释每股
益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.11 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.78 0.05 不适用