明新旭腾新材料股份有限公司


                  董事会审计委员会年报工作制度




                           第一章        总则


    第一条 明新旭腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”）为充分发挥董
事会审计委员会在年报编制工作中的作用，规范年报信息披露文件的编制工作，
结合公司实际情况，制定本工作制度。

    第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行
政法规、规范性文件和本工作制度的要求，认真履行责任和义务，勤勉尽责的开
展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时，维护公司整体利益。

    第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责：

    （一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

    （二）审核公司年度财务信息及会计报表；

    （三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

    （四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

    （五）提议聘请或改聘外部审计机构；

    （六）中国证监会、上海证券交易所等规定的其他职责。

    第四条 审计委员会应认真学习中国证券监督管理委员会、上海证券交易所
等监管部门关于年报编制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。


               第二章 审计委员会年报工作管理制度




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    第五条 审计委员会应当对公司拟聘任的会计师事务所是否具备证券、期货
相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称"年审注册会
计师"）的从业资格进行检查。

    第六条 审计委员会应在公司年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会
计报表，形成书面意见。同时，审阅公司审计监察部书面提交的年审计工作安排
及其他相关资料。

    第七条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审会计师的沟通，
在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面
意见。

    第八条 在年审注册会计师出具初步意见审计后、正式审计意见前，公司应
当安排审计委员与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，审计
委员会应当履行会面监督职责。

    第九条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以
书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

    第十条 年度财务报告审计完成后，审计委员会应召开会议进行讨论，经表
决形成决议后提交董事会审核；同时，审计委员会应向董事会提交会计师事务所
从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

    第十一条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审注册
会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性
意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，审计委员会
应向董事会提交下年度改聘会计师事务所的提议。

    第十二条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟
通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和合理评价，形成意见后提
交董事会决议，并召开股东大会审议。

    第十三条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需
改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合
理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会




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决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参与，在股
东大会上陈述意见。

    第十四条 审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅审计监察
部提交的工作报告。

    第十五条 审计委员会应根据公司内部控制检查监督工作报告及相关信息，
评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告，并提交公司
董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所出具的
核实评价意见。内部控制自我评估报告至少包括如下内容：

    （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；

    （二）内部控制评价工作的总体情况；

    （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

    （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

    （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

    （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

    （七）内部控制有效性的结论。

    第十六条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重
大风险，应及时向董事会和审计委员会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后
果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。

    第十七条 公司财务部负责配合年审注册会计师的审计工作，并进行专业沟
通；审计部负责协调审计委员会与年审注册会计师的具体沟通事宜，并参与审计
工作重要节点的专业沟通，为审计委员会在年报编制工作过程中履行职责创造必
要的条件。

    第十八条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在
年报披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

    第十九条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事
人签字，公司存档保管。




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                           第三章 附 则

    第二十条 本制度未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部
门规章、规范性文件和《明新旭腾新材料股份有限公司章程》的规定执行。

    第二十一条 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。

    第二十二条 本制度自董事会审议通过之日起生效实施。




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