关于明新旭腾新材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：明新旭腾新材料股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0573-83675036
内部控制审计报告
天健审〔2023〕3521 号
明新旭腾新材料股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了明新旭腾新材料股份有限公司（以下简称明新旭腾公司）2022 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是明
新旭腾公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，明新旭腾公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金闻
中国杭州 中国注册会计师：王润
二〇二三年四月十九日
附表 2
关于明新旭腾新材料股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年期 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现大股东及其附 占用
属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前大股东及其附 占用
属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司 2022 年期 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 经营性往
企业 来
经营性往
来
明新梅诺卡
子公司及其控 其他应收 非经营性
（江苏）新材 10,654.73 33,844.64 912.80 17,030.17 28,382.00 拆借款
制的法人 款 往来
料有限公司
辽宁富新新材 子公司及其控 其他应收 非经营性
上市公司的子公 4,451.83 25,436.24 21,972.71 7,915.36 拆借款
料有限公司 制的法人 款 往来
司及其附属企业
江苏明新旭腾 子公司及其控 其他应收 非经营性
42,790.28 8,156.12 867.24 47,879.94 3,933.70 拆借款
科技有限公司 制的法人 款 往来
明新皮业欧洲 子公司及其控 其他应收 非经营性
756.14 83.53 11.92 210.22 641.38 拆借款
创新中心 制的法人 款 往来
非经营性
关联自然人
往来
非经营性
关联自然人
往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
总计 / / / 58,652.98 67,520.52 1,791.96 87,093.04 40,872.43 / /