目      录



一、内部控制审计报告……………………………………………第 1-2 页



二、附件……………………………………………………………第 3-6 页

    （一）本所营业执照复印件……………………………………第 3 页

    （二）本所会计师事务所执业证书复印件……………………第 4 页

    （三）本所注册会计师证书复印件…………………………第 5-6 页
                         内部控制审计报告
                           天健审〔2023〕3521 号




明新旭腾新材料股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了明新旭腾新材料股份有限公司（以下简称明新旭腾公司）2022 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是明新
旭腾公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，明新旭腾公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规




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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：金闻


          中国杭州                  中国注册会计师：王润


                                    二〇二三年四月十九日




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