瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
瑞信证券（中国）有限公司（以下简称“瑞信证券”或“保荐机构”）作为浙江
华康药业股份有限公司（以下简称“华康股份”、“上市公司”或“公司”）首次公
开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市
规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定，对华康股份 2021 年度募集资金的存放
与使用情况进行了审慎核查，核查具体情况及专项核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2020]3152 号）核准，并经上海证券交易所同意，公司首次
公开发行人民币普通股 A 股股票 2,914 万股，每股发行价格为人民币 51.63 元，募集资
金总额为人民币 150,449.82 万元，扣除本次发行费用人民币 12,972.67 万元后，募集资
金净额为人民币 137,477.15 万元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕52 号）。
（二）募集资金的使用和结余情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本年度公司累计实际使用募集资金 52,214.78 万元（包
含用于置换前期已投入募投项目自筹资金 16,320.10 万元），募集资金余额 86,293.64
万元（含利息）。
单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 137,477.15
项目投入 B1
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2
项目投入 C1 52,214.78
本期发生额
利息收入净额 C2 1,031.27
项目投入 D1=B1+C1 52,214.78
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 1,031.27
1
项 目 序号 金 额
应结余募集资金 E=A-D1+D2 86,293.64
实际结余募集资金 F 86,293.64
差异 G=E-F -
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，
公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股
票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有
关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江华康药业股份
有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，公司
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机于 2020 年 12 月
分别与中国银行股份有限公司开化支行、中国工商银行股份有限公司开化支行和招商
银行股份有限公司衢州分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和
义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使
用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司有 3 个募集资金专户、37 个定期存款账户，募集资
金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户余额 备注
中国银行股份有限公司开化华埠支行 366279078700 2,019,283.75 募集资金专户
中国银行股份有限公司开化华埠支行 362379226112 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 370179232576 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 368879224543 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 398779216066 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 364979223432 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 384479225836 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 398779216306 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 402679222896 20,000,000.00 定期存款
2
中国银行股份有限公司开化华埠支行 393579220576 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 366279220668 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 383179225686 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 403979227546 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 353279220972 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 374079224274 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 379279223801 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 397479232123 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 401379230826 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 355879227110 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 353279222652 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 375379232674 20,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 385779225419 10,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 372779230050 10,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 381879224341 10,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 357179232417 10,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 370179236296 10,000,000.00 定期存款
中国银行股份有限公司开化华埠支行 401379231706 10,000,000.00 定期存款
中国工商银行股份有限公司开化华埠 募集资金专户
1209290229200013670 26,174,478.11
支行 [注]
中国工商银行股份有限公司开化华埠
1209290214200001402 150,000,000.00 定期存款
支行
招商银行股份有限公司衢州分行 517907228410806 34,742,681.70 募集资金专户
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200030 30,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200044 20,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200058 20,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200061 20,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200075 10,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200089 20,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200092 10,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200102 10,000,000.00 定期存款
3
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200116 30,000,000.00 定期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 57190722848200120 20,000,000.00 定期存款
合 计 862,936,443.56
[注]公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了《协定存款协议》，该募集资金专户截至
2021 年 12 月 31 日有 25,674,478.11 元存款余额属于协定存款余额。
截至 2022 年 3 月 30 日，上述定期存款连同利息收入，已转入公司募集资金专户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二）募投项目预先投入及置换情况
公司于 2021 年 3 月 3 日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会
议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议
案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 16,320.10 万
元。其中年产 3 万吨山梨糖醇技改项目使用募集资金 12,141.11 万元，全厂节能节水减
排绿色发展综合升级改造项目使用募集资金 4,178.99 万元。公司独立董事对上述事项
发表了同意的独立意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）就上述事项进行了专项
鉴证，并出具了《关于浙江华康药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴
证报告》（天健审（2021）234 号）。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情
况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况
公司于 2021 年 3 月 3 日召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第四次会
议，并于 2021 年 3 月 22 日召开 2021 年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证资金安全和不影响募集
资金投资项目建设的前提下，拟使用不超过 50,000 万元人民币的闲置募集资金购买安
全性高、流动性好的投资产品，使用期限自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，
在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司未使用闲置募集资金进行现金管理。
4
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
公司不存在超募资金的情况。
（六）超募资金用于在建工程及新项目（包括收购资产等）的情况
公司不存在超募资金的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于 2021 年 5 月 10 日召开了第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次
会议，并于 2021 年 5 月 27 日召开 2021 年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于
公司变更部分募集资金投资项目的议案》，同意终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业
化项目”，并变更募集资金投入“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”，项目
实施主体由公司子公司唐山华悦食品科技有限公司变更华康股份，实施地点由河北省
唐山市南堡开发区变更为浙江省衢州市开化县华埠镇华工路 18 号。本次变更募投项目
后，剩余未明确投向的募集资金 2,528.75 万元（不含账户利息），将继续存放于募集
资金专用账户进行管理。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。变更募集
资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照有关法律法规和规范性文件等的规定使用募集资金，并及时、真
实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
六、结论意见
保荐机构对公司2021年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，主要核查手段
包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募投项目付款相关材料、会计师关于资金
存放与使用情况鉴证报告、公司募集资金管理制度等文件资料、与公司相关负责人员
沟通交流等。
经核查，保荐机构认为：公司2021年度募集资金的存放与使用遵守了中国证监
会、上海证券交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司募集资金管理制度，对募
集资金进行了专户存储和使用，截至2021年12月31日，华康股份不存在变相改变募集
资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
5
附表 1：
募集资金使用情况对照表
2021 年年度
单位：人民币万元
募集资金总额 137,477.15 本年度投入募集资金总额 52,214.78
变更用途的募集资金总额 37,570.00
已累计投入募集资金总额 52,214.78
变更用途的募集资金总额比例 27.33%
是否已 截至期末累计 项目达 项目可
截至期末 截至期末 截至期末投 本年 是否
变更项 调整后 投入金额与承 到 行性是
承诺投资 募集资金承 承诺投入 本年度 累计投入 入进度 度实 达到
目（含 投资总额 诺投入金额的 预定可 否发生
项目 诺投资总额 金额 投入金额 金额 （%） 现的 预计
部分变 (1) 差额 使用状 重大变
(2) (4)＝(2)/(1) 效益 效益
更） (3)＝(2)-(1) 态日期 化
年产 3 万吨木糖醇 2024 年
否 27,057.96 27,057.96 -27,057.96 － － 否
技改项目 2月
年产 3 万吨山梨糖 2021 年
否 20,694.67 20,694.67 19,078.42 19,078.42 -1,616.25 92.19 [注] [注] 否
醇技改项目 6月
粘胶纤维压榨液综
是 37,570.00 － － － 是
合利用产业化项目
年产 3 万吨高纯度 还在
2022 年
结晶赤藓糖醇项目 是 35,041.25 未做分期 18,671.54 18,671.54 -16,369.71 53.28 建设 － 否
11 月
承诺 中
功能性糖醇技术研 2024 年
否 15,810.41 15,810.41 -15,810.41 － － 否
发中心建设项目 2月
全厂节能节水减排 还在
2024 年
绿色发展综合升级 否 30,226.00 30,226.00 8,346.71 8,346.71 -21,879.29 27.61 建设 否
2月
改造项目 中
补充流动资金及偿
否 6,118.11 6,118.11 6,118.11 6,118.11 100.00 － － － 否
还贷款
6
合 计 － 137,477.15 134,948.40 134,948.40 52,214.78 52,214.78 -82,733.62 － － － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
由于“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”主要原材料供应商唐山三友远达纤维有限公
司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用产业化
项目”建成时的产能要求，及当时的市场状况及公司木糖醇业务发展情况等原因，根据公
项目可行性发生重大变化的情况说明 司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议
案》，公司决定终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金 35,041.25 万元
变更用于“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。
具体情况详见华康股份发布的《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》
公司于 2021 年 3 月 3 日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议，分别审
募集资金投资项目先期投入及置换情况 议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用
募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 16,320.10 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况 详见本报告三（四）
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 详见本报告二（二）
募集资金其他使用情况 无
[注]年产 3 万吨山梨糖醇技改项目于 2021 年 5 月份开始试运行，截至 2021 年 12 月 31 日实现收入 7,068.42 万元、营业毛利润 994.62 万元
7
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
2021 年年度
单位：万元
变更后项 项目达到 本年
截至期末计划 本年度 实际累计 投资进度 是否达 变更后的项目
变更后的项 对应的原项 目拟投入 预定可使 度实
累计投入金额 实际投入金 投入金额 （%） 到预计 可行性是否发
目 目 募集资金 用状态日 现的
额 (2) (3)=(2)/(1) 效益 生重大变化
总额(1) 期 效益
粘胶纤维压
年产 3 万吨高 还在
榨液综合利 2022 年 11
纯度结晶赤藓 35,041.25 未做分期承诺 18,671.54 18,671.54 53.28 建设 － 否
用产业化项 月
糖醇项目 中
目
合 计 － 35,041.25 18,671.54 18,671.54 － － － －
由于“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”主要原材料供应商唐山三友远达纤维有限公
司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用产业化
项目”建成时的产能要求，及当时的市场状况及公司木糖醇业务发展情况等原因，根据公
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议
案》，公司决定终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金 35,041.25 万元
变更用于“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。
具体情况详见华康股份发布的《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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（此页无正文，为《瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司 2021
年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
宋亚峰 常逴
瑞信证券（中国）有限公司
年 月 日