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一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页
二、前次募集资金使用情况报告……………………………………第 3—9 页
前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕702 号
浙江华康药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江华康药业股份有限公司（以下简称华康股份公司）管
理层编制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华康股份公司发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意本鉴证报告作为华康股份公司发行可转换公司债券的必备文件，
随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
华康股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次
募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华康股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
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获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华康股份公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实
反映了华康股份公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年三月二十三日
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浙江华康药业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公
司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可〔2020〕3152 号），本公司由主承销商瑞信证券（中国）有限公司（原
瑞信方正证券有限责任公司）采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场
非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,914 万股，发行价为每股人民币 51.63 元，共计募
集资金 150,449.82 万元，坐扣承销和保荐费用 11,013.38 万元后的募集资金为 139,436.44
万元，已由主承销商瑞信证券（中国）有限公司于 2021 年 2 月 3 日汇入本公司募集资金监
管账户。另减除审计及验资费用、律师费用、信息披露费用、发行手续费等与发行权益性证
券直接相关的新增外部费用 2,582.69 万元后，公司本次募集资金净额为 137,477.15 万元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报
告》（天健验〔2021〕52 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
初始存放金 2022 年 12 月 31
开户银行 银行账号 备注
额[注 1] 日余额[注 2]
中国银行股份有限公 募集资
366279078700 72,705.36 29,278.27
司开化华埠支行 金专户
中国工商银行股份有 募集资
1209290229200013670 36,505.08 4,146.12
限公司开化华埠支行 金专户
招商银行股份有限公 571907228410806 30,226.00 17,834.23 募集资
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初始存放金 2022 年 12 月 31
开户银行 银行账号 备注
额[注 1] 日余额[注 2]
司衢州分行 金专户
中信银行股份有限公 募集资
8111101012701468632 593.76
司焦作新区支行 金专户
合 计 139,436.44 51,852.38
[注 1]初始存放金额合计数与募集资金净额存在 1,959.29 万元的差异，原因系：(1)初
始存放金额中尚未扣除与发行权益性证券直接相关的发行费用 2,582.69 万元；(2)坐扣承销
和保荐费用时已扣除不属于发行费用的税款 623.40 万元
[注 2]截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金除存放上述账户外，尚有 12,000.00 万
元闲置募集资金用于进行现金管理，详见本报告八之说明
二、前次募集资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金已累计投入募集资金投资项目的金额为
78,709.88 万元，占前次募集资金净额的比例为 57.25%。
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
(一) 由于“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”主要原材料供应商唐山三友远达纤
维有限公司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用
产业化项目”建成时的产能要求，如按照原计划实施该项目，将会影响募集资金的使用效率。
根据公司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目
的议案》，公司终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金 35,041.25 万元变
更用于“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。
(二) 根据市场变化趋势及本公司生产经营情况，为进一步提高募集资金使用效率，经
公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，
公司终止“年产 3 万吨木糖醇技改项目”，并变更原用于该项目的募集资金 27,057.96 万元
投入“年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”，项目实施主体由本公司变更为全资子
公司焦作市华康糖醇科技有限公司，实施地点由浙江省衢州市开化县华埠镇华工路 18 号变
更为河南省焦作市武陟县西陶镇。同时，将终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，
并变更募集资金投入“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”后，未明确投向的募集资
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金 2,528.75 万元（不含其产生的利息）用于“年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
承诺投资 实际投资金额与
实际投资金额
投资项目 金额 募集后承诺投资 差异原因
（万元）
（万元） 金额的差额
年产 3 万吨 D-木糖绿色智
29,586.71 7,707.08 -21,879.63 尚在建设中
能化提升改造项目
年产 3 万吨山梨糖醇技改 募集资金产生的利息继续
20,694.67 21,001.23 306.56
项目 投入项目建设
年产 3 万吨高纯度结晶赤 部分工程及设备尾款尚未
35,041.25 30,038.09 -5,003.16
藓糖醇项目 到支付期、铺底流动资金
功能性糖醇技术研发中心
15,810.41 389.20 -15,421.21 尚在建设中
建设项目
全厂节能节水减排绿色发
30,226.00 13,456.17 -16,769.83 尚在建设中
展综合升级改造项目
补充流动资金及偿还贷款 6,118.11 6,118.11
合 计 137,477.15 78,709.88 -58,767.27
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金不存在投资项目对外转让或置换情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、
计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1. 功能性糖醇技术研发中心建设项目将优化公司技术研发平台，加强公司自主创新能
力，增加公司产品的技术含量和产品竞争力，并不直接产生经济效益，因此无法单独核算经
济效益。
2. 补充流动资金项目可降低公司财务成本，增强公司的竞争力和盈利能力，并不直接
产生效益，因此无法单独核算经济效益。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。
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七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金用于认购股份的资产运行情况。
八、闲置募集资金的使用
公司于 2022 年 3 月 7 日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十次会议，
并于 2022 年 3 月 23 日召开 2022 年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分闲
置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证资金安全和不影响募集资金投资项目建
设的前提下，拟使用不超过 80,000.00 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，使用期限
自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环
滚动使用。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的具体情况如下：
金额单位：人民币万元
募集资金
期末的投
序号 发行主体 产品名称 产品期限 认购金额 收益情况 是否如期
资份额
归还
中国工商股 36 个月
1 大额存单 15,000.00 177.11 12,000.00 尚未到期
份有限公司 [注]
招商银行股
2 结构性存款 92 天 5,000.00 37.80
份有限公司
合 计 20,000.00 214.91 12,000.00
[注]该产品持有 90 天后可进行转让，公司拟根据实际资金需求安排，持有不超过 12
个月
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金已累计投入募集资金投资项目的金额为
78,709.88 万元，募集资金净额结余金额为 63,852.38 万元（包括累计收到的银行存款利息
和理财收益扣除银行手续费的净额 5,085.11 万元），占前次募集资金净额的比例为 46.45%。
前次募集资金投资项目大部分尚处于建设阶段，尚未使用的前次募集资金将继续用于前次募
集资金投资项目。
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