瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
瑞信证券（中国）有限公司（以下简称“瑞信证券”或“保荐机构”）作为浙江
华康药业股份有限公司（以下简称“华康股份”、“上市公司”或“公司”）首次公
开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的规定，对华康
股份 2022 年度募集资金的存放与使用情况进行了审慎核查，核查具体情况及专项核查
意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2020]3152 号）核准，并经上海证券交易所同意，公司首次
公开发行人民币普通股 A 股股票 2,914 万股，每股发行价格为人民币 51.63 元，募集资
金总额为人民币 150,449.82 万元，扣除本次发行费用人民币 12,972.67 万元后，募集资
金净额为人民币 137,477.15 万元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕52 号）。
（二）募集资金的使用和结余情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本年度公司累计实际使用募集资金 78,709.88 万元（包
含用于置换前期已投入募投项目自筹资金 16,320.10 万元），募集资金余额 63,852.38
万元（含利息）。
单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 137,477.15
项目投入 B1 52,214.78
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 1,031.27
项目投入 C1 26,495.10
本期发生额
利息收入净额 C2 4,053.84
截至期末累计发生额 项目投入 D1=B1+C1 78,709.88
1
项 目 序号 金 额
利息收入净额 D2=B2+C2 5,085.11
应结余募集资金 E=A-D1+D2 63,852.38
实际结余募集资金 F 63,852.38
其中：存放募集资金专户余额 F1 51,852.38
尚未归还的现金管理余额 F2 12,000.00
差异 G=E-F -
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，
公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股
票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有
关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江华康药业股份
有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，公司
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构于 2020 年 12
月分别与中国银行股份有限公司开化支行、中国工商银行股份有限公司开化支行和招
商银行股份有限公司衢州分行签订了《募集资金三方监管协议》，于 2022 年 6 月与子
公司焦作市华康糖醇科技有限公司及中信银行股份有限公司郑州分行签订了《募集资
金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。前述协议与上海证券交易所三方监管
协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
募集资金专
中国银行股份有限公司开化华埠支行 366279078700 292,782,707.75
户
中国工商银行股份有限公司开化华埠支 募集资金专
1209290229200013670 41,461,164.92
行 户
募集资金专
招商银行股份有限公司衢州分行 517907228410806 178,342,283.27
户
募集资金专
中信银行股份有限公司郑州分行 8111101012701468632 5,937,602.69
户
2
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
合 计 518,523,758.63
[注] 公司与中国工商银行股份有限公司开化华埠支行签订了《协定存款协议》，该募集资金专
户截至 2022 年 12 月 31 日有 40,961,164.92 元存款余额属于协定存款余额。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二）募投项目预先投入及置换情况
公司于 2021 年 3 月 3 日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会
议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议
案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 16,320.10 万
元。其中年产 3 万吨山梨糖醇技改项目使用募集资金 12,141.11 万元，全厂节能节水减
排绿色发展综合升级改造项目使用募集资金 4,178.99 万元。公司独立董事对上述事项
发表了同意的独立意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）就上述事项进行了专项
鉴证，并出具了《关于浙江华康药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴
证报告》（天健审（2021）234 号）。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情
况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况
公司于 2022 年 3 月 7 日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十次会
议，并于 2022 年 3 月 23 日召开 2022 年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证资金安全和不影响募集
资金投资项目建设的前提下，拟使用不超过 80,000.00 万元人民币的闲置募集资金进行
现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，在上述使用期限及额
度范围内，资金可以循环滚动使用。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金 120,000,000.00 元进行现金
管理，在中国工商银行股份有限公司开化华埠支行购买了大额存单。
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
3
公司不存在超募资金的情况。
（六）超募资金用于在建工程及新项目（包括收购资产等）的情况
公司不存在超募资金的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
根据公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司变更部分募集资金投
资项目的议案》，同意终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，并变更募集资
金投入“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”，项目实施主体由公司子公司唐
山华悦食品科技有限公司变更华康股份，实施地点由河北省唐山市南堡开发区变更为
浙江省衢州市开化县华埠镇华工路 18 号。本次变更募投项目后，剩余未明确投向的募
集资金 2,528.75 万元（不含账户利息），将继续存放于募集资金专用账户进行管理。
根据公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司变更部分募集资金投
资项目的议案》，同意终止“年产 3 万吨木糖醇技改项目”，并变更原用于该项目的
募集资金 27,057.96 万元投入“年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”，项目
实施主体由公司变更为全资子公司焦作华康，实施地点由浙江省衢州市开化县华埠镇
华工路 18 号变更为河南省焦作市武陟县西陶镇。同时，将终止“粘胶纤维压榨液综合
利用产业化项目”，并变更募集资金投入“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项
目”后，未明确投向的募集资金 2,528.75 万元（不含其产生的利息）用于“年产 3 万
吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”。
公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照有关法律法规和规范性文件等的规定使用募集资金，并及时、真
实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
六、结论意见
保荐机构对公司2022年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，主要核查手段
包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募投项目付款相关材料、会计师关于资金
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存放与使用情况鉴证报告、公司募集资金管理制度等文件资料、与公司相关负责人员
沟通交流等。
经核查，保荐机构认为：公司2022年度募集资金的存放与使用遵守了中国证监
会、上海证券交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司募集资金管理制度，对募
集资金进行了专户存储和使用，截至2022年12月31日，华康股份不存在变相改变募集
资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
2022 年年度
单位：人民币万元
募集资金总额 137,477.15 本年度投入募集资金总额 26,495.10
变更用途的募集资金总额 64,627.96
已累计投入募集资金总额 78,709.88
变更用途的募集资金总额比例 47.01%
是否
项目 项目
已变
截至期末 截至期末累计 达到 可行
更项 截至期末 截至期末 本年 是否
募集资金 投入金额与承 预定 性是
承诺投资 目 调整后 承诺投入 本年度 投入进度 度实 达到
承诺投资 累计投入金 诺投入金额的 可使 否发
项目 （含 投资总额 金额 投入金额 （%）(4) 现的 预计
总额 额 差额 用状 生重
部分 (1) ＝(2)/(1) 效益 效益
(2) (3)＝(2)-(1) 态日 大变
变
期 化
更）
年产 3 万吨木糖醇技
是 27,057.96 － － － 是
改项目
年产 3 万吨 D-木糖绿 2023 还在
色智能化提升改造项 是 29,586.71 7,707.08 7,707.08 -21,879.63 26.05 年 12 建设 － 否
目 月 中
2021
年产 3 万吨山梨糖醇 未作分期 [注
否 20,694.67 20,694.67 1,922.81 21,001.23 306.56 101.48 年6 [注 1] 否
技改项目 承诺 1]
月
粘胶纤维压榨液综合
是 37,570.00 － － － 是
利用产业化项目
2022
年产 3 万吨高纯度结 [注
是 35,041.25 11,366.55 30,038.09 -5,003.16 85.72 年9 [注 2] 否
晶赤藓糖醇项目 2]
月
6
2024
功能性糖醇技术研发
否 15,810.41 15,810.41 389.20 389.20 -15,421.21 2.46 年2 － － 否
中心建设项目
月
全厂节能节水减排绿 2024 还在
色发展综合升级改造 否 30,226.00 30,226.00 5,109.46 13,456.17 -16,769.83 44.52 年2 建设 － 否
项目 月 中
补充流动资金及偿还
否 6,118.11 6,118.11 6,118.11 100.00 － － － 否
贷款
合 计 － 137,477.15 137,477.15 137,477.15 26,495.10 78,709.88 -58,767.27 － － － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 详见本报告“四、变更募投项目的资金使用情况”
详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目预先投入及置换
募集资金投资项目先期投入及置换情况
情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况
管理、投资相关产品情况”
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 详见本报告“二、募集资金管理情况”之“（二）募集资金专户存储情况”
募集资金其他使用情况 无
[注 1]年产 3 万吨山梨糖醇技改项目于 2021 年 5 月份开始试运行，2022 年度实现收入 36,819.86 万元、营业毛利润 7,295.60 万元
[注 2]年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目于 2022 年 5 月份开始试运行，2022 年度实现收入 1,776.65 万元、营业毛利润-983.03 万元
7
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
2022 年年度
单位：万元
变更后项 项目达到 本年
截至期末计划 本年度 实际累计 投资进度（% 是否达 变更后的项目
变更后的项 对应的原项 目拟投入 预定可使 度实
累计投入金额 实际投入金 投入金额 ） 到预计 可行性是否发
目 目 募集资金 用状态日 现的
(1) 额 (2) (3)=(2)/(1) 效益 生重大变化
总额 期 效益
粘胶纤维压
年产 3 万吨高
榨液综合利 2022 年 9
纯度结晶赤藓 35,041.25 未做分期承诺 11,366.55 30,038.09 85.72 [注] [注] 否
用产业化项 月
糖醇项目
目
年产 3 万吨
年产 3 万吨 还在
D-木糖绿色智 2023 年 12
木糖醇技改 29,586.71 未做分期承诺 7,707.08 7,707.08 26.05 建设 － 否
能化提升改造 月
项目 中
项目
合 计 － 64,627.96 19,073.63 37,745.17 － － － －
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 详见本报告“四、变更募投项目的资金使用情况”
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
[注]年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目于 2022 年 5 月份开始试运行，2022 年度实现收入 1,776.65 万元、营业毛利润-983.03 万元
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（此页无正文，为《瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司 2022
年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
毛绍萌 冯 研
瑞信证券（中国）有限公司
年 月 日