合 并 资 产 负 偾 表
⒛20年 12月 31日
会含01装
〓兀
泖
唣昱苘 撤 号
负倏和所有者权益
Ⅲ 尸
:
Pf朋 ⊥年年本数 r。i,瞪 东 xv掭 、
删末 数 上年年木数
⒖∶∞冖
鼷?涮
货币凵 01J6 173,085,2ll Bg 9s,ooo,ooo 00
1
纬箅讠 —
拆出口
交易饣圭佥融资产
衍生ζ滏融资产 引
应收男艮据 62,128,451 I9 14 804,000,000 00 309、 2oo,oo0 00
应收贝长抉 引 107,983,906 25 I5 3θ ,375,213‘ ll 72,88o,177,60
应收筒欠顶浊资 30,058,572 89 16 33,sl1,188‘ ll
预付赏次顼 —I73,718,384 25 17 45,535,763 94
应收饣采费 卖出回购金汕资产款 |
应收犭分保账歇 吸收存抉及同业存放
应收犭)倮 合同准备佥 代理买卖证券揿
坪他拒立收款
6
— 川 203,400 00 代理承销证券欺
卖入i区碴金融资产 应付职工薪酬 }
18 5,978,854 49 4,013!282,40
存货 —300,084,908 16 应交税费 I9 5,535,937,03 969,500 36
创同 膂产
: 英他应付蔌 | 20 5,289、 9s6 21 8, 195,588 56
∶
{∶ ;∶ {
申啻资产
勺到J忉 的非流动资产
8
应付手续赍及侧金
应付分保账欺 |
共他氵府动资产 — 2s,842,569 67 持有待售负偾
氵流动资产含计 l,715,OB6,394 37 一年内到J坍 的非流动负偾
其他流动负俩 | 5,036,8θ 1 70
流动负焕禽计 910,752,606 48 523,769,737 03
非流动负愤 :
保险合同准备佥
长煳偕熬
∷ 应付侦券
非流动 资产 :
lg,388,486 72 lO,036.269.22
发放 贷欺和垫揪
锁杈投资
其他 偾杈钕资
19,388,486,72 lO,036,26g 22
长期应收搽
930,14】 ,093,20 533,806,006,25
长J奶 股杈投资
英他 杈益 I具 投资
s15,54?,000,00 236,660,000 00
其他 非流动全融资产
l
杖资性房地产
囤定 资产 9 500,284,972,59 447,09】 ,351,97 l
在建工程 lo 46,2s7,969 93 70.495,838‘ 81
502,734,978 66 75,237`180 10
生产扯生物资产
mll气 资产
使焖杈资产
无形∵资产 27,290、 227 88 27,988,076,52
40,234,033 55 28.547,sg4 27
开发}支 出
嘟贽
308,378,弓 49,47 218,428,806,32
长煳|待 摊费用
3,417,600,Il 819`27420 1,I66,894,561 s8 558,873,680 69
避延∶所得税资产 l氵
195,901,5IO 00
其伽l非 流动资产
鲫赎儿拓
s77,250,770,51 647,394,541.50 l,362,796,071 68 680 69
椎流动资产合计
胥产 总 汁
法定代表人
僻⒑ 彡 2,292,937,16488| l,09?!β 7tJ,686,94
主督会计工作的负贵人 : (
负偾 和 所 有 者 叹益 总计 2,292,93?,164 88
″彐
扪
—
—
ν夕
嬴簿 第 6页
l
共 72页
}镧
丈;{ 公 司 资 产 负 债 表
⒛20年 12月 31日
会 企 0l表
丨 ∴Ⅱ△iu k’ i以 公 畔
流
:人 民 币元
"屮 "
i `r L年 年 末 效 负 偾和 所 有 者 杈 益 舄 ,Jl末 数 上年 年苯致
∶∶【∶⒏
流动负偾 :
172,086,616 49 短期借款 95冫 000,000 00
lξ
l∶ :∶ l oo 交易性佥融负偾
衍生佥融资产 衍生佥融负侦
砬收黎堀 54.768,649 53 20,373,848 10 应付黎据 309氵 2oo· 0o0 00
应收账欹 l lO7,980,695 25 76,449,421,07 应付账欹 72,880`177 60
应收欺项瞅资 20,097,301 84 82,739,935 88 预收欺顼 33,511,I88 11
顸付欹顼 8s,383,290 14 40.l15,g20 73 合同负偾
英他应收欹 2 lO2,233,473,40 2,930,176,5g 应付职工菥酬 4,O13,28240
存货 295.796,364 73 183,873,l12 0g 应交税赀 969.375 36
合同资产 英他应付默 8,195,588 66
挣有待售资产 i 持有待锴负侦
-年 内到煳的非流动资产
其他流动资产 2s:637,439 68
漉动资产合计 l,303,022,329 10 523,769,612 03
|
非流动资产 ;
偾杈投资
A· 他偾杈投资
长焖应收蔌 19,388,486 72 lO,036,269 22
长煳牍权投资 2IO.50Q,000 00 l,000,000 00
其他杈益工具投资
燕他非流动全湫资产 19,388‘ 486,72 10,036,269,22
没资性房地产 922!831.705 75 533,805,881 25
固定资产 500,266,582 59 丨 447,091,3s1 97
狂建工稷 46,257,969,93 70,495,838 81 3I5,54⒎ 00000 236,660,000 00
生产性生物资产
油气资产
使用权 资产
无肜费产 27,290,227 88 2?,988、 0?θ 52 502,734‘ 078 66 7δ ,237,180 10
开发支出
商誉
长烟侍摊 9Jt用 |
417,557 819,274,20 40,234,033,s5 28,547,694 27
边延所得税资产 3冫 l氵
309,406,949 40 218)429,495 93
其他非漉动资产
扬猁
非流动资产合计 ?87,732,338 26 548.394,s4【 ,50 l,167,922,961,61 5s8,874,370 30
:总 0901754,667 36 l,092,680,251 55 负偾和所有者权益总计 2,090)754,667 36 l,092,GBO,25I 55
资产 计 2冫
刀
会计机枸负责人 :
丬
lJ
/
合 并 利 润 表
盘魉 项 目
2020空F月 眨
啡
号 本朋数
会合 o2表
筚位 :人 民 币元
上年同期数
W
一、营刂 2,564.309,820.99 2,426,477,755o8
其中: l 2,s64,309,820,99 2,426,477,755,o8
蘸黩。¨。 r,咚
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,440,444 2,321,282,107.43
其 中;营 业成本 l 2,338,613 2,197,957,26o.9o
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,583,454,22 1,919,3● 1425
销售费用 6,345,700~96 23,859,19691
管理费用 16,935,148 97 11,3zg,420,09
研发费用 { 丨 78,149,401,90 425,976 52
77氵
财务费用 -3,182,865 67 8,791,908.76
英中:利 息费用 4,026,511 19 9,I52,075,41
息收入 -6,【 40,906,69 -1,697,5q4,27
匆口:其 他收鐾
“
I 6,244,378 50 983,0C|5,80
投资收益 (损 失以 -” 号填列 )l 517,506 86 |
其中:对 联营企业和合曹企业的攒资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
“
汇兑收益 〈损失以 -” 号垠列)i
“
诤敞口套期收益 (损 失以 -″ 号埭列〉
公允价值变动收益 〈损失以 “-” 号垠列 )
“ 9
-1,197,3θ 7,59 -351,409,37
信用减值损矢 〈损失以 -” 号填列 ) ⒛
亻 -1,34⒋ 594 70 -1,156,134,21
资产减值损失 (损 失以 -” 号擤列 )
“
资产处鳖收益 (损 失以 -” 号填列〉 n
⒓
“
营业利润 (亏 损以 -” 号填列 ) 128,085,222,73 104,671,109.87
=、 :瞀 07 3,0081729 69
加 业外收入 1.044,3钅 9‘
减 ;营 业外文出 20,000,00 88,077 63
″ 129,109‘ 571,80 lO7)591,761,93
四、利润总额 〈亏损总额以 -” 号填列〉 ⒙
减 :所 得税费用 13,372,379,37 7,375,578,02
“
五、净利润 (洚 亏损以 -” 号填列 ) l15,737,192.43 lO0,216,183,91
(-)按 经曾掎续性分类 :
“
1,持 续经曹狰利润 (挣 亏损以 -” 号垠列 ) 115,737.192.43 100j216,183.91
“
2,终 止经皙净利润 (净 亏损以 -” 号垠列 )
〈二 )按 所有权 归属分类
:
l归 属于母公司所有耆的净利润 (挣 亏损以 “-” 号填列 ) 115,835,682,4s 100,216,183.91
“ -98,4gO 00
2,少 数股东损益 〈净亏损以 -” 号填列 )
六 、英他综合收益的税后诤额 丨
归属于母公司所有者的英他综合收益的税后诤额
(-)不 能重分类进损益的其他综合收益
1,重 新计垂设定受益计划变动额
2,权 益法下不能转掼益的英他综合收益
3其 他杈益 工具投资公允价值变动
4,企 业 自身倌用风险公允价值变动
5,英 他
二 )将 堇分类进损益的其他综合收益
1,杈 益法下可转损益的英他综合收益
2英 他偾杈投资公允价值变动
3,金 融资产重分类计入其他综合收益的金额
钅 英他偾权投资信用减值准备
5,现 金流童套期储备
6,外 币财务报表 折弊差额
7.其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 100,z16,183,91
100、 216)183,91
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股 东的综合收益总额
八、每股收益
了'\l删 咖枷
:
(-)鏊 本每股收益
饣品
代表人 :
J
篱 公 司 利 润 莪
⒛⒛年度
会 企Oz表
单位 肮川 聚合顺 lli Fl}{没 份有 lk公 司 单位:人 民币元
注释
′半
顶 ∵ 本期数 上年同煳数
最誓瘾 扭.￡ /
号
{
l z,454,149氵 020 88 2,426,477,7s5 08
l 2,229,298,002 48 2,197,957,26o 9o
税金及附加 3,3s8,779,60 l,919,094 25
销售赞用 5,θ 27,085,10 23,859,196 91
管理费用 15,936,91L,85 ll,327,023 48
研发费用 78,149,401,90 77,425,976,52
财务费用 -3,177,078,30 8,792,069,15
其中:利 息费用 4,026,511 19 9,152,075 41
-6,133,578,32 …I,697,387 88
利息收入
加:其 他收益 s,244j378 50 988,005,80
“
投资收益 (损 失以 -” 号旗列 ) 3 517,506,86
其中:对 联营伞业和合臂企业的投资收益
以摊余成本计鹜的金融资产终止确认收益
“
净敞口套期收益 (损 失以 -” 号旗列 )
丨
“
公允价值变动收盖 (损 失以 -” 号姨列)
“-"号 -351,40θ ,37
信用减悠损失 d损 失以 琪列〉 -⊥
,196,228 59
“ -1,344,594.70 -l,156,134 21
资产减值损失 (损 失以 -” 号填列)
“
资产处置收益 q掼 失以 -” 号骥列)
二、瞀业利润 (亏 掼以 “-” 号填列) 129,I76,980 32 lO4,672,596 09
加 f营 业外收入 1,044,349,07 3,007,933 08
‘
减:营 业外文出 20,000 00 88,077,63
三、利润总额 (亏 损总额以 “-” 号填列) 130,201,329,39 107,592,451,54
减 ;所 得税赞用 13,337,936,64 7,375,578 02
(净 亏损以 “-"号 116,863j392 75 lO0,216,873 52
四、狰利润 镇列〉
“
〈-)掎 续经营挣利润 〈净亏换以 -” 号填列) 116,863,392 75 lO0,216,873,52
(二 )终 止经曹挣利润 〈挣亏损以 “ ”号填列〉
五、英他综合收益的税后净额
〈一)不 能重分类进损益的其他综含收益
1重 新计鲎设定受益汁划变动额
2,杈 益法下不能转损焱btJ其 他综合收益
3,英 他权益工具投资公允价值变动
4.企 业自身信用风险公允价值变动
5英 他
(二 )将 重分类进损益的英他综合收益
1,权 益法下可转损益的英他综合收益
2其 他偾杈投资公允价值变动
3,金 融资产重分类汁入其他综合收益的金额
4,共 他偾杈投资宿用臧值准备
5现 金流童夸期储备
6,外 币财务报表折箅嫠额
7英 他
六、综合收益总额 116,863,392 75 100,216,873 52
七、每股收益 ;
〈-)基 本每股收益
(二 )稀 释每股收益
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主管会计工作的负责人 、/色 会汁机晌站
伽 l虿捌
法定代表人 ;
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伪7^ 师
钊 72 页
∷合 并 现 金 流 呈 表
⒛20年 度
会 合03表
顼 目 上年同期数
经营活动产 生的现金流量
;
销售商品、提供劳务收到的现金 1,633,400,511‘ 23 l,346,285,9L5,16
客户存款和同业存放款顶洚增加额
向中央银行借款净增加额
向英他金融机构拆入资金挣增加额
收到原倮险合同倮费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金挎增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金诤额
收到的税费返还 6‘ 696,07L.80 6,632,584.41
收到英他与经营活动有关的现金 155,钅 49,346,04 66,084,217,05
} 经营活动现金流入小计 } l,795,545,929,07 1氵 419,002,716,62
购买商晶、接受劳务支付的现金 1,238,586,540.66 1,1L3· 052, 112 99
客户贷款及垫歉诤增加额 |
停放中央银行和同业款顼净增加额
付款项的现金
鬓茧晏鋈镎亳晟髂
|
|
、
支付利息 手续费及佣金的现金
受解蜜翥釜裂笈鸷轰ェ支付的现金 ! 25,856,102 24
32,552,086,93
22,374,918 41
20,018,493,12
支付的各顼税费
支付英他与经营活动有关的现金 361,010j4L7,76 230,204,943 33
| 经菅活动现金流出小计 |1,658,oo5,147 59 l,385,650,467,85
经营活动产生的现金流蠹净额 137,540,781 48 33,352,248 77
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 70,000,000,00
取得投资收益收到的现金 5】 7,506,86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额
处置子公司及英他营业单位收到的现金渖额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流 入小计 70,51?,506,86
购建圃定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的观金 91,189,339,07 32,299,515 38
投资支付的现金 70,000,000,00
质押贷款挣增加额
取得子公司及其他菅业单位支付的现金诤额
支付戎他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 161∫ 189,339.07 32,299,515,38
-90,671,832,z1 -32,299,515 38
投资活动产生的现金流堡净额
三、络资活动产生的现金流童 :
吸收投资收到的现金 7L9,861,950,00
英中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金 196,000,000,00
取得借款收到的现金 96,822j王 12,96 156,300,000,00
收到其他与筹资活动有夫的现金
筹资活动现金流入小计 816,684,062 θ L56,300,000,00
偿还偾务支付的现金 191,822,112.96 141,300,000,00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,153,932,33 5,981,167,77
其中:子 公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,050,308,38 32氵 656,836‘ 32
筹资活动现金流出小计 226,026,353,67 179,938,004,09
590,6571709,29 -23,638,004,09
四 筹资活动 产生的现金流壁净额
3,1101672,35 -292,307,22
五 汇率变动对现金及现金等价物的影响
91 -22,877,577.92
现金及现金等价物净 增加额 640氵 637氵 330、
加 :期 初现金及现金等价物余额 41,349,117,61 64,226,695,53
法定代表人 : 主管会计工作的负责人 :
濉
第 lO页 共
丨唧 驷 驷
J彐 Δ, 肽~理笙拿司 现 金 流 量 表
f遭 覆 l
⒛⒛年度
会企o3表
齑钣份有限公奇∵
编制单位 :杭 州
`鼯
亻
凸 o,
单位 :人 民币元
上年同期数
-、 经曹活动产生的现金流量 :
销售蔺品、提供劳务收刭的现金 1,351,284,319,80 1,346,285,915。 16
收到的税费返还 6,696,071 80 6,632,584,41
收到英他与经营活动有关的现金 239,409,217,66 66,084,050,66
经营活动现金流入小计 1,597,389J609,26 1,钅 19,002,560‘ 23
购买商晶、接受劳务支付的现金 1,037,336,148 28 l氵 113,052,l12 99
支付给职工 以及为职工支付的现金 25,856,102,24 22,374,918.41
支付的各项税 费 32,537,么 34,24 20,017,528, 12
支付英他与经营活动有 关的现金 | 362,180,025,06 230,204,337,33
经营活动现金流出小计 1,457,909,709,82 l,385,648,896.85
经营活动产生的现金流量净额 | 139,479,899,44 33,353,653,38
二、投资活动产生的现金· :
Fu量 |
收回投资收到的现金 70,000,000,00
517,506.86
取得投资收益收到的现金 |
处置囿定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净颓
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 i
投资活动现金流入小计 70,517,506,86
购建圃定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,170,949。 07 32,299,515 38
投资支付的现金 279,500,000.00 1,000,000,00
取得子公司及英他营业单位支付的现金净额
支付英他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 370,670,949 07 33,299,515 38
-300,153,442,21 -33,299,515,38
投资活动产生的现金流童挣额
三、筹资活动产生的现金流鱼 :
吸收投资收到的现金 523,861`950,00
取得借款收到的现金 96,822】 112,96 156,300,000,00
收刭其他与箔资活动有关的现金
620,684,062,96 156,300,000。 00
罅资活动现金流入小计
偿还愤务支付的现金 191,822,112.96 I41,300,000,00
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 17,153,932.33 5,981,167 77
支付共他与缗资活动有关的现金 17,050】 308,38 32,656,836.32
筹资活动现金流曲小计 226,026,353.67 179,938,004,09
394,657,709,29 -23,638,004,09
筹资活动产 生的现金流童净额
3,110,672.35 -292,307,22
四、汇率变动对现金及现金等价物的肜响
237,094,838.87 -23,876j173,31
五、现金及现金等价物诤蹭加额
法定代表人
加:期 初现金及现金等价物余额 钅0,350,522,22 64,226,695,53
及现金等价物余额 277,445,361.09 40,350,522 22
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第11页 共7J页
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杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材
料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原
温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌
尼龙销售有限公司）共同出资组建，于 2013 年 11 月 1 日在杭州市工商行政管理局萧山分局
登记注册，取得注册号为 330181400008757 的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本
4,000.00 万美元。杭州聚合顺公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公
司，于 2016 年 4 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 23,666.00 万元，
股份总数 236,660,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 236,660,000
股；无限售条件的流通股份 A 股 78,887,000 股。公司股票已于 2020 年 6 月 18 日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙 6 新材料的研发、生产
和销售。经营范围：生产：尼龙 6 新材料；销售：原材料（己内酰胺）及本公司生产的产品；
货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 15 日第二届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、
常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共 4 家子公司纳入报告期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第 16 页 共 72 页
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收押金保证金组合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——应收中介费组合 款项性质
未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
其他应收款——应收备用金等组合
损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——合并财务报表范围内 合并范围内关联 的预测，通过违约风险敞口和
应收款项组合 方[注] 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用风险特征
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用证方式结 以商业银行作为保证人承担
况的预测，通过违约风险敞口
算的应收账款组合 支付货款责任的信用证
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并财务报表
合并范围内关联方[注] 况的预测，通过违约风险敞口
范围内应收款项组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5.00 19.00-6.79
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3. 收入确认的具体方法
公司主营尼龙 6 切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的
收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交
回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
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以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 33,511,188.11 -33,511,188.11
合同负债 29,676,194.05 29,676,194.05
其他流动负债 3,834,994.06 3,834,994.06
2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 [注 1]
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%或 12%
计缴
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]公司货物销售收入按 13%的税率计缴；公司 2020 年度货物销售收入按 13%的税率
计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2020 年度退税率为 13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度
公 司 15%
除本公司以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编
号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2020 年度
减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省地方税务局下发的《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省
决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1 号) 和《关于修订促进第三产业发展的若干意见的
通知》（浙地税发〔2009〕6 号），经杭州市地方税务局大江东税务分局备案，2020 年度免征
房产税。
根据杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进
土地集约节约利用工作实施方案的通知（杭政办函〔2015〕167 号），经国家税务总局杭州
大江东产业集聚区税务局备案，公司 2020 年度减按 20%计缴城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 13,767.76 14,857.73
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银行存款 681,972,680.76 41,334,259.88
其他货币资金 333,679,753.44 131,736,094.27
合 计 1,015,666,201.96 173,085,211.88
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金 326,299,753.44 元，开具信用证存
入保证金 7,380,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
其中：银行承兑汇票 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
合 计 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
其中：银行承兑汇票 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
合 计 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 62,128,451.19
小 计 62,128,451.19
确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
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银行承兑汇票 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,261,025.83 99.92 3,277,119.58 2.95 107,983,906.25
合 计 111,355,025.83 100.00 3,371,119.58 3.03 107,983,906.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宿州市恒昌塑胶有限公司 94,000.00 94,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 94,000.00 94,000.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 111,261,025.83 3,277,119.58 2.95
小 计 111,261,025.83 3,277,119.58 2.95
A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 65,542,391.69 3,277,119.58 5.00
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小 计 65,542,391.69 3,277,119.58 5.00
B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2020.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
45,718,634.14
结算的应收账款组合
小 计 45,718,634.14
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
94,000.00 94,000.00
准备
按组合计提坏
2,028,780.35 1,248,339.23 3,277,119.58
账准备
小 计 2,028,780.35 1,342,339.23 3,371,119.58
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 36,767,318.25 33.02 294.91
客户二 23,709,808.00 21.29 1,185,490.40
客户三 7,405,677.58 6.65 370,283.88
客户四 7,085,873.74 6.36 88,728.49
客户五 6,179,796.63 5.55 308,989.83
小 计 81,148,474.20 72.87 1,953,787.51
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 30,058,572.89 30,058,572.89
合 计 30,058,572.89 30,058,572.89
(续上表)
项 目 期初数
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公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 82,739,935.88 82,739,935.88
合 计 82,739,935.88 82,739,935.88
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 705,624,567.14
小 计 705,624,567.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 173,718,384.25 100.00 173,718,384.25 40,115,920.73 100.00 40,115,920.73
合 计 173,718,384.25 100.00 173,718,384.25 40,115,920.73 100.00 40,115,920.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 79,669,760.85 45.86
供应商二 24,639,588.76 14.18
供应商三 14,757,769.23 8.50
供应商四 13,374,905.84 7.70
供应商五 10,440,024.89 6.01
小 计 142,882,049.57 82.25
6. 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
第 35 页 共 72 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
小 计 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 182,000.00 16,600.00 9.12
账龄组合 40,000.00 2,000.00 5.00
其中：1 年以内 40,000.00 2,000.00 5.00
小 计 222,000.00 18,600.00 8.38
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 192,000.00
2-3 年 30,000.00
小 计 222,000.00
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 163,541.64 163,541.64
期初数在本期
--转入第二阶段 -6,000.00 6,000.00
第 36 页 共 72 页
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -144,941.64 -144,941.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 12,600.00 6,000.00 18,600.00
4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
中介费 2,856,603.77
押金保证金 182,000.00 237,114.46
其 他 40,000.00
小 计 222,000.00 3,093,718.23
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
杭州联润交通器 100,000.00 1 年以内 45.05 5,000.00
押金保证金
材有限公司
杭州临江投资发 52,000.00 1 年以内 23.42 2,600.00
押金保证金
展有限公司
备用金 其 他 40,000.00 1 年以内 18.02 2,000.00
湖州中雅移动房 30,000.00 2-3 年 13.51 9,000.00
押金保证金
屋科技有限公司
小 计 222,000.00 100.00 18,600.00
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 37 页 共 72 页
原材料 245,809,869.92 245,809,869.92 79,867,130.04 79,867,130.04
库存商品 35,050,484.79 24,281.75 35,026,203.04 33,789,760.13 63,445.10 33,726,315.03
发出商品 9,247,792.15 9,247,792.15 5,180,775.02 5,180,775.02
在产品 10,001,043.05 10,001,043.05 15,098,892.00 15,098,892.00
合 计 300,109,189.91 24,281.75 300,084,908.16 133,936,557.19 63,445.10 133,873,112.09
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 63,445.10 1,344,594.70 1,383,758.05 24,281.75
小 计 63,445.10 1,344,594.70 1,383,758.05 24,281.75
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回 本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售
原材料 不适用 不适用
费用以及相关税费后的金额确定
可变现净值
相关产成品估计售价减去至当前
工序估计将要发生的成本、估计的
在产品 不适用 不适用
销售费用以及相关税费后的金额
确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的
本期已将计提存货跌价准备
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额 不适用
的存货售出
确定可变现净值
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣增值税 25,842,569.67 25,842,569.67 10,506,744.81 10,506,744.81
预缴企业所得税 5,210,774.29 5,210,774.29
合 计 25,842,569.67 25,842,569.67 15,717,519.10 15,717,519.10
9. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
第 38 页 共 72 页
账面原值
期初数 147,860,059.37 371,570,456.02 3,368,896.20 944,651.75 523,744,063.34
本期增加金额 143,555.00 88,151,244.28 430,460.17 64,951.06 88,790,210.51
1) 购置 143,555.00 21,010,769.37 430,460.17 64,951.06 21,649,735.60
2) 在建工程
67,140,474.91 67,140,474.91
转入
期末数 148,003,614.37 459,721,700.30 3,799,356.37 1,009,602.81 612,534,273.85
累计折旧
期初数 11,192,664.96 62,600,343.75 2,259,323.63 600,379.03 76,652,711.37
本期增加金额 4,768,525.13 30,191,331.29 511,794.18 124,939.29 35,596,589.89
计提 4,768,525.13 30,191,331.29 511,794.18 124,939.29 35,596,589.89
期末数 15,961,190.09 92,791,675.04 2,771,117.81 725,318.32 112,249,301.26
账面价值
期末账面价值 132,042,424.28 366,930,025.26 1,028,238.56 284,284.49 500,284,972.59
期初账面价值 136,667,394.41 308,970,112.27 1,109,572.57 344,272.72 447,091,351.97
10. 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨聚酰胺
39,633,003.46 39,633,003.46 67,549,133.72 67,549,133.72
6 切片生产项目
研发中心建设项目 2,693,613.76 2,693,613.76 220,195.83 220,195.83
零星工程 3,931,352.71 3,931,352.71 2,726,509.26 2,726,509.26
合 计 46,257,969.93 46,257,969.93 70,495,838.81 70,495,838.81
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 10 万吨聚
酰胺 6 切片生 32,835.29 67,549,133.72 39,224,344.65 67,140,474.91 39,633,003.46
产项目[注]
研发中心建设
5,908.17 220,195.83 2,473,417.93 2,693,613.76
项目
零星工程 2,726,509.26 1,204,843.45 3,931,352.71
小计 70,495,838.81 42,902,606.03 67,140,474.91 46,257,969.93
第 39 页 共 72 页
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 计金额 金额 率(%)
年产 10 万吨聚酰胺 6
64.56 60.00 募集资金
切片生产项目[注]
研发中心建设项目 4.56 4.00 募集资金
零星工程 自筹资金
小计
[注]年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目预算数包含 6,031.89 万铺底流动资金
11. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
本期增加金额
购置
期末数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
累计摊销
期初数 3,393,848.70 51,692.96 127,952.11 3,573,493.77
本期增加金额 617,063.40 19,900.20 60,885.04 697,848.64
计提 617,063.40 19,900.20 60,885.04 697,848.64
期末数 4,010,912.10 71,593.16 188,837.15 4,271,342.41
账面价值
期末账面价值 26,842,257.90 27,907.63 420,062.35 27,290,227.88
期初账面价值 27,459,321.30 47,807.83 480,947.39 27,988,076.52
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,395,401.33 509,327.10 2,092,225.45 313,833.82
第 40 页 共 72 页
递延收益 19,388,486.72 2,908,273.01 10,036,269.22 1,505,440.38
合 计 22,783,888.05 3,417,600.11 12,128,494.67 1,819,274.20
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,146,756.12 689.61
小 计 1,146,756.12 689.61
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2024 年 689.61
2025 年 1,146,756.12
小 计 1,146,756.12 689.61
13. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 85,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
合 计 95,000,000.00
14. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 804,000,000.00 309,200,000.00
合 计 804,000,000.00 309,200,000.00
15. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 38,566,813.51 45,916,561.90
应付长期资产购置款 808,399.60 26,963,615.70
合 计 39,375,213.11 72,880,177.60
第 41 页 共 72 页
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
货 款
合 计
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
17. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货 款 45,535,753.94 29,676,194.05
合 计 45,535,753.94 29,676,194.05
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,909,237.36 27,120,439.40 25,400,230.23 5,629,446.53
离职后福利—设定提存计划 104,045.04 456,824.83 211,461.91 349,407.96
辞退福利 250,999.66 250,999.66
合 计 4,013,282.40 27,828,263.89 25,862,691.80 5,978,854.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,762,984.07 24,095,558.50 22,747,444.76 5,111,097.81
职工福利费 1,001,335.99 981,749.99 19,586.00
社会保险费 90,011.85 958,616.15 881,942.56 166,685.44
其中：医疗保险费 75,342.96 939,929.37 861,142.60 154,129.73
工伤保险费 6,058.27 18,567.18 12,069.74 12,555.71
生育保险费 8,610.62 119.60 8,730.22
第 42 页 共 72 页
住房公积金 52,779.00 760,347.00 736,359.00 76,767.00
工会经费和职工教育经费 3,462.44 304,581.76 52,733.92 255,310.28
小 计 3,909,237.36 27,120,439.40 25,400,230.23 5,629,446.53
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 100,457.28 373,392.80 204,170.12 269,679.96
失业保险费 3,587.76 83,432.03 7,291.79 79,728.00
小 计 104,045.04 456,824.83 211,461.91 349,407.96
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 3,267,505.92
代扣代缴个人所得税 28,565.73 21,976.17
城市维护建设税 1,085,252.66 31,217.69
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 69,276.00
印花税 310,156.25 52,654.80
教育费附加 465,108.28 13,379.01
地方教育附加 310,072.19 8,919.34
残疾人保障基金 5,193.11
合 计 5,535,937.03 969,500.36
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 153,981.67
其他应付款 5,289,956.21 8,041,606.89
合 计 5,289,956.21 8,195,588.56
(2) 应付利息
第 43 页 共 72 页
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 153,981.67
小 计 153,981.67
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,251,500.00 6,991,800.00
应付暂收款 10,426.00 7,440.00
尚未支付的经营费用 1,650,671.73 1,042,366.89
尚未支付的募股费用 377,358.48
小 计 5,289,956.21 8,041,606.89
21. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 5,036,891.70 3,834,994.06
合 计 5,036,891.70 3,834,994.06
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72 与资产相关的政府补助
合 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损益或冲 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
减相关成本金额[注] 相关
固定资产投资补助 5,991,125.00 430,500.00 5,560,625.00 与资产相关
2018 年市工业与信
息化发展财政专项 2,031,686.43 156,283.56 1,875,402.87 与资产相关
资金
2017 年市工业与信
息化发展财政专项 1,690,110.00 140,842.50 1,549,267.50 与资产相关
资金
第 44 页 共 72 页
2016 年市工业与信
息化发展财政专项 266,244.27 23,492.16 242,752.11 与资产相关
资金
进口设备补贴 57,103.52 5,807.16 51,296.36 与资产相关
2019 年第四批杭州
市制造业企业技术 10,614,600.00 505,457.12 10,109,142.88 与资产相关
改造补助
小 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
23. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 236,660,000.00 78,887,000.00 315,547,000.00
(2) 其他说明
根据公司第一届十三次董事会和 2018 年第五次临时股东大会决议，公司申请通过向社
会公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 78,887,000.00 元，变更后的注册资
本为人民币 315,547,000.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州聚合顺新材料
股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕779 号）核准，公司获准向社
会公开发行人民币普通股（A 股）股票 78,887,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人
民币 7.05 元，可募集资金总额为 556,153,350.00 元。减除发行费用人民币 49,768,551.44
元后募集资金净额为 506,384,798.56 元。其中，计入实收股本人民币 78,887,000.00 元，
计入资本公积（股本溢价）427,497,798.56 元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通
合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕198 号)，公司已于 2020 年 9 月 2 日
办妥工商变更手续。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 75,237,180.10 427,497,798.56 502,734,978.66
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合 计 75,237,180.10 427,497,798.56 502,734,978.66
(2) 其他说明
公司新增注册资本增加资本公积(股本溢价) 427,497,798.56 元，详见本财务报表附注
股本之说明。
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,547,694.27 11,686,339.28 40,234,033.55
合 计 28,547,694.27 11,686,339.28 40,234,033.55
(2) 其他说明
根据公司章程规定，按母公司 2020 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积
11,686,339.28 元。
26. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 218,428,806.32 128,234,309.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,835,682.43 100,216,183.91
减：提取法定盈余公积 11,686,339.28 10,021,687.35
应付普通股股利 14,199,600.00
期末未分配利润 308,378,549.47 218,428,806.32
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,543,438,159.10 2,318,924,834.92 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34
其他业务收入 20,871,661.89 19,688,816.03 39,411,097.89 38,896,890.56
合 计 2,564,309,820.99 2,338,613,650.95 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90
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(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 尼龙 6 切片
主要经营地区
境 内 2,458,289,067.27
境 外 106,020,753.72
小 计 2,564,309,820.99
主要产品类型
纤维级切片 1,385,859,091.47
工程塑料级切片 1,006,805,022.85
薄膜级切片 142,761,177.96
其 他 28,884,528.71
小 计 2,564,309,820.99
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 2,564,309,820.99
小 计 2,564,309,820.99
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,613,560.15 309,530.90
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 69,276.00
印花税 741,565.10 546,259.60
车船税 6,510.00 6,300.00
教育费附加 691,525.77 132,656.10
地方教育附加 461,017.20 88,437.41
合 计 3,583,454.22 1,919,344.25
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
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运输保险费 20,342,598.12
职工薪酬 1,189,624.81 957,884.61
差旅费 782,795.51 730,276.16
广告费 1,405,580.88 166,545.39
业务招待费 1,991,947.80 1,275,816.18
其 他 975,751.96 386,076.45
合 计 6,345,700.96 23,859,196.91
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,459,429.48 4,032,518.91
中介服务费 821,374.35 1,122,021.91
办公费 682,984.09 615,685.35
业务招待费 5,686,789.68 2,083,845.70
折旧与摊销 2,243,536.76 1,818,931.65
差旅费 683,332.43 746,422.98
税 金 53,495.22
其 他 1,357,702.18 855,498.37
合 计 16,935,148.97 11,328,420.09
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,424,989.45 7,199,315.64
材料领用 61,711,331.90 63,099,465.93
燃料及动力 4,671,964.61 4,119,236.57
折旧与摊销 1,743,923.68 1,778,840.83
其 他 1,597,192.26 1,229,117.55
合 计 78,149,401.90 77,425,976.52
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6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,026,511.19 9,152,075.41
利息收入 -6,140,906.69 -1,697,554.27
汇兑净损益 -3,110,672.35 292,307.22
银行手续费和其他 2,042,202.18 1,045,080.40
合 计 -3,182,865.67 8,791,908.76
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,262,382.50 362,300.38 1,262,382.50
与收益相关的政府补助[注] 4,981,996.00 620,705.42 4,981,996.00
合 计 6,244,378.50 983,005.80 6,244,378.50
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
现金管理产品投资收益 517,506.86
合 计 517,506.86
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,197,397.59 -351,409.37
合 计 -1,197,397.59 -351,409.37
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,344,594.70 -1,156,134.21
合 计 -1,344,594.70 -1,156,134.21
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11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
无法支付款项 30,840.32 30,840.32
赔款收入 11,780.00 7,649.00 11,780.00
其 他 1,728.75 1,080.69 1,728.75
合 计 1,044,349.07 3,008,729.69 1,044,349.07
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款支出 20,000.00 20,000.00
捐赠支出 80,000.00
税收滞纳金 8,077.63
合 计 20,000.00 88,077.63 20,000.00
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,970,705.28 8,602,471.89
递延所得税费用 -1,598,325.91 -1,226,893.87
合 计 13,372,379.37 7,375,578.02
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 129,109,571.80 107,591,761.93
按母公司适用税率计算的所得税费用 19,366,435.77 16,138,764.29
子公司适用不同税率的影响 -109,175.76 -68.96
调整以前期间所得税的影响 1,425,676.03 3,122.24
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研究开发费用加计扣除的影响 -8,094,709.89 -8,494,777.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 497,636.59 196,676.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-172.40
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
286,689.03
或可抵扣亏损的影响
试生产产品销售的影响 -468,137.79
所得税费用 13,372,379.37 7,375,578.02
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等 131,736,094.27 43,320,168.74
收到押金、保证金、备用金 925,400.00 9,181,600.00
收到与收益相关的政府补助 5,981,996.00 3,620,705.42
收到与资产相关的政府补助 10,614,600.00 8,214,970.00
收到银行存款利息收入 6,140,906.69 1,697,554.27
其 他 50,349.08 49,218.62
合 计 155,449,346.04 66,084,217.05
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金 333,679,753.44 131,736,094.27
支付其他押金保证金 1,083,700.00 3,860,000.00
付现的销售类费用 2,051,008.48 22,901,312.30
付现的管理类费用 24,155,955.84 70,549,232.68
其 他 40,000.00 1,158,304.08
合 计 361,010,417.76 230,204,943.33
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁租入设备租金 29,800,232.55
支付募股费用 17,050,308.38 2,856,603.77
合 计 17,050,308.38 32,656,836.32
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,737,192.43 100,216,183.91
加：资产减值准备 2,541,992.29 1,507,543.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35,596,589.89 26,173,246.32
产折旧
无形资产摊销 697,848.64 675,437.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -310,321.69 7,516,363.85
投资损失(收益以“－”号填列) -517,506.86
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,598,325.91 -1,226,893.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -167,556,390.77 -53,438,461.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -370,232,847.33 -241,067,947.17
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 523,182,550.79 196,117,694.33
其他 -3,120,918.59
经营活动产生的现金流量净额 137,540,781.48 33,352,248.77
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第 52 页 共 72 页
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 681,986,448.52 41,349,117.61
减：现金的期初余额 41,349,117.61 64,226,695.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 640,637,330.91 -22,877,577.92
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 681,986,448.52 41,349,117.61
其中：库存现金 13,767.76 14,857.73
可随时用于支付的银行存款 681,972,680.76 41,334,259.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 681,986,448.52 41,349,117.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,261,601,478.09 1,327,909,949.29
其中：支付货款 1,257,721,868.53 1,279,017,825.30
支付固定资产等长期资产购置款 2,479,609.56 45,892,123.99
支付押金保证金等 1,400,000.00 3,000,000.00
(6) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 681,986,448.52 元，资产负债表中货币资金
第 53 页 共 72 页
期末数为 1,015,666,201.96 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 326,299,753.44 元和为开具信用证存入保证
金 7,380,000.00 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 41,349,117.61 元，资产负债表中货币资金期
初数为 173,085,211.88 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑保证金 112,856,094.27 元及为开具银行承兑汇票存入的定期
存单 15,000,000.00 元，为开具信用证存入定期存单 3,880,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 333,679,753.44 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
应收票据 5,000,000.00 银行承兑汇票保证金
合 计 338,679,753.44
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 16,518,467.87
其中：美元 2,531,604.35 6.5249 16,518,465.22
欧元 0.33 8.0250 2.65
应收账款 29,363,549.51
其中：美元 4,500,200.58 6.5249 29,363,358.76
欧元 23.77 8.0250 190.75
应付账款 14,588,732.83
其中：美元 2,235,855.39 6.5249 14,588,732.83
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
第 54 页 共 72 页
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
杭州钱塘新区招商与人才局、
杭州钱塘新区财政金融局《关
固定资产投
5,991,125.00 430,500.00 5,560,625.00 其他收益 于给予杭州聚合顺新材料股份
资补助
有限公司财政补助的通知》（钱
塘招商〔2019〕47 号）
杭州大江东产业集聚区财政
2018 年市工 局、杭州大江东产业集聚区经
业与信息化 济发展局《关于拨付 2018 年第
2,031,686.43 156,283.56 1,875,402.87 其他收益
发展财政专 二批杭州市工业与信息化发展
项资金 财政专项资金的通知》(大江东
财政〔2019〕10 号)
杭州大江东产业集聚区财政
2017 年市工 局、杭州大江东产业集聚区经
业与信息化 济发展局《关于拨付 2017 年市
1,690,110.00 140,842.50 1,549,267.50 其他收益
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2018〕
50 号)
杭州大江东产业集聚区财政
2016 年市工 局、杭州大江东产业集聚区经
业与信息化 济发展局《关于拨付 2016 年市
266,244.27 23,492.16 242,752.11 其他收益
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2017〕
41 号)
杭州市萧山区财政局、商务局
进口设备补 《关于下达萧山区 2015 年省市
57,103.52 5,807.16 51,296.36 其他收益
贴 财政专项外贸资金的通知》(萧
财企〔2016〕527 号)
2019 年第四 杭州市财政局《关于下达 2019
批杭州市制 年第四批杭州市制造业企业技
10,614,600.00 505,457.12 10,109,142.88 其他收益
造业企业技 术改造项目财政补助资金的通
术改造补助 知》(杭财企〔2020〕8 号)
小 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
2018 年研发项目补助 2,031,500.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第一批）》（钱塘经科〔2020〕72 号）
杭州市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年度“鲲
鲲鹏计划奖励 1,000,000.00 其他收益 鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》（杭经信
运行〔2020〕98 号）
2020 年度凤凰政策奖励补助 杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现 2020 年度“凤
1,000,000.00 营业外收入
金 凰政策”的通知》（钱塘财金〔2020〕108 号）
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
省级新产品奖励 400,000.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
2019-2020 年外贸扶持资金 383,000.00 其他收益
杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达
对“具有超高流动性的聚酰
250,000.00 其他收益 2019 年第五批杭州市工业和信息化发展财政专项资
胺 6 切片”项目补助
金的通知》（杭财企〔2019〕85 号）
对“具有自修复和检修功能 杭州市科学技术局、杭州市财政局《关于下达 2019
的智能尼龙材料开发” 项目 250,000.00 其他收益 年第二批杭州市科技成果交易转化项目补助经费的
补助 通知》（杭科合〔2019〕186 号）
第 55 页 共 72 页
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
市技术创新新材料首批次项
250,000.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
目
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号
杭州钱塘新区管理委员会《2020 年钱塘新区第一批
疫情社保补助 188,931.00 其他收益
享受社会保险费返还企业名单公示》
工业企业补助资金 95,265.00 其他收益
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
2019 年 A 类水电气补助 64,700.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
清洁生产审核验收奖励 50,000.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
杭州钱塘新区社会发展局、杭州钱塘新区财政金融
钱塘新区企业和人力资源服
18,000.00 其他收益 局《杭州钱塘新区关于支持企业复工复产保障企业
务机构招聘补助
用工的实施方法》（钱塘社发〔2020〕13 号）
杭州市市场监督管理局钱塘新区分局《关于发放
省级专利资助费 600.00 其他收益 2017 年 7 月-2018 年 6 月发明专利维持费省级财政
资助资金的通知》
小 计 5,981,996.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,244,378.50 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
2020 年度
山东聚合顺鲁化新
设立 2020.12.11 20,400.00 51.00%
材料有限公司
常德聚合顺新材料
设立 2020.12.7 550.00 100.00%
有限公司
山东聚合顺新材料
设立 2020.12.22
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州聚合顺特种材
浙江杭州 杭州 贸易类 100.00 设立
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
山东滕州 滕州 制造业 51.00 设立
材料有限公司
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常德聚合顺新材料
湖南常德 常德 制造业 100.00 设立
有限公司
山东聚合顺新材料
山东淄博 淄博 制造业 70.00 设立
有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东聚合顺鲁化新
49.00 -98,490.00 195,901,510.00
材料有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东聚合顺鲁化新
399,999,000.00 399,999,000.00 200,000.00 200,000.00
材料有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数 上年同期数
名称 综合收益 经营活动 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 额 现金流量
山东聚合顺鲁化
-201,000.00
新材料有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4 及五（一）6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 72.87%(2019 年 12 月 31 日：80.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 804,000,000.00 804,000,000.00 804,000,000.00
应付账款 39,375,213.11 39,375,213.11 38,690,134.14 582,235.38 102,843.59
其他应付款 5,289,956.21 5,289,956.21 5,289,956.21
小 计 848,665,169.32 848,665,169.32 847,980,090.35 582,235.38 102,843.59
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 95,000,000.00 97,703,333.70 97,703,333.70
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应付票据 309,200,000.00 309,200,000.00 309,200,000.00
应付账款 72,880,177.60 72,880,177.60 72,143,203.92 682,274.09 54,699.59
其他应付款 8,195,588.56 8,195,588.56 8,195,588.56
小 计 485,275,766.16 487,979,099.86 487,242,126.18 682,274.09 54,699.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款（2019年12月31日：人
民币30,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
傅昌宝 实际控制人[注 1]
金建平 傅昌宝之配偶
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姚双燕 董秘兼副总经理及董事
姚双琴 姚双燕之姊
王建锋 姚双琴之配偶
温州永昌控股有限公司 股东[注 1]
温州市永昌贸易有限公司 股东[注 1]
温州君丰管理合伙企业（有限合伙） [注 2]
[注 1]傅昌宝直接持有本公司 4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司 19.08%
的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司 100.00%的股权，从而间接持有本公司 19.08%
的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司 14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有
温州市永昌贸易有限公司 55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司 44.50%的股
权，从而间接持有本公司 14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司 37.87%的股权
[注 2] 原系姚双琴夫妇实际控制之企业；2020 年 12 月温州君丰管理合伙企业（有限合
伙）经股权转让后，现有合伙人分别是自然人丁光军（持有份额 10.71%）、沈红燕（14.91%）、
傅永宾（13.57%）、林中豹（13.39%）、傅春莲（17.86%）、余承钢（1.79%）、李鹏洲（3.57%）、
张文斌（1.79%）、倪海涛（3.57%）、莫阿余（9.02%）、吴思良（8.93%）、袁建忠（0.89%）；
其中丁光军、沈红燕、李鹏洲、傅永宾、林中豹、余承钢、张文斌、莫阿余、吴思良和袁建
忠为公司员工，沈红燕、傅永宾和余承钢分别持有公司 0.17%、0.32%和 0.29%公司的股权
(二) 关联交易情况
1. 本期无关联方交易
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
单位：元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
温州永昌控股有限公司、温州市永 2020.9.27- 2021.3.27-
80,000,000.00 否 银行承兑汇票
昌贸易有限公司、傅昌宝、金建平 2020.11.2 2021.5.2
温州永昌控股有限公司、傅昌宝、 2020.9.3- 2021.3.2- 银行承兑汇票
100,000,000.00 否
金建平 2020.10.27 2021.4.26 [注 1]
银行承兑汇票
36,000,000.00 2020.10.16 2021.4.16 否
[注 2]
傅昌宝、金建平
2021.2.15-
USD 1,024,541.00 2020.11.3 否 信用证[注 3]
2021.3.22
[注 1]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币 50,000,000.00 元的保证金担保
[注 2]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币 18,000,000.00 元的保证金担保
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[注 3]该笔信用证同时由本公司提供人民币 1,600,000.00 元的保证金担保
3. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 248.67 235.99
(三) 关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
(四) 其他关联交易
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于拟成
立山东聚合顺鲁化新材料有限公司暨关联交易的议案》，公司拟与兖矿鲁南化工有限公司和
关联方温州君丰管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立子公司山东聚合顺鲁化新材料有限
公司（简称“聚合顺鲁化”），其中公司以现金出资 20,400 万元，持有聚合顺鲁化 51%股权；
兖矿鲁南化工有限公司以现金出资 14,000 万元，持有聚合顺鲁化 35%股权；温州君丰管理
合伙企业（有限合伙）以现金出资 5,600 万元，持有聚合顺鲁化 14%股权。截至 2020 年 12
月 31 日，子公司聚合顺鲁化已完成实收资本认缴。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1.截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州萧山支行开具
的未结清信用证共计 890.00 万美元，到期日分别为 2021 年 3 月 14 日和 2021 年 3 月 31 日；
公司在中国农业银行股份有限公司杭州九沙支行开具的未结清信用证共计 159.00 万美元，
到期日为 2021 年 1 月 12 日；公司在中国银行股份有限公司杭州大江东支行开具的未结清信
用证共计 298.36 万美元，到期日分别为 2021 年 2 月 15 日、2021 年 3 月 4 日、2021 年 3
月 22 日、2021 年 3 月 23 日、2021 年 4 月 12 日和 2021 年 4 月 25 日。
2. 存在出资义务的投资事项
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
5,000.00 万设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在 2029 年 12 月 31 日前认缴出资
5,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款 550.00
万元，尚未出资完毕。
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根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
14,000.00 万设立山东聚合顺新材料有限公司，其中公司应在 2025 年 12 月 31 日前认缴出
资 14,000.00 万元，占其注册资本的 70.00%。截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未出资。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2021 年 4 月 15 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的 2020
年度利润分配的预案，以公司 2020 年末总股本 315,547,000 股为基数，
经审议批准宣告发放的利润或股利 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币(含税)，共计派发现
金股利 31,554,700.00 元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大
会审议通过。
十二、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
1. 公司年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目募集资金投资总额 32,835.29 万元，研发中
心建设项目募集资金总额 5,908.17 万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额
11,895.02 万元，截至 2020 年 12 月 31 日公司分别已投入募集资金 22,974.84 万元、301.05
万元、11,826.79 万元。
根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意使用不超过 20,000.00 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至 2020 年
12 月 31 日，公司期末不存在使用闲置募集资金购买的现金管理产品。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 15,687.45
万元。
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
1. 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 2,437,417,405.38 106,020,753.72 2,543,438,159.10
主营业务成本 2,218,893,848.85 100,030,986.07 2,318,924,834.92
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2. 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
项 目 工程塑料级切片 薄膜级切片 纤维级切片 其 他 合 计
主营业务收入 1,006,805,022.85 142,761,177.96 1,385,859,091.47 8,012,866.82 2,543,438,159.10
主营业务成本 921,077,329.65 133,594,765.29 1,258,165,053.91 6,087,686.07 2,318,924,834.92
(三) 公开发行可转换债券
根据公司 2020 年 12 月 25 日召开的第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次
会议审议通过了《关于公司符合公开发行 A 股可转换公司债券条件的议案》，公司拟公开发
行金额不超过 44,500 万元的 A 股股票的公司债券。拟发行的公司债券期限为自发行之日起 6
年，面额为 100 元。发行债券募集资金用于“年产 18 万吨聚酰胺 6 新材料项目”“年产 10.4
万吨聚酰胺 6 新材料项目”。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 其他重要交易情况
出售商品和提供劳务的交易
单位名称 交易内容 本期数 上年同期数
浙江锦事达化纤有 尼龙 6 切片 21,831,856.31 20,742,491.47
限公司[注]
合 计 21,831,856.31 20,742,491.47
[注]持有本公司 0.16%股权的股东周伟朵系浙江锦事达化纤有限公司实际控制人之配
偶
2. 其他重要应收应付款项
重要应收款项
项 目 名 期末数 期初数
单位名称
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江锦事达化
应收账款 7,085,873.74 88,728.49 10,717,162.81
纤有限公司
小 计 7,085,873.74 88,728.49 10,717,162.81
3. 截至本财务报表附注报出日，温州市永昌贸易有限公司累计质押其持有的公司股份
8,650,000 股，占实际控制人所持公司股份总数的 7.12%，占公司总股本的 2.74%。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,257,645.83 99.92 3,276,950.58 2.95 107,980,695.25
合 计 111,351,645.83 100.00 3,370,950.58 3.03 107,980,695.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宿州市恒昌塑胶有限公司 94,000.00 94,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 94,000.00 94,000.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 65,539,011.69 3,276,950.58 5.00
其他方式：
国内客户以信用证方式
45,718,634.14
结算的应收账款组合
小 计 111,257,645.83 3,276,950.58 2.95
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 65,539,011.69 3,276,950.58 5.00
小 计 65,539,011.69 3,276,950.58 5.00
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(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
94,000.00 94,000.00
准备
按组合计提坏
2,028,780.35 1,248,170.23 3,276,950.58
账准备
小 计 2,028,780.35 1,342,170.23 3,370,950.58
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
客户一 36,767,318.25 33.02 294.91
客户二 23,709,808.00 21.29 1,185,490.40
客户三 7,405,677.58 6.65 370,283.88
客户四 7,085,873.74 6.36 88,728.49
客户五 6,179,796.63 5.55 308,989.83
小 计 81,148,474.20 72.87 1,953,787.51
2. 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
小 计 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
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② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并内应收款项组合 102,049,073.40
应收押金保证金组合 182,000.00 16,600.00 9.12
账龄组合 20,000.00 1,000.00 5.00
其中：1 年以内 20,000.00 1,000.00 5.00
小 计 102,251,073.40 17,600.00 0.02
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 102,221,073.40
2-3 年 30,000.00
小 计 102,251,073.40
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 163,541.64 163,541.64
期初数在本期
--转入第二阶段 -6,000.00 6,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -145,941.64 -145,941.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 11,600.00 6,000.00 17,600.00
4) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
往来款 102,049,073.40
中介费 2,856,603.77
押金保证金 182,000.00 237,114.46
其 他 20,000.00
小 计 102,251,073.40 3,093,718.23
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州聚合顺特种材料科技有限
往来款 102,049,073.40 1 年以内 99.80
公司
杭州联润交通器材有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.10 5,000.00
杭州临江投资发展有限公司 押金保证金 52,000.00 1 年以内 0.05 2,600.00
湖州中雅移动房屋科技有限公
押金保证金 30,000.00 2-3 年 0.03 9,000.00
司
备用金 其 他 20,000.00 1 年以内 0.02 1,000.00
小 计 102,251,073.40 100.00 17,600.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 210,500,000.00 210,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 210,500,000.00 210,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州聚合顺特种材
1,000,000.00 1,000,000.00
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
204,000,000.00 204,000,000.00
材料有限公司
常德聚合顺新材料
5,500,000.00 5,500,000.00
有限公司
小 计 1,000,000.00 209,500,000.00 210,500,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,433,277,358.99 2,209,609,186.45 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34
其他业务收入 20,871,661.89 19,688,816.03 39,411,097.89 38,896,890.56
合 计 2,454,149,020.88 2,229,298,002.48 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,424,989.45 7,199,315.64
材料领用 61,711,331.90 63,099,465.93
燃料及动力 4,671,964.61 4,119,236.57
折旧与摊销 1,743,923.68 1,778,840.83
其 他 1,597,192.26 1,229,117.55
合 计 78,149,401.90 77,425,976.52
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
现金管理产品投资收益 517,506.86
合 计 517,506.86
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,244,378.50
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 517,506.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,349.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,786,234.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,357,292.54
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,428,941.89
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
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收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.50 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
12.75 0.40 0.40
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,835,682.43
非经常性损益 B 6,428,941.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,406,740.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 558,873,680.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 506,384,798.56
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 14,199,600.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10.00
外币报表折算差额 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
股权激励增加的资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 858,150,921.19
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.75%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,835,682.43
非经常性损益 B 6,428,941.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,406,740.54
期初股份总数 D 236,660,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增 加股 份数 78,887,000 00
增加股份 次 月起至报 古期期木 的 累计 月数 6 00
因凵购等减 少股 份数
减 少股份 次月起至撇 缶期 期末 的累 计月数
报 告期缩股数
报 告 煳J月 份数 12 00
L=D+E+F×
发行亻Γ外的普通股 加权 平均数 276,1031500 00
G/K-H× I/K-J
堪本每股收益 0 42
扣 除非经常损 益基本每 股收益 0 40
⑿)稀 释每股收 益 的计算过程
稀释每股收 益 的计算过程 与基本每股收益的计算过程相 同 。
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