目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、备考合并财务报表………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第 4—73 页
备 考 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：新亚电子股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益 注
资 产 释 2022年6月30日 2021年12月31日 释 2022年6月30日 2021年12月31日
(或股东权益)
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 317,598,802.63 269,343,519.90 短期借款 20 377,577,586.27 355,868,945.68
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 20,000,000.00 255,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 30,635,386.30 677,398.62 应付票据 21 76,001,500.00 79,409,367.07
应收账款 4 1,040,957,911.51 1,271,790,548.05 应付账款 22 436,644,636.70 401,601,243.22
应收款项融资 5 84,259,092.77 25,448,146.09 预收款项
预付款项 6 3,098,529.80 1,567,115.51 合同负债 23 21,140,412.00 20,112,028.77
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 23,697,016.52 44,407,398.19 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 26,308,799.06 36,436,864.87
存货 8 371,904,310.90 402,499,549.00 应交税费 25 38,991,507.41 25,614,760.29
合同资产 其他应付款 26 618,289,931.29 1,158,015,333.91
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 9 6,818,840.65 11,155,360.72 持有待售负债
流动资产合计 1,898,969,891.08 2,281,889,036.08 一年内到期的非流动负债 27 38,331,681.88 15,152,085.87
非流动资产： 其他流动负债 28 32,255,219.78 32,637,792.46
发放贷款和垫款 流动负债合计 1,665,541,274.39 2,124,848,422.14
债权投资 非流动负债：
其他债权投资 保险合同准备金
长期应收款 长期借款 29 89,104,388.43 96,227,347.50
长期股权投资 10 109,575,925.57 122,213,490.02 应付债券
其他权益工具投资 其中：优先股
其他非流动金融资产 永续债
投资性房地产 11 30,121,391.43 62,259,144.34 租赁负债 30 207,004,314.61 40,776,968.77
固定资产 12 239,641,313.37 286,052,179.65 长期应付款
在建工程 13 278,560,404.96 218,161,018.37 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债
油气资产 递延收益 31 6,865,761.14 3,662,063.52
使用权资产 14 225,024,040.13 41,551,018.59 递延所得税负债 18 70,313.85
无形资产 15 211,703,975.03 229,017,640.96 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 303,044,778.03 140,666,379.79
商誉 16 145,617,454.35 145,617,454.35 负债合计 1,968,586,052.42 2,265,514,801.93
长期待摊费用 17 10,540,690.62 12,037,408.14 所有者权益(或股东权益)：
递延所得税资产 18 21,449,446.21 17,073,375.50 归属于母公司所有者权益合计 32 1,218,614,560.22 1,151,304,812.14
其他非流动资产 19 16,076,001.32 948,225.36 少数股东权益 79,921.43 377.29
非流动资产合计 1,288,310,642.99 1,134,930,955.28 所有者权益合计 1,218,694,481.65 1,151,305,189.43
资产总计 3,187,280,534.07 3,416,819,991.36 负债和所有者权益总计 3,187,280,534.07 3,416,819,991.36
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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备 考 合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：新亚电子股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 2022年1-6月 2021年度
号
一、营业总收入 1,690,870,999.80 3,364,017,554.69
其中：营业收入 1 1,690,870,999.80 3,364,017,554.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,555,930,012.74 3,088,161,810.93
其中：营业成本 1 1,415,290,614.60 2,799,629,065.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 6,234,295.86 10,716,161.55
销售费用 3 27,370,775.18 54,349,815.74
管理费用 4 46,474,476.99 90,456,952.98
研发费用 5 56,654,776.27 108,336,665.44
财务费用 6 3,905,073.84 24,673,149.71
其中：利息费用 12,567,421.60 22,525,156.86
利息收入 1,027,112.18 2,392,680.79
加：其他收益 7 3,608,330.80 16,757,414.08
投资收益（损失以“-”号填列） 8 9,127,808.84 19,769,815.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,649,076.16 12,639,025.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -5,940,205.46 -19,263,369.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -7,203,408.14 -3,050,499.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 95,716,898.83 3,428,713.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 230,250,411.93 293,497,817.56
加：营业外收入 12 23,330.38 390,137.94
减：营业外支出 13 106,373.14 2,823,514.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 230,167,369.17 291,064,440.55
减：所得税费用 14 38,122,652.13 51,559,531.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 192,044,717.04 239,504,909.14
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 192,044,717.04 239,504,909.14
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 191,965,172.90 239,504,531.85
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 79,544.14 377.29
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 192,044,717.04 239,504,909.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 191,965,172.90 239,504,531.85
归属于少数股东的综合收益总额 79,544.14 377.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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新亚电子股份有限公司
备考合并财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新亚电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系村办集体所有制企业乐清县盐
盘电子塑料元件厂，于 1987 年 4 月 7 日在乐清县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江
省温州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133038214550201X5 的营业执照，注册资本
136,424,400.00 元，股份总数 136,424,400 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流
通股为 A 股 81,654,558 股，无限售条件的流通股为 A 股 54,769,842 股。公司股票已于 2021
年 1 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为消费电子及工业控制线材、特种线材、
高频数据线材、汽车电子线材等各类线材的研发、制造、销售。产品主要有：消费电子及工
业控制线材、特种线材、高频数据线材、汽车电子线材等。
本公司将 Xinya Electronic（Thailand）Company Limited(以下简称新亚泰国公司）、
广东中德电缆有限公司（以下简称广东中德公司）和中利集团亚洲有限公司（以下简称中利
亚洲公司）等 8 家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注
七和八之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
本公司拟通过支付现金的方式购买江苏中利集团股份有限公司（以下简称中利集团公司）
持有的广东中德公司 100.00%股权和苏州科宝光电科技有限公司（以下简称苏州科宝公司）
30.00%股权。根据公司与中利集团公司签署的《股权转让协议》，交易双方约定在《股权转
让协议》签署后 60 日内，中利集团公司将持有的中利亚洲公司的全部股权转让给广东中德
公司，转让完成后广东中德公司将持有中利亚洲公司 100.00%股权。
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根据湖北众联资产评估有限公司出具的《评估报告》（众联评报字[2022]第 1271 号）
和《评估报告》（众联评报字[2022]第 1272 号），评估机构采用资产基础法与收益法对标
的资产进行评估，并采用收益法评估结果作为标的资产的评估价值。截至 2022 年 3 月 31
日，按收益法评估中利集团公司所持有的广东中德公司 100.00%股权的评估值为 64,820.00
万元，苏州科宝公司 30.00%股权评估值为 10,776.00 万元，经交易双方协商，本次重组资
产的交易价格以评估值为基础，确定为 75,500.00 万元。（以下简称扣减分红前交易价格）。
由于评估基准日后，广东中德公司于 2022 年 4 月 30 日对中利集团公司分红 18,000 万元，
苏州科宝公司于 2022 年 6 月 6 日对中利集团公司分红 1,500 万元。因此，本次交易的最终
作价以评估基准日对标的资产的评估值扣减分红后，确定的交易价格为 56,000.00 万元（以
下简称扣减分红后交易价格）。
(二) 交易标的相关情况
广东中德公司系由中利集团公司出资设立，于 2009 年 5 月 27 日在东莞市市场监督管理
局登记注册，取得统一社会信用代码为 91441900688674678L 的企业法人营业执照，成立时
注册资本 1,000.00 万元。广东中德公司现注册资本为 24,000.00 万元。截至 2022 年 6 月
30 日，广东中德公司拥有东莞市中利光电技术有限公司（以下简称中利光电公司）、深圳
市中利科技有限公司（以下简称深圳中利公司）2 家全资子公司。
中利亚洲公司系由中利集团公司出资设立，于 2019 年 8 月 16 日在香港登记注册，注册
资本 10,000.00 美元。截至 2022 年 6 月 30 日，中利亚洲公司拥有 Zhongli Group Latin
America Co.,S.A de C.V.（以下简称拉美公司）、Zhongli Group Hungary Kft（以下简称
匈牙利公司）、Zhongli Group Green Power Mexico Co, S.A.DE C.V.（以下简称墨西哥新
能源公司）和 Zhongli Group Panama LTD., Corp.（以下简称巴拿马公司）4 家子公司。
苏州科宝公司系由香港科宝技术有限公司和中利集团公司共同出资设立，于 2001 年 11
月 23 日 在 江 苏 省 苏 州 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91320581729031397X 的企业法人营业执照，注册资本 250.00 万美元。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
（2022 年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大
资产重组事项使用。
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(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日的备考合并财务状况，以及 2021 年度和 2022 年 1-6
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2021 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2021 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司
2021 年度财务报表及审阅的 2022 年 1-6 月财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通
合伙）审计的广东中德公司、中利亚洲公司及苏州科宝公司 2021 年度及 2022 年 1-6 月的财
务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合
并财务报表时，将重组方案确定的扣减分红前的交易对价 75,500.00 万元作为备考合并财务
报表 2021 年 1 月 1 日的购买成本，并相应确认为其他应付款。
(2) 广东中德公司、中利亚洲公司的各项资产、负债在假设购买日（2021 年 1 月 1 日）
的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2021 年 1 月 1 日的公允价值
确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括广东中德公司和中利亚洲公司
个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财
务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定 2021 年 1 月 1 日广东中德公司
和中利亚洲公司各项可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根
据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于 2021 年 1 月 1 日存在而于重组
交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的广东中德公司和
中利亚洲公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额
145,817,454.35 元，确认为备考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股
比例享有的 2021 年 1 月 1 日广东中德公司和中利亚洲公司可辨认净资产公允价值份额的差
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额 75,626,650.10 元调整归属于母公司所有者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合
收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(6) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
子公司中利亚洲公司、拉美公司采用美元为记账本位币，匈牙利公司采用欧元为记账本
位币，除此之外的公司采用人民币为记账本位币。本财务报表所载金额均已折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——项目合作款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
款项性质
组合 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
其他应收款——应收账龄组
账龄 信用损失率，计算预期信用损失
合
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——中利集团公司 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
合并内关联方组合 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合和应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期间预期信
用损失率对照表
应收账款 应收票据——商业承兑汇票
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据
合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情
况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
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售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5、20 5.00 4.75、19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
屋顶电站 年限平均法 20 5.00 4.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 20、50
管理软件 2、5、10
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司电子线材等产品销售业务属于在某一时点履行履约义务，在客户取得产品控制权时
确认收入。内销收入在公司按销售合同或订单约定的交货期将货物运至客户指定交货地点，
经对账确认商品数量及结算金额后确认收入；采用寄售仓模式，客户从寄售仓领用并与公司
对账确认商品数量及结算金额后确认收入。外销收入采用 FOB（船上交货）、CIF（成本、
保险费加运费）条款的，在货物报关、取得提单后确认收入；EXW（工厂交货）条款的，以
客户指定承运人上门提货后确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
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(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
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收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
五、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%等
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
广东中德公司 15%
中利亚洲公司 8.25%
拉美公司 30%
匈牙利公司 9%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2021〕22 号文，
广东中德公司被认定为高新技术企业，自 2020 年起减按 15%的税率计缴，认定有效期 3 年。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指 2021 年 12 月 31 日财务报表
数，期末数指 2022 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2022 年 1-6 月。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 4,576.70 34,369.64
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银行存款 311,592,063.13 262,678,563.61
其他货币资金 6,002,162.80 6,630,586.65
合 计 317,598,802.63 269,343,519.90
其中：存放在境外的款项总额 37,580,110.91 12,361,871.79
(2) 其他说明
期 末 受 限 的 其 他 货 币 资 金 系 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 4,357,685.00 元 ， 保 函 保 证 金
512,882.33 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计
20,000,000.00 255,000,000.00
入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 20,000,000.00 255,000,000.00
合 计 20,000,000.00 255,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 32,247,775.05 100.00 1,612,388.75 5.00 30,635,386.30
其中：商业承兑汇票 32,247,775.05 100.00 1,612,388.75 5.00 30,635,386.30
合 计 32,247,775.05 100.00 1,612,388.75 5.00 30,635,386.30
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 713,051.18 100.00 35,652.56 5.00 677,398.62
其中：商业承兑汇票 713,051.18 100.00 35,652.56 5.00 677,398.62
合 计 713,051.18 100.00 35,652.56 5.00 677,398.62
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
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期末数 上年年末数
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
商业承兑汇票组合 32,247,775.05 1,612,388.75 5.00 713,051.18 35,652.56 5.00
小 计 32,247,775.05 1,612,388.75 5.00 713,051.18 35,652.56 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
对于商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
35,652.56 1,576,736.19 1,612,388.75
坏账准备
小 计 35,652.56 1,576,736.19 1,612,388.75
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 417,940.65 0.04 417,940.65 100.00
按组合计提坏账准备 1,096,060,353.92 99.96 55,102,442.41 5.03 1,040,957,911.51
合 计 1,096,478,294.57 100.00 55,520,383.06 5.06 1,040,957,911.51
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 417,940.65 0.03 417,940.65 100.00
按组合计提坏账准备 1,322,238,568.73 99.97 50,448,020.68 3.82 1,271,790,548.05
合 计 1,322,656,509.38 100.00 50,865,961.33 3.85 1,271,790,548.05
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江乐智精密仪
417,940.65 417,940.65 100.00 公司预计无法收回
器有限公司
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小 计 417,940.65 417,940.65 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数 上年年末数
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 1,083,288,244.33 55,102,442.41 5.09 993,326,009.68 50,448,020.68 5.08
中利集团公司
合并内关联方 12,772,109.59 328,912,559.05
组合
小 计 1,096,060,353.92 55,102,442.41 5.03 1,322,238,568.73 50,448,020.68 3.82
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 上年年末数
账 龄
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 1,078,925,193.52 53,946,259.65 5.00 989,548,381.95 49,477,419.05 5.00
1-2 年 3,081,743.55 308,174.36 10.00 2,754,335.60 275,433.56 10.00
2-3 年 440,954.16 132,286.25 30.00 184,674.28 55,402.28 30.00
3-4 年 86,099.37 43,049.69 50.00 318,052.11 159,026.06 50.00
4-5 年 407,906.35 326,325.08 80.00 199,130.06 159,304.05 80.00
5 年以上 346,347.38 346,347.38 100.00 321,435.68 321,435.68 100.00
小 计 1,083,288,244.33 55,102,442.41 5.09 993,326,009.68 50,448,020.68 5.08
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,091,697,303.11
1-2 年 3,499,684.20
2-3 年 440,954.16
3-4 年 86,099.37
4-5 年 407,906.35
5 年以上 346,347.38
合 计 1,096,478,294.57
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 31 页 共 73 页
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
417,940.65 417,940.65
账准备
按组合计提
50,448,020.68 4,750,978.19 47,614.80 48,941.66 55,102,442.41
坏账准备
小 计 50,865,961.33 4,750,978.19 47,614.80 48,941.66 55,520,383.06
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 543,723,224.67 49.59 27,186,161.23
客户 2 44,342,229.80 4.04 2,408,839.13
客户 3 43,873,225.24 4.00 2,193,661.26
客户 4 30,766,951.90 2.81 1,538,347.60
江苏中利集团股份有限公司 12,772,109.59 1.16
小 计 675,477,741.20 61.60 33,327,009.22
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 84,259,092.77 25,448,146.09
合 计 84,259,092.77 25,448,146.09
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 401,804,665.88
小 计 401,804,665.88
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
第 32 页 共 73 页
期末数 上年年末数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
1 年以内 3,093,529.00 99.84 3,093,529.00 1,564,518.81 99.83 1,564,518.81
1-2 年 5,000.80 0.16 5,000.80 2,595.90 0.17 2,595.90
2-3 年 0.80 0.80
合 计 3,098,529.80 100.00 3,098,529.80 1,567,115.51 100.00 1,567,115.51
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
金华永和氟化工有限公司 917,563.35 29.61
广州番禺电缆集团有限公司 386,435.15 12.47
深圳市精英知识产权运营服务有限公司 230,000.00 7.42
万华化学集团石化销售有限公司 183,580.07 5.92
中石化温州分公司 152,977.56 4.94
小 计 1,870,556.13 60.37
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,072,530.02 100.00 2,375,513.50 9.11 23,697,016.52
合 计 26,072,530.02 100.00 2,375,513.50 9.11 23,697,016.52
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 47,073,864.15 100.00 2,666,465.96 5.66 44,407,398.19
第 33 页 共 73 页
合 计 47,073,864.15 100.00 2,666,465.96 5.66 44,407,398.19
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 上年年末数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
项目合作
35,000,000.00 1,750,000.00 5.00
款组合
合并内关
8,344,659.67 27,411.62
联方组合
账龄组合 17,727,870.35 2,375,513.50 13.40 12,046,452.53 916,465.96 7.67
其中：1
11,222,943.22 561,147.16 5.00 6,285,585.69 314,279.28 5.00
年以内
1-2 年 808,058.96 80,805.90 10.00 5,717,866.84 571,786.68 10.00
2-3 年 5,661,868.17 1,698,560.44 30.00 8,000.00 2,400.00 30.00
4-5 年 35,000.00 28,000.00 80.00
5 年以上 35,000.00 35,000.00 100.00
小 计 26,072,530.02 2,375,513.50 9.11 47,073,864.15 2,666,465.96 5.66
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 19,567,602.89
1-2 年 808,058.96
2-3 年 5,661,868.17
3-4 年
4-5 年
5 年以上 35,000.00
合 计 26,072,530.02
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 314,279.28 571,786.68 1,780,400.00 2,666,465.96
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -40,402.95 40,402.95
--转入第三阶段 -566,186.81 566,186.81
第 34 页 共 73 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 287,270.83 34,803.08 -613,026.37 -290,952.46
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 561,147.16 80,805.90 1,733,560.44 2,375,513.50
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
项目合作款 35,000,000.00
应收暂付款 1,528,085.50 2,608,911.00
押金保证金 16,046,666.41 8,945,534.22
股权转让款 8,300,000.00
其 他 197,778.11 519,418.93
合 计 26,072,530.02 47,073,864.15
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
常熟市中联光电新材
股权转让款 8,300,000.00 1 年以内 31.83
料有限责任公司
东莞市东伟实业有限
押金保证金 5,266,604.07 1 年以内 20.20 263,330.20
公司
包头震雄铜业有限公
押金保证金 2,052,691.38 1 年以内 7.87 102,634.57
司
无锡先导智能装备股
押金保证金 500,000.00 1 年以内 1.92 25,000.00
份有限公司
东莞市石排镇田寮股
押金保证金 398,873.99 1-2 年 1.53 39,887.40
份经济联合社
小 计 16,518,169.44 63.35 430,852.17
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 35 页 共 73 页
原材料 88,788,928.23 938,552.00 87,850,376.23 67,539,703.60 677,443.50 66,862,260.10
在产品 104,834,684.72 972,678.14 103,862,006.58 91,317,430.16 1,188,858.41 90,128,571.75
库存商品 128,785,069.96 1,255,816.58 127,529,253.38 182,217,280.36 1,667,711.30 180,549,569.06
发出商品 51,698,770.72 2,344.46 51,696,426.26 63,553,156.37 321,755.28 63,231,401.09
委托加工物资 966,248.45 966,248.45 1,727,747.00 1,727,747.00
合 计 375,073,702.08 3,169,391.18 371,904,310.90 406,355,317.49 3,855,768.49 402,499,549.00
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 677,443.50 1,107,657.57 846,549.07 938,552.00
在产品 1,188,858.41 697,999.48 914,179.75 972,678.14
库存商品 1,667,711.30 855,509.51 1,267,404.23 1,255,816.58
发出商品 321,755.28 2,344.46 321,755.28 2,344.46
小 计 3,855,768.49 2,663,511.02 3,349,888.33 3,169,391.18
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值
项 目 转销存货跌价准备的原因
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计
本期将已期初计提存货跌
原材料/在产品 将要发生的成本、估计的销售费用以
价准备的存货耗用/售出
及相关税费后的金额确定可变现净值
根据该类库存商品估计售价，减去估
本期将已期初计提存货跌
库存商品/发出商品 计的销售费用和相关税费后的金额作
价准备的存货售出
为可变现净值
9. 其他流动资产
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进
6,818,840.65 6,818,840.65 9,328,943.57 9,328,943.57
项税额
预缴企业所得税 1,826,417.15 1,826,417.15
合 计 6,818,840.65 6,818,840.65 11,155,360.72 11,155,360.72
10. 长期股权投资
第 36 页 共 73 页
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 109,575,925.57 109,575,925.57 122,213,490.02 122,213,490.02
合 计 109,575,925.57 109,575,925.57 122,213,490.02 122,213,490.02
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
东莞市中利特种电
18,810,790.26 8,286,640.61 -524,149.65
缆材料有限公司
苏州科宝光电科技
103,402,699.76 6,173,225.81
有限公司
合 计 122,213,490.02 8,286,640.61 5,649,076.16
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
东莞市中利特种电
10,000,000.00
缆材料有限公司
苏州科宝光电科技
109,575,925.57
有限公司
合 计 10,000,000.00 109,575,925.57
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 54,617,845.55 12,340,652.08 66,958,497.63
本期增加金额
本期减少金额 30,071,091.36 4,114,315.38 34,185,406.74
1) 转入固定资产 30,071,091.36 30,071,091.36
2) 转入无形资产 4,114,315.38 4,114,315.38
期末数 24,546,754.19 8,226,336.70 32,773,090.89
累计折旧和累计摊销
第 37 页 共 73 页
期初数 4,000,049.67 699,303.62 4,699,353.29
本期增加金额 1,193,208.54 116,549.31 1,309,757.85
1) 计提或摊销 1,193,208.54 116,549.31 1,309,757.85
本期减少金额 3,089,981.19 267,430.49 3,357,411.68
1) 转入固定资产 3,089,981.19 3,089,981.19
2) 转入无形资产 267,430.49 267,430.49
期末数 2,103,277.02 548,422.44 2,651,699.46
账面价值
期末账面价值 22,443,477.17 7,677,914.26 30,121,391.43
期初账面价值 50,617,795.88 11,641,348.46 62,259,144.34
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 屋顶电站 合 计
建筑物
账面原值
期初数 244,820,768.15 28,900,663.94 177,400,053.68 12,194,530.67 27,864,580.63 491,180,597.07
本期增加
30,071,091.36 1,484,883.55 5,315,346.76 1,251,018.60 38,122,340.27
金额
1) 购置 1,419,582.36 5,116,445.80 1,242,716.83 7,778,744.99
2) 汇率变
65,301.19 198,900.96 8,301.77 272,503.92
动
3) 投资性
30,071,091.36 30,071,091.36
房地产转入
本期减少
118,107,377.76 119,051.83 684,771.64 604,107.08 119,515,308.31
金额
1) 处置或
118,107,377.76 119,051.83 684,771.64 604,107.08 119,515,308.31
报废
期末数 156,784,481.75 30,266,495.66 182,030,628.80 12,841,442.19 27,864,580.63 409,787,629.03
累计折旧
期初数 85,944,320.29 13,940,927.21 95,519,778.30 6,746,064.04 2,977,327.58 205,128,417.42
本期增加
8,430,419.61 2,460,655.50 6,565,622.96 994,140.86 527,662.11 18,978,501.04
金额
1) 计提 5,340,438.42 2,460,655.50 6,565,622.96 994,140.86 527,662.11 15,888,519.85
第 38 页 共 73 页
2)投资性
3,089,981.19 3,089,981.19
房地产转入
本期减少
57,189,243.03 94,438.34 642,916.82 573,901.73 58,500,499.92
金额
1) 处置或
57,189,243.03 94,438.34 642,916.82 573,901.73 58,500,499.92
报废
期末数 37,185,496.87 16,307,144.37 101,442,484.44 7,166,303.17 3,504,989.69 165,606,418.54
减值准备
期初数
本期增加
678,084.04 3,861,813.08 4,539,897.12
金额
1) 计提 678,084.04 3,861,813.08 4,539,897.12
本期减少
金额
期末数 678,084.04 3,861,813.08 4,539,897.12
账面价值
期末账面
119,598,984.88 13,959,351.29 79,910,060.32 5,675,139.02 20,497,777.86 239,641,313.37
价值
期初账面
158,876,447.86 14,959,736.73 81,880,275.38 5,448,466.63 24,887,253.05 286,052,179.65
价值
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 2,401,233.38 2,281,171.68 120,061.70
合 计 2,401,233.38 2,281,171.68 120,061.70
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 26,789,902.28 26,789,902.28 19,972,267.75 19,972,267.75
新厂房工程 251,770,502.68 251,770,502.68 197,823,793.12 197,823,793.12
软件系统 364,957.50 364,957.50
合 计 278,560,404.96 278,560,404.96 218,161,018.37 218,161,018.37
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万 转入 其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
元) 固定资产 [注]
设备安装 19,972,267.75 6,817,634.53 26,789,902.28
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新厂房工程 41,294.00 197,823,793.12 53,946,709.56 251,770,502.68
软件系统 364,957.50 19,216.12 384,173.62
小 计 218,161,018.37 60,783,560.21 384,173.62 278,560,404.96
[注]其他减少系转入无形资产
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 48,511,089.91 48,511,089.91
本期增加金额 190,262,830.85 190,262,830.85
1) 租入[注] 189,075,447.40 189,075,447.40
2) 汇率变动 1,187,383.45 1,187,383.45
本期减少金额
期末数 238,773,920.76 238,773,920.76
累计折旧
期初数 6,960,071.32 6,960,071.32
本期增加金额 6,789,809.31 6,789,809.31
1) 计提 6,480,057.11 6,480,057.11
2) 汇率变动 309,752.20 309,752.20
本期减少金额
期末数 13,749,880.63 13,749,880.63
账面价值
期末账面价值 225,024,040.13 225,024,040.13
期初账面价值 41,551,018.59 41,551,018.59
[注]使用权资产本期增加情况详见本财务报表附注五(二)11 之说明
15. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 专利权 合 计
账面原值
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期初数 242,704,345.50 5,463,223.82 142,233.01 248,309,802.33
本期增加金额 4,114,315.38 1,735,816.91 5,850,132.29
1) 购置 1,351,643.29 1,351,643.29
2) 在建工程转入 384,173.62 384,173.62
3) 投资性房地产
4,114,315.38 4,114,315.38
转入
本期减少金额 26,193,920.00 26,193,920.00
1) 处置 26,193,920.00 26,193,920.00
期末数 220,624,740.88 7,199,040.73 142,233.01 227,966,014.62
累计摊销
期初数 16,913,145.70 2,330,261.45 48,754.22 19,292,161.37
本期增加金额 2,824,542.99 381,107.34 7,111.68 3,212,762.01
1) 计提 2,557,112.50 381,107.34 7,111.68 2,945,331.52
2) 投资性房地产
267,430.49 267,430.49
转入
本期减少金额 6,242,883.79 6,242,883.79
1) 处置 6,242,883.79 6,242,883.79
期末数 13,494,804.90 2,711,368.79 55,865.90 16,262,039.59
账面价值
期末账面价值 207,129,935.98 4,487,671.94 86,367.11 211,703,975.03
期初账面价值 225,791,199.80 3,132,962.37 93,478.79 229,017,640.96
16. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 上年年末数
名称或形成 减值 减值
商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
广东中德公
145,617,454.35 145,617,454.35 145,617,454.35 145,617,454.35
司
合 计 145,617,454.35 145,617,454.35 145,617,454.35 145,617,454.35
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
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广东中德公司 145,617,454.35 145,617,454.35
小 计 145,617,454.35 145,617,454.35
(3) 本次资产重组形成商誉的计算过程说明
项 目 金 额
合并成本 648,000,000.00
减：取得的可辨认资产的公允价值 502,382,545.65
商誉金额 145,617,454.35
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修款 12,037,408.14 623,755.38 2,120,472.90 10,540,690.62
合 计 12,037,408.14 623,755.38 2,120,472.90 10,540,690.62
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 66,999,269.53 15,163,827.24 57,171,045.51 13,490,855.01
递延收益 6,865,761.14 1,555,274.80 3,662,063.52 744,313.99
股权激励费用 18,921,376.67 4,730,344.17 11,352,826.01 2,838,206.50
合 计 92,786,407.34 21,449,446.21 72,185,935.04 17,073,375.50
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
合并财务报表未实现
468,759.00 70,313.85
内部交易亏损
合 计 468,759.00 70,313.85
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
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其他应收款坏账准备 215,968.31 252,802.84
小 计 215,968.31 252,802.84
19. 其他非流动资产
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期资产款 16,076,001.32 16,076,001.32 948,225.36 948,225.36
合 计 16,076,001.32 16,076,001.32 948,225.36 948,225.36
20. 短期借款
项 目 期末数 上年年末数
质押借款 315,740,657.14 323,718,419.06
抵押借款 20,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 20,000,000.00
应计利息 1,836,929.13 2,150,526.62
合 计 377,577,586.27 355,868,945.68
21. 应付票据
项 目 期末数 上年年末数
商业承兑汇票 12,070,000.00 26,700,000.00
银行承兑汇票 63,931,500.00 52,709,367.07
合 计 76,001,500.00 79,409,367.07
22. 应付账款
项 目 期末数 上年年末数
货 款 401,852,160.24 360,321,754.76
设备及工程款 27,075,089.42 32,442,440.98
其 他 7,717,387.04 8,837,047.48
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合 计 436,644,636.70 401,601,243.22
23. 合同负债
项 目 期末数 上年年末数
预收货款 21,140,412.00 20,112,028.77
合 计 21,140,412.00 20,112,028.77
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,050,096.35 88,041,155.50 98,174,389.53 25,916,862.32
离职后福利—设定提存计划 386,768.52 5,712,782.95 5,707,614.73 391,936.74
辞退福利 92,400.00 92,400.00
合 计 36,436,864.87 93,846,338.45 103,974,404.26 26,308,799.06
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,179,426.56 77,482,478.08 87,934,432.82 24,727,471.82
职工福利费 6,425,038.39 6,425,038.39
社会保险费 273,836.59 2,550,411.98 2,517,874.32 306,374.25
其中：医疗保险费 253,073.52 2,239,040.58 2,200,988.16 291,125.94
工伤保险费 20,763.07 178,601.13 184,115.89 15,248.31
生育保险费 132,770.27 132,770.27
住房公积金 928.00 1,241,216.00 1,242,144.00
工会经费和职工教育经费 595,905.20 342,011.05 54,900.00 883,016.25
小 计 36,050,096.35 88,041,155.50 98,174,389.53 25,916,862.32
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 374,490.48 5,573,319.37 5,568,531.40 379,278.45
失业保险费 12,278.04 139,463.58 139,083.33 12,658.29
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小 计 386,768.52 5,712,782.95 5,707,614.73 391,936.74
25. 应交税费
项 目 期末数 上年年末数
企业所得税 25,698,493.01 14,838,711.78
增值税 9,251,500.85 8,153,871.43
残保金 1,637,432.21 920,239.50
房产税 714,779.76 392,529.58
印花税 387,698.43 305,913.21
城市维护建设税 550,303.31 410,987.93
教育费附加 360,227.63 367,524.88
地方教育附加 147,045.95 38,281.41
代扣代缴个人所得税 133,520.02 186,700.42
文化事业建设费 66,272.66
土地使用税 44,233.58 0.15
合 计 38,991,507.41 25,614,760.29
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股利 130,000,000.00 250,000,000.00
其他应付款 488,289,931.29 908,015,333.91
合 计 618,289,931.29 1,158,015,333.91
(2) 应付股利
项 目 期末数 上年年末数
普通股股利 130,000,000.00 250,000,000.00
小 计 130,000,000.00 250,000,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 上年年末数
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备考股权收购款 460,000,000.00 878,000,000.00
押金保证金 3,999,108.74 3,903,108.74
拆借款 23,975,548.92 25,939,491.03
应付暂收款 160,933.56 109,571.13
其 他 154,340.07 63,163.01
小 计 488,289,931.29 908,015,333.91
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期借款 15,669,769.60 13,556,589.87
一年内到期的租赁负债 22,661,912.28 1,595,496.00
合 计 38,331,681.88 15,152,085.87
28. 其他流动负债
项 目 期末数 上年年末数
限制性股票库存股 32,201,676.00 32,201,676.00
待转销项税额 53,543.78 436,116.46
合 计 32,255,219.78 32,637,792.46
29. 长期借款
项 目 期末数 上年年末数
抵押及保证借款 89,104,388.43 96,227,347.50
合 计 89,104,388.43 96,227,347.50
30. 租赁负债
项 目 期末数 上年年末数
尚未支付的租赁付款额 266,745,821.69 54,821,805.87
减：未确认融资费用 59,741,507.08 14,044,837.10
合 计 207,004,314.61 40,776,968.77
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31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,662,063.52 3,500,000.00 296,302.38 6,865,761.14 与资产相关
合 计 3,662,063.52 3,500,000.00 296,302.38 6,865,761.14
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益
关
2022 年度省生产制造方式转
3,500,000.00 29,914.53 3,470,085.47
型项目补助
年新增 50 万公里电子线电子
1,727,365.50 131,192.28 1,596,173.22 与资产相关
线技术改造项目
收 2020 年度东莞市专精特新
企业技术改造项目资助款，东 955,752.21 53,097.34 902,654.87 与资产相关
莞市财政国库支付中心
收经济高质量发展专项企业
技术改造资金，东莞市财政局 756,266.67 47,266.67 709,000.00 与资产相关
东坑分局
年新增 10 万公里电线项目 119,179.14 21,031.56 98,147.58 与资产相关
年新增 5000 公里工业机器人
103,500.00 13,800.00 89,700.00 与资产相关
电缆技术改造项目贴息补助
小 计 3,662,063.52 3,500,000.00 296,302.38 6,865,761.14
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本备考合并财务报表附
注六(三)3 之说明
32. 归属于母公司所有者权益
(1) 2021 年度
项 目 2021.1.1 增加 减少 2021.12.31
本次重组前权益 1,016,104,738.87 179,843,510.00 40,032,000.00 1,155,916,248.87
因本次重组权益变动 182,604,404.25 62,784,159.02 250,000,000.00 -4,611,436.73
合 计 1,198,709,143.12 242,627,669.02 290,032,000.00 1,151,304,812.14
(2) 2022 年 1-6 月
项 目 2022.1.1 增加 减少 2022.6.30
本次重组前权益 1,155,916,248.87 95,432,974.88 136,424,400.00 1,114,924,823.75
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因本次重组权益变动 -4,611,436.73 108,301,173.20 103,689,736.47
合 计 1,151,304,812.14 203,734,148.08 136,424,400.00 1,218,614,560.22
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,654,170,090.48 1,384,293,676.02 3,273,998,869.57 2,720,119,836.20
其他业务收入 36,700,909.32 30,996,938.58 90,018,685.12 79,509,229.31
合 计 1,690,870,999.80 1,415,290,614.60 3,364,017,554.69 2,799,629,065.51
其中：与客户之间的
1,686,887,668.60 1,413,724,514.71 3,355,487,906.14 2,796,742,782.05
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
电子线材 768,419,004.81 607,592,148.57 1,457,858,472.00 1,143,772,105.58
电缆及组件 885,751,085.67 774,900,484.86 1,780,006,984.03 1,545,473,571.30
服 务 5,468,506.96 5,208,101.81 36,133,413.54 31,193,384.32
其 他 27,249,071.16 26,023,779.46 81,489,036.57 76,303,720.85
小 计 1,686,887,668.60 1,413,724,514.70 3,355,487,906.14 2,796,742,782.05
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 1,497,245,105.49 1,261,398,148.97 3,108,507,207.96 2,593,778,357.70
外 销 189,642,563.11 152,326,365.74 246,980,698.18 202,964,424.35
小 计 1,686,887,668.60 1,413,724,514.71 3,355,487,906.14 2,796,742,782.05
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
在某一时点确认收入 1,686,887,668.60 3,355,487,906.14
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小 计 1,686,887,668.60 3,355,487,906.14
2. 税金及附加
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
房产税 1,253,360.97 2,643,533.98
印花税 1,443,864.22 2,795,552.07
城市维护建设税 1,413,048.54 1,841,146.28
教育费附加 1,052,973.22 1,502,837.59
地方教育附加 300,599.37 319,447.06
残疾人保障基金 717,192.71 1,490,650.08
土地使用税 44,233.43 109,960.97
车船税 9,023.40 13,033.52
合 计 6,234,295.86 10,716,161.55
3. 销售费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 9,310,143.21 19,483,733.68
产品包装费 10,005,798.67 19,446,517.70
销售业务费 3,463,436.67 5,361,879.24
股份支付 1,913,820.75 1,913,820.79
业务招待费 833,709.13 3,006,386.06
办公费 482,708.34 1,759,484.79
商业保险费 275,554.88 611,311.19
折旧摊销费 296,104.89 797,137.23
差旅费 293,938.89 911,059.29
其 他 495,559.75 1,058,485.77
合 计 27,370,775.18 54,349,815.74
4. 管理费用
第 49 页 共 73 页
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 22,083,565.44 42,954,156.72
折旧摊销费 6,582,262.11 12,676,067.84
股份支付 6,391,575.63 6,391,575.61
办公经费 5,401,056.67 9,346,817.11
业务招待费 2,497,195.55 9,487,405.78
中介机构费 723,844.23 3,450,601.43
认证体系维护费 800,746.50 1,866,259.24
修理费 461,327.97 1,425,397.51
差旅费 185,311.14 606,295.36
其 他 1,347,591.75 2,252,376.38
合 计 46,474,476.99 90,456,952.98
5. 研发费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 11,379,011.13 22,824,091.11
直接材料 42,567,809.91 78,306,868.26
折旧摊销费 1,203,129.66 2,915,830.60
股份支付 822,437.01 822,437.00
其 他 682,388.56 3,467,438.47
合 计 56,654,776.27 108,336,665.44
6. 财务费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
利息支出 12,567,421.60 22,525,156.86
利息收入 -1,027,112.18 -2,392,680.79
汇兑损益 -8,163,915.59 4,004,308.74
手续费及其他 528,680.01 536,364.90
合 计 3,905,073.84 24,673,149.71
第 50 页 共 73 页
7. 其他收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
与资产相关的政府补助[注] 296,302.38 470,828.80
与收益相关的政府补助[注] 3,286,735.61 16,195,977.26
代扣个人所得税手续费返还 25,292.81 90,608.02
合 计 3,608,330.80 16,757,414.08
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 5,649,076.16 12,639,025.63
处置长期股权投资产生的投资收益 13,359.39
银行理财产品投资收益 3,465,373.29 7,130,789.70
合 计 9,127,808.84 19,769,815.33
9. 信用减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
坏账损失 -5,940,205.46 -19,263,369.51
合 计 -5,940,205.46 -19,263,369.51
10. 资产减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
存货跌价损失 -2,663,511.02 -3,050,499.94
固定资产减值损失 -4,539,897.12
合 计 -7,203,408.14 -3,050,499.94
11. 资产处置收益
项 目 2022 年 1-6 月[注] 2021 年度
固定资产处置收益 95,716,898.83 14,231.96
第 51 页 共 73 页
项 目 2022 年 1-6 月[注] 2021 年度
持有待售资产处置损益 3,414,481.88
合 计 95,716,898.83 3,428,713.84
[注]广东中德公司与东莞市东伟实业有限公司于 2022 年 4 月签订《转让合同》，广东
中德公司将位于东莞市东坑镇骏发一路 6 号的工业用地及地上建筑物和建筑物配套设施设
备转让给东莞市东伟实业有限公司。房屋建筑物面积 83,596.89 平方米,土地使用权面积
65,437.60 平方米，转让款为人民币 20,000.00 万元，已于 2022 年 4 月收取，实现转让收
益 9,571.44 万元。根据双方签订的《厂房租赁合同》，广东中德公司将上述厂房及土地使
用权租回，租赁期为 2022 年 5 月 9 日至 2032 年 5 月 8 日，租金每月 175.55 万元，租金每
3 年递增一次，涨幅 10%
12. 营业外收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
违约金及罚没收入 30,663.50
非流动资产毁损报废利得 3,328.99
无需支付款项 163,483.72
其 他 20,001.39 195,990.72
合 计 23,330.38 390,137.94
13. 营业外支出
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
对外捐赠 50,000.00 1,260,000.00
非流动资产毁损报废损失 51,024.71 1,379,910.19
罚款支出及滞纳金 678.42 3,232.41
其 他 4,670.01 180,372.35
合 计 106,373.14 2,823,514.95
14. 所得税费用
(1) 明细情况
第 52 页 共 73 页
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
当期所得税费用 42,428,408.99 58,511,112.49
递延所得税费用 -4,305,756.86 -6,951,581.08
合 计 38,122,652.13 51,559,531.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
利润总额 230,167,369.17 291,064,440.55
按母公司适用税率计算的所得税费用 57,541,842.29 72,766,110.14
子公司适用不同税率的影响 -7,657,834.79 -6,364,615.51
非应税收入的影响 -1,665,454.04 -3,394,442.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 653,324.47 1,732,466.05
研发费用加计扣除 -10,835,968.29 -13,239,269.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
95,951.12 5,772.84
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-9,208.63 53,509.60
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 38,122,652.13 51,559,531.41
(三) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 4,951,497.52 票据保证金、保函保证金
应收账款 304,048,563.11 银行融资质押
固定资产 102,570,963.05 银行融资抵押
无形资产 26,523,140.12 银行融资抵押
投资性房地产 30,121,391.43 银行融资抵押
合 计 468,215,555.23
2. 外币货币性项目
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
第 53 页 共 73 页
货币资金 126,133,329.12
其中：美元 15,133,691.81 6.7114 101,568,259.21
欧元 1,395,187.67 7.0084 9,778,033.27
匈牙利福林 5,097,070.95 0.3332 1,698,344.04
泰铢 68,671,000.00 0.1906 13,088,692.60
应收账款 36,977,521.86
其中：美元 3,401,894.20 6.7114 22,831,472.74
欧元 2,011,777.28 7.0084 14,099,339.89
匈牙利福林 140,183.75 0.3332 46,709.23
其他应收款 12,856,647.48
其中：美元 1,806,145.83 6.7114 12,121,767.12
欧元 104,857.08 7.0084 734,880.36
应付账款 50,371,034.48
其中：美元 503,593.23 6.7114 3,379,815.60
欧元 6,660,370.39 7.0084 46,678,539.84
匈牙利福林 938,412.48 0.3332 312,679.04
其他应付款 28,815,195.67
其中：美元 3,557,461.77 6.7114 23,875,548.92
欧元 704,818.04 7.0084 4,939,646.75
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
经济高质量发展
专项企业技术改 756,266.67 47,266.67 709,000.00 其他收益
造项目
2020 年度东莞市
专精特新企业技 955,752.21 53,097.34 902,654.87 其他收益
术改造项目
第 54 页 共 73 页
年新增 5000 公里
工业机器人电缆 103,500.00 13,800.00 89,700.00 其他收益
技术改造项目
年新增 10 万公里
119,179.14 21,031.56 98,147.58 其他收益
电线项目
年新增 50 万公里
电子线技术改造 1,727,365.50 131,192.28 1,596,173.22 其他收益
项目
2022 年度省生产
制造方式转型项 3,500,000.00 29,914.53 3,470,085.47 其他收益
目补助
小 计 3,662,063.52 3,500,000.00 296,302.38 6,865,761.14
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市财政局、乐清市经济和信息化局关于下
2022 年第一批两化 达 2021 年度乐清市车间物联网改造项目和
795,300.00 其他收益
融合项目补助 2022 年第一批两化深度融合项目补助资金的
通知(乐经信〔2022〕32 号)
2021 年度出口信用 乐清市商务局《关于做好乐清市 2021 年度出
362,500.00 其他收益
保险保费补助 口信用保险保费补助申报工作的通知》
深龙华府规〔2021〕4 号、东工信函〔2022〕
政府补助 1,480,900.00 其他收益
33 号、东坑府〔2020〕10 号
稳岗补贴 252,499.98 其他收益
政府奖励 100,495.00 其他收益
小 计 2,991,694.98
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
财政贴息 689,665.00 689,665.00 财务费用
小 计 689,665.00 689,665.00
2) 2021 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销 说
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目 明
经济高质量发展专项
850,800.00 94,533.33 756,266.67 其他收益
企业技术改造
2020 年度东莞市专
1,000,000.00 44,247.79 955,752.21 其他收益
精特新企业技术改造
第 55 页 共 73 页
年新增 5000 公里工
业机器人电缆技术改 131,100.00 27,600.00 103,500.00 其他收益
造项目
年新增 10 万公里电
161,242.26 42,063.12 119,179.14 其他收益
线项目
年新增 50 万公里电
1,989,750.06 262,384.56 1,727,365.50 其他收益
子线技术改造项目
小 计 3,132,892.32 1,000,000.00 470,828.80 3,662,063.52
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
新亚电子三年财政 乐清市人民政府关于支持企业上市的十条
8,133,700.00 其他收益
扶持 意见（试行）（乐政发〔2017〕26 号）
乐清市金融工作服务中心乐清市财政局关
公司主板上市财政
3,000,000.00 其他收益 于下达 2021 年企业上市奖励专项资金(第
奖励
一批)的通知（乐金融中心〔2021〕1 号）
2020 年 度出 口 信 用 乐清市人民政府《关于促进外贸稳定增长的
161,900.00 其他收益
保险保费补助 若干意见》（乐政发〔2020〕37 号）
温州市新型冠状病毒肺炎疫情防控工作领
导小组办公室关于印发鼓励支持企业留员
就业补助 100,000.00 其他收益
工稳岗位工作方案的通知（温防办〔2021〕
4 号）
财政集 1664 乐清市
关于下达乐清市 2021 年第二批科技成果奖
2021 年 第二 批 科 技 100,000.00 其他收益
励资金的通知（乐科字〔2021〕44 号）
成果奖励
乐清市科学技术局关于开展 2022 年乐清市
财政集 1714 乐清发
100,000.00 其他收益 发明专利产业化项目申报工作的通知（乐科
明专利
字〔2021〕1 号）
东工信函〔2021〕184 号、东工信函〔2021〕
政府补助 2,420,058.28 其他收益
259 号
稳岗补贴 1,248,078.40 其他收益 粤人社规〔2020〕38 号
政府奖励 751,200.00 其他收益 东市监知促〔2021〕106 号
其 他 181,040.58 其他收益
小 计 16,195,977.26
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
财政贴息 884,780.00 884,780.00 财务费用
小 计 884,780.00 884,780.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
第 56 页 共 73 页
计入当期损益的政府补助金额 3,977,662.36 17,551,586.06
七、合并范围的变更
（一）本公司（重组方）合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2022 年 1-6 月
新亚泰国公司 新设子公司 2022 年 5 月 10 日 300,000,000 泰铢 99.99%
（二）被重组方合并范围的变更
1. 同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
单位：万元
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2022 年 1-6 月
深圳中利公司 100.00% 同一母公司 2022 年 1 月 1 日 控制权转移
（续上表）
比较期间被合并方的收 比较期间被合并方的净
合并当期期初 合并当期期初
被合并方名称 至合并日被合 至合并日被合 入 利润
并方的收入 并方的净利润 2021 年度 2021 年度
2022 年 1-6 月
深圳中利公司 127,138.50 -510.67
（2）合并成本
2022 年 1-6 月
项 目
深圳市中利科技有限公司
合并成本
支付的股权对价 138,000,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
2022 年 1-6 月
项 目 深圳中利公司
合并日 上期期末
资产 517,666,223.20 517,666,223.20
第 57 页 共 73 页
货币资金 358,291.71 358,291.71
应收款项 460,817,895.39 460,817,895.39
预付账款 50,265,104.62 50,265,104.62
其他应收款 19,508.72 19,508.72
固定资产 138,812.18 138,812.18
递延所得税资产 6,066,610.58 6,066,610.58
负债 427,298,207.94 427,298,207.94
借款 325,853,667.90 325,853,667.90
应付款项 1,444,540.04 1,444,540.04
合同负债 287.33 287.33
应付职工薪酬 434,623.51 434,623.51
应交税费 845,343.45 845,343.45
其他应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债 37.35 37.35
净资产 90,368,015.27 90,368,015.27
取得的净资产 90,368,015.27 90,368,015.27
2. 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2021 年度
匈牙利公司 新设子公司 2021 年 9 月 9 日 168,517.40 90.00%
墨西哥新能源公司 新设子公司 2021 年 7 月 20 日 99.00%
2022 年度
巴拿马公司 新设子公司 2022 年 1 月 18 日 100.00%
八、在其他主体中的权益
（一）本公司（重组方）在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泰国子公司 泰国罗勇府 泰国罗勇府 制造业 99.99 设立
（二）被重组方在其他主体中的权益
1. 在重要子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中利光电公司 广东省东莞市 广东省东莞市 制造业 100.00 设立
科技推广和 同一控制下企业
深圳中利公司 广东省深圳市 广东省深圳市 100.00
应用服务业 合并
2. 在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 的会计处理方法
东莞市中利特种电 广东省 广东省
制造业 25.00 权益法核算
缆材料有限公司 东莞市 东莞市
苏州科宝光电科技 江苏省 江苏省
制造业 30.00 权益法核算
有限公司 苏州市 苏州市
（2）重要联营企业的主要财务信息
东莞市中利特种电缆材料有限公司 苏州科宝光电科技有限公司
项 目 2022.6.30/2022 年 2021.12.31/2021 2022.6.30/2022 年 2021.12.31/2021
1-6 月 年度 1-6 月 年度
流动资产 69,948,290.60 283,638,585.13 264,352,044.88
非流动资产 5,285,881.10 64,480,841.34 59,017,061.40
资产合计 75,234,171.7 348,119,426.47 323,369,106.28
流动负债 8,631,320.90 118,437,331.80 64,264,430.96
非流动负债
负债合计 8,631,320.90 118,437,331.80 64,264,430.96
少数股东权益
归属于母公司所有
75,243,160.97 229,682,094.67 259,104,675.32
者权益
按持股比例计算的
18,810,790.26 68,904,628.41 77,731,402.60
净资产份额
调整事项
商誉 22,428,597.16 22,428,597.16
内部交易未实
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现利润
对联营企业权益投
18,810,790.26 106,333,225.57 100,159,999.76
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 230,477,655.63 203,909,772.60 412,687,000.97
净利润 -765,363.06 20,577,419.35 38,008,999.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -765,363.06 20,577,419.35 38,008,999.20
本期收到的来自联
营企业的股利
注：广东中德公司已于 2022 年 5 月将其持有的东莞市中利特种电缆材料有限公司全部
股权对外转让
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)3、六
(一)4、六(一)5、六(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 61.60%（2021 年 12 月 31 日：69.98%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款
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余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2022.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 482,351,744.30 506,368,813.35 400,600,187.55 37,562,923.87 68,205,701.93
应付票据 76,001,500.00 76,001,500.00 76,001,500.00
应付账款 436,644,636.70 436,644,636.70 436,644,636.70
其他应付款 618,289,931.29 618,289,931.29 618,289,931.29
租赁负债 229,666,226.89 289,407,733.97 38,465,372.03 47,385,162.05 203,557,199.89
小 计 1,842,954,039.18 1,926,712,615.31 1,570,001,627.57 84,948,085.92 271,762,901.82
（续上表）
2021.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 465,652,883.05 494,805,501.65 379,099,532.58 38,437,503.55 77,268,465.52
应付票据 79,409,367.07 79,409,367.07 79,409,367.07
应付账款 401,601,243.22 401,601,243.22 401,601,243.22
其他应付款 1,158,015,333.91 1,158,015,333.91 1,158,015,333.91
租赁负债 42,372,464.77 57,133,891.13 8,029,630.57 14,986,905.37 34,117,355.19
小 计 2,147,051,292.02 2,190,965,336.98 2,026,155,107.35 53,424,408.92 111,385,820.71
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币408,633,079.5元（2021
年12月31日：人民币119,645,116.26元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
20,000,000.00 20,000,000.00
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（银行理财 20,000,000.00 20,000,000.00
产品）
2. 应收款项融资 84,259,092.77 84,259,092.77
持续以公允价值计量的资产总额 104,259,092.77 104,259,092.77
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项目 公允价值 估值技术 输入值
分类为以公允价值计量且其变动计入当
20,000,000.00 现金流量折现法 折现率
期损益的金融资产（银行理财产品）
应收款项融资 84,259,092.77 现金流量折现法 折现率
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十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 重组方关联方情况
(1) 本公司的母公司情况
1) 本公司实际控制人情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
赵战兵 53.28 48.86
2) 赵战兵直接持有本公司 19.52%股权，通过乐清利新控股有限公司间接持有本公司
29.34%股权，通过乐清弘信企业管理中心间接持有本公司 4.42%股权（其作为有限合伙人不
享有表决权），本公司最终控制方为赵战兵。
(2) 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。
(3) 本公司重要的联营企业详见本备考合并财务报表附注八之说明。
(4) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新亚东方电能科技有限公司 同一实际控制人
乐清市百顺货运代理点 赵战兵夫人之堂弟配偶控制之企业
2. 被重组方广州中德公司关联方情况
(1) 广州中德公司的母公司情况
1) 广州中德公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
江苏省
江苏中利集团股份有限公司 制造业 87,178.7068 万元 100.00 100.00
常熟市
2) 广州中德公司最终控制方是江苏中利集团股份有限公司之实际控制人王柏兴。
(2) 广州中德公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏中利控股集团有限公司 同一实际控制人
常熟市中联光电新材料有限责任公司 同一母公司
东莞市中利特种电缆材料有限公司 同一母公司
辽宁中德电缆有限公司 同一母公司
辽宁中利光电新材料有限公司 同一母公司
常州船用电缆有限责任公司 同一母公司
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苏州市宜九通信息技术有限公司 同一母公司
苏州腾晖光伏科技有限公司 同一母公司
山东腾晖电力技术有限公司 同一母公司
常熟市中联金属材料有限公司 同一母公司
常熟市协友企业服务有限公司 同一母公司
苏州科宝光电科技有限公司 母公司之联营企业
长飞光电线缆(苏州)有限公司 母公司之联营企业
3. 被重组方中利亚洲公司关联方情况
(1)中利亚洲公司的母公司情况
1) 中利亚洲公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 司的表决权比
质
比例（%） 例（%）
江苏中利集团股份有限公司 江苏省 制造业 87,178.7068 万元 100.00 100.00
2) 中利亚洲公司最终控制方是中利集团公司之实际控制人王柏兴。
(2) 中利亚洲公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Zhongli Talesun Hong Kong Limited 同一母公司控制
Talesun Solar Germany GmbH 同一母公司控制
Zhongli Group (Hong Kong) Limited 同一母公司控制
(二) 关联交易情况
1. 重组方关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
乐清市百顺货运代理点 运输服务 725,749.46 1,651,209.14
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
新亚东方电能科技有限公司 销售商品 13,890.13
(2) 关联租赁情况
公司出租情况
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2022 年 1-6 月确认的 本期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁及水电费收入 租赁及水电费收入
新亚东方电能科技有限公司 办公厂房 1,444.25 212,735.25
(3) 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
关键管理人员报酬 348.67 602.22
2. 被重组方广东中德公司关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易内
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度
容
采购商品 141,592.93
辽宁中利光电新材料有限公司
采购设备 318,584.07
东莞市中利特种电缆材料有限公司 采购商品 24,607,588.06 177,157,530.38
常熟市中联金属材料有限公司 采购商品
常熟市中联光电新材料有限责任公司 采购商品 3,052,725.39 5,932,020.10
辽宁中德电缆有限公司 采购商品 80,179.63 3,497,543.90
常州船用电缆有限责任公司 采购商品 19,097,839.80 79,775,725.49
江苏中利控股集团有限公司 采购商品 83,893.81 249,536.28
采购商品 221,046.37 1,742,255.12
苏州腾晖光伏技术有限公司
采购设备 4,330,097.09
采购商品 4,540,243.71 15,317,431.52
江苏中利集团股份有限公司 采购设备 68,870.90
接受劳务 138,803.71 857,174.58
苏州科宝光电科技有限公司 采购商品 1,516,548.00 15,036,301.82
山东腾晖电力技术有限公司 采购设备 265,486.73
苏州市宜九通信息技术有限公司 采购软件
常熟市协友企业服务有限公司 采购商品 95,616.36 321,063.80
江苏长飞中利光纤光缆有限公司 采购商品 156,607.08
2）出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
江苏中利集团股份有限公司 销售商品 64,529,516.57 425,524,329.80
常州船用电缆有限责任公司 销售商品 1,574,968.59
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(2) 关联租赁情况
公司出租情况
租赁资产种 2022 年 1-6 月确认的租 2021 年度确认的租赁收
承租方名称
类 赁收入 入
东莞市中利特种电缆材料有限公司 房屋建筑物 1,838,544.82 4,290,295.52
(3) 关联方资金拆借
资金拆入
1) 2022 年 1-6 月
关联方 期初应付 本期拆入 本期归还 期末应付 本期资金占用费
江苏中利集团股份有限公司 1,484,594,290.09 1,484,594,290.09
东莞市中利特种电缆材料有限
19,230,494.05 19,230,494.05
公司
小 计 1,503,824,784.14 1,503,824,784.14
2) 2021 年
关联方 期初应付 本期拆入 本期归还 期末应付 本期资金占用费
江苏中利集团股份有限公司 1,948,710,500.00 1,948,710,500.00
东莞市中利特种电缆材料有限
2,908,574.92 2,908,574.92
公司
小 计 1,951,619,074.92 1,951,619,074.92
(4) 关联担保情况
1) 本公司及子公司作为担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已经
被担保方
（万元） 起始日 到期日 履行完毕
江苏中利集团股份有限公司 10,000.00 2022/6/10 2027/6/9 否
2）本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保是否
担保 担保
担保方 已经履行
（万元） 起始日 到期日
完毕
121.26 2019/9/23 2029/9/22 否
江苏中利集团股份有限公司、东莞市中利 1,001.83 2019/9/26 2029/9/22 否
特种电缆材料有限公司
976.19 2019/9/26 2029/9/22 否
2,060.35 2019/10/22 2029/9/22 否
863.30 2020/1/6 2029/9/25 否
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1,077.57 2020/1/21 2029/9/23 否
1,690.29 2020/3/31 2029/9/23 否
1,117.44 2020/4/27 2029/9/22 否
924.21 2020/4/28 2029/9/22 否
644.97 2020/4/30 2029/9/22 否
2,000.00 2021/7/8 2022/7/7 否
(5) 根据广东中德公司与关联方常熟市中联光电新材料有限公司于 2022 年 5 月签订的
《股权转让合同》，广东中德公司将持有的东莞市中利特种电缆材料有限公司 25%的股权以
830.00 万元的价格转让给常熟市中联光电新材料有限公司。上述股权转让已于 2022 年 5 月
23 日办妥工商变更手续。
(6) 根据广东中德公司与江苏中利集团股份有限公司于 2022 年 1 月 1 日签订的《股权
转让协议》，广东中德公司以 13,800.00 万元的价格受让江苏中利集团股份有限公司持有的
深圳市中利科技有限公司 100%股权。
(7) 关键管理人员报酬
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
关键管理人员报酬 5,314,918.39 11,796,640.12
3. 被重组方中利亚洲公司关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
Zhongli Talesun Hong Kong
接受服务 41,822.64 59,916.26
Limited
Talesun Solar Germany GmbH 采购商品 25,709,628.43
江苏中利集团股份有限公司 采购商品 30,493,349.34
2）出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
江苏中利集团股份有限公司 提供服务 590,509.26 1,539,048.42
(三) 关联方应收应付款项
1. 重组方关联方应付关联方款项
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项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31
应付账款
乐清市百顺货运代理点 135,232.07
小 计 135,232.07
2. 被重组方广东中德公司关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
2022.6.30 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏中利集团股份有限公
12,772,109.59 328,912,559.05
司
小 计 12,772,109.59 328,912,559.05
其他应收款
常熟市中联光电新材料有
8,300,000.00
限责任公司
Zhongli Group (Hong
44,659.67 27,411.62
Kong) Limited
小 计 8,344,659.67 27,411.62
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31
应付账款
东莞市中利特种电缆材料有限公司 20,017,584.11 27,900,282.57
常熟市中联光电新材料有限责任公司 1,217,716.93 1,636,145.11
辽宁中德电缆有限公司 192,682.28
常州船用电缆有限责任公司 12,232,043.35 35,151,195.86
江苏中利控股集团有限公司 113,900.00
苏州腾晖光伏技术有限公司 1,460,000.00 1,460,000.00
苏州科宝光电科技有限公司 277,757.70 5,287,283.09
江苏长飞中利光纤光缆有限公司 6,300.00
山东腾晖电力技术有限公司 15,000.00 15,000.00
小 计 35,220,102.09 71,762,788.91
其他应付款
东莞市中利特种电缆材料有限公司 500,000.00 500,000.00
小 计 500,000.00 500,000.00
3. 被重组方中利亚洲公司关联方应收应付款项
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应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31
应付账款
Talesun Solar Germany GmbH 27,614,906.90 31,696,379.69
中利集团公司 13,309,691.97
小 计 40,924,598.87 31,696,379.69
合同负债
中利集团公司 16,554,124.01 16,301,459.13
小 计 16,554,124.01 16,301,459.13
其他应付款
Zhongli Talesun Hong Kong
27,215,854.05 25,839,491.03
Limited
小 计 27,215,854.05 25,839,491.03
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 2,984,400 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
授予日为 2021 年 6 月 18 日的激励对象取得
的限制性股票在授予后即行锁定。激励对象
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 持有的限制性股票分两次解锁，即在自公司
的范围和合同剩余期限 公告股票过户至本员工持股计划名下之日起
12 个月后、24 个月后分两期分别申请解锁所
获授预留限制性股票总量的 50%和 50%。
2. 其他说明
根据公司第一届董事会第十五次会议和 2020 年年度股东大会会议决议，公司向 99 名激
励对象授予 298.44 万股限制性股票，授予日为 2021 年 6 月 18 日，授予价格为 10.79 元/
股。本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除
限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。自本次授予部分限制性股票授予日起 12
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个月后的首个交易日起至本次授予部分限制性股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当
日止解锁本次员工持股计划总数的 50%；自本次授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的
首个交易日起至本次授予部分限制性股票授予日起 36 个月，解锁剩余 50%的限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
22,705,652.01 11,352,826.01
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,352,826.00 11,352,826.01
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
根据公司 2022 年 7 月 16 第二届董事会第六次会议及公司与中利集团公司签署的《股权
转让协议》，公司拟收购中利集团公司持有的广州中德公司 100%的股权和苏州科宝公司 30%
的股权。上述交易尚待双方公司董事会、股东大会审议批准并经相关部门核准，相关工作尚
在进行中。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售消费电子及工业控制线材、特种线材、高频数据线材、汽
车电子线材等各类线材。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多
种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报
表附注六(二)1 之说明。
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(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十六)之
说明。
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁负债的利息费用 2,348,076.92 1,908,719.09
与租赁相关的总现金流出 5,315,625.38 7,440,124.29
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁收入 3,983,331.20 8,742,383.80
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 2022.6.30 2021.12.31
投资性房地产 30,121,391.43 62,259,144.34
小 计 30,121,391.43 62,259,144.34
十六、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 95,682,562.50 2,048,803.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 4,272,702.99 17,551,586.06
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
3,465,373.29 7,130,789.70
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,750,000.00 67,486.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,054.23 -962,858.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 105,160,584.55 25,326,264.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 16,342,296.96 6,021,430.73
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 88,818,287.59 19,304,834.18
新亚电子股份有限公司
二〇二二年九月二十六日
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