神农集团：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于云南神农农业产业集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划相关调整事项之独立财务顾问报告2023-04-26
证券简称：神农集团 证券代码：605296
上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司
关于
云南神农农业产业集团股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划相关调整事项
之
独立财务顾问报告
2023 年 4 月
目 录
一、释义 .......................................................... 3
二、声明 .......................................................... 4
三、基本假设 ...................................................... 5
四、本次股权激励计划已履行的相关决策程序 .......................... 6
五、本次股权激励计划调整原因及调整方案 ............................ 8
（一）调整原因...................................................... 8
（二）调整内容...................................................... 8
六、独立财务顾问的核查意见 ....................................... 12
七、备查文件及咨询方式 ........................................... 13
（一）备查文件..................................................... 13
（二）咨询方式..................................................... 13
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一、释义
以下词语如无特殊说明，在本报告中具有如下含义：
云南神农农业产业集团股份有限公司（含合并报表
神农集团、公司、上市公司 指
分子公司）
本激励计划、限制性股票激励 云南神农农业产业集团股份有限公司 2022 年限制
指
计划、股权激励计划 性股票激励计划（修订稿）
公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励
对象一定数量的公司股票，该等股票设置一定期限
限制性股票 指
的限售期，在达到本激励计划规定的解除限售条件
后，方可解除限售流通
按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司董
激励对象 指
事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干
公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必
授予日 指
须为交易日
授予价格 指 公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止
限售期 指
转让、用于担保、偿还债务的期间
本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象
解除限售期 指
持有的限制性股票可以解除限售并上市流通的期间
根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限
解除限售条件 指
售所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《云南神农农业产业集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 上海证券交易所
元 指 人民币元
注：1、本报告所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口
径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
2、本报告中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由
于四舍五入所造成。
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二、声明
本独立财务顾问对本报告特作如下声明：
（一）本报告所依据的文件、材料由神农集团提供，本激励计划所涉及的各
方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本报告所依据的所有文件和材料合法、
真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述，并对其合法性、
真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何
风险责任。
（二）本独立财务顾问仅就本激励计划相关调整事项对神农集团股东是否公
平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对神农集
团的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风
险，本独立财务顾问均不承担责任。
（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本报告中
列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。
（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的
关于本激励计划的相关信息。
（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，
依据客观公正的原则，对本激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相
关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、相关董事会、股东大会
决议、相关公司财务报告、公司的生产经营计划等，并和上市公司相关人员进行
了有效的沟通，在此基础上出具了本报告，并对报告的真实性、准确性和完整性
承担责任。
本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司提供
的有关资料制作。
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三、基本假设
本财务顾问所发表的本报告，系建立在下列假设基础上：
（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；
（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性；
（三）上市公司对本激励计划所出具的相关文件真实、可靠；
（四）本激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并
最终能够如期完成；
（五）本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款
全面履行所有义务；
（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。
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四、本次股权激励计划已履行的相关决策程序
1、2022 年 4 月 21 日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司 2022
年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事
会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。公司独立董事就本激励计划是否有利
于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。
同日，公司召开第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2022 年限制
性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司 2022 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法的议案》以及《关于公司 2022 年限制性股票激励计划首
次授予激励对象名单的议案》等议案，公司监事会对本激励计划的相关事项进行
核实并出具了相关核查意见。
2、2022 年 4 月 22 日至 2020 年 5 月 4 日，公司对本激励计划拟首次授予激
励对象的姓名和职务通过内部 OA 系统进行了公示。在公示期内，公司监事会未
收到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2022 年 5 月 7 日，公司监事会
披露了《监事会关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查
意见及公示情况说明》。
3、2022 年 5 月 13 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议并通过了《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司 2022
年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事
会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。公司实施本激励计划获得批准，董事
会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性
股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。同日，公司董事会披露了《关于
2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
4、2022 年 5 月 19 日，公司召开第四届董事会第三次会议与第四届监事会第
三次会议，审议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予
限制性股票的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见，认为授予条件已
经成就，激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授
予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
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5、2022 年 6 月 6 日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第
四次会议，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划首次授予限制性
股票授予价格和数量的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师
出具相应报告。
6、2023 年 4 月 24 日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事
会第十次会议，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划预留授予限
制性股票授予价格和数量的议案》《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对
象授予预留限制性股票的议案》《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（修订
稿）>及其摘要的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师出具
相应报告。
综上，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，神农集团 2022 年限制性
股票激励计划相关调整事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及公
司《激励计划（草案）》的相关规定。该调整事项尚需提交公司股东大会审议。
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五、本次股权激励计划调整原因及调整方案
（一）调整原因
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动
公司管理团队及骨干员工的积极性，公司于 2022 年 4 月制定了 2022 年限制性股
票激励计划。为确保激励机制的有效落实，充分保障激励对象权益，拟对公司
《2022 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要中激励对象个人情况发生变
化的处理方式做出进一步明确，以员工在业绩考核期间内对公司的业绩贡献作为
主要衡量依据，本次调整不会影响 2022 年限制性股票激励计划的正常实施，不
会影响公司的持续经营，也不存在损害公司及股东利益的情形。
（二）调整内容
《2022 年限制性股票激励计划（草案）》“第十三章 公司/激励对象发生异
动的处理”中“第二条 激励对象个人情况发生变化”部分调整前后具体内容如
下：
调整前：
（一）激励对象如因出现如下情形之一而失去参与本激励计划的资格，董事
会可以决定自情况发生之日，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限
售，由公司按授予价格回购注销，离职前需缴纳完毕相应个人所得税：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场进入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、证监会认定的其他情形。
（二）激励对象发生正常职务变更，但仍在公司内任职的,其获授的限制性股
票完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行；但是，激励对象因不能胜任
岗位工作、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职或渎职等行为损害公
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司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除与激励对象劳动关
系的，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格
回购注销，离职前需缴纳完毕已解除限售的限制性股票相应个人所得税。
（三）激励对象因辞职、公司裁员而离职、合同到期不再续约，自情况发生
之日，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格
回购注销，离职前需缴纳完毕已解除限售的限制性股票相应个人所得税。
（四）激励对象成为公司独立董事、监事、或因退休不再返聘而不具备激励
对象资格的，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公
司回购注销。
（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，激励对象将完全按照丧失
劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入解除限售
条件。
2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职的，其已获授但尚未解除限
售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，离职前需缴纳完毕已解除限售
的限制性股票相应个人所得税。
（六）激励对象身故，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务身故的，其获授的限制性股票将由其财产继承人或
指定的继承人代为持有，并按照身故前本激励计划的程序进行，其个人绩效考核
结果不再纳入解除限售条件。
2、激励对象因其他原因身故的，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不
得解除限售，由公司回购注销。已解除限售的限制性股票由其财产继承人或指定
继承人继承，并依法代为缴纳完毕相应个人所得税。
（七）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定处理方式。
调整后：
（一）激励对象如因出现如下情形之一而失去参与本激励计划的资格，董事
会可以决定自情况发生之日，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限
售，由公司按授予价格回购注销，离职前需缴纳完毕相应个人所得税：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
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3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场进入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、证监会认定的其他情形。
（二）激励对象发生正常职务变更，但仍在公司内任职的,其获授的限制性股
票完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行；但是，激励对象因不能胜任
岗位工作、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职或渎职等行为损害公
司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除与激励对象劳动关
系的，其已解除限售股票不作处理，情况发生时限售期尚未届满但业绩考核要
求已经满足的限制性股票待限售期满可以解除限售。职务变更的按本激励计划
对剩余服务期间该新岗位所应授予限制性股票在剩余考核年度可解除限售的数
量，董事会可以决定在情况发生之日，对剩余尚未解除限售的限制性股票数超
过该数量的差额部分，不解除限售，由公司按授予价格回购注销，离职前需缴
纳完毕已解除限售的限制性股票相应个人所得税。
（三）激励对象因辞职、公司裁员而离职、合同到期不再续约，自情况发生
之日，其已解除限售股票不作处理，情况发生时限售期尚未届满但业绩考核要
求已经满足的限制性股票待限售期满可以解除限售，对剩余尚未解除限售的限
制性股票不得解除限售，由公司按授予价格回购注销，离职前需缴纳完毕已解
除限售的限制性股票相应个人所得税。
（四）激励对象成为公司独立董事、监事、或因退休不再返聘而不具备激励
对象资格的，已解除限售股票不作处理，情况发生时限售期尚未届满但业绩考
核要求已经满足的限制性股票待限售期满可以解除限售，对剩余尚未解除限售
的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。
（五）激励对象因丧失劳动能力而离职的，对激励对象已解除限售股票不作
处理，情况发生时限售期尚未届满但业绩考核要求已经满足的限制性股票待限
售期满可以解除限售，对剩余尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公
司回购注销，离职前需缴纳完毕已解除限售的限制性股票相应个人所得税。
（六）激励对象身故的，对激励对象已解除限售股票不作处理，情况发生时
限售期尚未届满但业绩考核要求已经满足的限制性股票待限售期满可以解除限
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售，将由其指定的财产继承人或法定继承人代为享有；对剩余尚未解除限售的
限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。已解除限售的限制性股票由其财
产继承人或指定继承人继承，并依法代为缴纳完毕相应个人所得税。
（七）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定处理方式。
《激励计划（草案）》摘要中的相关内容已同步做出修订。
除此之外，公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要其他内
容不变。
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六、独立财务顾问的核查意见
本独立财务顾问认为：神农集团本次修订限制性股票激励计划的相关事项已
经取得现阶段必要的授权和批准，调整的内容符合《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》等相关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定。调整后的方案有利于公司长期、稳定、
持续、健康发展，有利于公司现有核心团队的稳定，不存在损害上市公司及全体
股东利益的情形。
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七、备查文件及咨询方式
（一）备查文件
1、《云南神农农业产业集团股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（修
订稿）》；
2、云南神农农业产业集团股份有限公司第四届董事会第十二次会议决议；
3、云南神农农业产业集团股份有限公司独立董事关于第四届董事会第十二
次会议相关事项独立意见；
4、云南神农农业产业集团股份有限公司第四届监事会第十次会议决议。
（二）咨询方式
单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司
经 办 人：张飞
联系电话：021-52588686
传 真： 021-52583528
联系地址：上海市新华路 639 号
邮编：200052
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